Download to read offline
Uploaded byNebo Buhgalteria
Вебинар: Учет и отчетность по НДС. Базовый уровень.
Документ описывает основные аспекты учета и отчетности по налогу на добавленную стоимость (НДС) в России, включая принципы взимания налога, ставки НДС, счет-фактуру и декларацию НДС. Также рассматриваются особенности учета, такие как книга покупок и продаж, а также случаи частичного возмещения НДС. В конце документа указаны контактные данные для получения дополнительной информации.
Вебинар: Учет и отчетность по НДС. Базовый уровень.
- 1. Ю Р ИЙ Б У Р Ы К И Н , О Н Л А Й Н Б У Х Г А Л Т Е Р И Я Н Е Б О N E B O P R O . R U Учет и отчетность по НДС. Базовый уровень.
- 2. План 1. Принципвзимания налога на добавленную стоимость (НДС) (Глава 21 НК) 2. НДС детально: 2.1. Ставки НДС 2.2. Счет Фактура 3. Книга покупок и книга продаж 4. Декларация НДС (сдача отчета) 5. Особые случаи.
- 3. 1. Принцип взиманияНДС материал/ товар входящий НДС материал/ товар исходящий НДС Амортиза- ция зарплата прибыль Себестои- мость с учетом прибыли Продажная цена исходящий НДС
- 4. 1. Принцип взиманияНДС 100 18 100 36 30 50 20 200 236 36
- 5. 1. Принцип взиманияНДС 1. Вариант 1: НДС к уплате Вариант 2: НДС к возмещению входящий НДС исходящий НДС входящий НДС исходящий НДС Сумма превышения (к уплате) Сумма превышения (к возмещению)
- 6. 2. Детально обНДС 1. Ставки НДС (ст. 164 НК) 1. 18% - общая ставка. 2. 10% - продовольственные, детские, медицинские товары 3. 0% - товары на экспорт, космическая отрасль, олимпиады. 4. Без НДС – освобождение от НДС, спецрежимы 2. Счет Фактура (ст. 169, постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137) 1. Необходима для вычета 2. Регистрируется в книге покупок / книге продаж
- 7. 3. Книга покупоки книга продаж 1. Книга покупок и книга продаж 1. Счет фактура книга покупок/книга продаж 1. Регистрация в книге покупок по мере возникновения права на вычет входящий НДС исходящий НДС
- 8. 3. Книга покупоки книга продаж
- 9. 3. Книга покупоки книга продаж
- 10. 3. Книга покупоки книга продаж
- 11. 3. Книга покупоки книга продаж
- 12. 3. Книга покупоки книга продаж
- 13. 4. Декларация НДС 1.Сдается в электронном виде; 2. До 20 числа по окончанию каждого квартала;
- 14.
- 15.
- 16. 4. Декларация НДС Автозаполнениедекларации по книге покупок и продаж
- 17. 4. Декларация НДС Сдатьдекларацию через УП
- 18. Особые случаи 1. Частичноевозмещение НДС по счет фактуре; 2. Вычет НДС в другом периоде; 3. Возмещение НДС из бюджета; 4. Счет фактура на аванс; 5. Налоговый агент по НДС (2 раздел) 6. Освобождение по НДС (суммы выручки без НДС менее 2 млн. рублей за 3 последних месяца ст. 145 НК РФ)
- 19.
- 20. Спасибо за внимание ЗА С В О Е Й К О П И Е Й П Р Е З Е Н Т А Ц И И О Б Р А Щ А Й Т Е С Ь П О А Д Р Е С У B U R Y K I N @ N E B O P R O . R U С Т Е М О Й « Р Н П - В Е Б И Н А Р »