Lecture 8

1. Эрсдэл ба дотоод
хяналт
ЛЕКЦ 8

2. Дотоод хяналтын зорилго нь:
Системийн үйл ажиллагааг үр
ашигтай байдлыг хангах
Бүртгэлийн мэдээ мэдээллийн
найдвартай байдлыг хангах
Хөрөнгийн аюулгүй байдлыг хангах
Хууль эрх зүйн зохицуулалт,
удирдлагын бодлоготой
нийцүүлсэн үйл ажиллагаа явуулах

3. Дотоод хяналтын бүрэлдэхүүн хэсэг:
Хяналтын орчин
Эрсдлийн үнэлгээ
Хяналтын үйл ажиллагаа
Мэдээлэл харилцаа
Мониторинг
Компанийн үйл ажиллагаа,
дотоод хяналтын талаар
удирдлагын зүгээс баримталж
буй мэдлэг чадвар, байр суурь
юм.

4. Дотоод хяналтын бүрэлдэхүүн хэсэг:
Хяналтын орчин
Эрсдлийн үнэлгээ
Хяналтын үйл ажиллагаа
Мэдээлэл харилцаа
Мониторинг
Пүүст гадаад дотоод эрсдэл
нүүрлэж байдаг, эрсдлийг
үнэлнэ гэдэг нь 1. боломжит
эрсдлийг шинжин танин мэдэх,
2. эрсдлийг удирдах
төлөвлөгөөг боловсруулах
ажлуудаас бүрдэнэ.

5. Дотоод хяналтын бүрэлдэхүүн хэсэг:
Хяналтын орчин
Эрсдлийн үнэлгээ
Хяналтын үйл ажиллагаа
Мэдээлэл харилцаа
Мониторинг
Хяналт нь санхүүгийн тайлан
гаргах, мэдээлэл
боловсруулахтай холбогдон
хийгддэг.

6. Дотоод хяналтын бүрэлдэхүүн хэсэг:
Хяналтын орчин
Эрсдлийн үнэлгээ
Хяналтын үйл ажиллагаа
Мэдээлэл харилцаа
Мониторинг Мэдээлэл сайн
бэлтгэгдсэнээр хүмүүсийн
хариуцлага, ажиллагааг
үнэлэхэд тустай.

7. Дотоод хяналтын бүрэлдэхүүн хэсэг:
Хяналтын орчин
Эрсдлийн үнэлгээ
Хяналтын үйл ажиллагаа
Мэдээлэл харилцаа
Мониторинг Дотоод хяналтын чанарыг
үнэлэхэд оршино.
Мониторинг нь байнгын,
үечилсэн гэж 2 хуваагдана.

8. Хяналтыг
Зорилгоор нь
санхүүгийн
санхүүгийн бус

9. Эрсдлээр нь
залруулах
урьдчилан сэргийлэх
илрүүлэх

10. Бүтцээр нь
ерөнхий
ажил гүйлгээний

11. Ерөнхий хяналт:
Зохион байгуулалтын хяналт
Баримтжуулалтын хяналт
Хөрөнгийн бүрэн бүтэн байдал
Удирдлагын хяналт
Мэдээний төвийн хяналт
Эрх хариуцлагын хяналт
Хандалтын хяналт
Энэ нь зохион байгуулалтын
функцууд нь бие даасан ажил
үүргийн заагийг зохих ёсоор
бий болгосон байхад
чиглэгддэг.

12. Ерөнхий хяналт:
Зохион байгуулалтын хяналт
Баримтжуулалтын хяналт
Хөрөнгийн бүрэн бүтэн байдал
Удирдлагын хяналт
Мэдээний төвийн хяналт
Эрх хариуцлагын хяналт
Хандалтын хяналт
БМС-д гарч байгаа үйл
ажиллагааг тэмдэглэх үйл
явц юм.

13. Ерөнхий хяналт:
Зохион байгуулалтын хяналт
Баримтжуулалтын хяналт
Хөрөнгийн бүрэн бүтэн байдал
Удирдлагын хяналт
Мэдээний төвийн хяналт
Эрх хариуцлагын хяналт
Хандалтын хяналт
Тухайн хөрөнгө тухайн
хугацаанд бодитой оршин
байгаа эсэх, бүртгэлд зөв
бүртгэж тусгагдсан эсэхийг
хянах зорилготой.

14. Ерөнхий хяналт:
Зохион байгуулалтын хяналт
Баримтжуулалтын хяналт
Хөрөнгийн бүрэн бүтэн байдал
Удирдлагын хяналт
Мэдээний төвийн хяналт
Эрх хариуцлагын хяналт
Хандалтын хяналт
Энэ хяналт нь боловсон
хүчний бодлогоор дамжин
хэрэгждэг. Боловсон хүчний
бодлого гэдэгт боловсон
хүчийг сонгох, давтан сургах,
ажлыг нь үнэлэх г.м.
хамаарна.

15. Ерөнхий хяналт:
Зохион байгуулалтын хяналт
Баримтжуулалтын хяналт
Хөрөнгийн бүрэн бүтэн байдал
Удирдлагын хяналт
Мэдээний төвийн хяналт
Эрх хариуцлагын хяналт
Хандалтын хяналт
Цоож, харуул, дохиоллын
систем, камер зэрэг
хөрөнгийг хамгаалахад
зориулсан биет хэрэгслүүд
багтана.

16. Ерөнхий хяналт:
Зохион байгуулалтын хяналт
Баримтжуулалтын хяналт
Хөрөнгийн бүрэн бүтэн байдал
Удирдлагын хяналт
Мэдээний төвийн хяналт
Эрх хариуцлагын хяналт
Хандалтын хяналт
Зөвшөөрөл олгох, батлах
хяналт. Зөвхөн
зөвшөөрөгдсөн ажил
үйлчилгээг гүйцэтгэх,
боловсруулахад чиглэгддэг.

17. Ерөнхий хяналт:
Зохион байгуулалтын хяналт
Баримтжуулалтын хяналт
Хөрөнгийн бүрэн бүтэн байдал
Удирдлагын хяналт
Мэдээний төвийн хяналт
Эрх хариуцлагын хяналт
Хандалтын хяналт
Компьютерт мэдээллийг зөв
оруулсан эсэх, хадгалагдсан
файлд зөвшөөрөлгүй хандаж
өөрчлөлт оруулахаас
сэргийлэх хяналт.

18. Ажил гүйлгээний хяналт:
Орцын хяналт:
Боловсруулалтын хяналт
Гарцын хяналт

19. Эрсдлийн төрлүүд:
Санамсаргүй алдаанаас үүссэн эрсдэл
Санаатай алдаанаас үүссэн эрсдэл
Аюулгүйн дүрэм зөрчих
Хөрөнгө хулгайлах
Байгалийн гамшиг

20. Эрсдлийг хэмжихдээ:
давтамж ихтэй эсэх
нөлөөнд өртөмтгий эсэх
хэмжээ нь хэр зэрэг эсэх