Jurnal umum dan buku besar Pemkot Martapura mencatat transaksi keuangan selama satu bulan, termasuk penerimaan pajak, retribusi, pinjaman, belanja pegawai, barang dan modal, serta pembayaran hutang dan pinjaman.

1. Husaini FIA-UB
Pemkot “Martapura”
JURNAL UMUM
Tangal Nama Rekening dan keterangan Ref Jumlah
Debit Kredit
1 KAS DI KAS DAERAH
PENDAPATAN PAJAK HOTEL
(Mencatat penerimaan uang dari pajak hotel )
150.000.000
-
-
150.000.000
2
KAS DI KAS DAERAH
PENDAPATAN PAJAK RESTORAN
(Mencatat penerimaan uang dari pajak restoran)
85.000.000
-
-
85.000.000
3
KAS DI KAS DAERAH
PENDAPATAN RETRIBUSI PARKIR
(Mencatat Penerimaan uang dari retribusi parkir)
45.000.000
-
-
45.000.000
4
KAS DI KAS DAERAH
PENDAPATAN DANA ALOKASI UMUM
(Mencatat penerimaan uang dari Dana Alokasi Umum)
350.000.000
-
-
350.000.000
5
KAS DI KAS DAERAH
PENDAPATANBAGI HASIL PAJAK
(Mencatat pendapatan bagi hasil pajak)
90.000.000
-
-
90.000.000
6
KAS DI KAS DAERAH
PINJAMAN DLM NEGERI - BANK
(Mencatat penerimaan uang dari pinjaman kpd Bank)
DHD – PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
UTANG DLM NEGERI - BANK
(Jurnal korolari utang kepada Bank )
90.000.000
-
90.000.000
-
-
90.000.000
-
90.000.000
7
BELANJA PEGAWAI
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pembayaran gaji pegawai tahun 2010)
400.000.000
-
-
400.000.000
8
BELANJA BARANG
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pembelian ATK tahun 2010)
50.000.000
-
-
50.000.000
9
BELANJA BARANG
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pembelian Pakaian Dinas Harian tahun
2010)
90.000.000
-
-
90.000.000
10
BELANJA BUNGA
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pembayaran bunga kpd Pemda X)
20.000.000
-
-
20.000.000
11
BELANJA MODAL - FOTOCOPY
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pembelian foto copy)
PERALATAN DAN MESIN
EDI – DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP
(Jurnal korolari aset tetap )
130.000.000
-
130.000.000
-
-
130.000.000
-
130.000.000
12
BELANJA MODAL - KOMPUTER
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pembelian Komputer)
PERALATAN DAN MESIN
EDI – DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP
(Jurnal korolari aset tetap )
115.000.000
-
115.000.000
-
-
115.000.000
-
115.000.000
13
PEMBAYARAN POKOK PINJAMAN KPD PEMDA
X
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pokok pinjman kpd Pemda X)
UTANG DLM NEGERI PEMDA X
DHD – PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
(Jurnal korolari pinjaman jangka panjang kpd
perusda )
30.000.000
-
30.000.000
-
-
30.000.000
-
30.000.000
14
PEMBERIAAN PINJAMAN KPD PERUSDA
KAS DI KAS DAERAH
(Mencatat pembelian foto copy)
INVESTASI JAPAN – PINJAMAN KPD PERUSDA
EDI – DIINVESTASIKAN DLM INVES. JAPAN
(Jurnal korolari pinjaman jangka panjang kpd
perusda )
20.000.000
-
20.000.000
-
-
20.000.000
-
20.000.000

2. Husaini FIA-UB
Pemkot “Marta pura”
JURNAL PENYESUAIAN
Tangal NAMA REKENING DAN KETERANGAN Ref JUMLAH
DEBIT KREDIT
a PIUTANG PAJAK
EDL- CADANGAN PIUTANG
(Mencatat piutang pajak tahun 2010 )
25.000.000
-
-
25.000.000
b
PERSEDIAAN
EDL-CADANGAN PERSEDIAAN
(Mencatat nilai bahan habis pakai yg tersisa)
10.000.000
-
-
10.000.000
c
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
UTANG BUNGA
(Mencatat bunga yg terhutang bulan desember)
5.000.000
-
-
45.000.000
d
EDI-DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP
AKUMULASI PENYUSUTAN
(Mencatat penyusutan aset tetap)
57.500.000
-
-
57.500.000
e BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PERUSDA
EDL-CADANGAN PIUTANG
4.000.000
4.000.000
EDI-DIINVESTASIKAN DLM INVESTASI JAPAN
PINJAMAN PERUSDA
4.000.000 -
4.000.000
f
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
BAGIAN LANCAR UTANG KPD PEMD X
(Mencatat bagian lancar utang kpd Pemda X)
50.000.000
-
-
50.000.000
UTANG KEPADA PEMDA X
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA
PANJANG
(Mencatat bagian lancar utang kpd Pemda X)
50.000.000
-
-
50.000.000
g
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
BAGIAN LANCAR UTANG KPD BANK
(Mencatat bagian lancar utang kpd Bank)
18.000.000
-
-
18.000.000
UTANG KEPADA BANK
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
(Mencatat bagian lancar utang kpd Bank)
18.000.000
-
-
18.000.000

3. Husaini FIA-UB
Pemkot “Martapura”
BUKU BESAR
Rekening : KAS DI KAS DAERAH
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 50.000.000 D
1 Pendapatan pajak hotel 150.000.000 - 200.000.000 D
2 Pendapatan pajak restoran 85.000.000 - 285.000.000 D
3 Pendapatan retribusi
parkir
45.000.000 - 330.000.000 D
4 Pendapatan DAU 350.000.000 - 680.000.000 D
5 Pendapatan Bagi hasil
pajak
90.000.000 - 770.000.000 D
6 Pinjaman Bank 90.000.000 860.000.000 D
7 Gaji pegawai - 400.000.000 460.000.000 D
8 Pembelian ATK - 50.000.000 410.000.000 D
9 Pembelian PDH - 90.000.000 320.000.000
10 Belanja Bunga - 20.000.000 300.000.000 D
11 Belanja modal – foto kopi - 130.000.000 170.000.000 D
12 Belanja modal – komputer - 115.000.000 55.000.000 D
13 Angsuran utang Pemda X - 30.000.000 25.000.000 D
14 Piutang pada Perusda 20.000.000 5.000.000 D
Saldo Akhir 5.000.000 D
Rekening : INVESTASI JANGKA PENDEK
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 50.000.000 D
Saldo Akhir 50.000.000 D
Rekening : TANAH
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 800.000.000 D
Saldo Akhir 800.000.000 D
Rekening : GEDUNG
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 600.000.000 D
Saldo Akhir 600.000.000 D
Rekening : PERALATAN DAN MESIN
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 300.000.000 D
10 Mesin foto kopi 130.000.000 430.000.000 D
11 Komputer 115.000.000 545.000.000 D
Saldo Akhir 545.000.000 D
Rekening : PINJAMAN KPD PERUSDA
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
14 Tunai 20.000.000 20.000.000 D
e Penyesuaian 4.000.000 16.000.000 D
Saldo Akhir 16.000.000 D

4. Husaini FIA-UB
Rekening : HUTANG KEPADA PEMDA X
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 300.000.000 K
12 Angsuran pokok 30.000.000 270.000.000 K
f Penyesuaian akhir tahun 50.000.000 220.000.000 K
Saldo Akhir 220.000.000 K
Rekening : UTANG BANK
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
12 Kas - 90.000.000 90.000.000 K
g Penyesuaian akhir tahun 18.000.000 72.000.000 K
Saldo Akhir 72.000.000 K
Rekening : EDL - SILPA
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 100.000.000 K
Saldo Akhir 100.000.000 K
Rekening : EDI – DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo awal 1.700.000.000 K
10 Pembelian Foto opi 130.000.000 1.830.000.000 K
11 Pembelian komputer 115.000.000 1.945.000.000 K
d Penyusutan aset tetap 57.500.000 1.887.500.000 K
Saldo Akhir 1.887.500.000 K
Rekening : EDI – DIINVESTASIKANDLM INVESTASI JANGKA PANJANG
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
14 Pinjaman Perusda 20.000.000 20.000.000 K
e Bagian lancer perusda 4.000.000 16.000.000 K
Rekening : DHD- PELUNASAN UTANG JANGKAPANJANG
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
Saldo 300.000.000 300.000.000 D
12 Utang Bank 90.000.000 390.000.000 D
13 Angsuran pokok pemda X 30.000.000 360.000.000 D
f Bagian lancar utang Pemda 50.000.000 310.000.000 D
g Bagian lancar utang Bank 18.000.000 292.000.000 D
Saldo Akhir 292.000.000 D
Rekening : PENDAPATAN PAJAK HOTEL
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
1 Diterima tunai - 150.000.000 150.000.000 K
Saldo Akhir 150.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN PAJAK RESTORAN
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
2 Diterima tunai 85.000.000 85.000.000

5. Husaini FIA-UB
Saldo Akhir 85.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN RETRIBUSI PARKIR
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
3 Kas - 45.000.000 45.000.000 K
Saldo Akhir 45.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN DAU
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
4 Kas - 350.000.000 350.000.000 K
Saldo Akhir 350.000.000 K
Rekening : PENDAPATAN BAGI HASIL PAJAK
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
5 Kas - 90.000.000 90.000.000 K
Saldo Akhir 90.000.000 K
Rekening : BELANJA PEGAWAI
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
6 Gaji pegawai 400.000.000 - 400.000.000 D
Saldo Akhir 400.000.000 D
Rekening : BELANJA BARANG
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
7 Pembelian ATK 50.000.000 - 50.000.000 D
8 Pembelian pakaian dinas 90.000.000 140.000.000 D
Saldo Akhir 140.000.000 D
Rekening : BELANJA BUNGA
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
9 Pembayaran bunga Pemda 20.000.000 - 20.000.000 D
Saldo Akhir 20.000.000 D
Rekening : BELANJA MODAL–FOTO COPY
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
10 Pembelian tunai 130.000.000 - 130.000.000 D
Saldo Akhir 130.000.000 D
Rekening : BELANJA MODAL – KOMPUTER
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
11 Pembelian tunai 115.000.000 - 115.000.000 D
Saldo Akhir 115.000.000 D
Rekening : PINJAMAN DALAM NEGERI - BANK
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K

6. Husaini FIA-UB
12 Pinjaman uang 90.000.000 90.000.000 K
Saldo Akhir 90.000.000 K
Rekening : PEMBAYARAN POKOK PINJAMAN KPD PEMDA X
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
13 Angsuran 30.000.000 - 30.000.000 D
Saldo Akhir 30.000.000 D
Rekening : PIJAMAN KPD PERUSAHAAN DAERAH
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
14 Investasi Japan 20.000.000 - 20.000.000 D
Saldo Akhir 20.000.000 D
Rekening : PIUTANG PAJAK
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
a Penyesuaian akhir tahun 25.000.000 - 25.000.000 D
Saldo Akhir 25.000.000 D
Rekening : EDL – CADANGAN PIUTANG
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
a Piutang pajak 25.000.000 25.000.000 K
e Bagian lancar Pinjaman
Perus
4.000.000 29.000.000 K
Saldo Akhir 29.000.000 K
Rekening : PERSEDIAAN
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
b Penyesuaian akhir tahun 10.000.000 - 10.000.000 D
Saldo Akhir 10.000.000 D
Rekening : EDL – CADANGAN PERSEDIAAN
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
b Bahan habis pakai 10.000.000 10.000.000 K
Saldo Akhir 10.000.000 K
Rekening : UTANG BUNGA
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
c Penyesuaian akhir tahun 5.000.000 5.000.000 K
Saldo Akhir 5.000.000 K
Rekening : AKUMULASI PENYUSUTAN
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
d Penyusutan asset tetap 57.500.000 57.500.000 K
Saldo Akhir 57.500.000 K

7. Husaini FIA-UB
Rekening : BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPDPERUSDA
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
e Penyesuaian akhir tahun 4.000.000 4.000.000 D
Saldo Akhir 4.000.000 D
Rekening : DHD –PELUNASAN UTANG JANGKAPENDEK
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
c Bunga harus dibayar 5.000.000 - 5.000.000 D
f Bagian lancar utang Pemda 50.000.000 55.000.000 D
g Bagian lancar utang bank 18.000.000 73.000.000 D
Saldo Akhir 73.000.000 D
Rekening : BAGIAN LANCAR UTANG KPD PEMDA
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
f Penyesuaian akhir tahun 50.000.000 50.000.000 K
Saldo Akhir 50.000.000 K
Rekening : BAGIAN LANCAR UTANG KPD BANK
No. Rekening :
No. Uraian Fol Debit Kredit Saldo D/
K
g Penyesuaian akhir tahun 18.000.000 18.000.000 K
Saldo Akhir 18.000.000 K

8. Husaini FIA-UB
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2010
NO. NAMA REKENING SALDO
REK. DEBIT KREDIT
KAS 5.000.000
INVESTASI JANGKA PENDEK 50.000.000
TANAH 800.000.000
GEDUNG 600.000.000
PERALATAN DAN MESIN 545.000.000
PINJAMAN KEPADA PERUSAHAAN DAERAH 16.000.000
UTANG PEMDA X 220.000.000
UTANG BANK 72.000.000
EDL – SILPA 100.000.000
EDI- DIINVESTASIKAN DLM INVES. JAPAN 16.000.000
EDI- DIINVESTASIKAN DLM ASET TETAP 1.887.500.000
DHD- PELUNASAN UTANG JANGKA
PANJANG
292.000.000
PENDAPATAN PAJAK HOTEL 150.000.000
PENDAPATAN PAJAK RESTORAN 85.000.000
PENDAPATAN RETRIBUSI PARKIR 45.000.000
PENDAPATAN DAU 350.000.000
PENDAPATAN BAGI HASIL PAJAK 90.000.000
BELANJA PEGAWAI 400.000.000
BELANJA BARANG 140.000.000
BELANJA BUNGA 20.000.000
BELANJA MODAL – FOTO KOPI 130.000.000
BELANJA MODAL – KOPUTER 115.000.000
PINJAMAN DLM NEGERI – BANK 90.000.000
PEMBAYARAN POKOK PINJAMAN PEMDA 30.000.000
PINJAMAN KEPADA PERUSAHAAN DAERAH 20.000.000
PIUTANG PAJAK 25.000.000
CADANGAN PIUTANG 29.000.000
PERSEDIAAN 10.000.000
CADANGAN PERSEDIAAN 10.000.000
UTANG BUNGA 5.000.000
AKUMULASI PENYUSUTAN 57.500.000
BAGIAN LANCARPINJAMAN KPD PERUSDA 4.000.000
DHD-PELUNASANUTANG JANGKAPENDEK 73.000.000
BAGIAN LANCARPINJAMAN KPD PEMDA 50.000.000
BAGIAN LANCARPINJAMAN KPD PEMDA 18.000.000
Jumlah 3.275.000.000 3.275.000.000

9. Husaini FIA-UB
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk tahun yang berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2010
U R A I A N
Anggaran
2010
Realisasi
2010
Realisasi
%
Realisasi
2009
PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Pajak Hotel 175.000.000 150.000.000 85,71 %
Pendapatan Pajak Restoran 75.000.000 85.000.000 113,33 %
Pendapatan Retribusi Parkir 50.000.000 45.000.000 90,00%
Jumlah Pendapatan Asli Daerah 300.000.000 280.000.000 93,33%
Dana Perimbangan
Pendapatan Dana Alokasi Umum 350.000.000 350.000.000 100,00%
Pendapatan Bagian Hasil Pajak 150.000.000 90.000.000 60,00%
Jumlah Pendapatan Dana Perimbangan 500.000.000 440.000.000 88,00%
TOTAL PENDAPATAN 800.000.000 720.000.000 90,00%
BELANJA
Belanja Operasi
Belanja Pegawai 400.000.000 400.000.000 100,00%
Belanja Barang 150.000.000 140.000.000 93,33%
Belanja Bunga 20.000.000 20.000.000 100,00%
Jumlah Belanja Operasi 570.000.000 560.000.000 98,25%
Belanja Modal
Belanja Modal – Fotokopi 130.000.000 130.000.000 100,00%
Belanja Modal – Komputer 115.000.000 115.000.000 100,00%
Jumlah Belanja Modal 245.000.000 245.000.000 100,00%
TOTAL BELANJA 815.000.000 805.000.000 98,77%
SURPLUS (DEFISIT) (15.000.000) (85.000.000) 566,66%
PEMBIAYAAN
Penerimaan Pembiayaan
Sisa Lebih perhitungan Angaran Th. Lalu 100.000.000 100.000.000 100,00%
Pinjaman Kepada Bank 90.000.000 90.000.000 100,00%
Jumlah Penerimaan Pembiayaan 190.000.000 190.000.000 100,00%
Pengeluaran Pembiayaan
Pembayaran pokok pinjaman-Pemda 30.000.000 30.000.000 100,00%
Pinjaman kpd Perusda 20.000.000 20.000.000 100,00%
Jumlah Pengeluaran Pembiayaan 50.000.000 50.000.000 100,00%
PEMBIAYAAN NETO 140.000.000 140.000.000 100,00%
S i L P A 125.000.000 55.000.000 52,00%

10. Husaini FIA-UB
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”
NERACA
PER 31 DESEMBER 2010
AKTIVA :
AktivaLancar :
Kas di Kas Daerah
Investasi Japen
Piutang Pajak
Bag Lancar Pinj. Perusda
Persediaan
Jumlah AktivaLancar
Investasi Japan :
Pinjaman kpd Perusda
AktivaTetap:
Tanah
Gedung
Peralatan dan Mesin
AkumulasiPenyusutan
JumlahAktivatetap
5.000.000
50.000.000
25.000.000
4.000.000
10.000.000
94.000.000
16.000.000
800.000.000
600.000.000
545.000.000
(57.500.000)
1.887.500.000
UTANG DAN EKUITAS :
Utang Jangka pendek:
Utang Bunga
Bag. Lancar utang Pemda
Bag. Lancar utang Bank
Jumlah Utang Japen
Hutang Jangka panjang
Utang Pemda X
Utang Bank
Jumlah Utang Japan
EKUITAS DANA:
Ekuitas dana lancar
SiLPA
Cadangan Piutang
Cadangan Persediaan
DHD Pelunasan utg japen
Jumlah EkuitasDanaLcr
Ekuitas dana Investasi
Diinvest dlm asset tetap
Diinvest dlm Invest japan
DHD pelunasan utg japan
Jumlah EkuitasInvestasi
5.000.000
50.000.000
18.000.000
73.000.000
220.000.000
72.000.000
292.000.000
55.000.000
29.000.000
10.000.000
(73.000.000)
21.000.000
1.887.500.000
16.000.000
(292.000.000)
1.611.500.000
Total Aktiva 1.997.500.000 Total Hutang dan Ekuitas 1.997.500.000
PEMERINTAH KOTA ”MARTAPURA”

11. Husaini FIA-UB
LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir Sampai Dengan 31 DESEMBER 2010
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI:
ARUS MASUK KAS
PendapatanAsli Daerah
Pendapatan Pajak Hotel 150.000.000
Pendapatan Pajak Restoran
Pendapatan Retribusi Parkir
85.000.000
45.000.000
Pendapatan Dana Perimbangan Dari Pemerintah Pusat
Pendapatan Dana Alokasi Umum 350.000.000
Pendapatan Bagian Hasil Pajak 90.000.000
Total Arus Masuk Kas dari Operasi 720.000.000
ARUS KELUAR KAS
Belanja Pegawai 400.000.000
Belanja Barang 140.000.000
Belanja Bunga 20.000.000
Total Arus Keluar Kas dari Operasi 560.000.000
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 160.000.000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI:
ARUS MASUK KAS
0
ARUS KELUAR KAS
Belanja Modal Fotokopi
Belanja Modal Komputer
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
130.000.000
115.000.000
(245.000.000)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN:
ARUS MASUK KAS
Pinjaman Dalam Negeri Bank 90.000.000
Total Arus masuk Kas dari Aktivitas Investasi 90.000.000
ARUS KELUAR KAS
Pembayaran pokok pinjaman Pemda
Pinjaman kpd Perusda
30.000.000
20.000.000
Total Arus keluar Kas dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
50.000.000
40.000.000
Kenaikan (Penurunan) Kas (45.000.000)
Saldo Kas Awal 50.000.000
Saldo Kas Akhir 5.000.000

12. Husaini FIA-UB
Pemkot “Martapura”
JURNAL PENUTUP
Tangal Nama Rekening dan keterangan Ref Jumlah
Debit Kredit
1 Menutup Rek. Pendapatan ke Rek. Surplus/Defisit
Pendapatan Pajak Hotel
Pendapatan Pajak Restoran
Pendapatan Retribusi Parkir
Pendapatan Dana Alokasi Umum
Pendapatan Bagian Hasil Pajak
Surplus/Defisit
150.000.000
85.000.000
45.000.000
350.000.000
90.000.000
720.000.000
2 Menutup Rek. Belanja ke Rek. Surplus/Defisit
Surplus/Defisit
Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Bunga
Belanja Modal - Fotokopi
Belanja Modal - Komputer
805.000.000
400.000.000
140.000.000
20.000.000
130.000.000
115.000.000
3 Menutup Rek. Surplus/defisit ke Rek. SiLPA
SiLPA
Surplus/Defisit
85.000.000
85.000.000
4 Menutup Rek. Penerimaan Pembiayaan ke Rek.
Pembiayaan Netto
Pinjaman Kepada Bank
Pembiayaan Netto
90.000.000
90.000.000
5 Menutup Rek. Pengeluaran Pembiayaan ke Rek.
Pembiayaan Netto
Pembiayaan Netto
Pembayaran pokok pinjaman-Pemda
Pinjaman kpd Perusda
50.000.000
30.000.000
20.000.000
6 Menutup Rek. Pembiayaan Netto ke SiLPA
Pembiayaan Netto
SiLPA
40.000.000
40.000.000

13. Husaini FIA-UB
Pemkot “Marta pura”
JURNAL PEMBALIK
Tangal NAMA REKENING DAN KETERANGAN Ref JUMLAH
DEBIT KREDIT
a EDL- CADANGAN PIUTANG
PIUTANG PAJAK
(Membalik piutang pajak tahun 2010 )
25.000.000
-
-
25.000.000
c
UTANG BUNGA
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
(Membalik bunga yg terhutang)
5.000.000
-
-
45.000.000
e EDL-CADANGAN PIUTANG
BAGIAN LANCAR PINJAMAN KPD PERUSDA
4.000.000
4.000.000
PINJAMAN PERUSDA
EDI-DIINVESTASIKAN DLM INVESTASI JAPAN
4.000.000 -
4.000.000
f
BAGIAN LANCAR UTANG KPD PEMD X DHD-
PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
50.000.000
-
-
50.000.000
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
UTANG KEPADA PEMDA X
50.000.000
-
-
50.000.000
g
BAGIAN LANCAR UTANG KPD BANK
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PENDEK
18.000.000
-
-
18.000.000
DHD-PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
UTANG KEPADA BANK
18.000.000
-
-
18.000.000