www.bankaz.vn | Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 1. Định nghĩa 2. Các bên tham gia 3. Quy trình thực hiện 4. Thư tín dụng 5. Bộ chứng từ thanh toán 6. Trách nhiệm, quyền hạn của các bên tham gia

1. PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN
TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
Nguyễn Xuân Đạo, MIB

2. Nội dung chương
1. ĐỊNH NGHĨA
2. CÁC BÊN THAM GIA
3. QUY TRÌNH THỰC HIỆN
4. THƯ TÍN DỤNG
5. BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN
6. TRÁCH NHIỆM, QUYỀN HẠN CỦA
CÁC BÊN THAM GIA

3. Ñònhnghóatínduïngchöùngtöø
Tín duïng chöùng töø laø moät söï thoaû thuaän, trong ñoù theo
yeâu caàu cuûa khaùch haøng, ngaân haøng (ngaân haøng môû thö
tín duïng)seõ thay khaùch haøng cuûa mình traû tieàn cho ngöôøi
khaùc (ngöôøi höôûng lôïi soá tieàn cuûa thö tín duïng) hoaëc chaáp
nhaän hoái phieáu khi ngöôøi höôûng lôïi xuaát trình boä chöùng
töø thanh toaùn phuø hôïp vôùi nhöõng quy ñònh ñöôïc cuûa thö
tín duïng.

4. Ưu điểm
• Được sử dụng rộng rãi trên toàn thế giới.
• Điều kiện thanh toán linh hoạt mà vẫn đảm bảo
an toàn.
• Có thể sử dụng như một công cụ hỗ trợ tài chính
ngắn hạn.
• Nhà xuất khẩu được đảm bảo thanh toán.
• Nguồn luật điều chỉnh thống nhất.

5. Các bên tham gia
 Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant for
the credit) là người mua, người nhập khẩu.
 Người hưởng lợi (Beneficiary) là người xuất
khẩu, người bán, hay bất cứ người nào khác
mà người hưởng lợi chỉ định.
 Ngân hàng phát hành (Issuing bank or
Opening bank) còn gọi là ngân hàng mở thư
tín dụng, đóng vai trò là ngân hàng đại diện
cho nhà nhập khẩu, sẽ phát hành thư tín dụng
theo yêu cầu của nhà NK.

6.  Ngân hàng thông báo (Advising bank) ngân
hàng thông báo thư tín dụng có thể là ngân
hàng chi nhánh hoặc ngân hàng đại lý cho
ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng thông
báo là ngân hàng ở tại nước người hưởng lợi.
 Ngân hàng xác nhận (Confirming bank) là ngân
hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ cùng
ngân hàng mở thư tín dụng đảm bảo việc trả tiền
cho người XK, trong trường hợp ngân hàng mở
thư tín dụng không có khả năng thanh toán.
Các bên tham gia

7.  Ngân hàng được chỉ định (Nominated bank) là
ngân hàng được chỉ định trong thư tín dụng,
cho phép ngân hàng đó thực hiện việc thanh
toán, chiết khấu hoặc chấp nhận bộ chứng từ
của người thụ hưởng phù hợp với quy định của
tín dụng chứng từ.
 Nominated paying bank
 Nominated negotiating bank
 Nominated accepting bank
 Reimbursing bank
Các bên tham gia

8. Quy trình thực hiện
phương thức tín dụng chứng từ
Ngân hàng phát
hành
(Issuing bank)
Ngân hàng thông
báo
(Advising bank)
Người yêu cầu
mở thư tín dụng
(Applicant)
Người thụ hưởng
(Beneficiary)
(8)(2)
(3)
(4)
(5)
(6a) (7b)
(1)
(6b)
(7a)

9. Giaûi thích quy trình
Người yêu cầu mở tín dụng thư và người thụ
hưởng ký kết hợp đồng thương mại.
Điều khoản thanh toán: theo phương thức thanh
toán tín dụng chứng từ.
Bước1:
Nhà nhập khẩu đề nghị ngân hàng phục vụ mình
mở tín dụng thư cho nhà xuất khẩu hưởng
Bước2:

10.  Đồng ý: Ngân hàng phát hành thư tín dụng
 Không đồng ý: Ngân hàng từ chối mở thư tín dụng
Căn cứ nội dung đơn đề nghị mở tín dụng thư,
ngân hàng phát hành:
Bước3:
 Khả năng kinh doanh, tài chính
của người mở không đảm bảo.
 Hợp đồng ngoại thương ký kết với
điều khoản không hợp lý.
Mộtsố trườnghợp

11. Khi nhận được thư tín dụng từ ngân hàng phát
hành gửi đến, ngân hàng thông báo kiểm tra tính
xác thực thư tín dụng.
Bước4:
 Đồng ý thông báo:
 Không đồng ý thông báo:
Thông báo cho người thụ hưởng.
Từ chối thông báo cho người thụ hưởng.

12. Người thụ hưởng sau khi nhận thư tín dụng, sẽ
tiến hành kiểm tra nội dung thư tín dụng:
 Chấp nhận: Giao hàng
 Chưa chấp nhận:
Đề nghị Người mở thư tín dụng yêu cầu ngân
hàng phát hành tu chỉnh.
Bước5:

13. Người thụ hưởng :Bước6a:
 Yêu cầu :
Lập bộ chứng từ thanh toaùn theo quy đñịnh của thư tín
dụng vaø Gởi đến Ngân hàng phát hành, thông qua
Ngân hàng thông báo
 Theo yêu cầu của người hưởng lợi, gởi bộ
chứng từ đến ngân hàng phát hành.
Bước6b:
Yêu cầu:  Thanh toán
 Chấp nhận thanh toán
Ngân hàng thông báo :
 Thanh toán
 Chấp nhận thanh toán

14. Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ thanh
toán.
 Hợp lệ: Tiến hành thanh toán (hoặc chấp
nhận thanh toán)
 Bất hợp lệ: Từ chối thanh toán
Bước7a:
Một số bất hợp lệ cơ bản
Giao hàng treã.
Thư tín dụng hết hạn hiệu lực.
Sai đơn giá.
…

15. Ngân hàng thông báo:
 Nếu hợp lệ:
Thông báo việc thanh toán (hoặc chấp nhận
thanh toán) cho người thụ hưởng.
 Nếu bất hợp lệ:
Thông báo việc từ chối thanh toán.
Bước7b:
Ngân hàng phát hành giao bộ chứng từ thanh
toán cho người yêu cầu mở tín dụng thư và yêu
cầu thanh toán bồi hoàn.
Bước8:

16. Thanh toán bồi hoàn.
Từ chối thanh toán bồi hoàn.
Người yêu cầu mở thư tín dụng dùng bộ
chứng từ để nhận hàng.
 Nếu hợp lệ:
 Nếu bất hợp lệ:

17. NHỮNG NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA
THƯ TÍN DỤNG
Message Header
MT 700 – Issue of a Documentary Credit
Sender: EACBVNVXXXX
Receiver: BOTKJPJTXXX

18. Message Text
27: Sequence of Total: 1/1
40A: Form of Documentary Credit: Irrevocable
20: Documentary Credit number: LA04N400KK
31C: Date of Issue: 040108
31D: Date and Place of Expiry:
040308 at Nego Bank in Tokyo, Japan
50: Applicant: ABC Company
59: Beneficiary: ANZ Company

19. Message Text (Tiếp theo)
32B: CURRENCY CODE, AMOUNT:
USD585,000.00
39A: PERCENTAGE CREDIT AMT
TOLERANCE 10/10
41: AVAILABLE WITH….BY……: ANY BANK
BY NEGOTIATION
42C: DRAFT AT: SIGHT FOR 100PCT OF
INVOICE VALUE
42: DRAWEE: EACBVNVXXXX

20. Message Text (Tiếp theo)
43P: PARTIAL SHIPMENTS: ALLOWED
43T: TRANSHIPMENT: NOT ALLOWED
44A: ON BOARD/ DISP/TAKING CHARGE AT:
ANY JAPANESE PORT
44B: FOR TRANSPORTATION TO:
HOCHIMINH CITY PORT, VIETNAM
44C: LATEST DATE OF SHIPMENT:
040216

21. Message Text (Tiếp theo)
45A: DESCRIPTN OF GOODS &/OR SERVICES
+ COMMODITY: HOT ROLLED STEEL SHEET
IN COIL
1.20MM X 1199MM X COIL –
500MTS AT USD400.00/MT
1.35MM X 1199MM X COIL –
1000MTS AT USD385.00/MT
+ TOTAL QUANTITY: 1,500.00 MTS
+ TOTAL AMOUNT: USD585,000.00

22. Message Text (Tiếp theo)
+ ORIGIN: JAPAN
+ PACKING: MILL EXPORT STANDARD WITH
BARE IN BUNDLE
+ MARKING: ABC/1UR-0185/HCMC PORT
+ PRICE TERM: CFR FO HOCHIMINH CITY
PORT, VIETNAM

23. Message Text (Tiếp theo)
46A: DOCUMENTS REQUIRED:
IN TRIPLICATE (UNLESS OTHERWISE STATED)
1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN DUPLICATE
2.FULL SET (3/3) OF ORIGINAL “CLEAN SHIPPED
ON BOARD” OCEAN BILL OF LADING SHOWING
L/C NO.,MADE OUT TO ORDER OF EAB MARKED
“FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY THE
APPLICANT
3.CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY THE TOKYO
CHAMBER OF COMMERCE AND INDUSTRY

24. Message Text (Tiếp theo)
46A: DOCUMENTS REQUIRED:
IN TRIPLICATE (UNCLESS OTHERWISE STATED)
4. DETAILED PACKING LIST
5. INSPECTION CERTIFICATE ISSUED BY MILL

25. Message Text (Tiếp theo)
47A: ADDITIONAL CONDITIONS:
+ ALL DOCUMENT MUST BE SHOWN IN
ENGLISH
+ MORE OR LESS 10PCT ON QUANTITY AND
AMOUNT OF EACH SIZE ACCEPTABLE
71B: CHARGES: ALL BANKING CHARGES
OUTSIDE VIETNAM INCLUDING ADVISING,
NEGOTIATING, REIMBURSING
COMMISSION ARE AT THE BEN’S
ACCOUNT

26. Message Text (Tiếp theo)
48: PERIOD FOR PRESENTATION:
DOCS MUST BE PRESENTED FOR
NEGO WITHIN 21 DAYS AFTER DATE
OF SHIPMENT BUT WITHIN THE
VALIDITY OF THE CREDIT
49: CONFIRMATION INSTRUCTIONS:
WITHOUT

27. Message Text (Tiếp theo)
78: INSTR TO PAYG/ACCEPTG/NEGTG BANK
+ A DISCREPANCY FEE OF USD 30.00
OR EQUIVALENT WILL BE DEDUCTED FROM
THE PROCEEDS OF ANY DRAWING IF DOCS
PRESENTED WITH DISCREPANCIES.
+ DOCS INCLUDING DRAFT(S) TO BE
DESPATCHED TO US (130, PHAN DANG LUU
ST.,PHU NHUAN DIST.,HOCHIMINH CITY,
VIETNAM) IN 01 LOTS BY TNT/DHL
72: SENDER TO RECEIVER INFORMATION