Bài tập tình huống về LC của môn Thanh toán quốc tế

1. BÀI TẬP TÌNH HUỐNG VỀ L/C
TÌNH HUỐNG 1
Ngày 5/6/2014, theo đề nghị của công ty SACO, HSBC Singapore phát hành L/C cho người thụ
hưởng là công ty Sao Kim. L/C quy định hàng hóa là gỗ sồi.
Ngày 10/6/2014, hai công ty trên điều chỉnh hợp đồng với nội dung sửa đổi mặt hàng gỗ sồi
thành gỗ căm xe. Tuy nhiên, L/C vẫn giữ nguyên, không được tu chỉnh.
Sau khi giao hàng, công ty Sao Kim xuất trình BCT thể hiện hang hóa là gỗ căm xe theo đúng
hợp đồng mới đã được điều chỉnh ngày 10/6/2014.
Sau khi nhận và kiểm tra BCT, HSBC Singapore từ chối thanh toán vì BCT bất hợp lệ: hàng
hóa không đúng theo L/C qui định.
HSBC Singapore hành động đúng hay sai?
TÌNH HUỐNG 2
Cho L/C:
Sender : BIDVVNVXAXXX
BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENTOF VIETNAM (HEAD OFFICE)
HANOI, VN
Receiver : BKKBTHBKXXXX
BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED, BANGKOK, TH
--------------------------------------- Message Text ---------------------------------------
:31C:Date of Issue: 101119
:40E:Applicable Rules: UCP LATEST VERSION
:31D:Date and Place of Expiry: 110331 IN THAILAND
:50:Applicant: X COMPANY LIMITED VIETNAM
:59:Beneficiary: Y COMPANY LIMITED THAILAND
:32B:Currency Code, Amount: About USD 100,000.00
:41D:Available With ... By ...: Any bank By negotiation
…
46A:Documents Required
1. COMMERCIAL INVOICE IN 01 ORIGINAL
2.FULL SET (3/3) OF ORIGINAL CLEAN SHIPPED ON BOARD OCEAN B/L
COVERING PORT TO PORT SHIPMENT, MADE OUT TO ORDER OF BANK FOR
INVESTMENT AND DEVELOPMENTOF VIETNAM, TAN BINH BRANCH, MARKED
'FREIGHT PREPAID„ AND NOTIFYING APPLICANT WITH FULL NAME AND
ADDRESS. NAME, ADDRESS,TELEPHONE OF AGENT OF CARRIER IN VIETNAM
MUST BE SHOWN ON B/L
3.SIGNED DETAILED PACKING LIST IN 01 ORIGINAL

2. 4.CERTIFICATE OF ORIGIN IN 01 ORIGINAL
…
Công ty Y giao hàng, xuất trình BCT trị giá USD110,000 tại BANGKOK BANK và đề nghị
chiết khấu. Sau khi kiểm tra, BANGKOK BANK quyết định BCT phù hợp và chiết khấu cho
khách hàng, đồng thời gửi BCT đến BIDV để đòi tiền. BIDV từ chối thanh toán vì BCT có
những điểm bất hợp lệ sau:
- BCT không được qui định thương lượng tại BANGKOK BANK.
- Trị giá BCT vượt quá trị giá L/C.
- Commercial invoice không có chữ ký của người phát hành.
- B/L thể hiện “Freight Collect”.
- C/O không được phát hành bởi Phòng Thương Mại Thái Lan.
BIDV hành động đúng hay sai?
TÌNH HUỐNG 3
Ngày 2/6/2014, ngân hàng A phát hành L/C giá trị USD50,000 (không có dung sai), ngày giao
hàng chậm nhất là 9/9/2014 cho người thụ hưởng là công ty Y. L/C được thông báo qua ngân
hàng B.
Ngày 6/6/2014, ngân hàng A gửi điện tu chỉnh L/C lần 1 với nội dung là giảm giá trị L/C xuống
còn USD30,000.
Ngày 10/6/2014, ngân hàng A gửi điện tu chỉnh L/C lần 2 với nội dung là sửa đổi ngày giao
hàng chậm nhất thành 9/10/2014.
Ngày 15/9/2014, công ty Y xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng B với trị giá USD50,000, B/L
thể hiện ngày giao hàng là 15/9/2014.
Sau khi kiểm tra, ngân hàng B quyết định BCT phù hợp và gửi BCT đến ngân hàng A để đòi
tiền. Ngân hàng A từ chối thanh toán vì BCT bất hợp lệ: đòi tiền vượt, giao hàng vượt quá qui
định của L/C.
Ngân hàng A hành động đúng hay sai?
TÌNH HUỐNG 4
Cho L/C:
Own Address : IABBVNVXAXXX INDOVINA BANK LTD. HO CHI MINH CITY
Input Message Type : 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT
Sent to : SCBLKRSEXXXX STANDARD CHARTERED BANK
27 /SEQUENCE OF TOTAL: 1/1
40A/FORM OF DOCUMENTARY CREDIT: IRREVOCABLE
20 /DOCUMENTARY CREDIT NO: 0129/IM/ID/12

3. 31C/DATE OF ISSUE: 120331
31D/DATE AND PLACE OF EXPIRY: 120505 KOREA
50 /APPLICANT: SAIGON DAKLAK COMPANY ( SADACO )
200 BIS LY CHINH THANG ST., DIST.3, HOCHIMINH CITY, VIETNAM
59 /BENEFICIARY: SHINWOO G.M.T. CO.,LTD. WOOSUNG B/D. ROOM 302,246-10,
NUNGDONG, KWANGJIN-GU, SEOUL, KOREA
32B/CURRENCY CODE AMOUNT: USD63000,00
39B/MAXIMUM CREDIT AMOUNT: NOT EXCEEDING
41D/AVAILABLE WITH/BY-NAME,ADDRESS: ANY BANK BY NEGOTIATION
42C/DRAFTS AT: BENEFICIARY‟S SIGHT DRAFT(S) IN DUPLICATE FOR 100 PCT
INVOICE VALUE
42D/DRAWEE – NAME AND ADDRESS: INDOVINA BANK LTD.
40 TON THAT DAM ST., HO CHI MINH CITY, VIETNAM
43P/PARTIAL SHIPMENTS: NOT ALLOWED
43T/TRANSSHIPMENT: NOT ALLOWED
44A/ON BOARD/DISP/TAKING CHARGE ANY PORT IN KOREA
44B/FOR TRANSPORTATION TO HO CHI MINH CITY PORT
44C/LATEST DATE OF SHIPMENT: 120428
45A/DESCR. GOODS AND/OR SERVICES
ONE UNIT ZSK COMPUTERISED EMBROIDERY MACHINE SPECIFICATION : TYPE :
MSCA- X 1809/330-700-9 NEEDLES, PRODUCTION IN 2005, QUALITY :
SECONDHAND 80 PCT, CURRENT DATA : 1 PHASE AC 220 VOLT, EMBROIDERY
FIELD : 18 HEADS ARE IN OPERATION : 700 X 330 MM PER HEAD ( SINGLE MOTIFS
), 700 X 5.940 MM-18 HEADS ( BORDER ) FUNCTIONAL FEATURES : MEMORY :
450.000/STITCHES, COLOUR MONITOR, DOUBLE DISK DRIVE, UPPER AND UNDER
THREAD DEDECTOR SINGLE FRAME ACCESSORIES
TOTAL AMOUNT : USD 63,000.00 CIF HO CHI MINH CITY PORT
46A/DOCUMENTS REQUIRED
ORIGINAL DOCUMENTS REQUIRED : ( ALL IN 3 UNLESS OTHERWISE INDICATED )
+ SIGNED COMMERCIAL INVOICE
+ FULL SET 3/3 OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING AND
ONE NON NEGOTIABLE COPY MADE OUT TO ORDER OF INDOVINA BANK LTD.
SHOWING APPLICANT AS NOTIFY PARTY MARKED FREIGHT PREPAID
+ MARINE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE FOR 110 PCT OF
INVOICE VALUE TO BE COVERED BY THE SHIPPER, BLANK ENDORSED,
STIPULATING CLAIM PAYABLE IN HO CHI MINH CITY, VIETNAM COVERING
INSTITUTE CARGO CLAUSES ( ALL RISKS ), INSTITUTE STRIKES, RIOTS AND

4. CIVIL COMMOTIONS CLAUSES, INSTITUTE OF WAR CLAUSES, THEFT, PILFERAGE
AND NON DELIVERY CLAUSES
+ PACKING LIST
47A/ADDITIONAL CONDITIONS
+ ALL DRAFT(S) AND DOCUMENTS IN ENGLISH QUOTING THIS L/C NO.
+ B/L DATED PRIOR TO THIS CREDIT NOT ACCEPTABLE
71B/CHARGES
ALL CHARGES OUTSIDE VIETNAM AND REIMBURSEMENT CHARGES FOR
BENEFICIARY‟S ACCOUNT
48 /PERIOD FOR PRESENTATION
DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 07 DAYS AFTER THE DATE OF
SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT
49 /CONFIRMATION INSTRUCTIONS : WITHOUT
78 /INSTRUCTIONS TO PAY/ACC/NEG BK
+ PAYMENT WILL BE EFFECTED AS PER NEGOTIATING BANK‟S INSTRUCTIONS
AFTER SHIPPING DOCUMENTS HAVE BEEN RECEIVED BY US IN STRICT
COMPLIANCE WITH L/C TERMS AND CONDITIONS
+ A DISCREPANCY FEE OF USD 50 WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS FOR
EACH SET OF DISCREPANT DOCUMENTS
+ FORWARD DOCUMENTS TO US IN TWO LOTS, FIRST BY DHL AND SECOND BY
REGISTERED AIRMAIL
+ UNLESS OTHERWISE STATED, THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UCP/DC. 2007,
ICC PUBLICATION NO. 600
+ THE REIMBURSEMENT UNDER THIS CREDIT, IF APPLICABLE, IS SUBJECT TO
THE URR, ICC PUBLICATION NO. 725
57D/ADVISE THRU BANK – NAME / ADDR
INDUSTRIAL BANK OF KOREA
1. Đọc hiểu nội dung từng trường của L/C.
2. Nêu các bên liên quan (người thụ hưởng, người đề nghị, NH phát hành, NH xác nhận nếu có,
NH thông báo thứ nhất, NH thông báo thứ hai, NH thương lượng…).
3. Nêu mối quan hệ giữa các trường 31C, 31D, 44, 48.
4. Dịch và giải thích yêu cầu các chứng từ ở trường 46A.
5. L/C là trả ngay hay trả chậm? Lập hối phiếu theo mẫu hối phiếu chuẩn đã học ở chương 3.
(Lưu ý trường 42D–Drawee).
6. Cách quy định trả phí là như thế nào?
7. Điều kiện Incoterms thể hiện đã chính xác chưa?
8. Văn bản pháp lý điều chỉnh cho L/C này là theo văn bản nào? Thể hiện ở chỗ nào trong L/C?