Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Sacombank.doc

Dịch vụ viết thuê đề tài – KB Zalo/Tele 0917.193.864 – luanvantrust.com
Kham thảo miễn phí – Kết bạn Zalo/Tele mình 0917.193.864
BỘ CÔNG THƯƠNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP. HỒ CHÍ MINH
KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN
----------
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)
Giáo viên hướng dẫn: TH.S Võ Thị Thúy Hằng
Sinh viên: Phạm Thị Ánh Ngọc
Lớp: 09DHNH2
MSSV: 2023180045
TP.HCM, 12/2021

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: TH.S VÕ THỊ THÚY HẰNG
BỘ CÔNG THƯƠNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP. HỒ CHÍ MINH
KHOA TÀI CHÍNH – KẾ TOÁN
----------
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN
THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)
Giáo viên hướng dẫn: TH.S Võ Thị Thúy Hằng
Sinh viên: Phạm Thị Ánh Ngọc
Lớp: 09DHNH2
MSSV: 2023180045
TP.HCM, 12/2021
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC II 09DHNH2

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
TP. Hồ Chí Minh, Ngày … tháng … năm 2021
Xác nhận của Giảng viên hướng dẫn
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC III 09DHNH2

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
........................................................................................................................................
TP. Hồ Chí Minh, Ngày … tháng … năm 2021
Xác nhận của Giảng viên phản biện
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC IV 09DHNH2

LỜI CAM ĐOAN
Em xin cam đoan đề tài: “GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN” là một bài khóa luận
nghiên cứu độc lập của cá nhân em dưới sự hướng dẫn trực tiếp của Giáo viên hướng
dẫn: TH.S Võ Thị Thúy Hằng. Đây là công trình nghiên cứu của riêng em, không sao
chép của người khác; các số liệu được sử dụng trong bài báo cáo do sự tìm kiếm cá nhân
của em và đã nỗ lực nghiên cứu, học hỏi từ lý thuyết, sách báo, thực tiễn trong quá trình
thực tập, các nguồn tài liệu trích dẫn và nội dung báo cáo học kì Ngân hàng chính xác và
trung thực. Đồng thời em xin cam kết rằng kết quả của quá trình nghiên cứu của khóa
luận học kì Ngân hàng này chưa từng được công bố trong bất kì công trình nghiên cứu
nào.
TP.HCM, ngày … tháng … năm 2021
Sinh viên thực hiện
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC V 09DHNH2

LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành bài khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô Trường
Đại học Công nghiệp Thực phẩm TP.HCM đã truyền đạt kiến thức, nhiệt tình giảng dạy
cho nhóm trong suốt thời gian qua, những kiến thức Thầy Cô đã dạy giúp cho em hiểu rõ
hơn về lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng, những kiến thức nền tảng và chuyên sâu của
Thầy Cô sẽ là một hành trang quý báu cho bước đường tương lai sắp tới của em.
Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn: Cô Võ Thị
Thúy Hằng đã tận tâm hướng dẫn, chỉ ra những điểm thiếu sót giúp em tư duy ra vấn đề,
Cô đã truyền đạt những kinh nghiệm cũng như kiến thức của mình giúp cho bài khóa
luận của em có sự hoàn chỉnh hơn, đó là những kiến thức cần thiết và quý báu không chỉ
sử dụng trong quá trình học tập mà còn cả sự nghiệp cho nhóm sau này.
Trong suốt quá trình thực tập trực tuyến, được sự hướng dẫn nhiệt tình và tận tâm
của đội ngũ giáo viên Trường đã hỗ trợ và giúp đỡ nhiệt tình về mặt thực tế, tạo điều kiện
thuận lợi để em có thể được hiểu biết nhiều hơn về các mảng kiến thức mới ở Ngân hàng
bên cạnh những kiến thức đã học ở lý thuyết, trải nghiệm qua các hoạt động trực tuyến
trong quá trình thực tập, cũng như hỗ trợ số liệu để em có thể hoàn thành bài khóa luận
tốt nghiệp này.
Bài khóa luận của em thực hiện trong thời gian 3 tháng, bước đầu đi vào thực hiện
còn nhiều hạn chế, việc thu thập tài liệu và thời gian nghiên cứu có hạn, do đó không
tránh khỏi những sai sót, nhóm rất mong nhận được ý kiến đóng góp quý báu của quý
Thầy Cô để kiến thức của nhóm trong lĩnh vực này hoàn thiện hơn và nâng cao ý thức
của riêng nhóm.
Em xin kính chúc quý Thầy Cô thật nhiều sức khỏe, gặp nhiều may mắn trong
mùa dịch Covid – 19 đang diễn ra phức tạp và luôn thành công trong công việc cũng như
trong cuộc sống.
Em xin chân thành cảm ơn!
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC VI 09DHNH2

MỤC LỤC
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC VII 09DHNH2

DANH MỤC VIẾT TẮT
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC VIII 09DHNH2

STT
DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU
TÊN BẢNG TRANG
Bảng 1.1
Bảng 1.2
Bảng 1.3
Bảng 1.4
Khoản vay ròng tại Ngân hàng Standard Chartered giai đoạn
2018-2020
Khoản vay ròng tại Ngân hàng Deutsche Bank giai đoạn 2018-
2020
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2018-2020
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng MBBank giai đoạn 2018-2020
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC IX 09DHNH2

STT
DANH MỤC BIỂU ĐỒ
TÊN BIỂU ĐỒ TRANG
Biểu đồ 1.1 Khoản vay ròng tại Ngân hàng Standard Chartered giai đoạn
2018-2020
Biểu đồ 1.2 Khoản vay ròng tại Ngân hàng Deutsche Bank giai đoạn
2018-2020
Biểu đồ 1.3 Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2018-2020
Biểu đồ 1.4 Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng MBBank giai đoạn 2018-2020
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC X 09DHNH2

DANH MỤC HÌNH ẢNH
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC XI 09DHNH2

STT
DANH MỤC SƠ ĐỒ
TÊN SƠ ĐỒ TRANG
Sơ đồ 1.1 Quy trình cấp tín dụng chung của Ngân hàng Thương mại
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC XII 09DHNH2

DANH MỤC PHỤ LỤC
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC XIII 09DHNH2

PHẠM THỊ ÁNH NGỌC XIV 09DHNH2

LỜI MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài
Trong bối cảnh nền kinh tế đang có những chuyển biến đột phá, các tổ chức tài
chính có cuộc cạnh tranh khốc liệt để dẫn đầu xu hướng phát triển, mở rộng quy mô
nhằm mang lại lợi nhuận tối ưu, sự cạnh tranh được thể hiện bởi các doanh nghiệp đến từ
các ngành nghề, các lĩnh vực, mô hình kinh doanh khác nhau và ngành Tài chính Ngân
hàng cũng thuộc trong số đó. Cho đến hiện nay, hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt
Nam đang có sự phát triển mạnh, đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế quốc gia
trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế, là công cụ quan trọng nhằm thúc đẩy sự phát
triển của đội ngũ sản xuất. Vì vậy, để tiếp tục duy trì sự vững mạnh của nền kinh tế, điều
cấp thiết cần phải có là xây dựng hệ thống Ngân hàng hiện đại, sự cân đối giữa hoạt động
huy động vốn và sử dụng vốn. Hai hoạt động này được xem là hoạt động cơ bản nhưng
lại là yếu tố quyết định cho sự sống còn của Ngân hàng, huy động vốn càng nhiều thì quy
mô hoạt động của Ngân hàng càng lớn, bên cạnh đó hoạt động sử dụng vốn lại là hoạt
động quyết định cho sự duy trì, phát triển lâu dài về kết quả hoạt động kinh doanh mà
đặc biệt hoạt động tín dụng luôn là hoạt động quan trọng, mang lại lợi nhuận cho Ngân
hàng từ việc cung cấp nguồn vốn cho Khách hàng có nhu cầu để hưởng lãi suất, cũng
như là cầu nối giữa các chủ thể trong nền kinh tế về vốn. Thực tế cho thấy cuộc sống
ngày càng hiện đại dẫn đến mức sống người dân ngày càng được nâng cao không chỉ các
công ty, doanh nghiệp mà còn các cá nhân cũng là những người cần vốn hơn bao giờ hết.
Với sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng hay các tổ chức tài chính khác đã tạo nên
áp lực về việc thu hút Khách hàng từ các tiện ích, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu, lãi suất
cạnh tranh,…gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cũng như chất lượng tín dụng, dẫn
đến tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn, nguồn thu nhập bị suy giảm và Ngân hàng TMCP Sài
Gòn Thương Tín (Sacombank) cũng không ngoại lệ.
Xuất phát từ tình hình thực tiễn về những hạn chế trong hoạt động tín dụng đồng
thời thông qua nghiên cứu lý luận cơ bản của tình hình hoạt động tại Ngân hàng TMCP
Sài Gòn Thương Tín, được sự hướng dẫn của cô Võ Thị Thúy Hằng, em xin chọn đề tài
“Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín” làm
đề tài khóa luận của mình với mong muốn vận dụng những kiến thức về lý thuyết và giải
quyết thực tiễn đang diễn ra tại Ngân hàng.
2. Mục đích nghiên cứu
- Nghiên cứu những vấn đề căn bản liên quan đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng
Thương mại.
- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng qua các năm tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín.
- Đánh giá những ưu nhược điểm trong hoạt động tín dụng trong những năm gần đây của
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.

- Đưa ra một số giải pháp, kiến nghị góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng: Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank).
- Phạm vi nghiên cứu:
Về nội dung: Nghiên cứu các vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
Về không gian: Tập trung phân tích tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn
Thương Tín (Sacombank).
Về thời gian: Những vấn đề liên quan đến hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân
Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) giai đoạn 2018 - 2020.
4. Phương pháp nghiên cứu
- Tham khảo tài liệu chuyên ngành Ngân hàng.
- Các phương pháp sử dụng chủ yếu: Phương pháp tổng hợp, phân tích để đánh giá, bổ
sung và làm rõ những vấn đề về tình hình thực tế, chất lượng của hoạt động tín dụng;
Phương pháp phân tích dữ liệu thông qua Excel để liệt kê, so sánh cơ cấu, tỷ trọng để hệ
thống hóa sự phát triển hay suy giảm của các chỉ tiêu.
- Sử dụng các dữ liệu thứ cấp qua Báo cáo tài chính đã kiểm toán, Báo cáo của hội đồng
quản trị, Báo cáo thường niên trong giai đoạn 2018 - 2020.
5. Kết cấu của đề tài
Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương Mại.
Chương 2: Thực trạng về hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Thương Tín.
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
TMCP Sài Gòn Thương Tín.
PHẠM THỊ ÁNH NGỌC 2 09DHNH2

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động Ngân hàng đã có bước phát triển
rất nhanh chóng, các dịch vụ Ngân hàng cung cấp ngày càng phong phú, đa dạng và đã
mang lại nguồn thu rất lớn cho hệ thống các Ngân hàng, trong các hoạt động đã thì hoạt
động tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu tạo ra nguồn lợi nhuận lớn cho
Ngân hàng.
Theo luật Ngân hàng Nhà nước (NHNN), tín dụng có thể hiểu là: “Cấu thành một
nghiệp vụ tín dụng là bất cứ động tác qua đó người đưa hay hứa đưa vốn cho người khác
dùng hoặc cam kết bằng chữ ký cho người này như một sự đảm bảo, bảo chứng hay bảo
lãnh có thu tiền”.
Vì vậy theo điều 20.8 Luật các tổ chức Tín dụng 2004 thì hoạt động tín dụng được
hiểu là việc các Ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có của mình, để cấp Tín dụng. Việc
cấp Tín dụng là công việc chủ yếu của hầu hết các Ngân hàng Thương Mại, là việc các
Ngân hàng Thương Mại thoã thuận để các khách hàng sử dụng một khoản tiền với
nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo
lãnh và các dịch vụ khác… Hầu hết các thoã thuận giữa Ngân hàng và các chủ thể khác
trong nền kinh tế được thể hiện thông qua các hợp đồng Tín dụng.
Tín dụng là một phạm trù kinh tế nhằm phản ánh mối quan hệ giữa hai bên chủ
thể theo mối quan hệ giao dịch, bên chủ thể sở hửu giao một lượng tiền hoặc tài sản cho
bên còn lại sử dụng và hoàn trả với một lượng tiền lớn hơn lượng tiền ban đầu sau một
thời gian xác định.
Trong nền kinh tế hàng hóa, tại cùng một thời điểm sẽ luôn tồn tại chủ thể có
nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cũng như chủ thể đang có nhu cầu về vốn. Để kết nối hai
chủ thể đó với nhau cũng là một trong những đặc trưng giúp Ngân hàng tồn tại và phát
triển. Chủ thể thừa vốn khi gửi tiền vào Ngân hàng sẽ được hưởng lãi tùy thuộc vào số
tiền, kỳ hạn và mức lãi mà Ngân hàng quy định, chủ thể thiếu vốn được đáp ứng nhu cầu
về vốn, cam kết trả gốc và lãi sau một thời gian đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng,
đảm bảo được hoạt động kinh doanh tại thời điểm cần thiết.
Vậy tín dụng Ngân hàng là hình thức tín dụng tiền tệ, được xem là một trong
những nghiệp vụ quan trọng mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, Ngân hàng sẽ
chuyển giao quyền sử dụng tiền hoặc hàng hóa cho người đi vay một số tiền nhất định
với một thời gian xác định dựa theo nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi. Hay nói cách khác,
tín dụng là hình thức sử dụng vốn của Ngân hàng thông qua việc chuyển giao vốn tín
dụng cho Khách hàng theo hình thức bằng tiền hoặc tài sản đồng thời Khách hàng cam
kết sử dụng vốn đúng mục đích và thanh toán nợ đúng thời hạn đã thỏa thuận.

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động tín dụng
Đặc điểm nổi bật của hoạt động tín dụng đó là tính hoàn trả. Để có thể cung ứng
vốn tín dụng kịp thời, ngân hàng phải huy động vốn từ các khách hàng trong nền kinh tế;
vì vậy thu hồi vốn tín dụng từ việc hoàn trả nợ vay là yêu cầu tất yếu của hoạt động tín
dụng của NHTM.
Khi chuyển giao vốn tín dụng, ngân hàng chỉ chuyển giao quyền sử dụng vốn cho
khách hàng chứ không chuyển giap quyền sở hữu vốn. Khách hàng sử dụng vốn tín dụng
phải hoàn trả nợ gốc kềm theo lãi. Tiền lãi phải trả chính là chi phí cho việc sử dụng vốn
tín dụng.
Tín dụng là nghiệp vụ quan trọng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có,
mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng. Tuy nhiên đồng hành với thu nhập càng lớn
thì rủi ro càng cao, nên hoạt động cấp tín dụng của NHTM hầu hết các nươc trên thế giới
đều phải có khung pháp lý và được ngân hàng trung ương kiểm soát chặt chẽ.
Tín dụng của NHTM đáp ứng nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp và đáp ứng
nhu cầu tiêu dùng của người dân, hoạt động của ngân hàng thâm nhập vào mọi lĩnh vực
ngành nghề, nên đòi hỏi các sản phẩm tín dụng ngày càng phong phú và đa dạng đáp ứng
ngày càng cao nhu cầu của khách hàng.
Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng phải tuân thủ quy trình tín dụng,
đồng thời mọi tác nghiệp của hoạt động tín dụng cần phải được kiểm tra, giám sát chặt
chẽ, nhằm đảm bảo khách hàng trả nợ và lãi đúng hạn, hạn chế đến mức thấp nhất tình
trạng nợ xấu.
1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng
Sự ra đời và tồn tại của tín dụng bắt nguồn từ đặc điểm của chu chuyển vốn tiền tệ
và sự cần thiết sinh lợi đối với vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi và nhu cầu vốn nhưng chưa
tích lũy kịp dẫn đến sự hình thành quan hệ cung cầu tiền tệ giữa người đi vay và người
cho vay, do đó tín dụng xuất hiện, tồn tại như là một sự cần thiết khách quan trong nền
kinh tế.
1.1.3.1 Đối với nền kinh tế
“Tín dụng là các quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín
dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời
sống theo nguyên tắc hoàn trả.” Vì vậy, là một trong những nhân tố đóng vai trò quan
trọng trong nền kinh tế thị trường.
Hoạt động tín dụng đảm bảo nhu cầu về vốn cho nhu cầu sản xuất kinh
doanh vố nhu cầu tiêu dùng cho các cá nhân trong nền kinh tế: Thừa thiếu vốn tạm
thời thường xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều
hòa trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục.

Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực kích thích
tiết kiệm đồng thời là phương tiện cung cấp vốn cho đầu tư phát triển. Trong nền kinh tế
sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và cố
định của các doanh nghiệp. Vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư đi vào sản xuất,
thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất để đẩy nhanh quá trình tái sản
xuất.
Riêng trong điều kiện nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn mất cân đối, lạm phát
và thất nghiệp vẫn còn ở mức độ cao. Vì vậy, thông qua việc đầu tư tín dụng sẽ góp phần
sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý.
Mặt khác, thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguồn
nguyên liệu một cách hợp lý, thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời góp phần
giải quyết các vấn đề xã hội.
Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất: Hoạt động của ngân
hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, mà vốn này nằm phân tán ở khắp
mọi nơi, trong tay các nhà doanh nghiệp, các cơ quan nhà nước và của cá nhân, trên cơ
sở đó cho các đơn vị kinh tế vay. Tuy nhiên, quá trình đầu tư tín dụng không phải rải đều
cho mọi chủ thể có nhu cầu, mà việc đầu tư được tiến hành một cách tập trung, chủ yếu
là cho các doanh nghiệp lớn, những doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả. Đầu tư tập
trung là quá trình tất yếu, vừa đảm bảo tránh rủi ro tín dụng, vừa thúc đẩy quá trình tăng
trưởng kinh tế.
Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành
mũi nhọn: Trong điều kiện nước ta nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cần
thiết cho xã hội, là ngành chịu tác động nhiều nhất của quá trình tự nhiên và là ngành
đang trong quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa. Vì vậy, trong giai đoạn trước mắt,
nhà nước cần tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối
thiểu của xã hội, đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác.
Bên cạnh đó, nhà nước cần tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi
nhọn, nhằm tạo cơ sở và lôi cuốn các ngành kinh tế khác.
Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh
nghiệp: Đặc trưng cơ bản của tín dụng là hoạt động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Vì
vậy, hoạt động của tín dụng đã góp phần kích thích sử dụng vốn vay có hiệu quả.
Khi sử dụng vốn vay ngân hàng thì các doanh nghiệp phải tôn trọng hoạt động tín
dụng, tức là phải đảm bảo hoàn trả nợ vay theo đúng thời hạn và tôn trọng các điều kiện
khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi doanh nghiệp
phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng
quay của vốn, tạo điều kiện để nâng cao doanh lợi doanh nghiệp.
Tín dụng đã và đang ngày một có những đóng góp đáng kể trong sự phát triển
kinh tế xã hội.

Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài: Trong điều
kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền
kinh tế các nước với nhau.
Đẩy nhanh quá trình tập trung vốn, phân tán nguồn vốn đến những nơi có khả
năng sinh lợi cao để phát triển kinh tế: Trong thực tế, nhiều Khách hàng có nguồn
vốn nhàn rỗi lớn nhưng vì nhiều lý do chủ yếu là e ngại rủi ro nên không dùng tài sản đó
để cho vay hay đầu tư. Vì vậy, Ngân hàng càng có uy tín cũng như trình độ chuyên môn
cao, đủ để cho Khách hàng thấy sự rủi ro giảm đến mức tối thiểu từ việc cấp tín dụng,
gửi tiền hay đầu tư tại Ngân hàng. Góp phần làm cho quá trình tập trung vốn được hiệu
quả và nhanh chóng, đủ khả năng cung ứng cho nền kinh tế.
Hoạt động tín dụng giúp cho Khách hàng thực hiện những mục tiêu kinh
doanh: Đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ hàng hóa ra ngoài thị trường, đáp ứng kịp thời những
nhu cầu về vốn để đẩy mạnh vòng quay hàng tồn kho, số ngày tồn kho và các chỉ tiêu
khác nhằm thu hồi lượng vốn nhanh chóng để tiếp tục tái đầu tư, phát triển cho doanh
nghiệp.
Hoạt động tín dụng góp phần tạo điều kiện phát triển các ngành nghề: Các
ngành nghề mới thành lập, các ngành nghề truyền thống dân tộc, các ngành nghề mũi
nhọn được đầu tư kỹ càng hơn về dự án, cơ sở hạ tầng nâng cấp để hoạt động kinh doanh
diễn ra thuận lợi.
Góp phần cho các doanh nghiệp nâng cao chất lượng sản xuất kinh doanh:
Nâng cao quy trình vận hành, trình độ sản xuất hiện đại, thu hút thêm vốn đầu tư cũng
như lợi nhuận cho doanh nghiệp.
Giải quyết việc làm cho lao động trong quốc gia: Khi các doanh nghiệp hoạt
động hiệu quả, mở rộng quy mô kinh doanh sẽ tạo thêm việc làm cho người lao động,
góp phần làm giảm tình trạng thất nghiệp.
Đảm bảo hiệu quả kinh tế từ các hình thức tín dụng: Các hình thức tín dụng
đa dạng, phong phú, lãi suất ổn định, thời hạn tín dụng đa dạng làm giảm áp lực trả nợ,
nâng cao đời sống nhân dân khi thu nhập còn hạn chế.
1.1.3.2 Đối với Ngân hàng
Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng của Ngân hàng Thương mại (NHTM),
là nghiệp vụ chủ chốt và mang lại nguồn lợi nhuận đáng kể cho Ngân hàng, chiếm tỷ
trọng lớn trong tổng thu nhập của NHTM.
Hoạt động tín dụng càng phát triển cho thấy thương hiệu của Ngân hàng càng nổi
bậc, tăng uy tín cũng như xây dựng hình ảnh tốt trong mắt Khách hàng.
Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng còn đảm bảo việc phân tán rủi ro qua việc đa
dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, tăng khả năng giám sát các khoản cấp tín dụng, hạn chế
nợ quá hạn hay nợ xấu ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của Ngân hàng.

Tăng khả năng cạnh tranh, thu hút được nhiều Khách hàng mới cũng như duy trì
Khách hàng cũ, mở rộng mối quan hệ với Khách hàng. Khi một Khách hàng đạt được sự
hài lòng trong tác phong về hoạt động tín dụng, về lãi suất hay nhiều lý do khác sẽ giúp
cho Ngân hàng có sự hợp tác lâu dài với Khách hàng, được sự giới thiệu của Khách hàng,
góp phần có thêm lượng Khách hàng mới.
Tạo điều kiện đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, nâng cao thu nhập cho ngân
hàng.
Giúp mở rộng quan hệ tín dụng với khách hàng, từ đó làm tăng khả năng huy
động vốn các loại tiền gửi cho ngân hàng.
1.1.3.3 Đối với Khách hàng
Hoạt động tín dụng góp phần giải quyết những nhu cầu về vốn trong tình trạng
cấp thiết của Khách hàng từ sản xuất kinh doanh đến nâng cao chất lượng đời sống:
Tài trợ cho nhu cầu khách hàng: Tiếp ứng một cách trực tiếp và cụ thể, quan
tâm đến từng loại nhu cầu của khách hàng và sự hướng tới về các mối quan hệ đầu tư của
khách hàng trong tương lại. Tạo điều kiện để khách hàng có thể có đầy đủ nguồn kinh
phí để thuận tiện hơn trong mọi việc.
Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh:
Cải thiện sản phẩm cung cấp ra thị trường đạt được mức độ hoàn hảo cao, tăng sức cạnh
tranh và mang lại nguồn thu nhập cho doanh nghiệp. Bên cạnh nguồn vốn tự có, doanh
nghiệp có thêm nguồn vốn từ hoạt động tín dụng làm đòn bẩy tài chính đểđẩy mạnh hoạt
động kinh doanh, mở rộng thị phần, phát triển rộng khắp, góp phần nâng cao hiệu quả
sản xuất đồng thời thúc đẩy tình hình hoạt động sử dụng vốn có hiệu quả và tiết kiệm
nhưng vẫn đảm bảo khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng.
Nâng cao chất lượng đời sống sinh hoạt: Được thực hiện thông qua các sản
phẩm về mua nhà, xây sửa nhà, mua ô tô, bất động sản cùng với các hoạt động tín dụng
tiêu dùng khác đáp ứng và bắt kịp nhu cầu của Khách hàng.
1.1.4 Phân loại hoạt động tín dụng
Tín dụng ngân hàng được chia thành nhiều hình thức tín dụng khác nhau căn cứ
vào các tiêu chí khác nhau như: thời hạn sử dụng vốn vay, mục đích sử dụng vốn, tính
chất có đảm bảo của khoản vay, phương thức cho vay,…
1.1.4.1 Phân loại cho vay căn cứ theo thời hạn sử dụng vốn vay
Cho vay ngắn hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho đến 12 tháng, thường áp
dụng trong cho vay bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu
chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Chu kỳ cấp tín dụng hay chu kỳ kinh doanh, tiêu dùng của
Khách hàng khá thấp nên thời gian thu hồi vốn nhanh, rủi ro thấp. Lãi suất tín dụng ngắn
hạn dao động ở mức là 6 - 9%/năm.

Sản phẩm tín dụng ngắn hạn khá đa dạng và phong phú, chiếm tỷ trọng cao nhất
trong hệ thống NHTM.
Cho vay trung dài hạn: là khoản cho vay có thời hạn cho vay trên 12 tháng (từ
01 năm và tối đa 05 năm) thường áp dụng trong cho vay đầu tư mua săm tài sản cố định,
cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cho vay thực hiện các
dự án đầu tư,… với quy mô nhỏ và vừa, thời gian thu hồi vốn chậm, mức rủi ro không
cao vì Ngân hàng có khả năng dự đoán những biến động có thể xảy ra.
Tín dụng dài hạn: Đây là khoản cấp tín dụng có thời hạn từ 05 năm trở lên. Đáp
ứng nhu cầu dài hạn về vốn như xây nhà, mua sắm các tài sản cố định, các phương tiện
vận tải, các dự án sản xuất với quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp hay các công trình,
thực hiện các dự án đầu tư. Chu kỳ cấp tín dụng dài, quy mô lớn nên rủi ro đối với tín
dụng dài hạn khá cao, Ngân hàng thường yêu cầu thế chấp hay cầm cố tài sản để đảm bảo
khoản cấp tín dụng. Lãi suất cao khi dao động ở mức 9 - 11%/năm.
1.1.4.2 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn
Cho vay sản xuất kinh doanh: là khoản cho vay mà vốn vay được khách hàng
sử dụng để bổ sung vốn cho nhu cầu mua sắm, xây dựng tài sản cố định phục vụ cho sản
xuất kinh doanh; bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp…
Cho vay sinh hoạt tiêu dùng: là khoản cho vay mà vốn vay được khách hàng sử
dụng để phục vụ nhu cầu mua sắm tư liệu tiêu dùng, xây dựng hoặc sửa chữa nhà ở,…
1.1.4.3 Phân loại theo khách hàng
Cho vay khách hàng doanh nghiệp: là khoản cho vay áp dụng cho khahs hàng
là các tổ chức kinh tế.
Cho vay khách hàng cá nhân: là khoản cho vay áp dụng cho khách hàng là các cá
nhân.
1.1.4.4 Phân loại theo phương thức vay
Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn khách hàng và
ngân hàng phải thực hiện tất cả thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp một hợp đồng tín
dụng.
Cho vay theo hạn mức: là phương thức cho vay mà ngân hàng và khách hàng
xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
Cho vay theo dự án đầu tư: là phương thức cho vay để thực hiện các dự án đầu
tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống.
Cho vay hợp vốn: là phương thức cho vay mà trong đó nhiều ngân hàng cùng
cho vay đối với một nhu cầu vốn của khách hàng. Trong cho vay hợp vốn phải có một
ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân hàng để cùng thực hiện.

Cho vay trả góp: là phương thức cho vay mà khi khách hàng vay vốn, ngân hàng
và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được
chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay.
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: là phương thức cho vay mà ngân
hàng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín mức
tín dụng dự phòng, mứ trả phí cho hạn mức tín dụng dự phòng.
Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: ngân
hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng
để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc
điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng.
Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà ngân hàng thỏa thuận bằng
văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của
khách hàng.
1.1.4.5 Phân loại theo hình thức đảm bảo nợ vay
Cho vay tín chấp: là hình thức cho vay khách hàng không cần phải có tài sản thế
chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ 3, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản
thân khách hàng hoặc sự bảo lãnh bằng uy tín của bên thứ 3.
Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: là hình thức cho vay mà trong đó bên vay
phải sử dụng tài sản thuộc quyền sở hữu, quyền sử dụng, quyền quản lý của mình để đảm
bảo nợ vay thông qua thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh bằng tài sản.
1.1.4.6 Căn cứ vào hình thức tài trợ
Cho vay: Cho vay là hoạt động Ngân hàng chuyển giao số tiền nhất định với cam
kết của Khách hàng trong việc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận và hoàn trả cả gốc
và lãi tại một thời điểm xác định.
Chiết khấu: Là việc Ngân hàng mua lại các chứng từ có giá chưa đến hạn thanh
toán nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn của Khách hàng.
Cho thuê tài chính: Là hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn, bên cho thuê sẽ
chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê trong thời gian xác định. Trong
thời gian sử dụng tài sản cho thuê, bên thuê phải trả tiền cho bên cho thuê dựa theo thỏa
thuận ban đầu. Khi kết thúc thời gian cho thuê, bên thuê có quyền mua lại hay tiếp tục
thuê hoặc hoàn trả tài sản cho bên thuê.
Bảo lãnh: Là sự đảm bảo của Ngân hàng cho công ty đối tác của Khách hàng về
việc đảm bảo thực hiện các điều khoản đã quy ước trong trường hợp Khách hàng không
thực hiện đúng hợp đồng thông qua hợp đồng bảo lãnh hay thư bảo lãnh.
1.1.5 Nguyên tắc và điều kiện tín dụng

1.1.5.1 Nguyên tắc cấp tín dụng
Người xin cấp tín dụng hoặc người đi vay phải tuân thủ các nguyên tắc mà ngân
hàng đưa ra nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng. Các nguyên tắc này được
xây dựng trên cơ sở phải đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả đầy đủ nợ gốc và
lãi cho ngân hàng.
Tại Việt Nam đối với người sử dụng vốn tín dụng hoặc trong trường hợp cho vay
phải đảm bảo hai nguyên tắc cơ bản như sau:
 Sử dụng vốn tín dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
Vốn tín dụng phải được sử dụng đúng mục đích là nguyên tắc cơ bản hàng đầu
của NHTM và được sử dụng xuyên suốt trong kỹ thuật tín dụng của ngân hàng.
Khi thực hiện nguyên tắc này ngân hàng giải quyết các vấn đề liên quan đến việc
cấp tín dụng cho ai? Sử dụng vốn tín dụng để làm gì? Mục đích sử dụng vốn tín dụng
phải hợp pháp, đối với doanh nghiệp cần phù hợp với chức năng hoạt động kinh doanh
của doanh nghiệp và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội; còn đối với cá nhân thì mục đích
sử dụng vốn tín dụng phải đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng.
Mục đích cấp tín dụng hay mục đích vay phải được quy định cụ thể trong hợp đồng
tín dụng, là điều kiện cần thiết đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn tín dụng và khả năng thu hồi
nợ sau này. Do vây về phía ngân hàng, trước khi cấp tín dụng cần thẩm định mục đích sử
dụng vốn của khách hàng, sau khi cấp tín dụng cần kiểm tra khách hàng sử dụng vốn mục
đích đã cam kết trong hợp đồng cấp tín dụng hay không? Nếu khách hàng sử dụng vốn tín
dụng không đúng mục đích thỏa thuận với ngân hàng, sẽ dẫn đến kinh donah không hiệu quả,
gây thất thoát vốn không tạo ra được khả năng trả nợ cho ngân hàng.
Về phía ngân hàng, sử dụng vốn tín dụng đúng mục đích đóng góp phần nâng cao
hiệu quả sử dụng vốn, đồng thời giúp khách hàng đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho
ngân hàng, nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng.
 Hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng
Hoàn trả nợ gốc và lãi là một nguyên tắc mang tính tất yếu khách quan không thể
thiếu trong hoạt động cấp tín dụng. Nguồn vốn mà NHTM sử dụng để cấp tín dụng chủ
yếu là nguồn vốn do NHTM huy động từ các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi của khách
hàng trong khoảng thời gian nhất định. Đó là một bộ phận tài sản của các chủ sở hữu là
khách hàng mà ngân hàng chỉ tạm thời quản lý và sử dụng và ngân hàng phải đáp ứng
nhu cầu cần rút tiền của khách hàng khi họ có yêu cầu. Nếu các khoản tín dụng không
được hoàn trả, thì tất yếu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Để thực hiện nguyên tắc này, ngân hàng cần xác định thời hạn cấp tín dụng hay
thời hạn cho vay hợp lý và nguồn trả nợ nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM thu hồi
nợ.

Thực hiện tốt nguyên tắc này giúp hoạt động kinh doanh ngân hàng được tiến
hành bình thường, an toàn và nâng cao hiệu quả. Còn về phiaa khách hàng quan tâm đến
hiệu quả kinh doanh, thu nhập trả nợ, tạo điều kiện thuận lợi để trả nợ cho NHTM.
Giữa hai nguyên tắc trên có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình cấp
tín dụng của ngân hàng.
1.1.5.2 Điều kiện cấp tín dụng
Các ngân hàng trên thế giới khi thẩm định để quyết định cho vay, bảo lãnh, bao
thanh toán…hay bất kỳ một hình thức tín dụng nào khác, đều có quy định các điều kiện
cụ thể, nhằm tạo cơ sở bảo đảm ngân hàng có thể thu hồi vốn tín dụng. Các NHTM đặt ra
những điều kiện, tiêu chuẩn nhằm phân loại và lựa chọn khách hàng để cấp tín dụng.
Những điều kiện này có thể khác nhau tùy theo từng ngân hàng cụ thể, song nhìn chung
các ngân hàng đều quan tâm đến các điều kiện sau:
Điều kiện về pháp lý: Khách hàng phải đảm bảo có đủ năng lực pháp lý và chịu
trách nhiệm trước pháp luật về hành vi của mình. Quy định pháp lý sẽ là điều kiện tiền đề
cần thiết để giải quyết tranh chấp phát sinh xảy ra giữa ngân hàng với khách hàng, đồng
thời cũng là cơ sở đảm bảo quyền lợi của cả đôi bên.
Mục đích sử dụng vốn: Phải hợp lý, hợp pháp và có hiệu quả. Nghĩa là mục
đích sử dụng vốn vay phải không trái pháp luật, nhằm phục vụ tốt nhất cho việc thực hiện
phương án, dự án, đồng thời phải phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế chung
của ngành, của địa phương và của cả nước.
Năng lực tài chính: Thể hiện của tỷ trọng và quy mô vốn tự có của khách hàng
tham gia vào phương án/dự án, tình hình biến động của tái sản và nguồn vốn, tình hình
thu chi cũng như khả năng thanh toán của khách hàng phải đảm bảo việc trả nợ và lãi cho
ngân hàng. Quy mô và tỷ trọng vốn tự có tham gia vào phương án hoặc dự án càng cao
cho thấy tiềm lực tài chính của khách hàng càng mạnh đồng thời có tác dụng kích thích
nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc thực hiện phương án hoặc dự án nhằm
làm tránh rủi ro cho chính mình và cũng là cho ngân hàng. Đối với tín dụng trung dài
hạn, thông thường điều kiện tín dụng của ngân hàng sẽ quy định tỷ lệ vốn tự có tối thiểu
của khách hàng tham gia vào phương án hoặc dự án thùy theo từng trường hợp cụ thể.
Năng lực sản xuất kinh doanh: Thể hiện ở quy mô, năng suất, khả năng đáp
ứng nhu cầu thị trường vê chất lượng, giá cả và khả năng mở rộng sản xuất. Ngoài ra, các
ngân hàng yêu cầu khách hàng phải hoạt động ổn định và có lãi suất trong một khoản
thời gian nhất định, hoặc nếu có lỗ thì phải có phương án khắc phục khả thi.
Tính khả thi của phương án/dự án: Thực hiện phương án/dự án khả thi là cần thiết
nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường, nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của khách hàng
phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế của ngành, của vùng và của Nhà nước, đồng
thời với khả năng hiện có đủ khả năng đáp ứng các yêu cầu của phương án/dự án.

Yêu cầu phải có phương án/dự án khả thi là yêu cầu bắt buộc đối với mọi khách hàng vay
vốn sản xuất kinh doanh.
1.1.6 Quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng Thương mại
Sơ đồ 1.1 Quy trình cấp tín dụng chung của Ngân hàng Thương mại
Bước 1: Tiếp cận khách hàng
Bước 2: Thông tin khách hàng
Bước 3: Thẩm định khách hàng
Bước 4: Quyết định và hợp đồng
Bước 5: Giải ngân, thu nợ và giám sát tín
dụng
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
Nội dung quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng thương mại
clllllllll Bước 1: Tiếp cận khách hàng
Mục tiêu trong bước này là phát triển bền vững hệ thống khách hàng tốt trong quan hệ tín
dụng với ngân hàng thương mại.

Trong bước này, các nhân viên ngân hàng phải tiếp cận trực tiếp cũng như gián tiếp với
ngân hàng.
Bước 2: Thông tin khách hàng
Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng. Nhìn chung
một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:
 Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng.

 Khả năng sử dụng vốn vay.

 Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi).
Bước 3: Thẩm định khách hàng
Thâm định khách hàng là việc xác định khả ănng hiện tại và tương lại của khách hàng
trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay.
Bước 4: Quyết định và hợp đồng
Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ
sơ vay vốn của khách hàng.
Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:
 Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt

 Từ chối cho vay với một khách hàng tôt.
Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2
còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Bước 5: Giải ngân, thu nợ và giám sát tín dụng
Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã
ký kết trong hợp đồng tín dụng.
Nguyên tắc giải ngân: phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc
dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm
bảo khả năng thu nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho
công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng. Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm
tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài
chính của khách hàng,... để đảm bảo khả năng thu nợ.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
Đây là bước cuối cùng trong một quy trình cấp tín dụng. Một khoản khoản tín dụng có
thể được kết thúc theo một trong hai cách sau:
 Thanh lý mặc nhiên.

 Thanh lý bắt buộc.

1.2 Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về Hiệu quả hoạt động tín dụng
Hiệu quả hoạt động tín dụng là khả năng đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu về
vốn của Khách hàng đồng thời mang lại thu nhập thông qua hoạt động tín dụng, giảm
mức rủi ro từ hoạt động này đạt tối thiểu.
Hiệu quả hoạt động tín dụng có thể hiểu là hiệu quả từ việc cho vay (hay đầu tư,
bảo lãnh và một số hoạt động liên quan đến cấp tín dụng) mang lại, thể hiện khả năng thu
hồi gốc và lãi theo dự kiến với Khách hàng của Ngân hàng. Dư nợ và khả năng thu hồi
nợ càng lớn cho thấy Ngân hàng có hiệu quả tín dụng càng cao. Ngược lại, khi Ngân
hàng mang nhiều rủi ro gây ra việc thất thoát tín dụng thì hiệu quả càng thấp.
Hoạt động tín dụng càng hiệu quả thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng càng
phát triển vì phần lớn lợi nhuận mà Ngân hàng nhận được chủ yếu là qua hoạt động tín
dụng, thông qua việc xây dựng được uy tín đối với Khách hàng, duy trì Khách hàng cũ
cũng như thu hút Khách hàng tiềm năng, góp phần phát triển xã hội, phát triển kinh tế
quốc gia.
1.2.2 Cá nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng
1.2.2.1 Nhóm nhân tố bên ngoài
 Môi trường vĩ mô:
Thứ nhất là môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt
động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Do hoạt động kinh doanh
chủ yếu là tiền tệ nên Ngân hàng khá nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế vĩ
mô.
+ Tốc độ tăng trưởng kinh tế: khi nền kinh tế tăng trưởng thì mức sống và đời
sông của người dân tăng cao, nhu cầu của Khách hàng cũng sẽ tăng lên. Ngược lại, tốc
độ tăng trưởng nền kinh tế có xu hướng giảm thì nhu cầu của người dân cũng sẽ hạn chế.
+ Lãi suất: Lãi suất càng cao thì chi phí mua sắm cũng tăng lên, nhu cầu hoạt
động tín dụng của người dân lại giảm xuống.
+ Lạm phát: Khi có lạm phát thì đồng tiền mất giá trị, khả năng người dân không
còn ham muốn gửi tiền vào ngân hàng. Hoạt động huy động vốn gặp khó khăn dẫn đến
hoạt động tín dụng cũng bị ảnh hưởng.
Thứ hai là môi trường chính trị pháp luật: Môi trường pháp luật bao gồm các
chính sách theo quy định của Pháp luật đã ban hành để quản lý hoạt động của hệ thống
Ngân hàng.

Chính trị: môi trường chính trị ổn định, không xảy ra xung đột, an toàn, tạo lòng
tin cho nhân dân từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng kinh doanh trong
đó là hoạt động cho vay tín dụng.
Pháp luật: Các hoạt động ngân hàng chịu sức ép từ các văn bản pháp luật, văn bản
quy định của Nhà nước… Nếu các văn bản không đồng bộ, thiếu chặt chẽ sẽ gây khó
khăn cho ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Thứ ba là môi trường văn hóa – xã hội
Thói quen của khách hàng: do người dân còn có thói quen dùng tiền mặt, không
quen thanh toán qua thẻ sẽ ảnh hưởng lớn đến sự phát triển hoạt động tín dụng của ngân
hàng.
Trình độ dân trí: trình độ dân trí của người dân hiện nay còn khá thấp, hoạt động
cho vay chỉ tập trung ở những thành phố lớn nơi mà người dân có trình độ dân trí cao,
còn những nơi ở nông thôn thì lại hạn chế.
Thứ tư là môi trường công nghệ: Các ngân hàng phải nắm bắt những ứng dụng
công nghệ hiện đại để áp dụng vòa hoạt động ngân hàng của mình, đặc biệt là trong hoạt
động cho vay về thẻ, ngân hàng số, hệ thống máy tính, phần mềm xử lý… để giải quyết
công việc một cách nhanh chóng.
 Môi trường vi mô
Đối thủ cạnh tranh: các đối thủ cạnh tranh trong cũng lĩnh vực với ngân hàng như:
các ngân hàng khác, tổ chức tín dụng, quỹ tín dụng, công ty tài chính,… luôn ganh đua
và tìm mọi biện pháp để tạo lợi thế cạnh tranh, câm nhập thị phần. Các đối thủ luôn nhìn
vào những điểm yếu của những ngân hàng đi trước để đa dạng hóa lại các sản phẩm, phát
triển và cải tiến để tạo ra một môi trường cạnh tranh khốc liệt.
Khách hàng: tư cách đạo đức và khả năng tài chính của khách hàng cũng ảnh
hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng. Khi khách hàng có đạo đức tốt và nguồn tài
chính ổn định thì mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng. Ngược lại nếu tư cách đạo đức và
khả năng tài chính của khách hàng không tốt sẽ dẫn đến tình trạng khó thu hồi được nợ
dẫn đến rủi ro trong tín dụng, làm ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.2.2.2 Nhóm nhân tố bên trong
 Nhân tố về phía Ngân hàng
Thứ nhất là chính sách tín dụng: Một chính sách tín dụng phù hợp sẽ giúp cho
hoạt động tín dụng được giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, làm tăng hiệu
quả tín dụng của từng đối tượng. Chính sách được đánh giá là hoàn thiện khi được xây
dựng hợp lý, phù hợp với định hướng phát triển của Ngân hàng, định hướng sản phẩm tín
dụng nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn mọi chủ thể kinh tế.

Thứ hai là đội ngũ nhân sự: Con người là nhân tố trung tâm vận hành mọi hoạt
động tín dụng của Ngân hàng, quyết định tính chính xác của các khoản cấp tín dụng vì họ
là người trực tiếp tiếp xúc với Khách hàng cũng như hiểu rõ về Khách hàng, ảnh hưởng
trực tiếp đến hiệu quả hoạt động tín dụng.
Thứ ba là chất lượng hệ thống thông tin: Thông tin đầu vào đóng vai trò rất
quan trọng trong hoạt động tín dụng. Xác định tính chính xác của các thông tin, từđó
phân tích, đánh giá tình hình tài chính của Khách hàng, làm cơ sở cho việc ra quyết định.
Chất lượng thông tin đầu vào được đánh giá qua khả năng thu thập thông tin, độ tin cậy
và tính chính xác, dùng để đánh giá khả năng hiện tại và tiềm năng của Khách hàng trong
việc sử dụng vốn cũng như hoàn trả gốc và lãi.
Thứ tư là cơ sở vật chất, sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng: Cơ sở vật chất
càng hiện đại sẽ thu hút lượng lớn Khách hàng giao dịch, tìm kiếm Khách hàng mới cũng
như duy trì lượng Khách hàng cũ. Tạo cho Khách hàng cảm giác thoải mái, thân thiện, đó
là những điều mà bất cứ Ngân hàng nào cũng cần được cải thiện.
 Các nhân tố về phía Khách hàng
Thứ nhất là khả năng trả nợ của Khách hàng: Phụ thuộc vào tiềm lực tài
chính, kết quả hoạt động kinh doanh, khâu quản lý điều hành cũng như chiến lược sản
xuất, thu chi của Khách hàng. Ngoài những nhân tố chủ quan, vẫn còn tồn tại một số
nhân tố khách quan ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đối với Khách hàng.Tiêu biểu trong
năm 2020 là sự ảnh hưởng của dịch Covid 19 đến nền kinh tế ở Việt Nam, hạn mặn khốc
liệt diễn ra ở miền Tây vào thời điểm đầu tháng 3 hay đợt lũ lụt trong tháng 10 xảy ra ở
các khu vực miền Trung gây thiệt hại về người và của, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động
kinh doanh của Khách hàng, tác động đến khả năng trả nợ của Khách hàng bị trì trệ hay
không thực hiện đúng với những cam kết trong hợp đồng tín dụng.
Thứ hai là đạo đức của Khách hàng: Khách hàng sử dụng vốn theo đúng mục
đích đã thỏa thuận, sự trung thực và thiện chí trong việc cung cấp thông tin cho Ngân
hàng. Việc thẩm định một Khách hàng cố tình lừa đảo sẽ phức tạp và khó nhận dạng hơn
so với Khách hàng có nhu cầu về vốn thật sự. Khách hàng trong trường hợp này đã có
chủ đích lừa đảo để chiếm dụng vốn Ngân hàng nên hành động rất tinh vi để che đậy
những chứng cứ và dấu hiệu nhận biết. Đòi hỏi cán bộtín dụng không chỉ có sự nhạy bén
mà còn có một quy trình tín dụng và quản lý rủi ro một cách chặt chẽ, tự tuân thủ các quy
định tuyệt đối của cán bộ tín dụng.
1.2.3 Các tiêu chí đánh giá hoạt động tín dụng
1.2.3.1 Tỷ lệ tăng trưởng doanh số tín dụng
Tỷ lệ tăng trưởng doanh số tín dụng (DSTD) là tổng số tiền đã thu về từ những
khoản mà Ngân hàng đã cấp tín dụng, hay tổng số tiền gốc và lãi mà Khách hàng đã trả
sau một thời kỳ nhất định, phản ánh quy mô, mức độ uy tín và hiệu quả từ hoạt động tín
dụng của Ngân hàng.

ă
GVHD: TH.S VÕ THỊ THÚY HẰNG
ỷệăưở = ă ướ ă ướ ×%
Chỉ số này so sánh sự tăng trưởng doanh số qua các năm, thể hiện khả năng cấp
tín dụng, tìm kiếm Khách hàng của Ngân hàng có đạt được hiệu quả hay không, đánh giá
tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng cũng như chính sách quản lý các khoản cấp tín
dụng.
Chỉ số này càng lớn cho thấy Ngân hàng hoạt động hiệu quả, có sự tăng trưởng so
với kỳ trước.
Ngược lại, chỉ số này càng thấp là biểu hiện cho việc Ngân hàng có những chính
sách tín dụng chưa hợp lý, chưa thu hút được Khách hàng.
1.2.3.2 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng
Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng (DNTD) là chỉ tiêu phản ánh Ngân hàng đã cấp
tín dụng bao nhiêu tại một thời điểm xác định, là khoản tiền Ngân hàng phải thu về từ
hoạt động tín dụng đối với Khách hàng. Dư nợ tín dụng còn được xem là cơ sở đề xác
định chất lượng cấp tín dụng, là tổng số tiền cấp tín dụng đối với Khách hàng còn phải
thu hồi tại thời điểm đã thỏa thuận.
ỷệăưở
ă ă ướ
= ă ướ ×%
Chỉ số này dùng để đo lường mức độ tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm trước,
đánh giá khả năng, quy mô tín dụng, tìm kiếm Khách hàng, đánh giá tình hình thực hiện
kế hoạch cấp tín dụng của Ngân hàng cũng như chính sách quản lý các khoản cấp tín
dụng. Tương tự như doanh số tín dụng, nhưng dư nợ tín dụng bao gồm toàn bộ dư nợ tín
dụng trong năm đến hiện tại và dư nợ tín dụng trong năm đã thu hồi.
Chỉ số này càng cao cho thấy hoạt động tín dụng càng hiệu quả, khả năng thu hút
Khách hàng bởi chính sách tín dụng hợp lý, sản phẩm đa dạng, lãi suất phù hợp và các
yếu tố khác.
Chỉ số này thấp cho thấy Ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm
Khách hàng, kế hoạch cấp tín dụng chưa được thực hiện một cách hiệu quả.
1.2.3.3 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập
Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng (HĐTD)/tổng thu nhập được dùng để đo
lường khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng mang lại, đánh giá tình hình thực hiện kế
hoạch tài chính cũng như khả năng thu hồi lãi và khoản tín dụng đã cấp cho Khách hàng.
ỷ ệ
ậ ừ ạđộ í ụ
ậừĐ/ổ ậ= ổ ậ

Chỉ số này càng cao cho thấy tình hình thực hiện kế hoạch tài chính đạt được hiệu
quả thông qua tình hình tài chính thực tế, mang lại thu nhập cho Ngân hàng từviệc thực
hiện có hiệu quả hoạt động tín dụng.
Ngược lại, chỉ số này càng thấp thể hiện việc Ngân hàng đang gặp khó khăn trong
việc thu lãi, ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của Ngân hàng, gây ra tình trạng nợ xấu
tăng cao ảnh hưởng khả năng thu hồi nợ.
1.2.3.4 Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn
Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn được dùng để so sánh mức độ tập trung vốn
tín dụng của Ngân hàng, một đồng vốn sẽ có bao nhiêu đồng dùng trong cấp tín dụng.
ỷệượí
ụ
ồ ố =
ượí ụ
×%
ổ ổồ ố
Chỉ số này càng cao cho thấy khả năng sử dụng vốn càng cao mang lại nguồn thu
nhập cho Ngân hàng từ hoạt động tín dụng bao gồm nguồn vốn tự có và vốnhuy động.
Ngược lại, khi chỉ số này quá thấp cho thấy Ngân hàng đang sử dụng nguồn vốn
không hiệu quả, vốn bị trì trệ, không sinh lời gây ảnh hưởng đến doanh thu của Ngân
hàng.
1.2.3.5 Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suất sử dụng vốn là chỉ tiêu phản ánh sự tương quan giữa nguồn vốn huy
động và dư nợ tín dụng của Khách hàng, một đồng vốn huy động sẽ có bao nhiêu đồng
dùng để cấp tín dụng.
ệ /ấ =
ượíụ
×%
ổồốđộ
Chỉ số này lớn hơn 100% cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động càng cao, tuy
nhiên nếu dư nợ tín dụng cao hơn nguồn vốn huy động thì nguồn vốn huy động không đủ
đáp ứng nhu cầu về vốn cho Khách hàng.
Chỉ số này bằng 100% thể hiện sự cân đối trong việc nguồn vốn huy động đáp
ứng đủ nhu cầu tín dụng của Khách hàng, mang lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng.
Ngược lại, khi chỉ số này nhỏ hơn 100% cho thấy Ngân hàng đang sử dụng vốn
huy động không hiệu quả, vốn bị trì trệ, không sinh lời gây ảnh hưởng đến doanh thu của
Ngân hàng.
1.2.3.6 Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ được dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, đánh giá
hoạt động quản lý các khoản cấp tín dụng của Ngân hàng qua việc thu hồi nợ.

ệốợ=
ốợ
×%
ốíụ
Hệ số này càng cao cho thấy Ngân hàng thực hiện tốt hoạt động thu hồi nợ, giảm
tình trạng nợ xấu, nợ quá hạn.
Hệ số này càng thấp sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng do các khoản cấp
tín dụng không thu hồi được, chính sách quản lý nợ không đạt hiệu quả.
1.2.3.7 Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ số phản ánh chất lượng các khoản cấp tín dụng của Ngân hàng, cho biết tỷ
trọng của các khoản cấp tín dụng đã bị quá hạn trả gốc và lãi từ 10 ngày trở lên.
ỷệợ2áạ=
ổ ợ2áạ
%
ổ ượíụ×
Tỷ số nợ quá hạn vượt quá 5% cho thấy chất lượng tín dụng càng thấp, rủi ro tín
dụng cao, gây bất lợi cho Ngân hàng.
Tỷ số này nhỏ hơn 5% thể hiện chính sách quản lý rủi ro từ nợ quá hạn có hiệu
quả, làm giảm rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
1.2.3.8 Tỷ lệ nợ xấu
Bên cạnh tỷ lệ nợ quá hạn, Ngân hàng còn dùng tỷ lệ nợ xấu để phân tích chất
lượng tín dụng của Ngân hàng. Tổng nợ xấu bao gồm nợ từ 91 ngày trở lên, cho thấy
thực chất chất lượng tín dụng tại Ngân hàng, phản ánh khả năng quản lý tín dụng, thu hồi
nợ của Ngân hàng qua từng khoản cấp tín dụng.
ỷệợấ=
ổợ ấ
×%
ổượíụ
Tỷ số nợ xấu vượt quá 3% cho thấy chất lượng tín dụng càng kém, chính sách
quản lý rủi ro tín dụng không hiệu quả, làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng do không thu
hồi được vốn đã cấp tín dụng.
Tỷ số này nhỏ hơn 3% thể hiện chất lượng tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả,
hoạt động đôn đốc, thu hồi nợ từ Khách hàng được cải thiện, giảm rủi ro ảnh hưởng đến
lợi nhuận.
1.2.3.9 Vòng quay vốn tín dụng
Chỉ số vòng quay vốn tín dụng được dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín
dụng, thời gian thu hồi nợ để đánh giá khả năng mở rộng tín dụng cũng như công tác thu
nợ của Ngân hàng.
ò2ốíụ( ò )=
# ố ợ # ỳ
ố ì 2â ×%

Vòng quay càng nhanh thể hiện tốc độ luân chuyển vốn càng cao, đạt được hiệu
quả trong việc thu hồi nợ, các khoản đầu tư càng được an toàn. Vòng quay càng chậm
cho thấy tốc độ luân chuyển vốn chậm, Ngân hàng không thu hồi được nợ, làm trì trệ sự
phát triển của Ngân hàng.
1.3 Bài học kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả tín dụng
1.3.1 Ngân hàng nước ngoài
1.3.1.1 Ngân hàng Standard Chartered - Anh
Ngân hàng Standard Chartered thuộc sở hữu của một công ty đa quốc gia Anh
hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng và tài chính. Standard Chartered có trụ sở đặt tại
London, Vương quốc Liên hiệp Anh và Bắc Ireland. Tại Việt Nam, ngân hàng Standard
Chartered đã có lịch sử hoạt động từ năm 1904 khi ngân hàng lập chi nhánh đầu tiên tại
Sài Gòn (nay là thành phố Hồ Chí Minh).
Bảng 1.1 Khoản vay ròng tại Ngân hàng Standard Chartered giai đoạn 2018-2020
ĐVT: GBP
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Khoản cho vay ròng 256.557 268.523 281.699
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán Ngân hàng Standard Chartered giai đoạn 2018
– 2020 chưa kiểm toán và tác giả tính toán)
Biểu đồ 1.1 Khoản vay ròng tại Ngân hàng Standard Chartered giai đoạn 2018-
2020 (GBP)
285000 281699
280000
275000
270000 268523
265000
260000 256557
255000
250000
245000
240000
Khoản cho vay ròng
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán Ngân hàng Standard Chartered giai đoạn 2018
– 2020 chưa kiểm toán và tác giả tính toán)

Từ bảng 1.1 và biểu đồ 1.1 cho ta thấy khoản cho vay ròng tại Standard Chartered
có sự tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ qua các năm mà gần đây nhất là năm 2020 với
281.699 GBP, trong suốt thời gian để khách hàng có khả năng thanh toán thì Ngân hàng
có sự ưu đãi là lãi suất vay sẽ không thay đổi theo lãi suất thị trường kể cả khi thị trường
đang có biến động, giúp cho khách hàng an tâm và không lo lắng về lãi suất biến đổi một
cách bất ngờ nữa. Ngoài ra, Ngân hàng đã thực hiện các chính sách cho vay có hiệu quả
thông qua việc đáp ứng nhu cầu của Khách hàng bao gồm Khách hàng nội địa và Khách
hàng quốc tế, đa dạng hóa các sản phẩm về các dịch vụ tài trợ thương mại và vốn lưu
động, cho vay trung dài hạn, cho vay hợp vốn, các hình thức cho vay phù hợp với nhu
cầu Khách hàng đồng thời bắt kịp xu hướng phát triển của thị trường khi tập trung đầu tư
mạnh về dịch vụ Ngân hàng bán lẻ như cho vay mua xe, mua nhà, thế chấp nhà và các
sản phẩm đầu tư nước ngoài, kết hợp với việc bán chéo các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ,
bảo hiểm an toàn cá nhân, bảo hiểm nhà tư nhân và bảo hiểm xe ô tô, góp phần mang lại
nguồn thu nhập cho Ngân hàng thông qua sự đa dạng về các sản phẩm cho vay.
1.3.1.2 Ngân hàng Deutsche Bank – Đức
Deutsche Bank hiện là tập đoàn ngân hàng tư nhân lớn mạnh nhất nước Đức với
trụ sở chính đặt tại Frankfurt am Main. Deutsche Bank là một trong những ngân hàng có
quy mô toàn cầu và cung cấp các dịch vụ rất đa dạng. Deutsche Bank được xếp hạng là
một trong những ngân hàng hàng đầu trên toàn cầu cung cấp dịch vụ ngân hàng doanh
nghiệp và kinh doanh chứng khoán, dịch vụ thanh toán qua ngân hàng, quản lý tài sản và
dịch vụ khách hàng cá nhân và nắm giữ một đặc quyền kinh doanh về dịch vụ ngân hàng
cá nhân và doanh nghiệp lớn tại Đức và một số quốc gia khác tại châu Âu.
Ngân hàng Deutscha Bank là một ngân hàng lớn mạnh, có nhiều hình thức hỗ trợ
cho Việt Nam, tiêu biểu là những khoản vay làm góp phần gia tăng tiềm lực tài chính, hỗ
trợ doanh nghiệp tiếp tục phát triển kinh doanh và củng cố vị trí dẫn đầu thị trường trong
lĩnh vực tài chính tiêu dùng.
Bảng 1.2 Khoản vay ròng tại Ngân hàng Deutsche Bank giai đoạn 2018-2020
ĐVT: EUR
Khoản cho vay ròng 400.297 429.841 426.995
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán Ngân hàng Deutsche Bank giai đoạn 2018 –
2020 chưa kiểm toán và tác giả tính toán)

Biểu đồ 1.2 Khoản vay ròng tại Ngân hàng Deutsche Bank giai
đoạn 2018-2020 (EUR)
435000
429841
430000 426995
425000
420000
415000
410000
405000
400000
395000
390000
385000
400297
Khoản cho vay ròng
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán Ngân hàng Deutsche Bank giai đoạn 2018 –
2020 chưa kiểm toán và tác giả tính toán)
Từ Bảng 1.2, khoản cho vay ròng tại Ngân hàng Deutsche Bank có sự tăng trưởng
đáng kể, đặc biệt trong năm 2019 với mức 429.841 Euro, mặc dù trong năm 2019 khoản
cho vay ròng của Deutsche Bank có sự giảm sút nhưng vẫn chiếm mức khá cao trong hệ
thống Ngân hàng tại Đức khi đạt 426.995 Euro, cho thấy sự đúng đắn trong chính sách
quản lý và chính sách mở rộng mạng lưới hoạt động của Ngân hàng đã thu hút lượng lớn
Khách hàng đến giao dịch, góp phần mang lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng. Định
hướng của Ngân hàng là hỗ trợ sự thành công của Khách hàng thông qua việc tìm hiểu sự
phát triển, tập trung vào dịch vụ tư vấn sau đó mới thực hiện cho vay.
Deutscha Bank ở Việt Nam được cung cấp dịch vụ ngân hàng điện tử đứng top 3
ngân hàng nước ngoài cung cấp dịch vụ phức hợp và dịch vụ cho vay xuất nhập khẩu nên
đó là sự cần thiết cho việc khách hàng có thể mở rộng điều kiện vay hơn nữa ở Ngân
hàng.
1.3.2 Ngân hàng Thương mại tại Việt Nam
1.3.2.1 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietinbank)
Ngân hàng Vietinbank là ngân hàng có quy mô chủ sở hữu lớn nhất Việt Nam,
đáp ứng nhanh chóng, kịp thời nhu cầu vay vốn lưu động trên cơ sở thấu hiểu dòng tiền
và kế hoạch sản xuất kinh doanh của Khách hàng.

Bảng 1.3 Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2018-2020
ĐVT: Tỷ đồng
Dư nợ tín dụng 888.216 953.178 1.027.542
Nợ xấu 14.211 11.438 9.658
Tỷ lệ nợ xấu 1.60% 1.20% 0.94%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng Vietinbank năm 2018-2020)
Biểu đồ 1.3 Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2018-2020
1.40% 1.33%
1.20%
1.16%
1.09%
1.00%
0.80%
0.60%
0.40%
0.20%
0.00%
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng Vietinbank năm 2018-2020)
Theo bảng 1.3 thì dư nợ tín dụng đạt 1.027.542 tỷ đồng, tăng 78% so với năm
2019, đạt kế hoạch ĐHĐCĐ đề ra. Ngay từ đầu năm 2020, VietinBank đã chủ động tiết
giảm chi phí và quản lý tốt chất lượng tăng truởng tạo điều kiện phát triển tin dụng, giảm
lãi suất cho vay, tạo điều kiện giúp khách hàng chịu ảnh hưởng của thiên tai và dịch bệnh
được tiếp cận nguồn vốn tín dụng với chi phí thấp. Cơ cấu dư nợ chuyển dịch tích cực về
đóng tiền và phân khúc khách hàng thông qua tâng tỷ trọng dư nợ VND, du nợ KHBL,
khách hàng DNNVW, ưu tiên cấp tín dụng cho khách hàng có dự án/phương án sản xuất
kinh doanh khả thi, xếp hạng tin nhiệm tốt, hiệu quả sinh lời cao.
Tỷ lệ nợ xấu ở mức 0,9%, đạt kế hoạch ĐHĐCĐ để ra, tỷ lệ bao phủ nợ xấu đạt
132%, ở mức cao hơn so năm 2019. Chất lượng tín dụng được kiểm soát chặt chế, tuân
thủ quy định của pháp luật và các giới hạn an toàn theo quy định của NHNN.
1.3.2.2 Ngân hàng TMCP Quân đội (MBBabk)
MBBank hiện là Ngân hàng có mặt trên toàn quốc gia kể cả các vùng khó khăn.
Mặc dù việc cấp tín dụng không dễ dàng nhưng MBBank là một trong số ít Ngân hàng

hỗ trợ doanh nghiệp có nhu cầu về vốn với lãi suất thấp nhất hiện nay. Trong giai đoạn
nền kinh tế có nhiều biến động, hoạt động của doanh nghiệp luôn song hành cùng với sự
hỗ trợ Ngân hàng. Bắt kịp xu hướng đó, MBBank đã đẩy mạnh hợp tác giữa Ngân hàng
và doanh nghiệp thông qua việc tận dụng các nguồn vốn ưu đãi để có những chính sách
ưu tiên đối với các ngành nghề đặc thù, hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp.
Bảng 1.4 Tỷ lệ nợ xấu của MBBank giai đoạn 2018-2020
ĐVT: Tỷ đồng
Dư nợ tín dụng 214.686 250.331 298.297
Nợ xấu 2.855 2.903 3.251
Tỷ lệ nợ xấu 1.33% 1.16% 1.09%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng MBBank năm 2018-2020)
Biểu đồ 1.4 Tỷ lệ nợ xấu của MBBank giai đoạn 2018-2020
1.40% 1.33%
1.20%
1.16%
1.09%
1.00%
0.80%
0.60%
0.40%
0.20%
0.00%
Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng MBBank năm 2018-2020)
Qua bảng 1.4 thì dư nợ tín dụng tăng đều qua các năm, tăng nhiều nhất là năm
2020 đạt 298.297 tỷ đồng, tăng 47.966 tỷ đồng so với năm 2019. Trong bối cảnh nền
kinh tế chịu tổn thương do đại dịch Covid-19, MB đã chủ động thực hiện nhiều giải pháp
linh hoạt hỗ trợ các doanh nghiệp, thích ứng với trọng tâm chuyển đổi số hóa, tiết giảm
chi phí, đảm bảo tăng trưởng kinh doanh an toàn, ổn định. Ngân hàng đang tích cực triển
khai có hiệu quả và thu hút các Khách hàng là tổ chức kinh tế thông qua mô hình tài trợ
theo chuỗi kinh tế, tích cực triển khai việc giảm lãi suất tín dụng đối với Khách hàng

doanh nghiệp với định hướng hỗ trợ và đồng hành cùng sự phát triển, tháo gỡ những khó
khăn về vốn và chi phí vốn, giúp cho doanh nghiệp đẩy mạnh sản xuất kinh doanh ổn
định và bền vững. Bên cạnh đó, MBBank còn đưa ra nhiều ưu đãi hấp dẫn để hỗ trợ
doanh nghiệp trong việc cho phép Khách hàng được lựa chọn lãi suất kinh doanh phù
hợp với tình hình thực tế, linh hoạt trong quá trình giải quyết hồ sơ. Từ những ưu đãi và
chính sách hỗ trợ doanh nghiệp đã thu hút lượng lớn Khách hàng đồng thời góp phần xây
dựng thương hiệu tốt đẹp, trở thành một trong những lựa chọn hàng đầu của Khách hàng
mà chủ yếu là Khách hàng Doanh nghiệp.
Chất lượng tín dụng tốt, tỷ lệ nợ xấu tập đoàn 1,09%, nợ xấu ngân hàng - 0,92%,
tỷ lệ bao phủ nợ xấu Quỹ DP tín dụng/ Nợ xấu (riêng ngân hàng) đạt - 158,9%, cao nhất
nhì thị trường.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Với hoạt động chủ yếu là kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng Thương mại có những
đóng góp vô cùng to lớn và quan trọng cho sự phát triển của nền kinh tế quốc gia. Từ
hoạt động thanh toán giúp cho việc chuyển giao dòng tiền trở nên thuận tiện hơn, tiết
kiệm chi phí cũng như hạn chế thanh toán không dùng tiền mặt, hạn chế lượng tiền lưu
thông tránh tình trạng lạm phát. Đồng thời kết nối những nhu cầu Khách hàng với nhau
để mang lại lợi nhuận cho mỗi bên tham gia, từ người thừa vốn sinh lợi từ nguồn vốn
nhàn rỗi, hay đáp ứng nhu cầu vay cho người thiếu vốn, giúp cho quá trình lưu thông sản
xuất kinh doanh được đảm bảo, đáp ứng các nhu cầu của Khách hàng như bổ sung vốn
lưu động, thanh toán lương và các nhu cầu cần thiết khác phục vụ cho công việc cũng
như chất lượng đời sống, thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội.
Các dịch vụ của Ngân hàng khá đa dạng, tùy vào mục đích khác nhau sẽ có những
hình thức cấp tín dụng khác nhau, đáp ứng nhu cầu của từng phân khúc Khách hàng. Để
hoạt động huy động vốn có hiệu quả, nguồn vốn không bị ứ đọng, mỗi Ngân hàng đều có
những chính sách quản lý việc sử dụng vốn tuỳ thuộc vào tiêu chí, định hướng phát triển.
Việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng giúp cho Ngân hàng được khoản thu nhập
đáng kể, góp phần củng cố nguồn lực, đảm bảo uy tín, thương hiệu cho Khách hàng, đẩy
mạnh sự phát triển của Ngân hàng ngày càng vững mạnh giữa xu hướng hội nhập của
nền kinh tế. Hoạt động tín dụng càng hiệu quả thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
càng phát triển, vì vậy chương 1 đã khái quát lên được khái niệm, vai trò cũng như xác
định những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng đồng thời sử dụng các chỉ tiêu cơ
bản để đánh giá tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng nhằm hạn chế những rủi ro có thể
xảy ra cũng như nhận định rõ nét về tình hình hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng nói chung mà rộng hơn nữa là hoạt động tín dụng của Ngân
hàng nước ngoài và các Ngân hàng Việt Nam khác. Đây là những cơ sở lý luận cho việc
nghiên cứu những chương tiếp theo.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN
HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
 Tên doanh nghiệp: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín.

 Tên giao dịch quốc tế: Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank.

 Tên viết tắt: Sacombank.

 Mã chứng khoán: STB (niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán TP.HCM).
 Trụ sở chính: 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Võ Thị Sáu, Quận 3, TP.HCM.

 Điện thoại: (028) 38 469 516

 Hotline: 1900 5555 88

 E-mail: info@sacombank.com

 Vốn điều lệ : 18.852.157.160.000 đồng
Hình 2.1 Logo Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)
Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương Tín (Sacombank) được thành lập và hoạt động
vào ngày 21/12/1991, Sacombank ban đầu là một ngân hàng nhỏ, ra đời trong giai đoạn
khó khăn của đất nước trên cơ sở sát nhập và chuyển thể của Ngân hàng kinh tế Gò Vấp
và ba hợp tác xã tín dụng gồm Thành Công, Lữ Gia, Tân Bình với nhiệm vụ chủ yếu là
huy động vốn, cấp tín dụng và thực hiện một số hoạt động ngân hàng khác. Vốn điều lệ
ban đầu của Sacombank là 3 tỷ đồng và hoạt động chủ yếu tại vùng ven TP.HCM.
Là một trong số ít ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập sớm nhất tại
TP.HCM, trong bối cảnh đất nước còn nhiều khó khăn và dễ biến động, Sacombank đã
kiên trì khắc phục những tồn tại cũ, từng bước củng cố hoàn thiện, không ngừng đổi mới

để phát triển và hiện nay được đánh giá là một trong số các ngân hàng TMCP có doanh
số hoạt động cao ở TP.HCM.
Kể từ ngày thành lập, Sacombank đã đạt những bước tiến thật rõ rệt khi trở thành
ngân hàng hàng đầu Việt Nam. Là một ngân hàng tiên phong, Sacombank đang tận dụng
công nghệ và các kênh phân phối dịch vụ hiện đại làm lợi thế cạnh tranh để thỏa mãn nhu
cầu khách hàng. Sự kiện Sacombank chính thức niêm yết cổ phiếu trên Sở giao dịch
chứng khoán Tp. HCM ngày 12/7/2006 đánh dấu một bước ngoặc mới quan trọng về sự
phát triển của thị trường tài chính Việt Nam. Sacombank là ngân hàng đầu tiên ở Việt
Nam niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán. Ngân hàng đã khai trương chiến
lược phát triển các dịch vụ ngân hàng phục vụ hoạt động giao dịch biên mậu. Năm 2008
vừa qua ngân hàng đã mở chi nhánh tại Lào và năm 2009 mở chi nhánh ở Campuchia.
Những năm đầu mới thành lập Sacombank chi có 1 Hội sở và 3 chi nhánh nhưng
với tốc độ tăng trưởng hiện nay của mình thì mạng lưới hoạt động của ngân hàng đã tăng
đến 419 chi nhánh và phòng giao dịch, phủ kín 64 tỉnh và thành phố trong cả nước (quý
I/2013). Bên cạnh đó với đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ trung năng động nhiệt tình, mang
tính chuyên nghiệp cao và luôn được bồi dưỡng nâng cao bản lĩnh nghề nghiệp cũng như
kỹ năng phục vụ khách hàng. Và đội ngũ cán bộ lãnh đạo nhiều kinh nghiệm trong điều
hành và quản trị đã đưa ra đường lối, chủ trương, chính sách linh hoạt và đúng đắn đưa
Sacombank từ một ngân hàng có xuất phát điểm là một ngân hàng nhỏ, ra đời trong giai
đoạn khó khăn của đất nước với số vốn điều lệ ban đầu 03 tỷ đồng và hoạt động chủ yếu
tại vùng ven TP.HCM trở thành một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức
Sacombank đã và đang thực hiện cơ cấu bộ máy tổ chức theo sơ đồ sau:

Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Đại hội
đồng cổ
đông
Ban kiểm soát Hội
đồng
quản trị
Kiểm toán nội bộ Các ủy ban chuyên trách
Tổng
giám
đốc
Các hội đồng chuyên
trách
Khối
Khối
Khối
Khối Khối
thị quản
Khối Khối Khối Khối công quản
Khối Khối trường xử trị
tín vận tài hỗ nghệ lý
CN DN vốn và lý nguồn
dụng hành chính trợ thông rủi
ngoại nợ nhân
tin ro
hối lực
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng Sacombank được tác giả chỉnh sửa)

Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Sacombank.doc

Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Sacombank.doc

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Sacombank.doc

Similar to Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Sacombank.doc (17)

More from Zalo/Tele: 0973.287.149 Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói

More from Zalo/Tele: 0973.287.149 Dịch vụ viết thuê đề tài trọn gói (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Tại Ngân Hàng Sacombank.doc