De presentatie is gegeven aan de vrijwilligers van Stichting Idhem, Den Haag

1. Het belastingstelsel in
Nederland

2. Nederland
Algemene informatie
Oppervlakte: 41 543 km²
Aantal inwoners: 16.877.351
Hoofdstad: Amsterdam

3. Vestigen vanuit het buitenland
• Geen inschrijving in de BRP (basisregistratie
personen) nodig bij verblijf tot 4 maanden.
• Verplichte inschrijving in de BRP bij uw
gemeente na 4 maanden wonen in
Nederland. U ontvangt ook een
Burgerservicenummer (BSN).

4. Uniek sociaal zekerheidsstelsel
Sociale zekerheid in Nederland bestaat uit:
• Werknemersverzekeringen – AOW, ANW,
AKW, ZVW
• Volksverzekeringen
• Sociale voorzieningen (wet werk en
bijstand) Toeslagen
Het systeem is bedoeld om inkomen en/of verzorging te
garanderen ten tijde van pensioen, ziekte,
arbeidsongesckiktheid, werkloosheid en overlijden.
Iedereen, die legaal verblijft en niet genoeg inkomen of
vermogen heeft om in zijn levensonderhoud te voorzien, kan
in aanmerking komen voor een bijstandsuitkering. U heeft
recht op bijstand als u voldoet aan de voorwaarden.

5. Uniek sociaal zekerheidsstelsel
Hoe vraag ik een bijstandsuitkering aan?
Bij uw gemeente (dienst Werk en Inkomen) of
met uw DigiD op www.werk.nl
Hoe vraag ik een werkloosheidsuitkering of een
arbeidsongeschiktheidsuitkering aan?
www.werk.nl.

6. Huisvesting
We adviseren u om zich zo snel mogelijk te registreren op een
website voor woningzoekenden zoals www.woningnet.nl /
https://kamernet.nl/
Bij bepaalde urgentiecriteria voorrang bij de toewijzing van
een sociale huurwoning. Voorbeelden zijn:
• medische indicatie;
• sociale indicatie (bijvoorbeeld uw gezinsgrootte);
• leeftijd;
• de duur die u als woningzoekende ingeschreven staat;
• woon-werkafstand;
• het achterlaten van een schaarse woning.
De sociale woningen zijn bedoeld voor huishoudens met een
inkomen tot € 34.911.

7. Zorgverzekering
Iedereen die in Nederland woont of werkt moet een
basisverzekering afsluiten. De basisverzekering dekt de
standaardkosten van bijvoorbeeld de huisarts, het ziekenhuis of de
apotheek. Een aanvullende zorgverzekering is niet verplicht.
U kunt tevens in aanmerking komen voor zorgtoeslag.
Zie www.toeslagen.nl voor de voorwaarden.
Kinderen zijn tot 18 jaar met een van de ouders/verzorgers gratis
meeverzekerd.

8. Pensioen
Een Nederlands pensioen bestaat uit drie soorten pensioen:
• de AOW - een volksverzekering - vanaf hun 15e tot hun 65e elk jaar
2% recht op AOW opbouwen
• het bedrijfspensioen opgebouwd bij werkgevers
https://www.mijnpensioenoverzicht.nl/pensioenregister/
• eigen aanvullende pensioengeld, bijvoorbeeld een lijfrentepolis

9. Pensioen
AOW-bedragen vanaf 1 juli 2015
U woont alleen (alleenstaand)
met heffingskorting zonder heffingskorting
Bruto € 1.113,56 € 1.113,56
Netto € 1.059,56 € 852,89

10. Pensioen
AOW-bedragen vanaf 1 juli 2015
U bent getrouwd of woont samen met uw partner
met heffingskorting zonder heffingskorting
Bruto € 767,39 € 767,39
Netto € 730,18 € 587,93

11. Belastingen
Iedereen die woont of werkt in Nederland betaalt
belastingen.
Bij de ondernemers gelden andere regels dan bij
de mensen met een arbeidsovereenkomst.
De zelfstandigen moeten zichzelf verzekeren.
De werkgever is verplicht om alle belastingen en
sociale premies ten laste van de werknemer in te
houden.

12. Omzetbelasting (BTW)
BTW wordt geheven over de waarde van alle
goederen en diensten.
Het basistarief is 21%. Er zijn enkele
uitzonderingen waar de belasting 0% of 6% is.
BTW wordt geheven met de uitgifte van iedere
factuur.

13. U moet op tijd belastingaangifte doen (tot 1 april van
het volgend jaar). Lukt dat niet? Dan uitstel aanvragen.
De inkomsten in Nederland zijn verdeeld in drie
groepen bekend als:
• Box 1 - belastbaar inkomen uit werk en woning
• Box 2 - belastbaar inkomen uit aanmerkelijk
belang
• Box 3 - belastbaar inkomen uit sparen en
beleggen (inclusief vastgoed)
Inkomstenbelasting

14. Het inkomen in box 1 wordt belast op de
volgende belastingtarieven (4 schalen)
Schaal Belastbaar inkomen Tarief in %
1 tot € 19.822 36,25%
2 € 19.823 - € 33.589 42%
3 € 33.590 - € 57.585 42%
4 vanaf € 57.586 52%
Tarieven van de inkomstenbelasting 2015

15. Het inkomen uit aanmerkelijk belang wordt belast
Jaar Belastbaar inkomen Tarief in %
2014 Tot € 250.000 22%
2014 Vanaf € 250.000 25%
Tarieven in Box 2 en Box 3

16. Volksverzekeringen (2015)
Volksverzekering Tarief premie
(AOW) Algemene Ouderdomswet 17,90%
(ANW) Algemene nabestaandenwet 0,60%
(WLZ) Wet langdurige zorg
Deze wet geldt vanaf 2015 en vervangt de
Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten
(AWBZ).
9,65%

17. Bent u verzekerd als ondernemer?
Bent u ondernemer of ZZP'er, dan bent u alleen
verzekerd voor een algemeen pensioen (AOW) en
u betaalt de premies via uw belastingaanslag
inkomstenbelasting.
Alle andere persoonlijke of zakelijke verzekeringen
(ziekteverzekering, arbeidsongeschiktheid,
pensioen) dient u zelf te regelen.

18. Wat is UWV?
UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen)
zorgt voor de uitvoering van de werknemers-
verzekeringen, zoals de WW, WIA, WAO, WAZ, Wazo en
Ziektewet.
Ondernemers kunnen zich vrijwillig verzekeren voor:
• Ziektewet;
• Arbeidsongeschiktheid - de WIA- of WAO-
verzekering;
• Oudedagsvoorziening;
• Werkloosheid - de WW-verzekering.

19. Wat is SVB?
De Sociale Verzekeringsbank (SVB) beheert
de sociale voorzieningen zoals:
• Persoonsgebonden budget (PGB)
• AOW-pensioen
• Kinderbijslag

20. Toeslagen in Nederland
• Zorgtoeslag
• Huurtoeslag
• Kindgebondenbudget
• Kinderopvangtoeslag
Heb ik daar recht op?
Maak een proefberekening!

21. Voorwaarden voor zorgtoeslag
• U bent 18 jaar of ouder
• U hebt een Nederlandse zorgverzekering
• U hebt Nederlandse nationaliteit of verblijfsvergunning
• Uw (gezamenlijke) inkomen is niet te hoog
• Uw (gezamenlijke) vermogen is niet te hoog
Inkomen 2014 год. 2015 год.
Zonder
toeslagpartner
≤ € 28.482 ≤ € 26.316
Met
toeslagpartner
≤ € 37.145 ≤ € 32.655

22. Zorgtoeslag per maand
Toetsingsinkomen 2015 Alleenstaanden Meerpersoons
geen inkomen € 78 € 149
€ 19.500 € 78 € 148
€ 20.000 € 72 € 143
€ 21.000 € 61 € 132
€ 22.000 € 50 € 120
€ 23.000 € 39 € 109
€ 24.000 € 27 € 98
€ 25.000 € 16 € 87
€ 26.000 € 5 € 76
€ 26.317 (grens alleenstaanden) € 72

23. Voorwaarden voor uw vermogen
Uw situatie Vermogensvrijstelling per persoon
U bent jonger dan de AOW-leeftijd.
€ 21.330
U hebt of bereikt in 2015 de AOW-
leeftijd. Uw inkomen is niet meer dan
€ 14.431
€ 49.566
U hebt of bereikt in 2015 de AOW-
leeftijd. Uw inkomen is meer dan
€ 14.431 maar niet meer dan € 20.075
€ 35.448
U hebt of bereikt in 2015 de AOW-
leeftijd. Uw inkomen is meer dan
€ 20.075
€ 21.330

24. Voorwaarden voor huurtoeslag
• U bent 18 jaar of ouder.
• U huurt een zelfstandige woonruimte.
• U, uw eventuele toeslagpartner en medebewoners
staan bij de gemeente ingeschreven op uw
woonadres.
• U, uw eventuele toeslagpartner en medebewoners
hebben de Nederlandse nationaliteit of een geldige
verblijfsvergunning.
• Uw huur, (gezamenlijke) inkomen en vermogen zijn
niet te hoog.

25. Voorwaarden voor huurtoeslag
als u ≤ 18
• Uw beide ouders zijn overleden.
• U bent getrouwd (geweest) of u bent
geregistreerde partner (geweest).
• U hebt een kind.
• Uw rekenhuur is minimaal € 229,64 en
maximaal € 403,06 per maand.
• Uw inkomen is maximaal € 21.950 per jaar.
• Uw vermogen is maximaal € 21.330.

26. Voorwaarden voor huurtoeslag
als u ≥ 18 jaar maar ≤ 23 bent
• uw rekenhuur is minimaal € 229,64 en maximaal
€ 403,06 per maand
Als u een kind hebt, mag uw huur hoger zijn, maar
maximaal € 710,68
• Maximum gezamenlijke inkomen € 29.800 per jaar
• u, uw toeslagpartner en medebewoners ieder
maximaal € 21.330 aan vermogen hebben
• Voor alleenstaande ouders gelden extra regels.

27. Voorwaarden voor huurtoeslag
als u ≥ 23 jaar bent, maar ≤ 67 jaar
• uw rekenhuur is minimaal € 229,64 en maximaal
€ 710,68 per maand
• het gezamenlijke inkomen maximaal € 29.800 per
jaar is
• u, uw toeslagpartner en medebewoners ieder niet
meer dan € 21.330 aan vermogen hebben
Voor alleenstaande ouders gelden extra regels.

28. Voorwaarden voor huurtoeslag
als u AOW-leeftijd hebt
• uw rekenhuur is minimaal € 226,01 en maximaal € 710,68
per maand
• het gezamenlijke inkomen is maximaal € 29.825 per jaar
• u, uw toeslagpartner en medebewoners ieder niet meer
dan een bepaald bedrag aan vermogen hebben

29. Kinderbijslag SVB www.svb.nl
• De overheid betaalt mee aan de kosten voor opvoeding
en verzorging van uw kinderen van 0 tot 18 jaar. Dit is de
kinderbijslag. Of u kinderbijslag krijgt en hoeveel, is
geregeld in de Algemene Kinderbijslagwet (AKW).
Leeftijd Bedrag per kwartaal
0 - 5 jaar € 191,65
6 - 11 jaar € 232,71
12 -17 jaar € 273,78

30. Voorwaarden voor kindgebonden budget
• U hebt 1 of meer kinderen die jonger zijn dan
18 jaar.
• U krijgt kinderbijslag.
• Uw (gezamenlijke) inkomen is niet te hoog. Het
hangt van het aantal kinderen af welke
inkomensgrens voor u geldt.
• U hebt de Nederlandse nationaliteit of een geldige
verblijfsvergunning.
• Uw (gezamenlijke) vermogen is niet te hoog.

31. Kinderopvangtoeslag
• Wilt u kinderopvangtoeslag voor 2015 aanvragen? Dat moet u doen
binnen 3 maanden na de maand waarin uw kind voor het eerst
naar de opvang gaat.
Soort opvang Max. uurtarief
Kinderopvang Dagopvang € 6,70
Buitenschoolse opvang
(BSO)
€ 6,25
Gastouderopvang Dagopvang € 5,37
Buitenschoolse opvang
(BSO)
€ 5,37

32. Hoeveel kinderopvangtoeslag kunt u krijgen?
• Dit hangt af van de hoogte van uw inkomen, het aantal
kinderen en de soort opvang.
• U kunt per kind voor maximaal 230 uur per maand
kinderopvangtoeslag krijgen.

33. Aanvragen van toeslagen
• Op de website www.toeslagen.nl met uw (DigiD) –
www.digid.nl
• U moet wel een e-mail adres hebben en een mobiele
telefoonnummer.

34. Belangrijk voor uw toeslagen!
• Alle wijzigingen moet u op tijd doorgeven via “mijn
toeslagen” op www.toeslagen.nl
• Eerst krijgt u een voorlopige beschikking en in het
midden van het volgend jaar – een beschikking over de
definitieve bedragen.

35. Immigratie naar Nederland
www.newtoholland.nl

36. Arbeidsinspectie
www.inspectieszw.nl

37. Op zoek naar werk
www.werk.nl

38. Belastingdienst
www.belastingdienst.nl

39. Sociale Verzekeringsbank
www.svb.nl

40. Toeslagen
www.toeslagen.nl

41. Aanvragen van elektronische
handtekening (DigiD)

42. www.mijnoverheid.nl

43. http://ec.europa.eu/social

44. Accountant BG Start
www.bgstart.nl

45. Contact:
BG Start
Badhuisweg 1
1506 PA Zaandam
Tel: 075 – 81 000 81
Web: www.bgstart.nl
Mail: info@bgstart.nl

46. Heeft u nog vragen?