Budgeting adalah proses penyusunan rencana perkiraan pendapatan dan pengeluaran perusahaan untuk suatu periode. Tujuannya adalah untuk mengarahkan, mengontrol, dan mengevaluasi kinerja keuangan perusahaan. HR budgeting melibatkan perencanaan sumber daya manusia seperti renumerasi karyawan, pelatihan, dan biaya operasional lainnya. Prosesnya meliputi pengumpulan data, pengelompokkan, pembuatan anggar

1. Budgeting
HR

2. Budgeting
Proses penyusunan rencana perkiraan
pendapatan dan pengeluaran dana
(anggaran) suatu perusahaan dalam
suatu periode tertentu

3. TUJUAN BUDGETING
direction control evaluation
Tujuan bisnis dan alat ukur
keberhasilan bisnis
Alat control dalam mengatur
keuangan perusahaan
Alat bantu evaluasi kinerja
keuangan untuk menentukan
strategi operasional perusahaan

5. PROSES BUDGETING
Executive
Committee
Finance team/
Budget controler
Dept. Marketing Dept. Purchasing
Dept. F & A Dept. HRGA
Dept. Production
Company Strategic Goals :
- Market Growth
- New Product
- Expansion/reduce, etc
Budget parameter :
- Economic Driver
- Budget template
- Timetable, etc
Target sales,
Marketing expenses,
CAPEX (belanja asset),
MPP, etc
Insurance planning,
Financial expenses,
CAPEX (belanja asset),
MPP, etc
Purchasing expenses,
CAPEX (belanja asset),
MPP, etc
Production expenses,
Inventory planning,
CAPEX (belanja asset),
MPP, etc
HRGA expenses,
Salary Increment,
CAPEX (belanja asset),
MPP, etc

6. Chart of Account
(CoA)
• Budgetting disusun berdasarkan Chart of
Account (CoA) perusahaan
• CoA adalah sebuah daftar dari akun-akun
perusahaan yang digunakan untuk
mengidentifikasi ataupun memperlancar
proses pencatatan transaksi, baik itu
pemasukkan maupun pengeluaran.
Biasanya ditulis dalam bentuk Kode Akun

7. HR Budgeting
Penyusunan rencana keuangan
(anggaran) terkait dengan
program kerja departemen HR
dalam satu periode tertentu

8. Renumerasi kayawan
Rekrutmen & Pelatihan
Alat Tulis Kantor (ATK)
Perjalanan Dinas
Jasa Profesi
Perbaikan dan Perawatan
Komunikasi, Pajak,
Listrik, air, dll
Item-item dalam HR Budgeting (common)

9. Renumerasi
Karyawan
Imbaljasa yangditerima karyawandalam 1 tahun,
baik dalam bentuk uang maupun natura (non-
uang)

10. Jenis Biaya Total Biaya Keterangan
Biaya Job Fair
Rp. 8.000.000 Rp. 96.000.000 Job Fair dilakukan 1 bulan sekali
dan recruitment road show ke
kampus-kampus
Pemasangan iklan di
JobsDB, Jobstreet dll
Rp. 18.000.000 Rp. 18.000.000 Paket unlimited 12 bulan
Biaya promosi
Rp. 3.000.000 Rp. 36.000.000 Cetak brosur, lowongan kerja,
banner, souvenir, seragam dll
Telepon/alat komunikasi Rp. 800.000 Rp. 9.600.000 Pembelian pulsa
Training alat test Rp. 12.000.000 Rp. 12.000.000
Training assessment center Rp. 10.000.000 Rp. 10.000.000
Seminar rekrutment Rp. 3.500.000 Rp. 3.500.000
Komputerisasi alat test
Rp. 15.000.000 Rp. 15.000.000 Pembelian scanner dan software
alat test
Rekrutmen & Pelatihan

12. 1. Prepare Data
Siapkan data-data yang
dibutuhkan dalam
menyusun budget; mis.
Gaji, MPP, pelatihan, dll.
2. Cluster Data
Kelompokkan data menjadi 2
tipe data : data utama dan
data pendukung
3. Create Budget
Susun anggaran yang
dibutuhkan setiap bulan
untuk setahun kedepan;
dengan diperhatikan
target/program kerja yang
telah dtetapkan. Detail is a
must
4. Analyze Budget
Analisa anggaran yang sudah
disusun dengan metode
analisa yang dipilih. Mis.
Compare dgn realisasi tahun
lalu
5. Present Budget
Presentasikan anggaran ke
atasan untuk mendapatkan
approval
Tips Dalam Menyusun Budget

13. thank you!