Yrittäjien lakisääteinen eläketurva – työurat, työtulot ja rahoitus / Eläketurvakeskuksen raportti 10/2015

1. Yrittäjien lakisääteinen
eläketurva – työurat, työtulot ja
rahoitus
15.12.2015
Janne Salonen

2. Tulot eräissä ryhmissä - käytettävissä olevat rahatulot ja
YEL-työtulo
Eläketurvakeskus 2
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
40,000
93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13
Euroavuodessa
Maatalousyrittäjät Yrittäjät Palkansaajat YEL-työtulo
Vuoden 2013 hintatasossa

3. YEL-eläkkeen perusteena olevan työtulon jakauma
vuonna 2014
Eläketurvakeskus 3
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
7 430* -
11 499
11 500 -
15 999
16 000 -
20 499
20 500 -
24 999
25 000 -
29 499
29 500 -
33 999
34 000 -
39 999
40 000 -
49 999
50 000 -
69 999
70 000 -
89 999
90 000 -
168
750**
Henkilöitä
Työtulo
Naiset
Miehet

4. YEL ja TyEL-vakuutettujen ikäjakauma vuonna 2014
Eläketurvakeskus 4
30 %
24 %
21 %
19 %
7 %7 %
21 %
30 %
32 %
10 %
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
18-29 30-39 40-49 50-59 60-
TyEL YEL

5. YEL-vakuutettujen koulutustaso ja -ala vuonna 2010
Eläketurvakeskus 5
YEL-vakuutus voimassa vuonna 2010.
42
30
16
8
38
29
21
4
6
15
31
13
2
3
7
3
2
3
6
14
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Perus- ja keskiaste (67%) Alin korkea-aste ja alempi
korkeakouluaste (23%)
Ylempi korkeakouluaste (10%)
Muu tai tuntematon
Luonnontiteellinen ala
Humanistinen ja taideala
Maa- ja metsätalousala
Opetus- ja Koulutusala
Terveys- ja sosiaaliala
Palveluala
Kaupallinen ja yhteisk.
Tekniikan ala

6. Yrittäjän työura ja eläketurva
Eläketurvakeskus 6

7. YEL-työeläkkeelle siirtyneet eläkelajin mukaan,
prosenttia
Eläkelaji 1990 2005 2014
Täysi työkyvyttömyyseläke 40 30 19
Osatyökyvyttömyyseläke 1 2 4
Yksilöllinen varhaiseläke 22 . .
Työttömyyseläke 4 4 .
Varhennettu vanhuuseläke 8 5 2
Vanhuuseläke 25 47 70
Osa-aikaeläke 0 12 5
Yhteensä 100 100 100
Yhteensä (henkilöitä) 3 840 5 570 6 500
Eläketurvakeskus 7
Ensimmäistä kertaa eläkkeelle siirtyneet. Ei sisällä perhe-eläkkeitä.

8. Yrittäjänä vanhuuseläkkeelle siirtyneiden työura,
mediaanikesto
Eläketurvakeskus 8
Vuonna 2014 YEL-vanhuuseläkkeelle siirtyneiden yrittäjien työura kaikkiaan
Yrittäjäura = YEL-vakuutettua aikaa
38.8 39.5 39.0
37.2
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Kaikki Yrittäjäuraa
vähintään 60 %
Yrittäjäuraa
vähintään 80 %
Yrittäjäuraa
vähintään 99 %
Vuotta

9. Yrittäjänä tai palkansaajana vanhuuseläkkeelle
siirtyneiden työura, mediaanikesto
Eläketurvakeskus 9
38.8
39.9
37.036.5
37.6
35.0
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Kaikki Miehet Naiset
Vuotta
Yrittäjänä siirtyneet Palkansaajana siirtyneet

10. Yrittäjän eläketurva – eläkkeensaajat vuonna 2014
Eläketurvakeskus 10
423 €
1 270 €
1 400 €
1 550 €
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
YEL-eläke Yrittäjän oma
kokonaiseläke
Yrittäjän
kokonaiseläke
Kokonaiseläke
kaikkiaan
Euroa/kk
Oma kokonaiseläke = Työeläke ja Kelan eläkkeet
Kokonaiseläke = Omaeläke ja perhe-eläke

11. Yrittäjän eläketurva – vanhuuseläkkeelle vuonna 2014
siirtyneiden yksityisen sektorin työeläke keskimäärin
Eläketurvakeskus 11
Vuonna 2014 varsinaiselle YEL-vanhuuseläkkeelle siirtyneet.
1,270 €
1,160 €
1,010 €
900 €
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
Kaikki Yrittäjäuraa
vähintään 60 %
Yrittäjäuraa
vähintään 80 %
Yrittäjäuraa
vähintään 99 %
Euroa/kk

12. Yrittäjän työeläketurva – vanhuuseläkkeelle vuonna
2014 siirtyneiden työeläke keskimäärin
Eläketurvakeskus 12
Työeläke = yksityisen sektorin työeläke
710 €
910 € 910 € 880 €
560 €
250 €
100 € 20 €
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
Kaikki Yrittäjäuraa
vähintään 60 %
Yrittäjäuraa
vähintään 80 %
Yrittäjäuraa
vähintään 99 %
Euroa/kk
YEL-eläke Muu työeläke

13. Tulojen muutos eläkkeelle siirryttäessä -korvausaste
Eläketurvakeskus 13
41 % 42 %
75 %
81 %
45 % 45 %
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
Kaikki Vanhuuseläke Kaikki Vanhuuseläke Kaikki Vanhuuseläke
Prosenttia
Oma työeläke/työtulo+palkka Oma työeläke/työtulo Oma kokonaiseläke/työtulo+palkka
Vuonna 2013 työstä eläkkeelle siirtyneet.
Osa-aikaeläkkeeltä eläkkeelle siirtyneet eivät ole mukana.

14. Työkyvyttömyyteen päättyvä yrittäjyys – vuonna 2014
työkyvyttömyyseläkkeelle siirtyneiden päädiagnoosi,%
Eläketurvakeskus 14
8
7
7
7
8
6
10
7
10
7
23
28
34
36
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Yrittäjät
Palkansaajat
Muut Ruuansulatuselinten sairaudet
Hermoston sairaudet Vammat ja myrkytykset
Kasvaimet Verenkiertoelinten sairaudet
Mielenterveyden häiriöt Tuki- ja liikuntaelinten sairaudet
Täysi työkyvyttömyyseläke ja osatyökyvyttömyyseläke.

15. Ammatin- ja liikkeenharjoittajien verotettavat tulot
yritystoiminnasta
Eläketurvakeskus 15

16. Työtulon ja ansiotulon suhde sukupuolen ja iän mukaan
vuonna 2013, prosenttia
Eläketurvakeskus 16
60 % 58 % 60 %
69 %
74 %
63 %
86 %
80 %
74 %
80 %
82 %
79 %
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
-29 30-39 40-49 50-59 60- Yhteensä
Prosenttia
Miehet Naiset

17. Työtulon ja ansiotulon jakauma vuonna 2013, euroa
Eläketurvakeskus 17
58
56
57
62
65 67
56
48 50 39 38
42
44
43
38
35
33
44
52 50 61 62
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
0-
9999
10000-
14999
15000-
19999
20000-
24999
25000-
29999
30000-
39999
40000-
49999
50000-
59999
60000-
69999
70000-
89999
90000-
Henkilöitä
Työtulo
Miehet Naiset
50
51 54 58 62
69
72
72
70 67 58
50
49
46
42
38
31
28
28
30 33 42
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
0-
9999
10000-
14999
15000-
19999
20000-
24999
25000-
29999
30000-
39999
40000-
49999
50000-
59999
60000-
69999
70000-
89999
90000-
Ansiotulo
Miehet Naiset

18. Työtulo ja ansiotulo keskimäärin sukupuolen mukaan
vuonna 2013, euroa
Eläketurvakeskus 18
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
18-29 30-39 40-49 50-59 60-
Euroavuodessa
Miehet
Ansiotulo Työtulo
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
18-29 30-39 40-49 50-59 60-
Naiset
Ansiotulo Työtulo

19. Työtulo ja ansiotulo keskimäärin iän ja koulutustason
mukaan vuonna 2013, euroa
Eläketurvakeskus 19
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
18-29 30-39 40-49 50-59 60-
Ansiotulo
Perus- ja keskiaste
Alin korkea-aste ja alempi korkeakouluaste
Ylempi korkeakouluaste
Koulutustieto koskee vuotta 2010
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
18-29 30-39 40-49 50-59 60-
Euroavuodessa
Työtulo
Perus- ja keskiaste
Alin korkea-aste ja alempi korkeakouluaste
Ylempi korkeakouluaste

20. Miesten työtulo ja ansiotulo keskimäärin toimialan
mukaan vuonna 2013, euroa
Eläketurvakeskus 20
19,600
26,200
19,400
26,100
25,200
45,300
27,400
28,500
34,300
27,600
14,100
16,500
14,500
16,200
16,400
25,500
18,600
20,200
21,800
17,200
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
Taiteet, viihde ja virkistys
Informaatio ja viestintä
Muu palvelutoiminta
Hallinto- ja tukipalvelu…
Teollisuus
Terveys- ja sosiaalipalvelut
Ammatillinen, tiet…
Tukku- ja vähittäisk…
Kuljetus ja varastointi
Rakentaminen
Euroa vuodessa
Työtulo Ansiotulo

21. Naisten työtulo ja ansiotulo keskimäärin toimialan
mukaan vuonna 2013, euroa
Eläketurvakeskus 21
15,800
31,100
15,900
23,200
13,500
22,600
40,300
22,700
34,700
15,900
14,900
20,500
14,000
16,900
13,200
15,200
31,300
18,200
24,900
14,800
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000
Koulutus
Kuljetus ja varastointi
Taiteet, viihde ja virkistys
Majoitus- ja ravits…
Teollisuus
Hallinto- ja tukipalvelu…
Tukku- ja vähittäisk…
Ammatillinen, tiet…
Terveys- ja sosiaalipalvelut
Muu palvelutoiminta
Euroa vuodessa
Työtulo Ansiotulo

22. Yrittäjän tulojen rakenne iän mukaan vuonna 2013,
euroa
Eläketurvakeskus 22
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
35,000
18-29 30-39 40-49 50-59 60-
Euroavuodessa
Tulot keskimäärin
Ansiotulo Työtulo Palkkatulo Pääomatulo
Palkkatulo = palkkatulo palkansaajana

23. Pääomatuloa saaneiden yrittäjien pääomatulon määrä
vuonna 2013, euroa
Eläketurvakeskus 23
1 720 2 680 3 650 5 200 8 000 4 200
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
16,000
-29 30-39 40-49 50-59 60- Kaikki
Euroavuodessa
Keskimäärin

24. Työtulon muutoksesta kulunut aika, vuotta
Eläketurvakeskus 24
31%
26%
21%
5%
3%
1% 1%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
1-2 3-5 6-10 11-15 16-20 21-25 26-
Vuosia

25. Sivutoiminen yrittäjyys vuonna 2013
Palkkatuloa palkansaajana vähintään
30 000 € 40 000 € 50 000 €
Työtulo, keskiarvo 29 000 32 800 37 600
Työtulo, mediaani 17 600 13 200 12 800
Ansiotulo, P10 3 180 3 060 3 580
Ansiotulo, keskiarvo 38 200 45 000 53 800
Ansiotulo, mediaani 21 400 21 000 23 400
Ansiotulo, P90 84 600 111 600 139 800
Henkilöitä 8 300 (11 %) 4 900 (7 %) 3 400 (4 %)
Eläketurvakeskus 25

26. YEL-eläkkeiden rahoitus
Eläketurvakeskus 26

27. YEL:n yhteisesti kustannettava eläkemeno ja valtion
osuus vuosina 1990–2014
Eläketurvakeskus 27
0%
5%
10%
15%
20%
25%
0
200
400
600
800
1,000
1,200
90 92 94 96 98 00 02 04 06 08 10 12 14
Prosenttiaeläkemenosta
Milj.euroa
Eläkemeno, milj. euroa
Valtion osuus, milj. euroa
Valtion osuus eläkemenosta, prosenttia
Käyvin hinnoin

28. YEL-eläkemeno eläkelajin mukaan vuosina 1990–2014
Eläketurvakeskus 28
0
200
400
600
800
1,000
1,200
90 92 94 96 98 00 02 04 06 08 10 12 14
Milj.euroa
Kaikki eläkkeet Vanhuuseläke
0
20
40
60
80
100
120
140
90 92 94 96 98 00 02 04 06 08 10 12 14
Kuntoutus Työkyvyttömyyseläke
Osa-aikaeläke Perhe-eläke
Työttömyyseläke
Vuoden 2014 hintatasossa

29. Vahvistettu YEL-työtulo keskimäärin vuosina 2000–2014,
euroa
Eläketurvakeskus 29
Vuoden 2014 hintatasossa
0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
30,000
00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
Euroavuodessa
Miehet Naiset Kaikki

30. Alle 0,5 prosenttia yrittäjistä hyödyntää joustoa
Eläketurvakeskus 30
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Henkilöitä
Jousto alas Jousto ylös

31. YEL:n työtulosumman ja maksutulon muutosprosentti
vuosina 1990-2014
Eläketurvakeskus 31
-12%
-10%
-8%
-6%
-4%
-2%
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
Työtulosumman muutosprosentti Maksutulon muutosprosentti

32. Ulosotossa olevien maksamattomien maksujen suhde
vakuutusmaksutuloon
Eläketurvakeskus 32
Vuosi
Konkurssihakemusten
lukumäärä*
Maksamattomat maksut
vakuutusmaksutulosta
1995 4 700 47 %
2000 2 910 21 %
2005 2 280 15 %
2010 2 860 10 %
2014 2 950 8 %
*Lähde: Tilastokeskus
Vuonna 2014 maksamattomana ulosotossa olevia maksuja oli yhteensä 84 miljoonaa euroa.

33. Osakeyhtiömuotoisen toiminnan raja laski 50 prosentista
30 prosenttiin
Vuoden 2011 lainmuutos
Eläketurvakeskus 33

34. Aloittavat yrittäjät työtulon mukaan vuosina 2010 ja
2011
Eläketurvakeskus 34
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
14,000
alaraja -
11499
11500 -
15999
16000 -
20499
20500 -
24999
25000 -
29499
29500 -
33999
34000 -
39999
40000 -
49999
50000 -
69999
70000 -
89999
90000 -
Henkilöitä
Työtulo
2010 (ennen lainmuutosta)
2011 (lainmuutoksen jälkeen)

35. Alkutyötulo keskimäärin vuosina 2000–2014, euroa
Eläketurvakeskus 35
0
2,500
5,000
7,500
10,000
12,500
15,000
17,500
20,000
22,500
25,000
27,500
30,000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Euroavuodessa
Keskiarvo Mediaani
Vuoden 2014 hintatasossa

36. Aloittavat yrittäjät iän mukaan vuosina 2010 ja 2011
sekä alkutyötulon kasvuprosentti
Eläketurvakeskus 36
0
2,000
4,000
6,000
8,000
10,000
12,000
18-29 30-39 40-49 50-59 60-67
Henkilöitä
2010 (ennen lainmuutosta) 2011 (lainmuutoksen jälkeen)
Alkutyötulo +34%
Alkutyötulo +51%
Alkutyötulo +64%
Alkutyötulo +54 %
Alkutyötulo +10%