Tutelare il patrimonio personale e aziendale durante tutto l’arco della vita nelle sue diverse fasi: avvio al lavoro, incremento di capitale, mantenimento del capitale e trasferimento del capitale. Tutelare il patrimonio è un’operazione che può essere svolta in qualsiasi momento della propria vita per evitare che gli eventi inaspettati o spiacevoli possano minare la nostra serenità. Si tratta di una consulenza che include aspetti finanziari, fiscali e assicurativi, che parte da una accurata analisi iniziale del patrimonio per arrivare ad una pianificazione mirata e su misura.

1. Tutela e Gestione del patrimonio

2. Progetto Peculium
La consulenza patrimoniale parte da
una accurata analisi della situazione
patrimoniale per poi elaborare in
modo personalizzato le migliori
strategie.
Il nostro ruolo consiste nel supportare il cliente nella pianificazione del
passaggio generazionale e nella tutela del patrimonio attraverso
l’identificazione di specifici strumenti giuridici, finanziari ed assicurativi.
Il supporto del consulente è importante perché in tutte le fasi della vita sono
presenti specifiche esigenze di tutela patrimoniale.

3. Il patrimonio in Italia
L’Italia può essere considerata un paradiso
fiscale per le franchigie più alte e le aliquote
più basse di tutta Europa.
La finanziaria 2007 prevede una franchigia di
1.000.000 (un milione) di euro per successioni
tra genitori e figli ed una franchigia di 100.000
(centomila) euro per successioni tra fratelli.
Percentuali italiane:
• eredi in linea retta e coniuge (nonno,
padre, figli, nipoti) imposta di successione
al 4%
• parenti in linea collaterale fino al 4°
grado e affini fino al 3° grado imposta di
successione al 6%
• per tutti gli altri soggetti che
ereditano imposta di successione all' 8%

4. Tutelarsi?
per evitare importanti per evitare liti
prelievi fiscali ereditarie tra fratelli
per evitare eredi
«scomodi» non graditi
per poter decidere
Per evitare di lasciare
personalmente del mio
debiti al coniuge e figli
patrimonio
per tutelare le persone
a me care
per trasmettere per favorire persone
l’azienda integra meritevoli di tutela

5. Indagine il
Sole 24 Ore

6. Indagine il
Sole 24 Ore

7. Tutelarsi in che modo?
Pianificazione successoria
destinare il proprio patrimonio in modo
efficiente alle persone care evitando liti tra
gli eredi e ponendo attenzione anche agli
aspetti fiscali nel rispetto delle quote di
legittima.
Tutelare il patrimonio
proteggere il proprio patrimonio
immobiliare e mobiliare a titolo preventivo
da eventi imprevisti che, se non
correttamente pianificati, possono
cambiare la vita.
Alcuni degli strumenti: contratto fiduciario,
donazione, fondo patrimoniale, vincoli di
destinazione, patti di famiglia, polizze
assicurative, trust, testamento, ecc.

8. Pianificazione successoria
• Cessione del bene con usufrutto e/o con obbligo di mantenimento
• Donazione
• Fondo patrimoniale
• Vincoli di destinazione
• Patti di famiglia
• Polizze assicurative
• Polizza vita
• Contratto fiduciario
• Trust
• Successione
• Testamento

9. Gestione del testamento
Si stima che solo il 5% della popolazione
pianifica la successione tramite un
testamento (il 15% delle dichiarazioni
di successione presentate all’Agenzia
delle Entrate).
Forse semplicemente per una carenza
culturale, ma noi riteniamo che
pianificare significa avere nostre mani
la gestione del patrimonio.

10. Esecuzione testamentaria
L’esecutore testamentario è una persona
(anche giuridica) di fiducia, nominata dal
“de cuius” nel testamento, a cui è affidato
l’incarico di dare esatta esecuzione alle
ultime volontà testamentarie (nel caso in cui
siano indicate più di una persona, queste
dovranno agire congiuntamente, tranne nel
caso in cui il testatore abbia suddiviso tra
loro le varie mansioni).
L’esecutore deve amministrare l’eredità
compiendo tutti gli atti di gestione
occorrenti.

11. Tutela patrimoniale
• Tutela giuridica del patrimonio della famiglia e dell’azienda
• Fondo patrimoniale alla famiglia
• Progettazione di soluzioni sul patrimonio immobiliare
• Simulazione dei benefici derivanti dalla costituzione di polizze vita
per l’impignorabilità e l’insequestrabilità del patrimonio
• Verifica di possibili vincoli di destinazione e progettazione di
soluzioni giuridiche ad hoc verso persone meritevoli di tutela
• Simulazione dei benefici derivanti dalla costituzione del Trust
• Analisi e progettazione giuridica del passaggio generazionale
dell’azienda
• Analisi dei patrimoni destinati ad uno specifico affare
• Fondazione di famiglia e costituzione di holding societarie

12. Passaggio generazionale
Con l’espressione “Passaggio
generazionale d’impresa”, si indica nel
linguaggio economico giuridico, una
serie di operazioni idonee a garantire
la successione, inter vivos o mortis
causa, nell’esercizio diretto o indiretto
dell’impresa.
L’ imprenditore deve conoscere gli
aspetti giuridici legati alla successione
della propria azienda, poiché senza
una pianificazione preventiva saranno
le norme del codice civile a stabilire le
modalità di ripartizione del patrimonio
caduto in successione.

13. Per maggiori informazioni sul progetto
WWW.NEXEN.IT/PECULIUM