1.
Assicurazione
KEY-MAN
La copertura del rischio di
morte e invalidità permanente
dell’uomo chiave

2.
Chi è il Key Man?
In ogni realtà aziendale sono presenti delle figure che possono essere difficilmente sostituibili in relazione
alla funzione strategica svolta nell’ambito dell’azienda stessa.
Non pensate solo all’amministratore delegato, i “Key Man” (uomo chiave) sono tutte le figure professionali
che per le proprie competenze e capacità ricoprono un ruolo di grande rilievo in azienda, come ad esempio:
• Un commerciale con un portafoglio consistente
• Il socio sulle cui idee l’azienda è stata fondata ed è cresciuta
• Il tecnico innovativo che rende unica l’azienda
• L’ artigiano la cui maestria conferisce un tocco inconfondibile alla produzione aziendale
Al di là del nome commerciale di questa copertura assicurativa, si rivolge a figure la cui perdita potrebbe
causare danni patrimoniali importanti per l’azienda stessa.
Quale perdita?
Ogni azienda dovrebbe salvaguardarsi dal decesso di una di queste figure professionali.
Diventa perciò fondamentale accantonare risorse finanziarie per superare le criticità a seguito dell’evento
con misure o azioni straordinarie.
Quali vantaggi?
L’utilizzo della soluzione assicurativa è molto vantaggioso in quanto permette all’azienda di “scaricare” sulla
compagnia di assicurazioni il rischio.
Inoltre, è possibile ottenere un elevato livello di copertura con un versamento limitato, oltre al fatto che può
essere fiscalmente dedotto in quanto costo inerente all’attività di impressa (TUIR art 109 comma 5).
L’assicurazione Key Man
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azienda
familiare
grande
industria
media
impresa

3.
Per una serie di ragioni a cui non si pensa finché il tragico evento accade.
Ecco alcuni esempi concreti:
• per disporre della liquidità necessaria per pagare agli eredi la quota di competenza del socio
scomparso (art 2289 Codice Civile)
• per compensare il danno patrimoniale derivante dalla scomparsa di un socio “attivo”
• per avere la liquidità necessaria che consenta di superare le difficoltà immediate (tempo di
riorganizzazione)
• per pagare le consulenze che consentano di superare il momento critico (ad es. consulente legale,
responsabile amministrativo pro-tempore, creativo freelance ecc.)
• per reclutare figure professionali dalla concorrenza (ad es. commerciali)
Le possibilità
Key Man Temporanea Individuale: copertura limitata nel tempo che copre esclusivamente il rischio di
decesso; può essere stipulata per 5 o 10 anni. Al termine del periodo la copertura si estingue.
Key Man Temporanea di Gruppo: può coprire più assicurati in un unico contratto. Copre esclusivamente il
rischio di decesso. Durata mono annuale.
Key Man a Vita Intera: la copertura è valida per tutta la vita a fronte di un versamento di premi limitato nel
tempo. Al momento della cessazione del “ruolo” è possibile percepire la riserva residuale della copertura.
Perché un’assicurazione sulla vita dell’uomo chiave?
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4.
La polizza è deducibile per l’impresa in quanto essa tutela sé stessa dal caso di decesso di un
persona che ricopre un ruolo critico in azienda.
Quindi, al pari di un bene aziendale (es. immobili, macchinari ecc.) l’uomo chiave viene assicurato per dare
all’azienda, in caso di decesso, la liquidità per superare la crisi (art. 109 TUIR)*.
Il capitale liquidato è una sopravvenienza attiva che però viene bilanciata dall’uscita motivata dai costi
per cui era nata la polizza (art. 89 TUIR).
Nessuna imposizione fiscale in capo all’uomo chiave, in quanto questo non ne trae alcun
beneficio. Non ricade nei fringe-benefit.
Fiscalità: deducibile come costo aziendale
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AZIENDA KEY-MAN AZIENDA
CONTRAENTE
Può stipulare una polizza
assicurativa nel suo esclusivo
interesse economico e dedurre
il premio pagato dal reddito di
impresa (costo inerente).
ASSICURATO
Deve acconsentire per iscritto
alla stipula della polizza che lo
prevede in qualità di assicurato.
Il premio pagato dall’azienda
NON concorre a formare
il suo reddito.
BENEFICIARIO
L’indennità erogata in caso di
morte (o invalidità permanente)
del key man entra nel reddito
d’impresa.
*Si rimanda al proprio consulente fiscale per approfondimenti e chiarimenti in tal senso.!
Questo documento è stato redatto a soli fini informativi e non ha valore di norma o indicazione.!

5.
Caratteristiche
• Premio deducibile
• Capitale costante
• In caso di cessazione del ruolo chiave:
ü Termine copertura
Polizza Temporanea
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Esempio
• Key Man: età 45 anni, sesso maschile
• Durata versamenti: 10 anni
• Capitale: 250.000 €
• Versamento annuo: 950 €
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250000
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Capitalein€
Durata - Anni
Premio annuo versato Capitale assicurato

6.
Caratteristiche
• Premio deducibile
• Capitale rivalutabile (anche dopo il termine di
pagamento dei premi)
• In caso di cessazione del ruolo chiave:
ü Termine copertura
ü Ritiro della riserva accantonata
Polizza A Vita Intera
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Più onerosa inizialmente ma liquidabile
Prevede un valore di riscatto: può quindi costituire una riserva di liquidità per l’azienda, così come permette la
chiusura del contratto nel caso l’assicurato non sia più in azienda.
Liquidità anticipata: la copertura assicurativa, ancorché costituisca una riserva, non richiede l’iscrizione negli attivi in
quanto il valore è funzionale all’adeguamento del capitale anno per anni e quindi non predeterminabile (aleatorio).
Assegnazione del contratto: il contraente può cedere ad altri il contratto così come darlo in pegno o comunque
vincolare le somme assicurate. Ad esempio, considerando le implicazioni fiscali che ciò comporta, il contraente può
assegnare il contratto allo stesso uomo chiave, ad un socio o a persone a queste collegate.
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Capitaliin€
Durata - Anni
Premio annuo versato Capitale assicurato Riserve (rivalutate)
Esempio
• Key Man: età 40 anni, sesso maschile
• Durata versamenti: 10 anni
• Capitale iniziale: 200.000 €
• Versamento annuo: 10.000 €
• Rivalutazione annua della riserva: 4%

7.
Assilink è una società di
brokeraggio assicurativo.
Offriamo servizi di intermediazione e consulenza
professionale nella valutazione dei prodotti
assicurativi, analisi del rischio e ottimizzazione
dei costi sia per privati che per aziende.
Gestiamo il portafoglio assicurativo dei nostri
clienti a 360° gradi: stipuliamo le polizze, curiamo
i rapporti con le compagnie e forniamo assistenza
in caso di sinistro.
Assilink – Chi siamo
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Operiamo solo con le
migliori compagnie
perché la qualità di un prodotto è data anche
dalla solidità dell’azienda e dalla certezza
dell’indennizzo in caso di sinistro.
Facciamo la differenza
perché siamo liberi consulenti, svincolati da
qualsiasi vincolo commerciale.
Operiamo nel mercato esclusivamente su
incarico del nostro cliente (e non di una
compagnia) con la responsabilità di individuare il
prodotto più adatto alle sue esigenze (e non alla
strategia commerciale della mandante).

8.
Il cliente condivide
con noi le sue
esigenze, parlandoci
dei beni, delle
persone o delle
situazioni che
desidera proteggere.
Assilink – Come operiamo
richiesta
check-up
gratuito
studio proposta assistenza
Analizziamo il caso
specifico del cliente
e valutiamo insieme
a lui le opportunità di
protezione e tutela,
tenendo conto delle
sue richieste e
esigenze.
Conduciamo
un'analisi comparativa
sottoponendo il
rischio a diverse
compagnie
assicurative.
Valutiamo le
condizioni dei prodotti
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Sottoponiamo al
cliente le diverse
alternative e
commentiamo
insieme le possibilità,
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suggerimento prima
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definitiva della
polizza.
In caso di sinistro,
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globale al cliente,
affiancandolo nella
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con il perito, il
liquidatore e la
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Chiari. Trasparenti. Indipendenti.
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9.
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