Dokumen ini menyenaraikan 14 dokumen dan rekod kewangan yang perlu dikemukakan untuk audit tahun 2022, termasuk buku tunai, rekod subsidiari, dokumen pengurusan, bank dan perjanjian. Ia memberikan panduan mengenai asal dan salinan dokumen yang diperlukan.

1. SENARAI DOKUMEN DAN REKOD KEWANGAN TAHUN 2022 YANG PERLU DIKEMUKAKAN UN
BIL DOKUMEN/REKOD KEWANGAN
DOKUMEN YANG PERLU
DIKEMUKAKAN
ASAL SALINAN
1 Buku Tunai Tahun 2022:
i. Kumpulan Wang Kerajaan (KWK) √ √
ii. Kumpulan Wang SUWA (KWS) √ √
iii. Kumpulan Wang Asrama (KWA) √ √
iv. Pengesahan Penutupan Bulanan Buku Tunai KWK,KWS &
KWA Tahun 2022 (Sistem eSPKWS)
√ √
2 Rekod Subsidiari Tahun 2022:
i. Kumpulan Wang Kerajaan (Cetak semua butiran yang ada) √ √
ii. Kumpulan Wang SUWA (Cetak semua butiran yang ada) √ √
iii. Kumpulan Wang Asrama (Cetak semua butiran yang ada) √ √
3 Enrolmen Murid:
i. Laporan Bulanan Kehadiran Murid 20222 √
√ 10/21
, 1/22, 6/22 & 10/22
ii. Daftar Penghuni Asrama 2022 √
4 Dokumen Sokongan Terimaan bagi KWK, KWS dan KWA:
i. Kelulusan Pemberian Tuntutan Awal PCG Matapelajaran
dan bukan matapelajaran/ Bantuan Asrama/Pra
Sekolah/Pendidikan Khas dan lain-lain tuntutan ke
JPN/KPM.
√ √
ii. Makluman Pelarasan PCG Matapelajaran dan bukan
matapelajaran / Bantuan Asrama / Pra Sekolah/
Pendidikan Khas dan lain-lain tuntutan ke JPN/KPM.
√ √
iii. Surat Kelulusan Kutipan Bayaran Tambahan Murid Bukan
Warganegara oleh Pendaftar.
√ √
iv. Surat Kelulusan Kutipan daripada murid oleh Pendaftar:
- Bayaran Tambahan Murid Bukan Warganegara
- Majalah Sekolah
- Yuran Penyertaan/Pertandingan
- Lain-lain
√ √
v. Surat edaran kepada ibu bapa mengenai jumlah yang
perlu dikutip.
√ √
vi. Resit Pejabat √

2. LAMPIRAN A
RLU DIKEMUKAKAN UNTUK AUDITAN
* SEMAKAN
PIHAK
SEKOLAH
( √ / X )
SEMAKAN
PEGAWAI
AUDIT
( √ / X )
* PENGESAHAN
PEMULANGAN
DOKUMEN OLEH
SEKOLAH
( √ / X )

3. vii. Resit Murid √
viii. Daftar Stok Buku Resit (Manual) / Daftar No. Resit
(Sistem eSKPWS)
√ √
ix. Daftar Serahan Guru/Penyelia Asrama ke Pejabat √
x. Slip bayar Masuk Bank / Mesin Deposit Tunai √
xii. Lain-lain surat pemberian bantuan:
- Yuran Khas Sekolah
- Rancangan Makanan Tambahan (RMT)
- Kumpulan Wang Amanah Pelajar Miskin (KWAPM)
- Bantuan Pakaian Seragam (BPS)
- Bantuan Khas Awal Persekolahan (BKAP)
- Elaun Murid Berkeperluan Khas (EMK)
- Peruntukan Anugerah Sekolah Cemerlang
- Peruntukan Khas Kepada Sekolah Kluster
- Aktiviti Sambutan Hari Kebesaran Islam
- Bantuan Modal/Pembelian Alatan
- Grant PIBG
- Launching Grant
- Kelas Dewasa Ibubapa Orang Asli Dan Penan
(KEDAP)
- j-Qaf
- Lain-lain pemberian bagi program khas KPM dan
lain-lain Agensi Kerajaan
√ √
xiii. Senarai nama pelajar yang menghuni asrama yang
membayar Yuran Makan RM1/RM3
√ √
xiv. Daftar Sewa kantin √ √
xv. Daftar Akaun Belum Terima √ √
5 Dokumen Sokongan Bayaran bagi KWK, KWS dan KWA:
i. Baucar Bayaran Asal dan Dokumen Sokongan:
- Nota Minta
- Pesanan Sekolah
- Bil/Invois
- Akuan Penerimaan Wang Tunai
- Kertas Kerja
- Baucar Kecil PWR
- Resit Bayaran
- Lain-lain dokumen berkaitan
√
ii. Surat Kelulusan KPTJ:
- Pindah Peruntukan
- Perbelanjaan Menggunakan Wang SUWA
- Perolehan ICT
- Perbelanjaan melebihi 20,000.00
- Lain-lain (Hapuskira ABT, Pelarasan ABB dsb)
√ √
iii. Senarai/Daftar Stok Buku Cek √ √
iv. Buku Cek / Pangkal Cek 2022 dan Buku Cek Terkini √
v. Daftar Cek Batal (Manual) / Senarai Cek Batal dan
Senarai Cek Rosak (Sistem eSPKWS)
√ √

5. vi. Daftar Stok Buku Pesanan Sekolah √
vii. Buku Pesanan Sekolah (Salinan Peniga - Hijau) √
viii. Daftar Bil KWK,KWS & KWA √
ix. Pengesahan Laporan Daftar Bil KWK, KWS & KWA
(Sistem eSPKWS)
√ √
x. Dokumen Berkaitan Sebutharga (Jika Ada) √
xi. Daftar Akaun Belum Bayar √ √
xii. Dokumen Pendaftaran Aset/ Stor (Jika terdapat perolehan Aset
dan Stor pada tahun semasa)
√ √
6 Penyata Bank dan Penyata Penyesuaian Bank (PPB):
i. Penyata Bank bagi bulan Januari hingga Disember
2022 (KWK, KWS & KWA)
√
√
PB Disember
2022 sahaja
ii. Penyata Penyesuaian Bank Januari hingga Disember
2022(KWK, KWS & KWA) - Cetak bersama Lampiran
A1 – A6 yang Berkaitan
√
√
PPB
Disember 2022
sahaja
iii. Penyata Bank bagi Bulan Januari 2023
(KWK, KWS & KWA)
√ √
iv. Sijil Baki Akhir Bank pada 31 Disember 2022 √ √
v. Pengesahan Penutupan Penyata Penyesuaian Bank
Tahun 2022 KWK,KWS & KWA (Sistem eSPKWS)
√ √
7 Panjar Wang Runcit (PWR)
i. Buku Tunai Panjar Wang Runcit √
√
Rekupmen yang
terakhir
ii. Surat Kelulusan Penambahan Dana PWR Tahun
Semasa.
√ √
iii. Sijil Perakuan Panjar Wang Runcit √ √
iv. Surat Kuasa Mengendalikan PWR √ √
v. Daftar Pemeriksaan Mengejut (AP309) √
8 Surat Perwakilan Kuasa
i. Kebenaran Bertulis untuk Memungut/Mengutip Wang -
AP69
√ √

7. ii. Pengeluaran Resit Rasmi - AP70 √ √
iii. Kuasa Menandatangani Baucar Bayaran - AP101 √ √
iv. Kuasa Menandatangan Cek (AK 52) - AP119 √ √
v. Kuasa Kewangan Yang Lain - AP11 √ √
vi. Lain-Lain Surat Perwakilan Kuasa Seperti Kebenaran
Untuk Menunaikan Cek Di Bank
√ √
vii. Surat Lantikan Juruaudit Dalam √ √
viii. Surat Lantikan KPM bagi Pegawai Aset, Pegawai Pemeriksa Aset,
Pegawai Verifikasi & Lembaga Pelupusan
√ √
ix. Surat Lantikan Dalaman bagi Pegawai Penerima Aset/Stor, Pegawai
Penerima Aset & Pegawai Penerima Stor
√ √
9 Dokumen Perjanjian Mengenai:
i. Perjanjian Kantin dan Pelanjutan Perjanjian Kantin (jika ada) √ √
ii. Perjanjian Kedai Buku dan Pelanjutan Kedai Buku (jika ada) √ √
iii. Perjanjian Kontrak Dobi √ √
iv. Perjanjian Kontrak Makanan Asrama √ √
v. Perjanjian RMT dan Program Susu Sekolah Tahun 2021 √ √
vi. Lain-lain Perjanjian (mesin fotokopi /mesin layan diri) √ √
10 Pengurusan
i. Carta Organisasi Sekolah dan Jawatankuasa Kewangan
(Tahun kewangan & terkini)
√ √
ii. Borang AK 52- Kebenaran kepada Pengurus Sekolah dan
pegawai lain untuk menandatangani cek dan baucar
bayaran oleh Jabatan Akauntan Negara (Tahun Kewangan
& terkini bagi setiap Kumpulan Wang)
√ √
iii. Minit Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Kewangan
Dan Akaun (JPKA) Bil. 1 - 4
√ √
iv. Minit Mesyuarat Jawatankuasa Pengurusan Aset Alih
Kerajaan (JKPAK) Bil. 1 - 4
√ √
v. Nota Serah Tugas dan Borang Serahan Dokumen
Kewangan (Jika Pengurus Sekolah / Pembantu Tadbir
bertukar)
√ √

9. 11 Deposit Dibayar (Cagaran)
i. Senarai Deposit Dibayar (Contoh TNB, SADA, TM dll.) √ √
ii. Dokumen Sokongan Bil Utiliti/ Baucar (Jika ada
Penambahan / Pengurangan)
√ √
12 Deposit Diterima (Pertaruhan)
i. Senarai Deposit Diterima (Wang Pertaruhan Kantin/Kedai
Buku)
√ √
ii. Dokumen Sokongan Resit / Baucar
(Jika ada Penambahan/Pengurangan)
√ √
13 Surat Perakuan Pengurus Sekolah √
14 Cap Pengurus Sekolah dan Cap Sekolah Bawa semasa “Exit Conference”
NAMA / TANDATANGAN & TARIKH PENGESAH DOKUMEN TB TB
Nota : * Ruangan SEMAKAN PIHAK SEKOLAH dan PENGESAHAN PEMULANGAN DOKUMEN perlu dilengkapkan oleh SEKOLA
* Mohon kerjasama salinan Buku Tunai dan Subsidiari TIDAK dicetak secara "double sided".
**Semua Dokumen asal dan salinan fotokopi perlu DIFAILKAN secara berasingan dan di susun mengikut nombor bila
...................................................
Nama :
Cop dan Jawatan Pengurus Sekolah
Tarikh : .......................................
No. Telefon Pengurus Sekolah : .................................
No. Telefon Pembantu Tadbir Sekolah : .......................
No. Telefon Sekolah : ................................................
Email Sekolah : ...................................................................
Gred Jawatan Pengurus Sekolah : ..........................................

10. t Conference”
lengkapkan oleh SEKOLAH.
n mengikut nombor bilangan seperti di Lampiran ini.