Mô tả quá trình lập kế hoạch tài chính ngắn hạn tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản bình thuận. Trở thành đơn vị hàng đầu về lĩnh vực kinh doanh của mình, bằng chiến lược phát triển bền vững đem lại những giá trị tốt đẹp cho cộng đồng và xã hội và nâng cao giá trị cuộc sống của các thành viên, thông qua những điều kiện phát triển tốt nhất về vật chất và tinh thần.

1. Dịch vụ viết thuê đề tài – KB Zalo/Tele 0917.193.864 – luanvantrust.com
Kham thảo miễn phí – Kết bạn Zalo/Tele mình 0917.193.864
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING
KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

CHÂU HUY TRUNG
MSSV: 1321003893
BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP
MÔ TẢ QUÁ TRÌNH LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NGẮN HẠN
TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN
BÌNH THUẬN
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
Giảng viên hướng dẫn: TS. Bùi Hữu Phước
ThS. Ngô Văn Toàn

2. Dịch vụ viết thuê đề tài – KB Zalo/Tele 0917.193.864 – luanvantrust.com
Kham thảo miễn phí – Kết bạn Zalo/Tele mình 0917.193.864
TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING
KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

CHÂU HUY TRUNG
MSSV: 1321003893
BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP
MÔ TẢ QUÁ TRÌNH LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NGẮN HẠN
TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN
BÌNH THUẬN
CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
Giảng viên hướng dẫn: TS. Bùi Hữu Phước
ThS. Ngô Văn Toàn

3. LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này tôi đã nhận được sự hướng dẫn, giúp đỡ
và góp ý nhiệt tình của ban lãnh đạo công ty cũng như các cô chú, anh chị ở các bộ
phận của công ty cùng với quý thầy cô Trường Đại Học Tài Chính-Marketing.
Trước hết tôi xin chân thành cảm ơn thầy TS. Bùi Hữu Phước, ThS. Ngô Văn
Toàn đã dành rất nhiều thời gian và tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu và giúp tôi hoàn
thành chuyên đề tốt nghiệp này cùng với sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình từ Giám Đốc
bộ phận Kế Hoạch Kinh Doanh chú Lê Văn Thưa, Giám Đốc bộ phận Nhân Sự chú
Đặng Văn Thông.
Nhân đây tôi cũng xin chân thành cảm ơn đến các cô chú, anh chị trong bộ phận
Kế Hoạch – Kinh Doanh và bộ phận Nhân Sự đã nhiệt tình giúp đỡ và chỉ bảo cho tôi,
đặc biệt là Tổ Trưởng bộ phận Xuất Nhập Khẩu chị Bùi Thị Bích Liên.
Mặc dù tôi đã cố gắng rất nhiều để hoàn thiện chuyên đề này, tuy nhiên năng lực
và sự hiểu biết của tôi còn hạn chế. Vì vậy không thể tránh khỏi những thiếu sót, rất
mong nhận được những đóng góp quí báu của quí thầy cô .
TP. Hồ Chí Minh, tháng 11 năm 2016
Sinh viên
Châu Huy Trung

4. LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và được sự hướng
dẫn của Ths. Ngô Văn Toàn. Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong đề tài này là
trung thực và chưa công bố dưới bất kỳ hình thức nào trước đây. Những số liệu
trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được cung cấp
từ bộ phận kế toán Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Bình Thuận ( THAIMEX )
Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về nội
dung thực hành nghề nghiệp của mình. Trường đại học Tài Chính – Marketing
không liên quan đến những vi phạm tác quyền, bản quyền do tôi gây ra trong quá
trình thực hiện (nếu có).
Sinh viên
Châu Huy Trung

5. NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
Tp. Hồ Chí Minh, ngày .... tháng .... năm 2016
Xác nhận của đơn vị thực tập

6. NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
Tp. Hồ Chí Minh, ngày .... tháng .... năm 2016
Xác nhận của giảng viên hướng dẫn

7. NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
Tp. Hồ Chí Minh, ngày .... tháng .... năm 2016
Xác nhận của giảng viên phản biện

8. MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: .........TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU
BÌNH THUẬN............................................................................................................3
1.1. Giới thiệu về công ty CP Xuất Nhập Khẩu Bình Thuận: .................................3
1.2. Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi.................................................................4
1.2.1. Tầm nhìn: ...................................................................................................4
1.2.2. Sứ Mệnh: ....................................................................................................4
1.2.3. Giá trị cốt lõi: .............................................................................................4
1.3. Lịch sử hình thành, phát triển và thành tựu đạt được.......................................5
1.3.1. Lịch sử hình thành: ....................................................................................5
1.3.2. Những thành tựu đạt được: ........................................................................5
1.4. Bộ phận lãnh đạo và sơ đồ cơ cấu tổ chức .......................................................6
1.4.1. Bộ phận lãnh đạo:.......................................................................................6
1.4.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức ..................................................................................6
CHƯƠNG 2: ...MÔ TẢ QUÁ TRÌNH LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NGẮN HẠN
TẠI CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU BÌNH THUẬN.......................................9
2.1. Đặc điểm về kế hoạch tài chính ngắn hạn ........................................................9
2.1.1. Cơ sở để lập kế hoạch tài chính ngắn hạn................................................10
2.1.2. Mục đích...................................................................................................10
2.2. Quá trình lập kế hoạch đầu tư ngắn hạn tại THAIMEX:................................10
2.2.1. Vai trò của việc lập kế hoạch tài chính ngắn hạn đối với doanh nghiệp..10
2.2.2. Các bước tiến hành:..................................................................................11
2.2.2.1. Lập kế hoạch doanh thu .....................................................................11
2.2.2.2. Lập kế hoạch chi phí sản xuất............................................................14
2.2.2.3. Lập kế hoạch lợi nhuận và phân phối lợi nhuận:...............................16
2.2.2.4. Lập kế hoạch vốn lưu động:...............................................................18
CHƯƠNG 3: ...THỰC TRẠNG, CÁC GIẢI PHÁP ĐỀ RA VÀ RÚT RA BÀI HỌC
KINH NGHIỆM VỀ VIỆC LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NGẮN HẠN TẠI
CÔNG TY THAIMEX..............................................................................................21

9. 3.1. Thực trạng và các giải phấp đề ra cho việc lập kế hoạch tài chính ngắn hạn tại
THAIMEX.............................................................Error! Bookmark not defined.
3.1.1. Đối với kế hoạch sản xuất kinh doanh và các chi phí của THAIMEX
............................................................................Error! Bookmark not defined.
3.1.2. Đối với kế hoạch kinh doanh và lợi nhuận của THAIMEX ............ Error!
Bookmark not defined.
3.1.3. Đối với nhu cầu vốn lưu động..................Error! Bookmark not defined.
3.1.4. Xuất phát từ mục đích kinh doanh của doanh nghiệp...Error! Bookmark
not defined.
3.1.5. Xuất phát từ thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động ở các doanh
nghiệp trong nền kinh tế thị trường....................Error! Bookmark not defined.
3.2. Một số kinh nghiệm rút ra ..............................Error! Bookmark not defined.
KẾT LUẬN...............................................................Error! Bookmark not defined.

10. DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng căn cứ kết quả hoạt động kinh doanh năm 2015, ước thực hiện năm 2016 và
định hướng năm 2017 ...............................................................................................11
Bảng chi tiết về tài sản cố định hữu hình và khấu hao trong năm ............................14
Bảng chí phí bán hàng và quản lí doanh nghiệp với các chi khác bằng tiền từ đầu
năm 2016 đến quý 3 năm 2016 ................................................................................15
Bảng cụ thể trong quý 3 năm 2016 ...........................................................................15
Bảng tình hình thay đổi nguồn vốn chủ sở hữu so sánh từ cùng kì quý 3 năm 2015
với quý 3 năm 2016...................................................................................................16
Bảng tình hình Doanh thu so sánh từ cùng kì quý 3 năm 2015 với quý 3 2016 ......17
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lũy kế đến hết năm 2016....................18
Bảng dự tính như sau cho kết quả hoạt động kinh doanh dự báo lũy kế đến hết năm
2017...........................................................................................................................19
Bảng ước tình hình thực hiện kế hoạch tài chính về vốn lưu động năm 2016 và xây
dựng kế hoạch vốn lưu động 2017............................................................................19

11. DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ
Hình 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lí của Công ty ...................................................7
BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG DOANH THU............................................................13
BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN .............................................................13

12. DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
CP : Cổ Phần
XNK : Xuất Nhập Khẩu

13. LỜI MỞ ĐẦU
Mục tiêu hoạt động của các doanh nghiệp là tối đa hóa lợi nhuận và hơn nữa là
gia tăng giá trị của công ty. Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp không
hoạt động kinh doanh đơn lẻ một mình mà có quan hệ với các nhà đầu tư, các chủ
nợ, các cơ quan quản lý nhà nước, khách hàng… Các nhà đầu tư hiện hành hay tiềm
năng khi quyết định đầu tư vốn vào doanh nghệp rất quan tâm đến khả năng sinh lời
trên đồng vốn đầu tư và mức rủi ro khi đầu tư vốn. Trong khi đó các chủ nợ lại quan
tâm đến khả năng trả gốc và lãi của doanh nghiệp có quan hệ tín dụng. Các cơ quan
quản lý nhà nước quan tâm đến tình hình hoạt động của doanh nghiệp để đưa ra các
chính sách kinh tế - tài chính phù hợp, sao cho các doanh nghiệp phát triển đúng
hướng và thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà nước. Hoạt động tài chính của doanh
nghiệp có quan hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh. Tất cả hoạt động sản
xuất kinh doanh đều ảnh hưởng đến tình hình tài chính của doanh nghiệp. Ngược lại
công tác tài chính tốt hay xấu sẽ tác động thúc đẩy hay kìm hãm quá trình sản xuất
kinh doanh. Vì thế cần thường xuyên, kịp thời đánh giá, kiểm tra tình hình tài chính
của doanh nghiệp, trong đó công tác phân tích tài chính giữ vai trò quan trọng. Bên
cạnh việc phân tích tài chính, việc lập kế hoạch tài chính cũng hết sức cần thiết .
Qua phân tích tài chính ta đánh giá được đầy đủ, chính xác tình hình phân phối, sử
dụng và quản lý các loại vốn, nguồn vốn, vạch rõ khả năng tiềm tàng về vốn của
doanh nghiệp, trên cơ sở đó đề ra biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Qua kế hoạch tài chính ta sẽ chủ động hơn trong việc huy động và sử dụng nguồn
vốn,và cung cấp những tiêu chuẩn cho việc đo lường thành quả hoạt động.
Nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích tài chính trong hoạt động kinh
doanh của doanh nghiệp, tui đã chọn đề tài “ LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN BÌNH
THUẬN” để làm đề tài thực hành nghề nghiệp cho mình.
Đây không phải là đề tài mới mẻ nhưng nó thật sự hữu ích đối với công ty - nơi tôi
đang công tác. Vì từ trước tới nay, mặc dù thời gian hoạt động đã lâu nhưng công ty
vẫn chưa chú trọng lắm về mặt phân tích đánh giá tình hình tài chính của mình và

14. hầu như chưa lập kế hoạch tài chính cụ thể cho từng năm, thường chỉ là sự nhận
định, kế hoạch chung chung. Cung cách quản lý tài chính trong các doanh nghiệp
nhà nước của thời bao cấp, ít nhiều vẫn còn lưu lại trong công ty.
Ngày nay, hiệu quả kinh tế là vấn đề được đặt lên trước nhất. Ngay thời điểm tui
đang viết chuyên đề thực tập này, nhà nước đã có một số chính sách thay đổi trong
lĩnh vực công ty đang hoạt động. Làm thế nào để hoạt động này có hiệu quả mà nhà
nước phải chi ra một khoản tiền thấp nhất là vấn đề Thành phố đã đặt ra. Cho phép
mọi thành phần kinh tế tham gia vào hoạt động công ích bằng cách đấu thầu tự do,
cạnh tranh công bằng là chính sách đang được triển khai thực hiện. Do vậy sự ưu
tiên, bao cấp của nhà nước đối với các doanh nghiệp công ích sẽ không còn. Muốn
tồn tại và phát triển, hơn lúc nào hết, công ty cần biết rõ mình hoạt động như thế
nào, hiệu quả kinh tế, tình hình tài chính ra sao và từ đó tìm ra các giải pháp khắc
phục những yếu kém, định hướng lâu dài cho sự phát triển của mình.
Hy vọng với kiến thức những năm học tập, trao dồi chuyên môn tại trường Đại học
Tài Chính - Marketing Tp Hồ Chí Minh và sự tận tình hướng dẫn của quí thầy cô sẽ
phần nào giúp công ty nhìn kỹ hơn thực trạng tài chính của mình.
Vì thời gian và kiến thức có hạn, nên mặc dù bản thân đã cố gắng rất nhiều nhưng
không tránh khỏi thiếu sót. Kính mong sự đóng góp từ Quí Thầy Cô và Quí Công ty
để bài viết này được hoàn thiện hơn.

15. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP
KHẨU BÌNH THUẬN
1.1. Giới thiệu về công ty CP Xuất Nhập Khẩu Bình Thuận:
Tên doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Xuất Nhập khẩu Bình Thuận
Tên viết tắt: ThaiMex
Nhóm doanh nghiệp: Hải Sản
Khu vực: Tỉnh Bình Thuận
Địa chỉ: 75 Võ Thị Sáu, tp Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận
Số điện thoại: XUẤT KHẨU (84-062) 3822 223 | NỘI ĐỊA (84-062) 3834
527 / 3810 219
Fax: 062.3822123
Email: info@thaimex.com.vn
Website: thaimex.com.vn
Giám đốc: Tô Tuệ Lang
Vị trí: Thaimex thuộc tỉnh Bình Thuận ở cực Nam Trung bộ, có bờ biển dài
192 km là một trong những ngư trường trọng điểm của Việt Nam, với nhiều loại
hải sản có giá trị xuất khẩu cao như mực ống, mực nang, sò điệp, sò lông và cá
các loại. Các cơ sở sản xuất của Thaimex đặt tại Phan Thiết, Bình Thuận như :
 Xưởng chế biến thủy sản đông lạnh.
 Xưởng chế biến thủy sản khô.
Văn phòng đại diện của Thaimex đặt tại thành phố Hồ Chí Minh
Lĩnh vực kinh doanh chính: Xuất nhập khẩu các loại thủy, hải sản đông lạnh
và khô; chế biến thuỷ hải sản; kinh doanh hàng thực phẩm; thực hiện các dịch
vụ liên quan
Sản phẩm xuất khẩu chính:
 Hàng đông lạnh: mực ống sushidane, mực ống sugata, mực nang
sashimi, mực ống tube, mực ống nguyên con, mực ống cắt khoanh, đầu

16. mực, cá fillet và cắt khúc, sò lông, sò điệp, nghêu lụa, seafood – mix
đông block và IQF.
 Hàng khô: mực khô lột da cao cấp, cá khô các loại tẩm gia vị ngọt và
mặn, mực nướng cán, mực lá một nắng, cá đù, cá róc một nắng.
Hệ thống quản lý chất lượng: Thaimex áp dụng các hệ thống quản lý chất
lượng trong toàn bộ quá trình sản xuất như ISO 9001:2008 DNV N0. 26688-
2008-AQ-VNM-UKAS/Rev.1; HACCP - GMP - SSOP. Cục Quản lý chất
lượng Nông Lâm Thủy sản Việt Nam cấp chứng nhận an toàn vệ sinh thực
phẩm DL 241 (code EU) cho Xưởng đông lạnh và HK 48 cho Xưởng hàng khô
Thị trường tiêu thụ chính: Nhật, Israel, Singapore, Thailand, Taiwan, Ý, Pháp,
Úc, Hàn Quốc.
1.2. Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi
1.2.1. Tầm nhìn:
Trở thành đơn vị hàng đầu về lĩnh vực kinh doanh của mình, bằng chiến
lược phát triển bền vững đem lại những giá trị tốt đẹp cho cộng đồng và xã hội
và nâng cao giá trị cuộc sống của các thành viên, thông qua những điều kiện
phát triển tốt nhất về vật chất và tinh thần.
1.2.2. Sứ Mệnh:
Cung cấp những sản phẩm với chất lượng quốc tế và giá hợp lý, đa dạng
nhằm thỏa mãn nhu cầu của nhười tiêu dùng, góp phần thay đổi diện mạo kiến
thức đất nước và phát triển cộng đồng, cam kết hoạt động dựa trên lợi ích và
sự tin cậy của khách hàng, Đối tác, các Cổ đông và Cán bộ công nhân viên.
1.2.3. Giá trị cốt lõi:
Chất lượng sản phẩm là trọng tâm, đảm bảo uy tín và lợi ích với Khách
hàng là then chốt. mang lại hiệu quả lợi nhuận là trách nhiệm với nhân viên,
duy trì hoạt động xã hội là văn hóa và nghĩa vụ

17. 1.3. Lịch sử hình thành, phát triển và thành tựu đạt được
1.3.1. Lịch sử hình thành:
Ngày 15/03/1991 tại quyết định số 243QĐ/UB – TH của Ủy Ban Nhân Dân
Tỉnh Thuận Hải thành lập Liên Hiệp Công Ty Xuất Nhập KhNu Thuận Hải.
Ngày 23/03/199 quyết định số 847QĐ/UB – TH của Ủy Ban Nhân Dân Tỉnh
Thuận Hải, do phân vạch lại địa giới hành chính Tỉnh Thuận Hải thành lập
Tỉnh Bình Thuận và Ninh Thuận, thành lập Liên Hiệp Công ty XNK Bình
Thuận.
Theo tinh thần Nghị quyết Trung ương III, Công Ty Xuất Nhập Khẩu Bình
Thuận đã có quyết định số 4335QĐ/UB – BT ngày 26/12/2005 của Ủy Ban
Nhân Dân Tỉnh Bình Thuận về việc phê duyệt các phương án và chuyển
thành Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Bình Thuận.
Hiện nay, công ty đã và đang hoạt động theo tổ chức và điều lệ đã được Đại
Hội Cổ Đông Công Ty thành lập vào ngày 18/06/2006 và theo giấy chứng
nhận đăng kí kinh doanh số 4803000083 ngày 21/06/2006 do Phòng đăng
kí kinh doanh của Sở Kế Hoạch và Đầu Tư của Tỉnh Bình Thuận cấp.
1.3.2. Những thành tựu đạt được:
Được trao tặng Chứng chỉ công nhận về việc tuân thủ theo đúng quy trình
vệ sinh thực phẩm bởi công ty Expack Seafood Hoa Kỳ ngày
07/07/2003.Được Bộ thủy Sản công nhận là cơ sở sản xuất kinh doanh thủy
sản đạt tiêu chuẩn về đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm. Đã đạt được nhiều
thành công to lớn về kim ngạch xuất khẩu thủy sản ở các thị trường là Nhật
Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc, Đài Loan, Isarel, Australia, Hoa Kỳ…Sản
phẩm của công ty đã đạt được nhiều giải thưởng tại các Hội chợ hàng năm
như Huy chương Vàng về sản phẩm Mực khô lột da cao cấp tại Hội chợ triển
lãm Giảng Võ, Hà Nội năm 1997; Huy chương Vàng về sản phẩm mực
Sashimi tại Hội chợ triển lãm Vietfish năm 1998, 1999; Cúp Vàng Thương
hiệu Việt – Uy tín – Chất lượng năm 2002; Cúp Vàng sản phẩm uy tín – chất
lượng của sản phẩm mực khô lột da cao cấp do bạn đọc và Hội Sở Hữu Công

18. Nghiệp Việt Nam bình chọn năm 2005; Chứng nhận thương hiệu nổi tiếng
với người tiêu dùng tại Hội chợ Quốc tế thương hiệu nổi tiếng Việt Nam năm
2005…
1.4. Bộ phận lãnh đạo và sơ đồ cơ cấu tổ chức
1.4.1. Bộ phận lãnh đạo:
Tổng giám đốc : Tô Tuệ Lang
Phó Tổng giám đốc : Nguyễn Văn Hiền
Trợ lý Tổng giám đốc : Lê Văn Thưa ( phụ trách mảng sản xuất )
Trợ lý Tổng giám đốc : Châu Huy Thông ( phụ trách mảng Tài chính )
Giám đốc Phòng Kế toán -Tài chính : Nguyễn Thị Thanh Linh
Giám đốc Phòng Nhân sự : Đặng Văn Thông
Giám đốc Phòng Kinh doanh : Trần Phước Lý
1.4.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Xuất phát từ mục tiêu lợi nhuận, nhiệm vụ và quyền hạn của Công ty xuất
nhập khẩu Bình Thuận được quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động công
ty. Xây dựng cơ cấu tổ chức với bộ máy tinh gọn nhằm nâng cao năng lực
quản lí, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh phù hợp với cơ chế mới theo
định hướng của Hội Đồng Quản Trị.
Đội ngũ nhân sự làm trong văn phòng của công ty gồm có 53 cán bộ - làm
việc tại các phòng ban (thống kê năm 2012), bao gồm:
 Phòng nhân sự - hành chính
 Phòng tài chính – kế toán
 Phòng kế hoạch – kinh doanh
 Ban quản lí xí nghiệp Phan Thiết.

19. Sơ đồ tổ chức:
Hình 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lí của Công ty
Chức năng của các bộ phận và phòng ban:
 Hội Đồng Quản Trị: do Hội đồng cổ đông của công ty bầu ra và được ủy
quyền để quản lí toàn bộ tài sản và các hoạt động kinh doanh.
 Ban Kiểm Soát: được cử ra để thực hiện các quyền kiểm tra, giám sát các
hoạt động của Hội Đồng Quản Trị và Tổng Giám Đốc.
 Phòng Nhân sự và Hành chính: tham mưu giúp việc cho Giám đốc Công ty
và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công tác tổ chức, quản lý lao động,
tiền lương và công tác hành chính. Thực hiện các nhiệm vụ liên qun đến
quản trị nhân sự và hành chính trong Công ty
 Phòng Tài chính và Kế toán: tham mưu giúp việc cho Giám đốc Công ty và
chịu trách nhiệm trước Giám đốc về công tác Tài chính, Kế toán. Nhiệm
vụ cụ thể: lập kế hoạch tài chính trong năm kế hoạch và kế hoạch trung, dài
hạn; tìm kiếm các nguồn vốn để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh

20. doanh của đơn vị; thực hiện các quy định về kế toán, kiểm toán và thuế
theo quy định của Nhà nước; thực hiện quản lý tài chính của Công ty như
quản lý các khoản công nợ, chi phí sản xuất kinh doanh; phân phối lợi
nhuận và lập kế hoạch phân phối lợi nhuận cho năm kế hoạch, phân phối
và sử dụng các quỹ của đơn vị.
 Phòng Kế hoạch và Kinh doanh: là phòng nghiệp vụ, tham mưu giúp việc
Giám đốc và Phó Giám đốc Công ty trong lĩnh vực như lập kế hoạch, điều
độ sản xuất. Nhiệm vụ cụ thể: lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho hàng
tháng, quý, năm của Công ty, đôn đốc và theo dõi việc thực hiện tiến độ
kinh doanh của các bộ phận sản xuất; lập dự toán theo khối lượng và hồ sơ
thanh quyết toán khối lượng đơn đặt hàng trong và ngoài nước.
 Xí nghiệp: có chức năng sản xuất và đáp ứng các đơn hàng do Phòng Kế
hoạch và kinh doanh đưa xuống.
Sau đây hãy cùng tôi phân tích về quá trình lập kế hoạch tài chính ngắn hạn
tại Công ty CPXNK BÌNH THUẬN (THAIMEX)

21. CHƯƠNG 2: MÔ TẢ QUÁ TRÌNH LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH
NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CP XUẤT NHẬP KHẨU BÌNH THUẬN.
2.1. Đặc điểm về kế hoạch tài chính ngắn hạn
Kế hoạch tài chính tài chính ngắn hạn là một tiền đề quan trọng trong việc
xây dựng cũng như thiết lập kế hoạch tài chính dài hạn , thể hiện qua sách lược
tài chính của doanh nghiệp trong 1 thời gian ngắn thông thường từ 1 năm trở
lại. Kế hoạch tài chính ngắn hạn được lập định kì hàng năm và thường sẽ được
chia ra từng kì ngắn hơn.
Căn cứ vào mục tiêu và tình hình tài chính cụ thể của doanh nghiệp mà
giám đốc tài chính sẽ xây dựng chiến lược tài chính của doanh nghiệp mình và
cụ thể hóa các chiến lược trên bằng các kế hoạch tài chính ngắn hạn,dài hạn
trên cơ sở đấy các kế hoạch trung và ngắn hạn được lập nhằm cụ thể hóa , hỗ
trợ bền bỉ và đắc lực cho sự thành công của kế hoạch tài chính dài hạn, việc
thực hiện tốt kế hoạch tài chính tháng là cầu nối quan trọng để hoàn thành kế
hoạch tài chính quí và giúp doanh nghiệp hoàn thiện tốt kế hoạch tài chính 6
tháng và cả năm ; việc thực hiện tốt kế hoạch tài chính ngắn hạn là cơ sở thiết
yếu để thực hiện kế hoạch tài chính dài hạn , để thực hiện kế hoạch tài chính
ngắn hạn gồm rất nhiều yếu tố trong đó bao gồm kế hoạch tài chính dài hạn.
Kế hoạch tài chính ngắn hạn liên quan quản trị tài sản ngắn hạn và nợ ngắn
hạn của doanh nghiệp. Đối với tài sản ngắn hạn quan trọng nhất là tiền, chứng
chỉ thị trường, hàng tồn kho và nợ phải thu. Nợ ngắn hạn quan trọng nhất là
khoản vay ngân hàng và nợ phải trả. Đối với các chỉ tiêu, thì tài sản ngắn hạn và
nợ ngắn hạn quay vòng nhanh hơn các hạng mục khác trong bảng cân đối kế
toán. .
Để lập được kế hoạch tài chính ngắn hạn cần phải hiểu rõ các nguồn và sử
dụng tiền sao cho cân đối và hợp lý. Ví dụ: Nếu Doanh nghiệp có chuẩn bị và
chủ động nguồn vốn thanh toán thì hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh
nghiệp sẽ diễn ra thuận lợi còn ngược lại nều tiền của doanh nghiệp không đủ
để chi trả các chi phí hoạt động mỗi ngày thì doanh nghiệp sẽ rất bị động gây

22. ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng đáp ứng thanh toán
nợ của mình.
2.1.1. Cơ sở để lập kế hoạch tài chính ngắn hạn
Là những kế hoạch, dự báo về tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình
đầu tư của doanh nghiệp trong ngắn hạn và việc phân tích tình hình thực tế
thực hiện kế hoạch của cùng kỳ năm liền kề và tham khảo các năm trước đó.
Việc thực hiện tốt kế hoạch tài chính ngắn hạn là bàn đạp để hoàn thiện kế
hoạch tài chính dài hạn. Cụ thể hơn, xây dựng kế hoạch tài chính ngắn hạn là
xây dựng kế hoạch vốn và nguồn vốn đáp ứng trong ngắn hạn.
Kế hoạch tài chính ngắn hạn bao gồm các chỉ tiêu như kế hoạch doanh
thu, kế hoạch chi phí sản xuất kinh doanh , kế hoạch dự trữ hàng tồn kho ( bao
gồm cả nguyên,phụ liệu ), kế hoạch thanh toán nợ phải thu, phải trả trong ngắn
hạn, kế hoạch vốn bằng tiền,kế hoạch nguồn vốn tín dụng, kế hoạch thu nhập.
Kế hoạch chi phí sản xuất kinh doanh căn cứ kế hoạch doanh thu ở trên
và các phân tích về biến phí , định phí của những năm trước đó để xác định.Kế
hoạch lợi nhuận và phân phối lợi nhuận phải căn cứ vào kế hoạch doanh thu ,
kế hoạch chi phí sản xuất và các qui định của Nhà nước,qui chế của Doanh
nghiệp về phân phối lợi nhuận.
2.1.2. Mục đích
Việc lập và tổ chức thực hiện kế hoạch tài chính có ý nghĩa quan trọng
trong việc thúc đẩy doanh nghiệp khai thác các khả năng tiềm tàng , sử dụng
hợp lý , tiết kiệm các nguồn lực để đạt được hiệu quả kinh tế cao nhất theo kỳ
vọng của doanh nghiệp.
2.2. Quá trình lập kế hoạch đầu tư ngắn hạn tại THAIMEX:
2.2.1. Vai trò của việc lập kế hoạch tài chính ngắn hạn đối với doanh
nghiệp.

23. Lập kế hoạch tài chính ngắn hạn đối với doanh nghiệp là kim chỉ nam
cần thiết ở bất kì doanh nghiệp nào vì việc này giúp cho doanh nghiệp có sự
chủ động trong việc tổ chức nguồn vốn và sử dụng vốn trong quá trình thực
hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh cũng như kế hoạch đầu tư của Doanh
nghiệp. Ngoài ra, còn giúp cho Doanh nghiệp có cái nhìn chủ thể , định hướng
rõ ràng trong việc xây dựng các kế hoạch khác liên quan như kế hoạch nhân
sự, tiền lương… cũng như thực tế sẽ thực hiện thế nào sao cho phù hợp với
khả năng của doanh nghiệp trong 1 thời gian ngắn cụ thể như 1 tháng , quý, 6
tháng và 1 năm để từ đó thực hiện tốt kế hoạch dài hạn đã đề ra.
2.2.2. Các bước tiến hành:
2.2.2.1. Lập kế hoạch doanh thu
Bảng căn cứ kết quả hoạt động kinh doanh năm 2015, ước thực hiện năm
2016 và định hướng năm 2017
Đơn vị tính:VNĐ
CHỈ TIÊU
Đến quí 3 năm
2016
Đến quí 3 năm
2015
Ước lũy kế
năm 2016
Lũy kế năm
2015
Kế hoạch
Năm 2017
Tỷ lệ tăng
trưởng năm
2016/2015 (%)
Tỷ lệ tăng trưởng
kế hoạch năm
2017/thực hiện
năm 2016 (%)
1 2 3 4 5 6 7 = 4 / 5 % 8=6 / 4 %
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 90,209,052,506 83,595,199,411 135,000,000,000 129,566,907,007 170,000,000,000 104 126
Các khoản giãm trừ doanh thu 59,204,758 27,644,407 59,204,758 27,644,407
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 90,149,847,748 83,567,555,004 134,940,795,242 129,539,262,600 170,000,000,000 104 126
Giá vốn hàng bán 80,119,563,000 73,368,021,375 118,800,000,000 117,534,440,798 149,600,000,000
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,030,284,748 10,199,533,629 16,140,795,242 12,004,821,802 20,400,000,000
134
126
Doanh thu hoạt động tài chính 171,844,583 616,413,280 175,000,000 1,081,980,089 200,000,000 16 114
Chi phítài chính 1,775,724,500 2,260,148,452 2,300,000,000 3,090,725,702 2,100,000,000 74 91
- Trong đó: Chi phí lãi vay 1,563,624,751 2,086,029,938 2,250,000,000 2,646,739,853 2,100,000,000 85
Chi phíbán hàng 3,463,060,180 3,730,842,938 5,265,000,000 4,655,752,771 6,460,000,000 113 123
Chi phíquản lý Doanh nghiệp 4,460,862,959 4,379,477,474 6,750,000,000 5,758,393,359 8,160,000,000 117 121
Lợi nhuận thuần từ Hoạt động kinh doanh 502,481,692 445,478,045 2,000,795,242 -418,069,941 3,880,000,000 194
thu nhập khác 59,141,197 100,039,609 220,000,000 811,075,840 27
Chi phíkhác 165,817,097 40,968,033 180,000,000 945,292 0 19,042
Lợi nhuận khác -106,675,900 59,071,576 40,000,000 810,130,548 5
Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế 395,805,792 504,549,621 2,040,795,242 392,060,607 3,880,000,000 521 190
Chi phíthuế thu nhập hiện hành 79,161,158 100,909,924 408,159,048 91,415,407 1,116,000,000 446
Chi phíthuế thu nhập hoãn lại 0
Lợi nhuận sau thuế thu nhập Doanh nghiệp 316,644,634 403,639,697 1,632,636,194 300,645,200 2,764,000,000 543 169
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 228 291 1,176 217 3,215

24. Phần chú thích :
Doanh thu bán hàng và cung cấp DV = G*H
G: Đơn giá /1SP
H: số SP bán ra
Các khoản giảm trừ doanh thu Gt : Gồm các khoảng chiết khấu thương mai ,
giảm giá hàng bán ngoài đơn, hàng bị trả lại, thuế tiêu thụ đặc biệt , thuế xuất
khẩu
Doanh thu thuần (DT) = DTBH- Gt
Biến phí ( V) : căn cứ vào kế hoạch chi phí sản xuất kinh doanh V= V’
c *DT
V’
c : Biến phí /1SP
Định phí (F) : Căn cứ vào kế hoạch chi phí kinh doanh : EBIT=DT-F-V
Lãi vay (I): I=D * rd
D: Vốn vay
rd : lãi suất cho vay
Lợi nhuận khác (Pk) : Căn cứ vào kế hoạch chi đầu tư tài chính
Lãi trước thuế : P=EBIT- I-Pk
Thuế TNDN ( Tp) : Tp = P *t’
Lãi ròng ( Pr )=P- Tp =P(1-t’)
Dựa trên những kế hoạch ngắn hạn , dài hạn công ty đã tính đến năm 2016
hiện tại và còn phát triển bền vững trong tương lai thì THAIMEX đã là một
trong những thương hiệu hàng đầu về xuất nhập khẩu thủy sản với nhiều năm
kinh nghiệm.
Với các dự đoán tất cả trong tầm dự kiến ước thực hiện vào năm 2016 và kế
hoạch năm 2017 thì :
Doanh thu của THAIMEX sẽ tăng trưởng từ 129,5 tỷ năm 2015 lên 135 tỷ năm
2016 tăng 4% so với năm 2015 và tăng 26% của kế hoạch năm 2017 so với ước
thực hiện năm 2016.

25. BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG DOANH THU:
Lợi nhuận trước thuế của THAIMEX sẽ tăng trưởng từ 392 triệu năm 2015 lên
2,04 tỷ năm 2016 tăng gấp 5lần so với năm 2015 và lợi nhuận kế hoạch năm
2017 sẽ tăng 190% so với ước thực hiện năm 2016.
BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN:
BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN
Từ năm 2015 đến năm 2017
392
2040
5580
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000
năm 2015
năm 2016
năm 2017
Đ/v
tính:1.000.000
đồng
lợi nhuận
0
50000
100000
150000
200000
Đ/v tính :1.000.000 đ
BIỂU ĐỒ TĂNG TRƯỞNG DOANH THU
Từ năm 2015 đến năm 2017
Doanh thu 129567 135000 170000
năm 2015 năm 2016 năm 2017

26. 2.2.2.2. Lập kế hoạch chi phí sản xuất
Để tiến hành sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp phải bỏ ra nhiều khoản chi phí
khác nhau : chi đầu tư dài hạn, đầu tư ngắn hạn, chi cho hoạt động sản xuất kinh
doanh mỗi ngày. Nhưng ở đây chỉ đề cập chủ yếu đến chi phí sản xuất của
doanh nghiệp.
Cụ thể hơn chi phí sản xuất kinh doanh bao gồm : toàn bộ các khoản chi trực
tiếp, gián tiếp liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
trong kỳ . Hầu hết toàn bộ chi phí này sẽ được bù đắp bằng doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ, thể hiện qua các chi phí sản xuất, mua hàng , bán hàng ,
quản lý doanh nghiệp trong các danh mục chi phí sản xuất, các định phí về khấu
hao tài sản cố định bao gồm khấu hao tài sản hữu hình và vô hình vô cùng quan
trọng, để biết doanh nghiệp đầu tư mua và dùng để làm gì cụ thể hơn ở đây
được thể hiện qua báo cáo lũy kế khấu hao ước trong năm 2016 của Công ty.
Bảng chi tiết về tài sản cố định hữu hình và khấu hao trong năm

27. Bảng chí phí bán hàng và quản lí doanh nghiệp với các chi khác bằng tiền từ
đầu năm 2016 đến quý 3 năm 2016
Bảng cụ thể trong quý 3 năm 2016
Nói về hoạt động sản xuất kinh doanh thì ko thể không nhắc đến năng suất hoạt
động của các cán bộ công nhân viên tại THAIMEX, vì cho dù nếu máy móc tốt
và hoạt động hiệu quả thế nào mà không có sự điều khiển chuyên nghiệp của
đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU
THỜI ĐIỂM 30/9/2016
THỜI ĐIỂM
01/01/2016
Phải trả người bán
Phải trả bên thứ 3 14,348,861,694 6,562,530,315
Phải trả bên liên quan 1,228,274,725 197,274,934
Cộng 15,577,136,419 6,759,805,249
Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
Thuế thu nhập doanh nghiệp 75,486,208
Tiền thuê đất 410,539,170
Cộng 410,539,170 75,486,208
Chi phí phải trả
Chi phí hoạt động Xuất khẩu 71,272,266 15,355,171
chi phí tiền ăn giữa ca của Công nhân 90,240,000
Cộng 161,512,266 15,355,171
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Phải trả người lao động 919,003,074 1,124,635,282
Kinh phí công đoàn 126,500,047 31,733,915
Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế,bảo hiểm thất nghiệp 352,191,350 127,557,567
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 5,940,158,815 5,377,170,496
Cộng 7,337,853,286 6,661,097,260
DIỄN GIẢI Quí 3/2016 Quí 3/2015
Giá vốn hàng bán 80,119,563,000 73,368,021,375
Chi phí Tài Chính
Chi phí lãi vay 1,563,624,751 2,086,029,938
Chi phí khác 212,099,749 174,118,514
Công 1,775,724,500 2,260,148,452
Chi phí quản lý, bán hàng
Chi phí nhân công 2,088,593,193 2,245,074,647
Chi phí dụng cụ đồ dùng 79,006,829 97,305,307
Chi phí khấu hao Tài sản cố định 62,448,110 70,254,125
Thuế, phí và lệ phí 361,948,674 387,866,698
Chi phí dịch vụ mua ngoài 1,685,918,320 1,955,117,797
Chi phí bằng tiền khác 3,646,008,013 3,354,701,838
Cộng 7,923,923,139 8,110,320,412
Chi phí thuế thu nhập hiện hành ( 20% /LNTT )
Lợi nhuận chịu thuế ước tính kỳ hiện hành 395,805,792 504,549,621
Thuế TNDN ( 20% ) 79,161,158 100,909,924

28. con người thì cũng không mang lại thành công cho THAIMEX
Năng lực sản xuất được đầu tư mạnh cả về lượng và chất nhằm đem đến những
sản phẩm tốt hơn nữa cho người tiêu dùng.
Với thế mạnh là công nghệ và đội ngũ công nhân lành nghề, THAIMEX luôn tự
hào về chất lượng sản phẩm cũng như vượt xa đối thủ về năng lực sản xuất.
Hiểu được tầm quan trọng của sản xuất, Ban lãnh đạo luôn có chiến lược đầu tư
nhằm nâng cao hơn nữa năng lực của Công Ty.
- Về mặt công nghệ: Năm 2016, Công ty tiếp tục mở rộng nhà xưởng sản xuất
với diện tích gần 600m2 và đầu tư thêm nhiều máy móc hiện đại, nhờ đó sản
xuất được những dòng sản phẩm mới và rút ngắn thời gian sản xuất so với trước
đây.
- Chất lượng nhân sự: Ngoài các chương trình đào tạo nội bộ, đội ngũ công
nhân , nhân viên của công ty được tham gia tập huấn chuyên ngành thường
xuyên được mở ở các lớp trong nước nhằm cập nhật thông tin, nâng cao kỹ
thuật chế biến,qui định về an toàn vệ sinh thực phẩm…
2.2.2.3. Lập kế hoạch lợi nhuận và phân phối lợi nhuận:
Bảng tình hình thay đổi nguồn vốn chủ sở hữu so sánh từ cùng kì quý 3
năm 2015 với quý 3 năm 2016
Trên tổng quát nguồn vốn chủ sỡ hữu của THAIMEX không có thay đổi gì nhiều
riêng về lợi nhuận sau thuế chưa phân phối thì lợi nhuận lũy kế đến quý 3 năm 2016
đã đạt được cao hơn lợi nhuận của cả năm 2015 điều này chứng tỏ THAIMEX đã
thực hiện tốt các kế hoạch tài chính đề ra,mang lại lợi nhuận tốt hơn so với năm
2015.
Diễn giải Vốn cổ phần thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Thời điểm 01/01/2015 13,880,300,000 578,000 73,072,562 524,351,230
Thời điểm 31/12/2015 13,880,300,000 578,000 73,072,562 300,645,200
Cho kỳ kế toán quí 3/2016 kết thúc ngày 30/9/2016
Thời điểm 01/01/2016 13,880,300,000 578,000 73,072,562 300,645,200
Thời điểm 30/09/2016 13,880,300,000 578,000 73,072,562 316,644,634

29. Bảng tình hình Doanh thu so sánh từ cùng kì quý 3 năm 2015 với quý 3 2016
Nhìn chung doanh thu thuần có tăng trưởng nhiều hơn so với năm ngoái nhờ vào
các chính sách bán hàng cũng như đãm bảo thực hiện tốt kế hoạch tài chính ngắn
hạn của mình và một trong những lý do quan trọng là :
CTCP Xuất Nhập khẩu thủy sản Bình Thuận (THAIMEX) là doanh nghiệp sản xuất
và kinh doanh thủy sản trong và ngoài nước. THAIMEX có 02 kênh bán hàng đó là
bán trong nước và xuất khẩu. Trong đó, mảng xuất khẩu đóng vai trò quan trọng
nhất, chiếm đến 94% tổng doanh thu của THAIMEX.
Do điều kiện tự nhiên thuận lợi của khu vực ven biển đã mang đến nguồn tài
nguyên thủy sản dồi dào tạo điều kiện để cho ra đời những sản phẩm tươi sống,chất
lượng cao nhằm đáp ứng được nhu cầu thị yếu của khách hàng trong và ngoài nước
Như đã đề cập ở trên, xuất khẩu là mảng chiếm tỷ trọng lớn nhất và có biên lợi
nhuận cao nhất trong các kênh phân phối sản phẩm của THAIMEX.
Bên cạnh đó THAIMEX còn gia tăng biên lợi nhuận gộp trong sản xuất thủy sản
nhờ hạn chế hao hụt và tập trung vào phân khúc sản phẩm trung cao cấp.
Nhờ việc đầu tư vào công nghệ máy móc mới THAIMEX đã giảm dần tỷ lệ hao hụt
nguyên liệu trong quá trình sản xuất xuống mức <1%. Đồng thời, THAIMEX định
đơn vị tính : VNĐ
STT DIỄN GIẢI Qúi 3 năm 2016 Qúi 3 năm 2015
DOANH THU
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Tổng Doanh thu 90,209,052,506 83,595,199,411
Trong đó:
- Doanh thu hàng Xuất khẩu 84,588,385,679 76,752,401,193
- Doanh thu bán hàng trong nước 5,620,666,827 6,842,798,218
2 Khấu trừ 59,204,758 27,644,407
-Hàng bán bị trả lại 59,204,758 27,644,407
- Giãm giá hàng bán
…
3 Doanh thu thuần 90,149,847,748 83,567,555,004
- Doanh thu hàng Xuất khẩu 84,588,385,679 76,752,401,193
-Doanh thu bán hàng trong nước 5,561,462,069 6,815,153,811
4 Doanh thu hoạt động tài chính 171,844,583 616,413,280
- Lãi tiền gửi 1,824,927 2,594,251
- Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 170,019,656 613,819,029
- thu nhập khác

30. hướng tập trung vào các dòng sản phẩm bán chạy, đẩy mạnh đầu ra sản phẩm bằng
cách tiếp thị mở rộng thương hiệu đến các nước có tiềm năng thong qua tham gia
các Hội chợ thương mại trong và ngoài nước có uy tín. Từ đó, doanh thu và lợi
nhuận của mảng xuất khẩu thủy sản THAIMEX liên tục được cải thiện qua các năm
2.2.2.4. Lập kế hoạch vốn lưu động:
Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh lũy kế đến hết năm 2016
Giả sử:
Doanh thu thuần lũy kế đến năm 2017 tăng 26%
CHỈ TIÊU Ước lũy kế năm 2016
1 4
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 135,000,000,000
Các khoản giãm trừ doanh thu 59,204,758
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 134,940,795,242
Giá vốn hàng bán 118,800,000,000
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 16,140,795,242
Doanh thu hoạt động tài chính 175,000,000
Chi phí tài chính 2,300,000,000
- Trong đó: Chi phí lãi vay 2,250,000,000
Chi phí bán hàng 5,265,000,000
Chi phí quản lý Doanh nghiệp 6,750,000,000
Lợi nhuận thuần từ Hoạt động kinh doanh 2,000,795,242
thu nhập khác 220,000,000
Chi phí khác 180,000,000
Lợi nhuận khác 40,000,000
Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế 2,040,795,242
Chi phí thuế thu nhập hiện hành 408,159,048
Chi phí thuế thu nhập hoãn lại
Lợi nhuận sau thuế thu nhập Doanh nghiệp 1,632,636,194
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 1,176

31. Tỉ lệ giá vốn hàng bán / doanh thu thuần= 88%
Tỉ lệ chi phí quản lí doanh nghiệp / doanh thu thuần = 5%
Tỉ lệ chi phí bán hàng / doanh thu thuần =3,9%
Bảng dự tính như sau cho kết quả hoạt động kinh doanh dự báo lũy kế đến
hết năm 2017
KẾ HOẠCH VỐN LƯU ĐỘNG :
Bảng ước tình hình thực hiện kế hoạch tài chính về vốn lưu động năm 2016 và
xây dựng kế hoạch vốn lưu động 2017
Qua bảng xây dựng kế hoạch định mức vốn lưu động của Công ty Thaimex như trên
thấy:
Chỉ tiêu tỷ lệ % VNĐ
Doanh thu thuần 100% 170,000,000,000
giá vốn hàng bán
88% 149,600,000,000
Lợi nhuận gộp 22,100,000,000
Chi phí lãi vay 2,100,000,000
Chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp 8.90% 14,620,000,000
Lợi nhuận trước thuế 5,580,000,000
Thuế 1,116,000,000
Lợi nhuận sau thuế 4,464,000,000
DiễnGiải ĐơnVị Tính Ước Thực Hiện2016Kế HoạchNăm 2017
A B 1 2
Tổngmứcluân chuyển 1000 đồng 135,000,000 170,000,000
Mứcluân chuyển bìnhquân 1 ngày 1000 đồng 375,000 472,222
Số vòngluân chuyển Vòng 3.4 4
ĐịnhmứcVốn Lưu Động 1000 đồng 40,000,000 43,000,000
Vốn Lưu Độnghiện có 1000 đồng 14,000,000 14,000,000
Vay vốn tín dụng 1000 đồng 26,000,000 29,000,000
Vốn Lưu Độngthiếu 1000 đồng 3,000,000

32. Vốn lưu động của Công ty năm 2017 theo kế hoạch bị thiếu vốn là 3 tỷ đồng, Công
ty cần có kế hoạch khai thác khả năng nguồn vốn tiềm tàng ở Công ty để bù đắp
hoặc có kế hoạch vay thêm vốn tính dụng. Tuy nhiên ta thấy việc xây dựng kế
hoạch vốn lưu động năm 2017 của Công ty rất tích cực, mặc dù định mứcVốn lưu
động năm 2017 có tăng hơn năm 2016 là 3.000.000.000 đồng là nhằm đảm bảo dự
trữ hàng hóa đủ đề bán ra, nhưng Công ty cũng đã có nhưng biện pháp hữu hiệu để
tăng nhanh vòng quay vốn từ 3,4 năm 2016 lên 4 vòng cho năm kế hoạch 2017 góp
phần tăng doanh thu, thu hồi vốn nhanh và giảm chi phí lãi vay dẫn đến lợi nhuận
tăng lên.

33. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG, CÁC GIẢI PHÁP ĐỀ RA VÀ RÚT RA
BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ VIỆC LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NGẮN
HẠN TẠI CÔNG TY THAIMEX