LA presentazione dlla ricercatrice Clizia Savarese la convegno organizzato all'Inca nazionale, patronato della Cgil, WLa previdenza complementare: a più di venti anni dall’avvio quali prospettive per il suo futuro?", Roma, 23 aprile 2015).

1. Roma,
23
aprile
2015
Centro
Congressi
Frentani
–
Sala
La:ni
Fondi pensione negoziali:
un’opportunità da cogliere
Clizia
Savarese

2. …
e
sono
sta:
ritocca:
i
requisi:
anagrafici
e
contribu:vi
per
l’accesso
alla
pensione.
La
crisi
del
sistema
pensionis0co
SISTEMA
DI
CALCOLO
DELLE
PENSIONI
CONTRIBUTIVO
•
Innalzamento
dell’età
pensionabile
e
del
requisito
dell’anzianità
contribu1va.
Oggi
in
Italia
l’età
legale
per
la
pensione
di
vecchiaia
è
più
alta
che
in
altri
paesi.
L’ul:ma
circolare
dell’INPS
(20
marzo
2015)
dal
2016
si
andrà
in
pensione
4
mesi
più
tardi,
portando
il
limite
di
età
a
66
anni
e
7
mesi.
Riforma
Dini
(335/95)
ha
introdoo:
•
L’introduzione
della
previdenza
complementare
•
L’indicizzazione
alla
speranza
di
vita
Le
riforme
che
si
sono
succedute
dal
1992
ad
oggi
:

3. OBIETTIVO
sostenibilità
finanziaria
del
sistema
pensionis:co.
REALTA’
realizzare
riforme
finanziarie
u:li
più
in
generale
per
ripianare
i
buchi
del
bilancio
dello
Stato
(solo
così
si
spiegherebbero
ad
esempio
gli
esoda:).
Ques=
interven=
stru@urali
par=vano
dal
presupposto
di
un
andamento
dell’economia
sempre
in
crescita.
Purtroppo
questa
prospeIva
è
stata
smen=ta
dalla
grave
crisi
iniziata
nel
2008.

4. Sulla
tenuta
del
sistema
pensionis=co
nei
prossimi
30
anni,
con=nueranno
ad
influire:
∎
Il
calo
demografico
con
il
progressivo
invecchiamento
della
popolazione,
nonché
l’aumento
della
speranza
di
vita.
∎
L’incidenza
della
spesa
pensionis:ca
sul
∎
La
crisi
economica
∎
L’elevato
numero
dei
pensiona:
e
delle
pensioni
rispeo
agli
occupa:.

5. L’
ONU
prevede
che
gli
anziani
nel
nostro
Paese
costituiranno
il
37,9%
della
popolazione
nel
2040.
Ma
l’impatto
maggiore
sarà
sul
sistema
pensionistico:
una
proporzione
di
lavoratori
sempre
più
esigua,
infatti
dovrà
mantenere
una
quota
di
anziani
sempre
più
crescente.

6. BISOGNA
SPOSTARE
L’
ATTENZIONE
SULLE
NUOVE
GENERAZIONI
Una
riforma
del
sistema
pensionis:co
finanziariamente
sostenibile
non
è
possibile
se
non
ci
sono
crescita
•
economica
•
occupazione
MAGGIORE
partecipazione
al
lavoro
MAGGIOR
numero
di
contributori
MAGGIORE
crescita
economica
MAGGIORE
rendimento
delle
pensioni

7. La
previdenza
complementarePrima
del
1993
Fondi
«preesisten:»
(in
par:colare
bancari
e
assicura:vi
o
singole
aziende).
Con
il
decreto
legisla=vo
n.
124
del
1993
Vengono
regolamenta:
cos:tuzione
e
funzionamento
della
previdenza
complementare,
esprimendo
la
preferenza
accordata
dal
legislatore
alla
previdenza
dei
fondi
negoziali
(quelli
di
natura
contrauale)
rispeo
a
quelli
aper:
e
ai
piani
individuali.
Con
il
decreto
legisla=vo
n.
252/2005
Sviluppo
ulteriore
dei
Fondi
pensione:
•la
des:nazione
del
TFR
(meccanismo
del
silenzio
assenso
dei
lavoratori);
•una
disciplina
fiscale
più
favorevole.
N.B.:
il
decreto
legislativo
n.
252/2005
non
si
applica
al
settore
pubblico
per
il
quale
resta
vigente
la
normativa
indicata
nel
precedente
decreto
n.
124/93.

8. Perché
aderire
alla
previdenza
complementare
Previdenza
complementare
funzione
integra:va
della
previdenza
pubblica,
cosi
da
potersi
garan:re
un
adeguato
e
decoroso
futuro
post-­‐lavora:vo.
L’introduzione
e
poi
l’estensione
del
calcolo
contribu=vo
nel
sistema
pensionis=co
riduce
il
tasso
di
sos=tuzione
delle
pensioni
future.

9. I
vantaggi
dell’adesione
al
secondo
pilastro
 deducibilità
dei
contribu:
versa:
al
Fondo
di
previdenza
fino
a
5.164,57€;
 deduzioni
per
lavoratori
assun:
in
data
successiva
al
1°
gennaio
2007;
 tassazione
agevolata
dei
rendimen:;
 tassazione
sulle
prestazioni
in
rendita
o
in
capitale
del
15%;
 l’assenza
dell’imposta
di
bollo.
Altre
agevolazioni:
•
la
posizione
accumulata
nel
Fondo
pensione
non
è
rilevante
ai
fini
ISEE;
•
la
vigilanza
della
COVIP
(Commissione
vigilanza
Fondi
pensione).
Per
i
Fondi
negoziali
(contrauali)
anche:
•
contributo
del
datore
di
lavoro;
•
cos:
più
bassi
rispeo
ai
Piani
pensionis:ci
individuali
e
ai
Fondi
aper:.

10. Decollo
sì,
decollo
no...
Alla
fine
del
2013
erano
operan:
510
forme
pensionis:che
complementari:
●
39
fondi
pensione
negoziali
(oggi
37);
●
59
fondi
pensione
aper:;
●
330
fondi
pensione
preesisten:;
●
81
piani
individuali
pensionis:ci
(PIP)
a
cui
si
aggiunge
FondInps.
PLATEA
POTENZIALE
25,5
milioni
di
persone
(compresi
coloro
che
sono
in
cerca
di
occupazione).
ADESIONE
ALLA
PREVIDENZA
COMPLEMENTARE
24,3%
(22,7%
nel
2012)
Per
i
dipenden=
del
se@ore
privato,
i
soli
interessa:
dal
meccanismo
del
conferimento
del
TFR,
il
tasso
di
adesione
è
salito
al
32,2%.

11. L’importanza
di
essere
informa0
16
milioni
di
lavoratori
non
hanno
idea
di
come
funzioni
la
previdenza
complementare
Tra
i
mo:vi
:
41%
dichiara
di
non
poterselo
permeere
28%
non
si
fida
di
ques:
strumen:
19%
si
ri:ene
troppo
giovane
per
pensare
alla
pensione
9%
preferisce
lasciare
il
TFR
in
azienda.
(CENSIS,
2013)
Solo
1
su
4
dei
lavoratori
italiani
ha
aderito
alla
previdenza
complementare,
nel
pubblico
impiego
circa
1%.
16
milioni
di
lavoratori
non
hanno
idea
di
come
funzioni
la
previdenza
complementare

12. ma
nessuna
iniziativa
da
parte
del
Dopo
+
di
20
anni
il
meccanismo
è
ancora
oscuro
per
mol0.
A
diffondere
la
previdenza
complementare
ci
pensano:
ORGANIZZAZIONI SINDACALI
E PATRONATI

13. È
necessario
È
necessario
::
rilanciare
le
adesioni
ai
fondi
negoziali
con
misure
di
caraere
contrauale.
Ad
esempio:
-­‐
l’adesione
con
il
solo
contributo
del
datore
di
lavoro;
-­‐
adesione
con
conferimento
parziale
e
flessibile
del
TFR
-­‐
ecc…
una
campagna
informa:va
is:tuzionale
(più
volte
richiesta
dall’
INCA);
un
nuovo
semestre
di
adesione
tramite
silenzio-­‐assenso
rivolto
a
tun
i
lavoratori,
compresi
i
dipenden:
pubblici,
a
cui
va
esteso
l’auale
regime
fiscale
previsto
per
i
lavoratori
del
seore
privato.

14. I
fondi
negoziali
I
fondi
negoziali
sono:
di
emanazione
contra@uale
senza
scopo
di
lucro
e
perseguono
un
principio
solidaris=co.
I
cos:
direamente
a
carico
degli
aderen:
rappresentano
un’entrata
che
viene
des:nata
alla
copertura
degli
oneri
sostenu:
dal
Fondo
medesimo.
Se
il
flusso
originato
dai
cos:
è
superiore
alle
reali
necessità
del
fondo,
il
surplus
può
essere
res:tuito
agli
iscrin,
oppure
accantonato.
I
fondi
pensione
individuali
invece:
sono
promossi
da
banche
e
compagnie
assicura:ve
finanziarie;
hanno
cos:
di
ges:one
più
eleva:;
mancano
del
contributo
da
parte
del
datore
di
lavoro.
I
cos:
direamente
a
carico
degli
aderen:
rappresentano
un’entrata
che
viene
des:nata
alla
copertura
degli
oneri
sostenu:
dal
Fondo
medesimo.
Se
il
flusso
originato
dai
cos:
è
superiore
alle
reali
necessità
del
fondo,
il
surplus
può
essere
res:tuito
agli
iscrin,
oppure
accantonato.

15. TuDavia,
le
novità
della
legge
di
Stabilità
2015
non
aiutano...
Ciascun
lavoratore
è
libero
di
poter
incassare
per
tre
anni
in
busta
paga
l’accantonamento
futuro
del
TFR.
TFR
in
busta
paga
⇨⇨ è
soggeo
alla
tassazione
ordinaria
TFR
in
azienda
⇨⇨
l’aliquota
sulla
rivalutazione
passa
dall’11%
al
17%
TFR
nel
fondo
pensione
⇨⇨
il
rendimento
è
tassato
al
20%
L’imposta
sos:tu:va
a
carico
dei
Fondi
pensione
passa
dall’11%
al
20%.
RISULTATORISULTATO:
i
lavoratori
vengono
scoraggia:
all’adesione
e
al
risparmio
previdenziale.

16. Lo
studio
comparato
tra
i
vari
fondi
SCOPOSCOPO
:
tracciare
un
quadro
d’insieme
sulle
varie
informazioni
e
norma:ve,
comparando
le
similarità
e
le
diversità
tra
i
Fondi
cosi
da
renderle
maggiormente
fruibili
ed
accessibili;
in
par:colar
modo
agli
operatori
di
patronato.

17. 1. AGRIFONDO
2. ALIFOND
3. ARCO
4. ASTRI
5. BYBLOS
6. COMETA
7. CONCRETO
8. COOPERLAVORO
9. ESPERO
10.
EUROFER
11.
FILCOOP
12.
FONCER
13.
FONCHIM
14.
FONDAEREO
15.
FONDAPI
30.
PREVAER
31.
PREVEDI
32.
PREVIAMBIENTE
33.
PREVICOOPER
34.
PREV.I.LOG
35.
PREVIMODA
36.
PRIAMO
37.
QUADRI
E
CAPI
FIAT
38.
SOLIDARIETÀ
VENETO
39.
TELEMACO
ELENCO
dei
FONDI
NEGOZIALI
16. FONDOENERGIA
17. FONDO
GOMMA
PLASTICA
18. FONDOPOSTE
19. FONDOSANITÀ
20. FON.TE
21.21. FONTEMPFONTEMP
22. FOPADIVA
23. FOPEN
24. FUTURA
25. LABORFONDS
26. MEDIAFOND
27. PEGASO
28.28. PERSEOPERSEO
29.29. SIRIOSIRIO
Ottobre
2014
si
sono
fusi
insieme
dando
vita
al
Fondo
Perseo-­‐Sirio.
Dicembre
2014
la
COVIP
ne
ha
deliberato
la
decadenza,
per
non
aver
raggiungo
il
numero
minimo
di
iscritti
(2.500).
riportati
dalla
COVIP
sono
39,
attualmente
sono
37
poiché:

18.  FASE
DI
ADESIONE
 FASE
DI
CONTRIBUZIONE
 FASE
DI
ACCUMULAZIONE
E
GESTIONE
FINANZIARIA
 FASE
DI
EROGAZIONE
DELLE
PRESTAZIONI
•
Prestazioni
prima
del
pensionamento
•
Prestazioni
al
momento
del
pensionamento

REGIME
FISCALE
 DOCUMENTAZIONE
Analisi
compara0va
dei
Fondi
negoziali
INDICE
del
LIBRO
INDICE
del
LIBRO

19.  FASE
DI
ADESIONE
 Libera
e
volontaria
 TFR
devoluto
col
meccanismo
del
conferimento
tacito
 I
dipenden:
del
seore
privato
versano
le
quote
di
TFR
con
cadenza
annuale
secondo
modalità
esplicite
o
tacite.
 I
dipenden:
pubblici
non
versano
periodicamente
le
quote
di
TFR,
ma
vengono
accantonate
figura:vamente
presso
l’ex
INPDAP
che
le
contabilizza
e
le
rivaluta
soo
forma
di
«
quote
virtuali».

20.  FASE
DI
CONTRIBUZIONE
CONTRIBUZIONE
FONDO
PENSIONE
NEGOZIALE
TFR CONTRIBUTO
LAVORATORE
CONTRIBUTO
DATORE
DI
LAVORO
 Si
può
aderire
anche
con
solo
il
TFR.
 Se
il
lavoratore
versa
il
contributo,
obbliga
il
datore
di
lavoro
a
versarlo
a
sua
volta.
 Il
lavoratore
può
sospendere
la
contribuzione
(anche
il
contributivo
a
carico
del
datore
di
lavoro
viene
sospeso)
ma
non
può
sospendere
il
versamento
del
TFR.
 L’eventuale
sospensione
della
contribuzione
può
essere
riattivata
in
qualsiasi
momento.
 Nella
fase
di
accumulazione
i
contributi
sono
sottoposti
ad
una
gestione
cinanziaria
e
generano
rendimenti
sulla
base
di
politiche
di
investimento
decinite
dal
Fondo.

21.  FASE
DI
CONTRIBUZIONE
TAVOLA
sulla
CONTRIBUZIONE
dei
FONDI
NEGOZIALI
(lavoratori
settoreTAVOLA
sulla
CONTRIBUZIONE
dei
FONDI
NEGOZIALI
(lavoratori
settore
privato)privato)
Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

22.  FASE
DI
CONTRIBUZIONE
Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

23.  FASE
DI
ACCUMULAZIONE
E
GESTIONE
FINANZIARIA
Opzioni
inves:men::
come
modificare
la
scelta
nel
tempo
Spese
per
preroga:ve
individuali
suddivise
per
Fondo
Cos:
nella
fase
di
accumulo
suddivisi
per
Fondo
Indicatore
sinte:co
dei
cos:
(ISC)
di
ciascun
Fondo
Rendimen:
suddivisi
per
ciascun
Fondo
Rendimen:
storici
suddivisi
per
ciascun
Fondo
INDICE
del
LIBRO
INDICE
del
LIBRO

24. Spese
per
prerogative
individuali
suddivise
per
Fondo:Spese
per
prerogative
individuali
suddivise
per
Fondo:
 FASE
DI
ACCUMULAZIONE
E
GESTIONE
FINANZIARIA
Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

25. Costi
nella
fase
di
accumulo
Costi
nella
fase
di
accumulo
:
 FASE
DI
ACCUMULAZIONE
E
GESTIONE
FINANZIARIA
Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

26. Rendimenti:Rendimenti:
 FASE
DI
ACCUMULAZIONE
E
GESTIONE
FINANZIARIA
Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

27.  FASE
DI
ACCUMULAZIONE
E
GESTIONE
FINANZIARIA
Rendimenti
storici:Rendimenti
storici:
(I
rendimen1
passa1
non
sono
necessariamente
indica1vi
di
quelli
futuri.)
Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

28. FASE
DI
EROGAZIONE
DELLE
PRESTAZIONI
•Prestazioni
prima
del
pensionamento
An:cipazioni
Trasferimen:
e
riscan
Riscan
per
premorienza
Prestazioni
assicura:ve
accessorie
Adesione
soggen
fiscalmente
a
carico
Fase
di
erogazione
delle
prestazioni
•Prestazioni
al
momento
del
pensionamento
Rendite
INDICE
del
LIBRO
INDICE
del
LIBRO

29. SPESE
SANITARIE
in
qualsiasi
momento,
per
un
importo
non
superiore
al
75%
in
seguito
a
gravissime
situazioni
rela:ve
a
sé,
al
coniuge
e
ai
figli
per
terapie
e
interven:
straordinari.
FASE
DI
EROGAZIONE
DELLE
PRESTAZIONI
Prestazioni
prima
del
pensionamento
An:cipazioni
Gli
aderen:
possono
richiedere
un’an:cipazione
per:
ACQUISTO
PRIMA
CASA
DI
ABITAZIONE
PER
SE’
O
PER
I
FIGLI
decorsi
8
anni
di
iscrizione,
per
un
importo
non
superiore
al
75%.
REALIZZAZIONE
INTERVENTI
DI
RISTRUTTURA-­‐
ZIONE
PRIMA
CASA
DI
ABITAZIONE,
decorsi
8
anni
di
iscrizione,
per
un
importo
non
superiore
al
75%.
ULTERIORI
ESIGENZE
degli
aderen:,
decorsi
8
anni
di
iscrizione,
per
un
importo
non
superiore
al
30%
(per
i
dipenden:
pubblici
si
parla
di
an:cipazioni
per
FORMAZIONE
E
FORMAZIONE
CONTINUA).

30. Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

31. FASE
DI
EROGAZIONE
DELLE
PRESTAZIONI
•
Prestazioni
prima
del
pensionamento
Trasferimen:
e
riscan
In
caso
di
perdita
dei
requisi:
di
partecipazione
il
lavoratore
può
scegliere:
TRASFERIMENTO
L’aderente
può
trasferire
la
propria
posizione
individuale
alla
nuova
forma
pensionis:ca
in
relazione
alla
nuova
anvità.
Il
trasferimento
può
essere
effeuato
anche
in
costanza
dei
requisi:
di
partecipazione
(solo
dopo
2
anni
di
iscrizione).
RISCATTO
In
alterna:va
al
trasferimento
della
posizione
ad
altra
forma
pensionis:ca
complementare,
l’aderente
può
chiedere
il
riscao
parziale
o
totale
della
posizione
individuale
accumulata.
MANTENIMENTO
L’aderente
man:ene
la
sua
posizione
individuale
accantonata
presso
il
Fondo
anche
in
assenza
di
contribuzione.

32. FASE
DI
EROGAZIONE
DELLE
PRESTAZIONI
•
Prestazioni
prima
del
pensionamento
Trasferimen:
e
riscan
Risca@o
per
cause
diverse
(licenziamento,
dimissioni,
fallimento
azienda,
cambio
contrao,
promozione
a
dirigente,
ecc...)
varia
per
ogni
fondo.
Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

33. FASE
DI
EROGAZIONE
DELLE
PRESTAZIONI
•
Prestazioni
al
momento
del
pensionamento
Rendite
Si
consegue
il
dirio
alla
prestazione
pensionis:ca
(capitale
e
rendita)
al
momento
della
maturazione
dei
requisi:
di
accesso
alle
prestazioni
che
sono
stabilite
nel
regime
obbligatorio
di
appartenenza
con
almeno
5
anni
di
partecipazione
alle
forme
di
previdenza
complementare.
Le
prestazioni
previste,
al
momento
del
pensionamento,
possono
essere
erogate
in
forma
di:
solo
CAPITALE
(100%)
solo
RENDITA
(100%)
RENDITA
(cino
max
50%)
e
CAPITALE
(cino
max
50%)

34. Da:
aggiorna:
a
febbraio
2015

35. REGIME
FISCALE
Tra@amento
fiscale
dal
1°
gennaio
2007
(data
entrata
in
vigore
del
d.lgs.
N.
252/2005)
-­‐
Lavoratori
seore
Privato
-­‐
TASSAZIONE
NELLA
FASE
DI
CONTRIBUZIONE
TASSAZIONE
NELLA
FASE
DI
ACCUMULO
(rendimen:)
TASSAZIONE
NELLA
FASE
DI
EROGAZIONE
PRESTAZIONI
NON
PENSIONISTICHE
•
an:cipazioni
•
riscan
•
trasferimen:
PRESTAZIONI
PENSIONISTICHE
•
capitale
•
rendita

36. DOCUMENTAZIONE
Linee
guida
cessione
del
quinto
dello
s:pendio
Linee
guida
sui
trasferimen:
Glossario
Contan
Fondi
pensione
Norma:va
Primaria,
Comunitaria,
Provvedimen:
Ministeriali
e
Agenzia
delle
Entrate
INDICE
del
LIBRO
INDICE
del
LIBRO

37. Patronato Inca CGIL
Via G. Paisiello, 43 - 00198 Roma
Tel. +39 06 855631 - Fax +39 06 85352749
info@inca.it - www.inca.it