Download as PDF, PPTX
BAHAN PROBITY AUDIT.pdf
- 1. SEBAGAI UPAYA PENCEGAHANTINDAK PIDANA KORUPSI DALAM PENGADAAN BARANG DAN JASA PEMERINTAH Probity audit ZARPANI, S.T., M.M., CFrA INSPEKTORAT KAB. NATUNA
- 2. ➢ PERATURAN PEMERINTAHNOMOR 60 TAHUN 2008 TENTANG SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL ➢ PERATURAN PRESIDEN NOMOR 16 TAHUN 2018 Pasal 76; “Menteri/kepala Lembaga/kepala daerah WAJIB melakukan pengawasan pengadaan barang/jasa melalui apparat pengawasan internal (APIP) pada Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah. Pengawasan tersebut dilakukan melalui kegiatan audit, reviu, pemantauan, evaluasi dan/atau penyelenggaran whistleblowing system. Pengawasan yang dilakukan oleh APIP tersebut dilaksanakan sejak perencanaan, persiapan, pemilihan penyedia, pelaksanaan kontrak, dan serah terima pekerjaan” (ayat 1-3) DASAR HUKUM
- 3. y t Probity Audit ❑Audit dengan Tujuan Tertentu untuk Menilai Ketaatan terhadap Ketentuan PBJ Audit dilaksanakan dengan pendekatan probity untuk memastikan bahwa seluruh ketentuan telah diikuti dengan Benar, Jujur dan Berintegritas, sehingga dapat mencegah terjadinya penyimpangan dalam proses PBJ ❑ Probity Audit Dilaksanakan selama Proses Pengadaan Barang/Jasa Berlangsung (Real Time) Audit dilakukan saat proses PBJ sedang berlangsung dan/atau segera setelah proses PBJ selesai
- 4. Pelayanan Dasar Masyarakat Melibatkan Kepentingan Masyarakat Terkait Isu Politis Probity Audit MemilikiSejarah/Latar Belakang Kontroversial/ Berhubungan dengan Permasalahan Hukum 10 Melekat Risiko Tinggi/Bersifat Kompleks/Bernilai Relatif Besar Jenis PBJ yang Dilakukan Probity Audit
- 5. ng Audit secara RealTime pada Seluruh Tahapan PBJ Pengadaan Barang/Jasa yang Kredibel dan Terhindar dari Korupsi Pela B a Pemanf aatan Barang/ Jasa Perenca- naan Pengadaan Penata usahaan PENGADAAN ARANG/JASA Penyera han Barang/J asa Persiapan Pemilihan Pemilihan Penyedia Barang/J asa Peran APIP (Auditing and Advising) tupimpinan27april2012@hw Integrity, Uprightness, Honesty Bebas Benturan Kepentingan (Conflict of Interest) Akuntabel (Accountability) Transparan, Terbuka, Adil/Tidak Diskriminatif, Bersaing Efisien dan Efektif (Best Value for Money) Probity Audit/Advice
- 6. PI – M p 5 p RisikoPerencanaan Tidak Matang dan/atau Pengawasan Tidak Optimal Kemahalan Nilai Kontrak Pekerjaan Kualitas Pekerjaan Tidak Baik Adanya Pekerjaan Kurang Pekerjaan Fiktif Hasil Pekerjaan Tidak Dimanfaatkan Tidak Memenuhi Prinsip Pengadaan B/J (Efisien; Efektif; Transparan; T erbuka; Bersaing; Adil/Tidak Diskriminatif; Akuntabel) RISIKO YG DIHADAPI AUDIT FINDINGS
- 7. l ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ e n k n gk ▪ ▪ Memecah Nilai Pengadaan Menghindari Lelang Nilai Penawaran Sangat Rendah, HarapanAdanya Amandemen/Eskalasi Metode Pengadaan Tida Layak Perencanaan Pengadaan Barang /Jasa Tidak Dibuat Secara Rasion Sesuai Kebutuhan, Merupakan Pemborosan , Barang Tdk Bermanfaat Atau Tidak Dimanfaatkan) al /tidak ▪ ▪ Kriteria Penilaian Rekanan T ertentu Dirancang Menguntungkan ▪ Panitia Gagal Mendeteksi yan Salah/Tida Benar Dokumen Penawaran Pemilihan Penyedia B/J Perencanaan Penganggaran Penggelembungan Harga (Tidak Cermat Menyusun HPS, Tidak Dilakukan Survey Harga, Penunjukkan Langsung Tanpa Ada Negosiasi Harga Yang Wajar) Modus Penyimpangan Pelaksanaan Pekerjaan/ Pengadaan Tidak Sesuai Kontrak Fisik Pekerjaan Kurang Terlambat Diserahkan Tetapi Tidak Dikenakan Denda Dibuat BA Penyelesaian Fisik Yang Tidak Benar (Dibuat 100% Tetapi Fisik Belum Selesai) sedangkan Pembayaran 100 %. Pelaksanaan Pengadaan B/J Mensubkontrakkan Pekerjaan Kontrak Berbeda dengan Syarat, Spesifikasi, Jumlah, Jadwal yang Ditetapkan Kurangnya Pengawasan Pelaksanaan Kontrak Manipulasi dan Rekayasa Dokumen Amandemen Kontrak yang Tidak Logis Dasarnya Key Risks In Procurement Phases
- 8. T ❑ Tujuan danPandangan Independen terhadap Probity/Honesty/Integrity dalam Proses PBJ Menghindari Terjadinya Konflik Kepentingan Menghindari Terjadinya Praktik Korupsi ❑ ❑ ❑ Meningkatkan Integritas Sektor Publik melalui Perubahan Pengorganisasi dan Perilaku ❑ Meyakinkan Publik dan Pelaku Usaha Sektor Publik bahwa Proses dan Hasil PBJ Dapat Dipercaya ❑ Meminimalkan Kemungkinan Terjadinya Proses LIGITASI MANFAA PROBITY AUDIT
- 9. 9 Independen, Obyektif, Berintegritas Tinggi MenjagaKerahasiaan Probity Auditor Memahami Ketentuan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah Memahami Proses Pengadaan B/J SYARAT PROBITY AUDITOR
- 10. SI A.Tahap Perencanaan danPersiapan B. Tahap Pemilihan Penyedia Barang/Jasa C.Tahap Pelaksanaan Kontrak D.Tahap Pemanfaatan IMPLEMENTASI PROBITYAUDIT PADA TAHAPAN PENGADAAN BARANG/JASA
- 11. TUJUAN AUDIT a n S 12 Pengadaan B/JTelah Identifikasi Kebutuhan PBJ Wajar dan Sesuai Ketentuan dan Penyusunan HPS PROSES PBJ PROSES AUDIT Identifikasi Kebutuhan Audit Dilaksanakan Sejak Penyusunan Rencana Identifikasi Kebutuhan dalam Penganggaran Penyusunan RUP Penetapan Kebijakan Umum dan Penyusunan KAK Audit Dilakukan Saat Proses Perencanaan PBJ Sedang Pembahasan Anggaran Berlangsung dan/atau Segera etelah Proses Tersebut Selesai Pengumuman RUP Pembentukan Audit juga Dilakukan Saat Organisasi Pengadaan; Pembahasan Anggaran oleh Sistem Pengadaan; TAPD dan DPR/DPRD Meyakinkan Rencana Didahului dengan Riil Barang/Jasa Meyakinkan Anggaran Diumumkan kepada Publik Meyakinkan HPS Disusun Nilainya Wajar Implementasi Probity Audit pad Tahap Perencanaan dan Persiapan Pengadaan Barang/Jasa
- 12. TUJUAN AUDIT a 1 3 Pengumuman Pendaftaran dan PengambilanDokumen Audit Dilakukan Secara Aanwijzing Real Time Mulai dari Pengumuman Lelang sampai dengan Penunjukan Penyedia Barang/Jasa Pemasukan Dokumen Penawaran Pembukaan Dokumen, Evaluasi, dan Pembuktian Penetapan Pemenang, Pengumuman dan Sanggah 1 Memastikan Proses Pemilihan Penyedia Barang/Jasa Dilaksanakan Secara Transparan, Adil dan Akuntabel Memastikan Penetapan Penyedia B/J T elah Didasarkan pada T atacara dan Kriteria yang Ditetapkan PROSES PBJ PROSES AUDIT Implementasi Probity Audit pada Tahap Pemilihan Penyedia Barang/Jasa
- 13. TUJUAN AUDIT a 14 Pelaksanaan Audit DilakukanSecara Real Time terhadap Pelaksanaan Kontrak Mulai dari Penandatanganan Kontrak sampai dengan Penyelesaian Pekerjaan Surat Perintah Mulai Kerja, Program Mutu, Mobilisasi, Pemeriksaan Lapangan, Pembayaran, Peubahan Lingkup Pekerjaan, Penyelesaian Pekerjaan Memastikan Pelaksanaan PekerjaanT elah Sesuai Dengan Kontrak Memastikan Isi Kontrak T elah Sesuai Dengan Draft Kontrak Dalam Dokumen PBJ PROSES PBJ PROSES AUDIT Penyusunan Rancangan Kontrak, Penandatanganan Kontrak dan Penyerahan Jaminan Memastikan Penetapan Penyedia B/J T elah Sesuai Dengan Peraturan Yang Berlaku. Implementasi Probity Audit pada Tahap Pelaksanaan Kontrak
- 14. TUJUAN AUDIT a IIMPLEMENTASI AUDITPADA TAHAP PEMANFAATAN BARANG DAN JASA T elah Selesai dengan Penyelesaian Pekerjaan, Serah Terima Pekerjaan dan Pemanfaatan Barang/Jasa Pencatatan Barang/Jasa dalam Daftar Inventaris Pemanfaatan Barang/Jasa Meyakinkan B/J T elah Dimanfaatkan Oleh Pengguna/User PROSES PBJ PROSES AUDIT Penyerahan Barang/Jasa Audit Dilakukan terhadap Meyakinkan Pelaksanaan Kontrak Kuantitas dan Kualitas B/J yang Diterima Sesuai Dengan Kontrak
- 15.
- 16. Begini Caranya Dokumen yangdibutuhkan: 1. Dokumen Kontrak 2. Dokumen Penawaran 3. File Analisa Harga Satuan 4. Gambar Perencanaan – Shop & Asbuilt Drawing 5. Back Up Quantity 6. Laporan Mingguan/Bulanan Pengawas 7. Photo Dokumentasi Pelaksanaan 8. Dokumen Pembayaran (SP2D) & Termyn 9. Dokumen SK-SK 1. Desk Audit Dokumen yang dibutuhkan: 1. Back Up/Back Up Final Quantity 2. Shop/Asbuilt Drawing 2. Field Audit
- 17. Dokumen Yang diButuhkan LAGI: 1. Laporan pengujian mutu 2. Dokumen Reviu Design,: Data2 hasil MC 0, CCO, Justifikasi teknis, Addendum kontrak dll
- 18.