Pengenalan kepada perbankan Islam

1. Kursus Sijil Tinggi Muamalat Islam (Tahap II)
20 – 24 April 2015
PERBANKAN ISLAM
Dibentangkan Oleh:
HAJI MOHD NAZRI CHIK
Penolong Pengurus Besar, Syariah
22 April 2015/ 03 Rejab 1436H

2. OBJEKTIF PEMBELAJARAN HARI INI
Shariah Division Page 2
SINOPSIS
Tajuk ini membincangkan definisi, peranan, evolusi
dan produk kewangan Islam.
OBJEKTIF
Di akhir kursus subjek ini, peserta akan dapat:
1. Menyenaraikan peranan institusi perbankan
Islam.
2. Menjelaskan pengoperasian institusi perbankan
Islam.

3. Shariah Division Page 3
o Apakah Itu Perbankan Islam?
o Sejarah Perbankan Islam
o Perbezaan Perbankan Islam dan
Konvensional
o Produk-produk Perbankan Islam
o Polisi Syariah
AGENDA

4. PERANAN SEKTOR KEWANGAN DALAM EKONOMI
Shariah Division Page 4
Banking System &
Financial
Intermediaries
Capital Market
Indirect Funding
Direct Funding
REAL SECTORFINANCIAL SECTORREAL SECTOR
Surplus Units Deficit Units
 Households
 Corporate
 Government
 Foreign
Investor
 Households
 Corporate
 Government
 Foreign
Investor
Source: Adopted from Professor Dr Obiyathulla Ismath Bacha (2010)
 Sektor perbankan adalah “intermediari” dalam pendanaan tidak langsung (indirect
funding). Peranan yang sama dimainkan oleh institusi perbankan Islam.

5. APA ITU BANK – SECARA KONVENSIONALNYA?
Shariah Division Page 5
Definisi Wikipedia:
“A bank is a financial institution and a financial intermediary that accepts
deposits and channels those deposits into lending activities, either directly by
loaning or indirectly through capital markets. A bank is the connection between
customers that have capital deficits and customers with capital surpluses.”
 Majoriti bank beroperasi di bawah sistem “fractional reserve banking” dimana
sejumlah kecil dana disimpan dan majoritinya dipinjamkan.
 Konsep “cost of fund” (COF) – berasaskan riba
 Bank tertua masih ialah Monte dei Paschi di Siena, Itali (sejak 1472).
 Perkataan “bank” dipinjam daripada Middle Frence “banque”, Old Italian “banc” dan
Old High German “banc” bermaksud “bangku/ kaunter.” Di zaman Renaissance, ahli
perbankan Florentine menggunakan bangku sebagai kaunter dan permukaannya
ditutup dengan kain hijau.

6. JENIS-JENIS BANK
Shariah Division Page 6
Jenis Peranan dan Contoh
Commercial Bank Bank biasa yang berurusan dengan pengambilan deposit dan pemberian
pembiayaan/ pinjaman kepada pelanggan individu, komersial dan korporat –
Bank Islam Malaysia Berhad.
Savings Bank/ Postal
Savings Bank
Bank simpanan – berkait dengan pejabat pos. Mengfokuskan kepada
simpanan dan pembiayaan hanya kepada pelanggan individu – Bank
Simpanan Nasional.
Private Bank Menguruskan aset pelanggan berpendapatan tinggi – Societte General.
Offshore Bank Bank luar pesisir. Biasanya dalam bidangkuasa dengan rejim percukaian lebih
rendah dan kawal selia yang lebih longgar – Bank Islam Labuan.
Investment Bank Menstrukturkan bon dan memasarkannya dan menasihati syarikat korporat
dalam pasaran modal seperti penggabungan dan pengambilalihan (M&A) –
Kenangan Investment Bank.
Development Bank Berperanan khusus untuk membiayai sektor fokus seperti infrastruktur dan
perniagaan kecil dan sederhana – Bank Pembangunan & SME Bank.
Export-import Bank Membiayai perniagaan rentas sempadan – EXIM Bank
Central Bank Dimiliki kerajaan dan berperanan mengawal matawang dan mengawal selia
sistem perbankan – Bank Negara Malaysia

7. RIBA – ISU UTAMA DALAM PERBANKAN
Shariah Division Page 7

8. RIBA – ISU UTAMA DALAM PERBANKAN
Shariah Division Page 8
Riba Qard sama ada:
Dikenakan oleh pemberi pinjam (lender) dalam
kontrak
Dijanjikan oleh peminjam (borrower) kepada
pemberi pinjam
 Suatu teori “tetap” sejak
awal Islam.
 Hukuman Riba:
1. Pemakan dan
pemberi makan
diperangi Allah dan
Rasul
2. Kehilangan berkat
harta dan kehidupan
3. Seperti berzina
dengan ibu sendiri
4. Lebih berat atau
sama dengan 36 kali
zina
5. Salah satu dari 7
dosa besar
JENIS RIBA
RIBA DUYUN’
(dlm hutang)
RIBA QARD
(Lebihan
dikenakan sejak
awal pinjaman)
RIBA
JAHILIYYAH
(Lebihan kerana
penangguhan
pembayaran)
RIBA BUYU’
(dlm transaksi
bahan ribawi)
RIBA FADHL
(Lebihan dalam
pertukaran
bahan ribawi
yang sama jenis,
berat)
RIBA NASI’AH @
RIBA YAD
(Penangguhan
pembayaran dlm
transaksi ribawi)

9. BAGAIMANA RIBA BERLAKU?
Shariah Division Page 9
1. Deposit dalam bank konvensional – Riba Qardh
– Akaun pelaburan dengan pulangan tetap (fixed
deposit)
– Akaun simpanan
2. Pinjaman dari bank konvensional (perumahan,
kereta, modal, peribadi):
– Riba Qardh – pada awal pinjaman
– Riba Jahiliyyah – penalti kelewatan
pembayaran (compounded interest)
3. Kad kredit konvensional
– Apabila digunakan – Riba Qardh
– Penalti kelewatan – Riba Jahiliyyah
– Pembelian emas dan pertukaran wang dengan
kad kredit – Riba Nasiah

10. DEFINISI PERBANKAN ISLAM (AKTA PERBANKAN ISLAM 1983)
Shariah Division Page 10
“perniagaan perbankan yang matalamat dan
operasinya tidak melibatkan apa-apa elemen
yang tidak dibenarkan oleh agama Islam.”
SUMBER DANA
 Dana dalam bank
 Modal berbayar
 Rezab bank
 Pendapatan disimpan
 Dana awam
 Deposit semasa
 Deposit simpanan
 Deposit berjangka
 Dana lain
 Pinjaman kecairan
daripada bank negara
 Pasaran wang antara bank
 Pelaburan institusi
(placement)
 Instrumen pasaran wang

11. KUNCI KIRA-KIRA ("BALANCE SHEET") BANK ISLAM
Shariah Division Page 11
BALANCE SHEET
Assets Liabilities
ASSET-BACKED TRANSACTIONS
BBA, Murabahah, Ijarah, AITAB, Istisna, Salam,
Bai’ Sarf, Bai’ Dayn, Bai’ Inah, Musharakah
Mutanaqisah
DEMAND DEPOSIT
Wadi’ah Yad Dhamanah, Qardh, Wadi’ah +
Mudharabah
PROFIT SHARING TRANSACTIONS
Mudharabah/ Musharakah
INVESTMENT ACCOUNTS
Mudharabah Mutlaqah, Wakalah bil-Ujrah
FEE BASED SERVICES
Wakalah, Kafalah
SPECIAL INVESTMENT ACCOUNTS
Mudharabah Muqayyadah
OFF BALANCE SHEET
Restricted investments Direct investors
Customer
Revenue
Dividen/Hibah
Financing Deposit
PROFIT & LOSS
Depositors

12. PERANAN DAN FUNGSI
Shariah Division Page 12
Untuk menyebarkan kemakmuran ekonomi dalam kerangka Islam dengan
mempromosikan keperluan-keperluan Syariah dalam sektor perniagaan.
Equitable
Resources
Distribution
• Transaksi
patuh
Syariah
Tawarkan
perkhidmata
n kewangan
•Aplikasi
kontrak-
kontrak
Syariah dalam
pembangunan
Pembangunan
Ekonomi
•Melabur
sumber
kewangan
dalam projek
boleh untung
Mengoptimakan
Agihan Sumber
• Prinsip
pembahagian
untung
galakkan Bank
dapatkan
untung jangka
panjang
Pendekatan
Optimis

13. PERBANKAN DALAM SISTEM KEWANGAN ISLAM
Shariah Division Page 13
Islamic Financial System
Islamic Banking
Islamic Capital
Markets
Equity DebtDerivatives
 Islamic Profit
Rate Swap
 Islamic
Foreign
Exchange
Swap
 Islamic Cross-
Currency
Swap
 Islamic Unit
Trusts
 Islamic REITs
 Islamic
Stockbroking
 Islamic Indexes
 Shariah
Compliant
Securities
 Islamic
Securities
 Islamic
Medium
Term Notes
 Islamic
Commercial
Papers
 Exchangeabl
e Sukuk
Islamic Interbank
Money Market
Takaful/Re-
Takaful
Islamic Asset/Fund
Management
 Takaful /Re-
Takaful
 Takaful
linked
investments

14. Shariah Division Page 14
o Apakah Itu Perbankan Islam?
o Sejarah Perbankan Islam
o Perbezaan Perbankan Islam dan
Konvensional
o Produk-produk Perbankan Islam
o Polisi Syariah
AGENDA

15. BANK-BANK BARU
EVOLUSI – MALAYSIA
BANK MUAMALAT 1999
PASARAN WANG
ANTARA BANK ISLAM
1994
SKIM PERBANKAN
TANPA FAEDAH 1993
1983
AKTA PERBANKAN ISLAM/
BANK ISLAM
SUMBER: BNM
o 1 Julai 1983 – Bank Islam memulakan operasi
o 30 Julai 1981 – Kerajaan Malaysia tubuh Jawatankuasa
Pemandu Kebangsaan Perbankan Islam – Pengerusi:
YM Raja Tan Sri Mohar Badiozaman.
o Mac 1981 – resolusi Seminar Kebangsaan
Pembangunan Dari Perspektif Islam – tuntut Akta
Perbankan Islam
o 1974 – Dubai Islamic Bank
o 1963 – Bank Islam pertama - “Mit Ghamr” di Mesir
o 1859 – Bank konvensional pertama di Malaysia -
Standard Merchantile Bank of India, China & London
o Kontrak komersial diamalkan iaitu Mudharabah,
Musyarakah, Bai’ Murabahah, Bai’ Bithaman Ajil, Ijarah,
Istisna’, Wadi’ah, Qard etc.
o Tiada “bank” dalam sejarah awal Islam.

16. LANDSKAP PERBANKAN ISLAM DI MALAYSIA HARI INI
Shariah Division Page 16

17. EVOLUSI – DUNIA
Shariah Division Page 17
1963 1975 1983 1984 1985 1989 1991 2002 2005 2007 2010s 2016
Bank Islam
pertama di
Mesir
Dubai
Islamic
Bank
ditubuhkan
– pertama
di GCC
Iran
perkenal
100%
perbankan
Islam
Akademi Fiqh Islam
Antarabangsa
mengumumkan
Takaful sebagai
jalan keluar kepada
insuran
konvensional
AAOIFI ditubuhkan di
Bahrain – berperanan
mencadang standard
perakaunan dan
Syariah untuk rujukan
institusi kewangan
Islam
IFSB
mencadangkan
Standard
Kecukupan Modal
(patuh Basel II)
untuk institusi
kewangan Islam
Aset kewangan
Islam dijangka
berkembang
15% dan
melebihi USD 1
trillion pada 2016
IDB (Jeddah)
ditubuh untuk
menggalak
pembangunan
ekonomi dan
sosial di negara-
negara Islam.
Malaysia
meluluskan
Akta
Perbankan
Islam 1983
untuk
membolehkan
penubuhan
Bank Islam
Malaysia
Sudan
melancarkan
perbankan
Islam
Sistem
perbankan
Islam
Sudan
menjadi
100%
Islamik
IFSB (Kuala
Lumpur)
ditubuhkan
untuk
menggalakkan
kestabilan
dengan
pengeluaran
standard.
Jumlah aset
perbankan
Islam USD300
billion dan
tumbuh pada
kadar 10-15%
dalam tempoh
10 tahun
Penubuhan
International Islamic
Liquidity Management
(IILM – Kuala Lumpur)
dan International
Islamic Financial
Market (IIFM –
Bahrain)

18. MASA DEPAN?
Shariah Division Page 18
Early start
Take off
Fast growth
Maturity
Mungkin kewangan Islam
berada di sini. Masa terbaik dari
sudut pembangunan perniagaan
dan masil di awal fasa “fast
growth”.
High
Medium
Low
Saturation

19. Shariah Division Page 19
o Apakah Itu Perbankan Islam?
o Sejarah Perbankan Islam
o Perbezaan Perbankan Islam dan
Konvensional
o Produk-produk Perbankan Islam
o Polisi Syariah
AGENDA

20. PERBEZAAN DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL
Shariah Division Page 20
FAKTOR PEMBEZA PERBANKAN KONVENSIONAL PERBANKAN ISLAM
Kaedah operasi Berasaskan prinsip buatan manusia Berasaskan prinsip Syariah.
Riba Majoriti berasaskan riba Tiada transaksi riba.
Portfolio pelaburan dan
pembiayaan
Tiada batasan. Terbatas kepada patuh Syariah.
Penalti Mengenakan penalti dan
“compounding interest” ke atas
kemungkiran pembayaran.
Caj dalam bentuk ta’widh (gantirugi)
atau gharamah (penalti untuk kebajikan).
Hubungan Bank -
pelanggan
Pemberi pinjam dan peminjam Rakan kongsi, pelabur dan mudarib,
penjual dan pembeli
Etika Tidak berasaskan agama Patuh garis panduan Syariah
Zakat Tidak membayar zakat Membayar zakat
Aset Dasaran Tiada aset dasaran dan wang
adalah komoditi.
Wajib ada aset dasaran untuk trasaksi
dan bukan mengambil manfaat daripada
pinjaman.

21. KERANGKA URUS TADBIR SYARIAH
Shariah Division Page 21
Untuk memastikan kepatuhan Syariah, Bank Negara Malaysia menentukan kerangka
urus tadbir Syariah yang memberi fokus kepada peranan fungsi-fungsi utama termasuk
Majlis Pengawasan Syariah yang bebas serta disokong oleh fungsi-fungsi Syariah
dalaman yang kuat dan cekap.

22. Shariah Division Page 22
o Apakah Itu Perbankan Islam?
o Sejarah Perbankan Islam
o Perbezaan Perbankan Islam dan
Konvensional
o Produk-produk Perbankan Islam
o Polisi Syariah
AGENDA

23.  Wadi’ah Savings Account
 Wadi’ah Current Account
 Mudharabah Investment Account
 BBA Home Financing
Phase 1 - 1983
Phase 2 - 1993
Phase 3 - 1998
Phase 4 -
Latest
 Murabahah Working Capital Fin.
 Inter bank Islamic Money Market
 Securitization of Asset
 Islamic Credit Card
 Islamic Hire-Purchase (AITAB)
 Ijarah Fixed Asset Financing
 Musharakah & Musharakah
Mutanaqisah Financing
 Mudharabah Financing
 Structured Deposit
 Derivatives & Hedging Products
SHARIAH CONTRACTS APPLIED
Savings,
Current,
Investment
Account
Wadi’ah Yad Dhamanah, Mudharabah,
Wakalah lil-Istithmar
Asset
Financing
Bai’ Bithaman Ajil (BBA)
Ijarah Muntahiah Bittamleek (IMBT)
Murabahah for Purchase Orderer
(MPO)
Vehicle
Financing
BBA, MPO
Personal
Financing
Tawarruq
Bank Islam
Card
Tawarruq
Business
Financing
Tawarruq, Bai’ Inah
Trade facility Wakalah, Kafalah, MPO, Bai’ Dayn
Treasury Bai’ Sarf, Tawarruq, Bai’ Inah, Ijarah,
Wakalah, Murabahah, Wadiah,
Mudharabah, Bai’ Dayn
PEMBANGUNAN PRODUK

24. PERKEMBANGAN PRODUK 1983 - SEKARANG
Shariah Division Page 24
1983-1990 1991-2000 2001-2005 2006-2008
2009
onwards
Wadiah Current Account
Wadiah Savings Account
Mudharabah Financing
Ijarah Financing
BBA Financing
Mudharabah Investment
Account
 Murabahah LC
Musharakah LC
Wakalah LC
Bay Dayn Trade Financing
Murabahah Working
Capital Financing
Sarf Forex
Mudharabah Interbank
Investment
Musharakah Financing
Bay Inah Credit Card
Bay Dayn, Musharakah,
Mudharabah ICDO
Wadiah Debit Card
Bay Inah Overdraft
Bay Inah Commercial
Credit Card
Bay Inah Personal
Financing
Bay Inah Negotiable
Instrument of Deposit
(NID)
Commodity Murabahah
Profit Rate Swap
Commodity Murabahah
Forward Rate Agreement
Ijarah Rental Swaps-i
BBA Floating Rate
Murabahah Floating Rate
Istisna’ Floating Rate
Ijarah Floating Rate
Mudharabah Capital
Protected Structured
Investment
Bay Inah Floating Rate
NID
Mudharabah Savings
Multiplier Deposit
Tawarruq Commodity
Undertaking
Tawarruq Business
Financing
Tawarruq Personal
Financing
Tawarruq Credit Card
Murabahah with Novation
Agreement
Istisna’ convertible to
Ijarah
Bay and Ijarah (Sale and
Lease Back)
Musharakah Mutanaqisah
Istisna’ with Parallel
Istisna’

25. KEPERLUAN PERBANKAN VS KONTRAK SYARIAH
Shariah Division Page 25
KEPERLUAN
PERBANKAN
Pembangunan Produk
PEMBIAYAAN
RUMAH
 Murabahah ATAU
 Ijarah atau IMB ATAU
 Musharakah
Mutanaqisah ATAU
 Istisna’ atau Istisna’
Muwazi

26.  Jualan dengan harga lebih tinggi daripada kos pembelian (acquisition cost). Harga kos
serta kadar keuntungan dimaklumkan kepada pelanggan.
Pembelian aset (penyerahan segera)
Pembayaran segera (harga kos)
Penjualan
kereta
Murabahah
(penyeraha
n segera)
Pembayaran
tangguh (kos
+ untung)
PEMBIAYAAN BERASASKAN MURABAHAH
 Pembiayaan kereta
 Pembiayaan modal kerja – perdagangan
 Pembiayaan komputer
 Pembiayaan saham

27. 1. Pelanggan membeli barang
daripada pembekal sebagai
wakil Bank.
2. Pembekal membekalkan barang
kepada pelanggan
3. Bank membuat pembayaran
harga kepada pembekal secara
tunai.
4. Bank menjual barang kepada
pelanggan dengan harga
tangguh (murabahah).
5. Pelanggan membayar Harga
Jualan kepada Bank pada
tempoh matang.
321
4
PELANGGAN
PEMBEKAL
5
PEMBIAYAAN BERASASKAN MURABAHAH – PERDAGANGAN

28.  Jualan dengan harga lebih tinggi daripada kos pembelian (acquisition kos) dan harga kos
serta kadar keuntungan dimaklumkan kepada pelanggan.
Jual rumah kepada Bank. Bank bayar
tunai (harga pembiayaan)
Jual rumah kepada pelangan secara
tangguh (harga pembiayaan + untung)
Bayar 10%
(baki dengan
pembiayaan)
Rumah
PEMBIAYAAN BERASASKAN BAI’ INAH/ BBA
 Pembiayaan rumah
 Pembiayaan semula rumah
 Pembiayaan rumah kedai
 Pembiayaan tanah
 Pembiayaan peribadi (tunai)
 Negotiable Islamic Debt Certificate
(pelaburan)

29.  Bank menjual komoditi kepada pelanggan dengan harga lebih tinggi daripada kos
pembelian (acquisition cost). Pelanggan kemudian menjual komoditi kepada pihak ketiga
untuk tunai (sendiri atau melalui bank sebagai agen)
Beli komoditi daripada pihak 1
Jual
komoditi
kepada
pelanggan
Pembayaran
tangguh (kos
+ untung)
Jual komoditi daripada pihak 2 untuk
tunai
PEMBIAYAAN BERASASKAN TAWARRUQ
 Pembiayaan aset (alternatif Bai’ Inah/ BBA)
 Pembiayaan modal kerja
 Pembiayaan peribadi
 Deposit keuntungan tetap
 Kad kredit Islam
 Overdraft
 Kredit berputar (revolving credit)

30. 1. Istisna’ 1 – meminta Bank untuk membina aset
tertentu.
2. Bank berjanji untuk membina aset dan
menyerahkannya pada tempoh tertentu
4. Kontraktor menyerahkan aset kepada Bank
3. Istisna’ 2/ Parallel Istisna’ – Bank meminta
kontraktor membina aset dan menyerahkan
kepada Bank pada tempoh tertentu (setara
dengan Istisna’ 1)
5. Bank menyerahkan aset
Kontraktor
Pelanggan
PEMBIAYAAN PROJEK BERASASKAN ISTISNA’

31. Supplier
1. Pelanggan mengenalpasti aset
yang ingin disewa
2. Bank meminta Bank membeli aset yang
ingin disewa. Alternatif: Pelanggan telah
membeli dan memterai transaksi “Sale and
Lease Back”.
3. Bank membelo aset dan
membayar kepada penjual
4. Bank menyewakan aset kepada
Pelanggan pada kadar sewa dan tempoh
yang dipersetujui bersama
5. Pada tempoh matang, pemilikan aset kekal pada
Bank (tasyghiliyyah) atau diserah kepada Pelanggan
secara hadiah atau jual (muntahiah bit tamlik).
Customer
PEMBIAYAAN ASET BERASASKAN IJARAH

32. Suatu kontrak di antara dua atau lebih pihak untuk menyumbang modal
kepada perkongsian. Keuntungan akan dikongsi bersama mengikut terma
dipersetujui awal dan kerugian adalah mengikut sumbangan modal
Customer
(Partner)
CAPITAL
Investment
Profit OR
Loss
Profit shared in
accordance with pre-
agreed ratio (x:y)
Loss shared in
accordance to
capital contribution
X% Y%
PEMBIAYAAN BERASASKAN MUSYARAKAH
 Pembiayaan projek
 Pembiayaan modal
kerja (musharakah
mutanaqisah)
 Pembiayaan aset
(musharakah
mutanaqisah)

33. CUSTOMER
Business
Mudharabah
Loss
Profit
(distributed
based on PSR)
Owner of Capital
(Rabbul Mal)
Entrepreneur
(Mudharib)
Owner of Capital
(Rabbul Mal)
Entrepreneur
(Mudharib)
Due to misconduct/
negligence
PEMBIAYAAN BERASASKAN MUDHARABAH
 Pembiayaan projek
 Pembiayaan modal kerja
 Deposit

34. FX FORWARD BERASASKAN WA’AD UNTUK LINDUNG NILAI
Shariah Division Page 34
1 April 2012
(Wa’ad)
1 Jun 2012
(Sarf)
 Pelanggan mengeksport barang ke
USA bernilai USD 1,000,000
 Kadar pertukaran USD1 = RM3
 Terma perdagangan – bayaran
dalam masa 60 hari
 Bank berjanji, jika Pelanggan
membawa USD 1,000,000 pada 1
Jun 2012, Bank akan bayar RM
3,000,000
 Jika USD 1 > RM 3 (contoh RM
3.50), Pelanggan menjual USD
1,000,000 ke pasaran dan dapat
RM 3,500,00.
 Jika USD 1 < RM 3 (contoh RM
2.50), Pelanggan akan ke Bank
minta Bank melaksanakan janjinya
(wa’ad) untuk membeli pada RM
1,000,000

35. FINANCING &
INVESTMENT
DEPOSITOR
The depositor places money in the Bank for
safe-keeping (Wadīah). The Bank
guarantees that the money is available to be
withdrawn by the customer at any time.
The Bank utilizes the money for the Bank’s
activities.
The Bank at its sole discretion may share
the profit and pay the depositor
under the Shariah contract of hibah.
1
2
3
DEPOSIT BERASASKAN WADI’AH YAD DHAMANAH

36. 1 2
INVESTOR
AGENT
> expected
return
< expected
return
3
Principal +
Expected return +
Surplus return
Performance
incentive
Principal returned + waiver of
wakalah fee and/or
compensation in event of bank’s
negligence
Appointment
+ wakalah fee
DEPOSIT/ PELABURAN BERASASKAN WAKALAH BIL ISTITHMAR

37. Shariah Division Page 37
o Apakah Itu Perbankan Islam?
o Sejarah Perbankan Islam
o Perbezaan Perbankan Islam dan
Konvensional
o Produk-produk Perbankan Islam
o Polisi Syariah
AGENDA

38. POLISI SYARIAH - PENGAMBILAN DEPOSIT
Shariah Division Page 38
BOLEH TIDAK BOLEH
Boleh ambil deposit tanpa perlu
menyiasat lanjut sumber dana. Memadai
melaksanakan polisi Know Your Customer
dan AMLA.
1. Bank konvensional dan syarikat
insuran.
2. Gereja, kuil dan organisasi bukan
Islam.
3. Pembuatan dan penjualan tembakau
atau rokok.
4. Broker saham kecuali jika terbukti
hanya berurusan dengan hanya
saham tidak patuh Syariah.
1. Deposit daripada entiti berasaskan
judi seperti judi internet, 4 nombor
ekor dan lain-lain.
2. Pelanggan mendepositkan cek yang
jelas menyatakan kaitan atau menang
judi.
3. Deposit daripada entiti yang
berasaskan arak.
4. Deposit perniagaan yang
bertentangan dengan Syariah seperti
pelacuran dan lain-lain.

39. Shariah Division Page 39
Bank Islam tidak boleh memberikan apa juga perkhidmatan
seperti pindahan wang daripada pelanggan jika diketahui
bahawa sumber dana berpunca daripada operasi perniagaan
tidak patuh Syariah dan/ atau digunakan untuk operasi tidak
patuh Syariah
POLISI SYARIAH – PERKHIDMATAN & SURAT JAMINAN
Bank tidak boleh mengeluarkan surat jaminan untuk pelanggan yang bertujuan untuk:
i. Membeli aset tidak patuh Syariah
ii. Membeli aset patuh Syariah tetapi untuk kegunaan tidak patuh Syariah
iii. Melaksanakan aktiviti tidak patuh Syariah
iv. Memeterai transaksi tidak patuh Syariah

40. Shariah Division Page 40
Pembiayaan kepada pelanggan individu yang pendapatannya adalah
100% daripada punca haram adalah dilarang, termasuk individu yang
pendapatannya 100% daripada syarikat yang mengendalikan 100% aktiviti
tidak patuh Syariah seperti Carlsberg dan Magnum.
Jika sumber pendapatan invidual adalah bercampur antara harām dan
halāl, Bank boleh memberikan pembiayaan sama ada untuk tujuan
pemerolehan aset atau tunai penggunaan peribadi.
POLISI SYARIAH – PEMBIAYAAN PENGGUNA

41. Shariah Division Page 41
Memberikan pembiayaan kepada Pelanggan yang jelas tidak mampu untuk
membayar kembali adalah dilarang.
Bank tidak boleh memberikan kemudahan pembiayaan kepada pelanggan
komersial/ korporat yang operasinya 100% berasaskan aktiviti harām :
 Perkhidmatan kewangan berasaskan ribā.
 Perjudian.
 Pembuatan dan penjualan produk tidak halāl.
 Insuran konvensional.
 Aktiviti hiburan yang tidak dibenarkan oleh Syariah.
 Broker saham atau jual beli saham tidak patuh Syariah.
 Aktiviti-aktiviti lain yang tidak dibenarkan oleh Syariah.
POLISI SYARIAH – PEMBIAYAAN KOMERSIAL/ KORPORAT

42. Shariah Division Page 42
Dalam kes percampuran antara aktiviti haram dan halal, polisi adalah seperti
berikut:
Dalam kes pemerolehan aset di
bawah kontrak Ijarah:
a. Bank tidak boleh
menyewakan aset untuk
tujuan yang 100% tidak
patuh Syariah.
b. Bank tidak boleh
menyewakan aset jika
penggunaan utama aset
adalah tidak patuh Syariah.
c. Bank boleh terus
menyewakan aset jika
Pelanggan terlibat dalam
sedikit aktiviti tidak patuh
Syariah
Bank boleh memberikan
pembiayaan jika:
a. Perniagaan utama
Pelanggan adalah halal
b. Aset yang dibiayai adalah
patuh Syariah.
c. Dalam kes modal kerja, wang
bertujuan digunakan untuk
perniagaan patuh Syariah.
Dalam kes pemerolehan aset di
bawah BBA danTawarruq:
a. Bank dilarang membiayai aset
jika Bank sedar, semasa
pembiayaan diberikan, bahawa
aset akan digunakan untuk
tujuan tidak patuh Syariah.
b. Jika penggunaan aset bertukar
sepanjang tempoh pembiayaan
kepada yang tidak patuh
Syariah, Bank tidak dikehendaki
untuk menamatkan perjanjian
kerana Pelanggan adalah
pemilik sah aset dan patut
bertanggungjawab atas
penggunaannya.
1 2 3
POLISI SYARIAH – PEMBIAYAAN KOMERSIAL/ KORPORAT

43. TERIMA KASIH
Page 43
The information contained in this presentation may be meaningful only with the oral presentation and
is of the personal view of the presenter and does not necessarily represent an official opinion of Bank
Islam Malaysia Berhad. For further information, please contact:
HAJI MOHD NAZRI CHIK # Assistant General Manager, Shariah # Bank Islam Malaysia Berhad
Email: mohdnazric@bankislam.com.my # Direct Line: +603-20888052 # Mobile: +6019-3380047