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- 4. 財務目標
財務目標
兒子出生後，
每年家庭旅遊。
增加女兒每個月
保險費NT$2000。
兒子出生後，
購入房屋。
女兒大學畢業後，
赴國外攻讀學位。
自行創業，
開異國料理餐廳。
希望在60歲退休，
每人每月5萬元。
短期目標中期目標長期目標
2014
2014
2014
2020
2035
2038
- 5. 資產負債分析
淨財務值資負投自債產資由負比比度債率率= 分== 16.8%
析
0100%
家庭資產負債表
（至2014年12月31日）
• 良好的資產結構
報資酬產全率5%為生狀息況資下產
，財務自由度過低
資產負債＆淨值
項目報酬率過金額低
佔比項目金額佔比
流動資產流動負債
存款2,983,201 69.98%
• 無法享有銀行貸款利息帶來的負稅效果
楊和軒1,591,662 小計0
陳可彤1,391,539
基金1,279,513 30.02% 長期負債
楊和軒708,780
陳可彤570,733 小計0
固定資產
小計0 總負債0
淨值4,262,714 100.00%
• 缺乏財務槓桿
假設投報率：5%
總資產4,262,714 100.00% 總負債與淨值4,262,714 100.00%
年支出：1,268,808
成長率= 27.64%
財富累積速度穩定
理財收入比率太低，投資效率不佳
- 6. 資產負債分析
存款及基金
銀行所有人幣別存款利率（年） 外幣結餘台幣結餘
台中商銀（台灣） 楊和軒美元0.05% 13,000 390,000
新光銀行（台灣） 陳可彤台幣1.36% 500,000
花旗銀行（台灣） 陳可彤台幣1.36% 891,539
元大銀行（台灣） 楊和軒台幣1.36% 1,201,662
總額2,983,201
投資種類持有人風險幣別台幣結餘年化報酬
貝萊德世界礦業基金A2 楊和軒RR5 美元116,719 -23.7%
景順中國基金A 楊和軒RR5 美元128,429 -3.1%
施羅德環球基金系列-金磚四國A1 楊和軒RR5 美元135,223 -29.54%
元大寶來大中華價值指數基金陳可彤RR5 台幣570,733 7.48%
元大寶來中國高收益點心債券基金楊和軒RR3 台幣328,409 3.23%
總額1,279,513
- 7. 收支狀況分析
收支狀況分析
收入&出結構分析
保險費支出= 4.48%
相對收支率1.49
• 保理費財收支入出僅<10%，占2.43%，保障不明足
顯不足
1.49，大於理想值1，2014顯年示家庭儲收支蓄表(率12/31)
高於平均
(單位：新台幣)
保費支出,
4.48%
收入支出
利息收入
2.43%
小孩保母費,
18.92%
• 可生支活總配所支得出=>25%，48.32% 為< 高50% 儲蓄率，家控庭
制良好
項目金額（年） 百分比項目金額（月） 金額（年） 百分比
薪資收入2,200,000 97.57% 保費支出4,734 56,808 4.48%
股息收入- - 小孩保姆費20,000 240,000 18.92%
家用, 48.32%
利息收入54,768 2.43% 孝養費30,000 360,000 28.37%
孝養費,
28.37%
家用51,000 612,000 48.32%
薪資收入
97.57%
收入總計2,254,768 100% 支出總計105,734 1,268,808 100%
區域平均收入：1,236,269 區域平均支出：1,038,483
- 8. 家庭保障分析
分析－楊和總軒表
家庭保單明細
兒女
陳可彤
投保公司南山人壽保單號碼：N1111111111
被保人楊和軒保障/成員生效日93/5/31 和軒投保年齡26歲可彤繳別兒女
年繳
商品• 類型兒身若女故不皆方幸面無身保十故商障
分，品名缺理稱乏賠保太障
少，商不品足代碼以支被保應險高人扶養年期人口保的額家庭
保費
主約身故新康保祥障終身壽險DDLC 50萬楊和軒520萬年期50萬元無
15,100
醫療險意外住院身費故用給付保險附約HIR 450萬楊和軒2051年期萬
1000元1,770
醫療險• 主若癌約罹手為術患醫醫癌療保療症險險附，約，僅—被除身保了險故人症身故重時大有SIR 50疾保病險之給外付
楊和保軒單皆1年有期萬20保障
20百元1,080
意外險傷害保險附約AIN 楊和軒1年萬
期100萬元3,800
意外險意外傷害醫醫療療日額給付附加條款DHI 0 楊和軒500~1年期5萬
1000元550
意外險傷害醫療保險金附加條款
—有全民健康保險
MS 楊和軒1年期5萬元1,040
重大疾病35萬0
住院
日額
意外險新人身意外傷害保險附約PAR 楊和軒1年期200萬元2,400
疾病1,000~1,500
意外險意外骨折及特定手術傷害保險金PBB 楊和軒1年期100萬元3,800
元
3,000
投保公司中國人壽意外2,357~2,857
保單號碼：2222-4444
被保人陳可彤生效日100/5/31 投保年齡28歲繳別年繳
商品類型商品名稱商品代碼被保險人年期保額保費
主約新樂活終身癌醫症療健康保險CNHRL 1,000~1,500 陳可彤204,000
年期10計劃11,800
主約新康健終身防癌健康保險(97) ISCN 陳可彤20年期1單位5,977
醫療險實新支住實院付日額健康保險附約QQ 0 陳可彤10年元
期2000元3,280
意外險總保費人55,314 身意外傷害保險附約$29,540 ADD 陳可彤$25,774 1年期200萬$0
元2,320
意外險
人身意外傷害重大燒燙傷保險給
付附加條款
元
5,000
CHA 陳可彤1年期35萬元
0
意外險
人身意外傷害住院醫療定額給付
附加條款
ML 陳可彤1年期20計劃1,440
意外險傷害醫療保險給付附加條款MT 陳可彤1年期5萬元476
豁免要保人豁免保費附約RWP 陳可彤20年期481
- 16. 稅務規劃
稅家務庭規稅務
劃
2015/05
創業分開報稅
(和軒扶養)
分開報稅
(可彤扶養)
合併報稅
• 餐廳年營業利益大於12 萬元—> 繳納17%營所稅
金額
（單位：萬）
和軒可彤和軒可彤和軒+可彤
• 以薪資調整的方式節稅
總收入123.6 101.9 123.6 101.9 225.5
免稅額42.5 17 25.5 34.0 59.5
標準扣除額7.9 7.9 7.9 7.9 15.8
列舉扣除額24.78 2.77 2.55 25.0 27.55
人身保險費7.13 2.4 2.4 7.13 9.53
房屋貸款扣
• 規劃第一年月薪為$70,000、第二年月薪為$150,000
除額
家庭稅稅務務規創劃業稅務
17.5 - - - 17.5
全民健保費0.15 0.37 0.15 0.37 0.52
特別扣除額15.8 10.8 10.8 15.8 26.6
薪資所得10.8 10.8 10.8 10.8 21.6
幼兒學前5.0 - - 5.0 5.0
所得淨額40.52 66.2 79.4 27.1 111.85
稅率5% 12% 12% 5% 12%
累進差額- 3.64 3.64 - 3.64
2.03 4.30 5.89 1.36 9.78
需繳稅額6.33 7.25 9.78
- 17. 理財工具配置
理財工具配置
中期目標長期目標
穩健型(五年期) 名稱投資類別
2020
創業資金缺口
1,647,000
2035
女兒學費缺口
2,064,428
2038
退休金缺口
14,387,521
核心配置(50%)
全球型
(50%)
天達環球策略管理基金股票：70%
債券：30%
次核心配置(30%)
美國
(15%)
施羅德環球基金系列－美國大型股A1類股票：98.15%
貨幣：1.85%
新興市場
(15%)
元大寶來新興市場ESG策略基金股票：87.38%
貨幣：8.88%
其他：3.74%
衛星配置(20%)
全球型
(20%)
富蘭克林全球債券基金-月配息-A股-美元債券：95.33%
股票：4.67%
基金配置圖
• 成熟市場有望走出金融海嘯以來的頹勢
• 美國經濟展望佳帶來的內需，成為推動全球經濟好轉的動力
• 平衡型基金為核心配置，債券型基金為衛星配置
股票, 64%
債券, 35%
貨幣及其他, 1%
- 18. 理財規劃
補足補足退創休業金缺口1,647,000
14,387,521
女兒學理費財缺規口劃
2,064,428
理財工具(報酬率) 每年投入額
外幣定存(2.15%) 創業缺口$ 21,117
基金(5%) 創業缺口$ 91,520
總計$ 112,637
• 運用原先的存款金額$900,000
除了繼續投入退休金外，同時也開始入女兒學費缺口
理財工具(報酬率) 每年投入額
基金(5%) 子女出國念書缺口$ 72,276
基金(5%) 退休缺口$ 237,399
總計$ 309,675
(其中$800,000用於外幣定存、$100,000用於基金)
• 每年投入約$110,000
建議工具
外幣定存、基金
2015～2019
建議工具
基金
2020
開始規劃退休生活
• 運用原先的存款金額16萬
及基金
• 每年投入約$240,000
每年投入額
基金(5%)退休缺口$ 237,399
總計$ 237,399
建議工具
基金
2021
30約投入70,000
- 20. 建議方案歸納
財務規劃建議方案歸納
理財目標建議方案
家庭保險規劃將夫妻二人身故保障以定期壽險和意外險方式提高到1500萬，
加強醫療險、實支實付、癌症險保障，保費以夫妻每年收入支
出。
女兒保險以終身醫療險、意外險、防癌險做搭配，平均每月保費支出
$1,938，保費以夫妻每年收入支出。
購屋計畫兒子出生後，以存款支付頭期款250萬，再以2.5%借房貸765萬。
創業5年後創業，以外幣存款及基金支付創業準備金164萬，預估17
個月回本，稅務規劃下，第一年薪水7萬，第二年15萬。
旅遊以每年的收入支付旅遊費用，前兩年每年13,300元。
女兒國外學費建立子女教育信託，2021年開始從每年的收入存入信託資產共
14年，並選擇基金作為信託資產的投資標的(投報率為5%)
退休規劃退休後每月退休金，經規劃後，每月楊先生改為90,000，楊太
太為60,685，
- 21. 創業財務規劃評估
風險評估
財務風險
• 理投想資狀一況定下有風，創險業，包投入含資市金場將、在利率17 、個匯月率內、回信本
用風險
• 做好停利停損的動作
17 個月後尚未回本，重新檢視經營策略，做出適當改變
• 24 團隊個會月定仍期無檢法視回投本資，績中效斷， 創建業議計楊劃先，生重做新適投時入的職配場
置調整
財務風風險險評創估業風險
- 22. 定期追蹤與後續服務
定期追蹤&服務
• 本財務規劃內容之數值，皆屬團隊預估假設值
• 投資部份：每季執行進度檢視，與您會面討論
• 保險部份：一年至少檢視一次，依據不同階段的需求調整
- 24. 財務目標
兒子出生後，
每年家庭旅遊。
增加女兒每個月
保險費NT$2000。
兒子出生後，
購入房屋。
女兒大學畢業後，
赴國外攻讀學位。
自行創業，
開異國料理餐廳。
希望在60歲退休，
每人每月5萬元。
短期目標中期目標長期目標
2014
2014
2014
2020
2035
2038
