財富管理實務

1. 銀行財富管理實務

2. 財富是社會暫時請我們保管的錢，一定要好好的使用 健康就是財富

3. 77/8/1 5% 83/10/5 7.2% 92/1/29 1%

4. 行情 總在 絕望中 誕生 在 半信半疑中 成長 在 憧憬中 成熟 在 充滿希望中 毀滅

5. 理財目的—平衡一生的收支 金額 個人資源 養成支出 工作期 生活支出 工作期 儲蓄 退休期 生活支出 年齡

6. 理財目的—更好的生活 生理的需求 安全的需求 社會的需求 自尊的需求 自我實現的需求

9. 理財服務流程 客戶 建立關係 溝通 客戶想得到的服務 我們能提供的服務 需求面談 理財目標 軟體運用 個別調整 諮商面談 資料 提供 資料 輸入 個人財務資料 - 資產負債與現金流量 個人問卷資料 - 理財目標與風險偏好 理財相關統計資料庫 複利年金各項公式設定 理財規劃 報告書 目前缺失及未來改善建議 協助執行及績效追蹤

24. 財富管理行銷組合 - 理財觀念 慈烏族 ( 為兒辛苦為兒忙 ) 投資 - 中長期較穩定基金 保險 - 子女教育年金 蝸牛族 ( 為殼節依縮食 ) 投資 - 中短期較好的基金 保險 - 短期儲蓄險或房貸壽險 蟋蟀族 ( 先享受後犧牲 ) 投資 - 單一全球型基金 保險 - 基本需求養老型 螞蟻族 ( 先犧牲後享受 ) 投資—區域型基金投資組合 保險—養老型或投資型保單

25. 財富管理行銷組合 - 理財個性 決斷 猶疑 謹 慎 衝 動 群眾型 過去績效 + 最多申請 投資 - 最熱門的基金 保險 - 最多人的險種 保守被動型 固定配息 + 強勢貨幣 投資 - 平衡型或債券型基金 保險 - 保本滿期金保證收益 賭徒型 資訊提供 + 轉換建議 投資 - 高報酬高風險基金 保險 - 投資型保單自負風險 分析師型 費率打折 + 高附加價值服務 投資 - 多元化基金投資組合 保險 - 精算保額需求節稅

26. 財富管理行銷組合 - 年齡風險偏好 冒險 保守 年 輕 年 長 保老本型 時日無多絕不能虧本 投資 - 投資級債券基金 保險 - 躉繳退休年金型 少年老成型 有時間但無法忍受高風險 投資 - 全球股市基金 保險 - 壽險及儲蓄險 拼老本型 時間不多但願放手一搏 投資 - 保本投資型存款債券 保險 - 固定收益投資保單 血氣方剛型 有長時間可忍受高風險 投資 - 新興國家基金 保險 - 意外險及投資型保單

34. 財富管理售後服務組合 依賴 獨立 公 開 私 密 基金手冊郵寄 自動傳真電話語音 網站資訊提供 面對面理財健診服務 提供選擇性方案 互動式理財服務專線 追蹤式理財顧問 代客操作

48. 用一筆劃以四條連續直線串起圖上的九個點 圓點不可重覆被連接

49. 12 個鐵球 其中有一個是瑕疵品重量與其它 11 個不一樣 給一個天平 請以秤重方式在三次內找出該瑕疵品

50. 謝 謝 辛 苦 大 家

54. 為何要以合併報表為主 ？ 子公司借款 -58 69 11 0.2 11.7 11.5 正 * 子公司借款 -94 103 9 0.3 6.9 6.6 寶 * 藏富於子公司 -19 35 17 6.8 14.5 7.7 鴻 * 藏富於子公司 -1 14 13 8.3 8.6 0.3 台 ** 原因 DE% 差異 合併 DE% 母公司 DE% 高低估 合併 OP% 母公司 OP% 公司

59. a. 收益性的分析之 (a) 損益計算表欄 4.6% 4.0% 顯示企業當期最終的收益 稅後利益 ÷ 營業收入 ×100% 稅後利益率 6.8% 8.0% 稅前利益為企業生存的基礎，顯示企業綜合性的收益 稅前利益 ÷ 營業收入 ×100% 稅前利益率 2.5% 2.9% 顯示金融費用佔營業收入的比率。比率大小對收益力影響大 利息費用 ÷ 營業收入 ×100% 利息費用率 10.1% 8.2% 顯示營業活動及經營努力所反映之收益力 營業利益 ÷ 營業收入 ×100% 營業利益率 （ 31.8% ） （ 34.5% ） 顯示販賣效率、經費效率的良否 營業費用 ÷ 營業收入 ×100% ( 營業費用率 ) 41.9% 42.7% 顯示本業的收益力及同業競爭力 營業毛利 ÷ 營業收入 ×100% 毛利率 （ 58.1% ） （ 57.3% ） 顯示販賣活動、製造活動的合理性及能率性 100- 毛利率 ( 營業成本率 ) 傾向 前期 前前期 指標 Point 計算式 指標

60. a. 收益性的分析 之（ b ）財務比率欄 10.5% 10.3% 顯示年度中投下而被企業運用中的總資產 , 所得到的實質利益之比率如何 ? ( 稅後利益 + 折舊費用 + 或 - 備抵呆帳及遞延費用增減 )/ 總資產 *100% 總資產折舊前利益率 12.1% 12.6% 判斷企業綜合收益性基本指標的一種 , 顯示年度中相對於投下的總資產所得到的利益之比率如何 ? 稅前利益 / 總資產 *100% 總資產稅前利益率 傾向 前期 前前期 指標 Point 計算式 指標

61. b. 安全性的分析 之 (a) 1.8 回 1.6 回 顯示使用總資產的利用度 . 企業投下運用之總資產 ,1 年中迴轉 ( 回收 ) 幾次之指標 . 顯示經營活動對企業收益的貢獻 年營業收入 / 總資產 總資產 週轉次數 17.6% 13.0% 這個比率也是顯示財務基盤的充實狀況 . 使用總資產之中 , 不需要償還的 , 最安定的自己資本有多少 . 股東權益 / 總資產 *100% 自己資本 比率 56.4% 66.3% 顯示財務基盤的充實狀況 . 企業所調達來之長期性安定性資金之中 , 有幾 % 固定在固定資產 .100% 以下為原則 . 固定資產 /( 固定負債 + 股東權益 ) 固定長期 適合率 124.0% 120.4% 顯示短期支付能力 . 以 1 年內充當支付手段可使用之流動資產對 1 年內發生支付義務之流動負債的比率 , 來作為企業支付能力的參考 . 流動資產 / 流動負債 *100% 流動比率 89.0% 108.7% 顯示資金運用情形 . 企業立場指標越高表示資金效率不好 . 但以銀行立場則相反 . 現金存款 / 短期借款 *100% 現金存款對短期借款 比率 傾向 前期 前前期 指標 Point 計算式 指標

62. b. 安全性的分析 (b) 2.4 個月 3.1 個月 顯示借款負債狀況 . 從金融機構調達來的資金是單月平均營業收入的幾個月份 . 是否過大 ( 短期借款 + 長期借款 )/ 單月平均營業收入 借款 週轉期間 1.9 個月 1.8 個月 顯示在庫存貨狀況 . 企業保有幾個月之在庫存貨 . 適當 ? 正常 ? 過大 ? 不良在庫 ? 長期化 ? 存貨 / 單月平均營業收入 存貨 週轉期間 3.0 個月 3.2 個月 顯示付款狀況 . 應付債務平均幾個月支付 ( 現金流出 ). 支付是否順調 , 條件是否相對弱勢 . ( 應付票據 + 應付帳款 )/ 單月平均營業收入 應付債務 週轉期間 2.8 個月 3.0 個月 顯示回收狀況 . 應收債權平均幾個月回收 ( 現金化 ). 過去的實績或同業間的比較判斷 , 應收債權的回收是否順調 , 有無不良債權或延滯債權 . ( 應收票據 + 應收帳款 )/ 單月平均營業收入 應收債權 週轉期間 傾向 前期 前前期 指標 Point 記算式 指標

66. 時間複利的效果 10 年 30 年 20 歲 36,000/ 年 5% 30 歲 60 歲 2,054,843 10 年 30 年 20 歲 30 歲 60 歲 36,000/ 年 5% 2,511,388 報酬率 470% 報酬率 132%

67. 時間複利的效果 40 年 20 歲 36,000/ 年 5% 60 歲 4,566,231 報酬率 217 %

69. 共同基金的運作 投資人 受託銀行及 承銷機構 保管機構 基金公司 證券主管 機關 證券商及 其他交易商 資金 申購 申 購 資金 交割 監督 委託銷售 割 交 示 指 下單交易

76. 台達電子工業股份有限公司 公鑒： 台達電子工業股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合 併資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之 編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意 見。…… . ( 前言段 ) 本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項 查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。 ( 範圍段 ) 依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所 述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計 法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製， 足以允當表達 台達電 子工業股份有限公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨 民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。 ( 意見段 ) 會計師查核報告 ** 會計師事務所 會計師 : 王○○ 中華民國 97 年 2 月 10 日