Petunjuk ini mengatur tentang pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan Dana Alokasi Khusus (DAK) secara terpadu antara pemerintah pusat, provinsi, dan kabupaten/kota. Pemantauan meliputi review laporan, kunjungan lapangan, dan forum koordinasi untuk memastikan pelaksanaan DAK sesuai rencana. Evaluasi bertujuan mengetahui manfaat dan dampak DAK bagi masyarakat sesuai tujuan pembangunan nas
3. PETUNJUK PELAKSANAAN
PEMANTAUAN TEKNIS PELAKSANAAN
DAN EVALUASI PEMANFAATAN DANA ALOKASI KHUSUS (DAK)
Lampiran Surat Edaran Bersama (SEB)
Nomor : 0239/M.PPN/11/2008
SE 1722/MK. 07/2008
900/3556/SJ
Tanggal : 21 November 2008
Perihal : Petunjuk Pelaksanaan Pemantauan Teknis Pelaksanaan dan
Evaluasi Pemanfaatan Dana Alokasi Khusus (DAK)
6. i
DAFTAR ISI
BAB I
PENDAHULUAN...........................................................................................1
1.1. Latar Belakang........................................................................................................... 1
1.2. Dasar Hukum ............................................................................................................2
1.3. Maksud dan Tujuan...................................................................................................3
1.4. Sasaran.......................................................................................................................3
1.5. Pembiayaan ...............................................................................................................3
BAB II
PEMANTAUAN TEKNIS PELAKSANAAN DAK............................................. 4
2.1. Tujuan........................................................................................................................4
2.2. Ruang Lingkup ..........................................................................................................4
2.3. Tata Cara Pemantauan..............................................................................................4
2.3.1. Review Laporan ...........................................................................................4
2.3.2. Kunjungan lapangan ...................................................................................5
2.3.3. Forum Koordinasi........................................................................................5
2.4. Jadwal Pelaksanaan ..................................................................................................5
2.5. Pelaksana...................................................................................................................5
BAB III
EVALUASI PEMANFAATAN DAK ................................................................................6
3.1. Tujuan........................................................................................................................6
3.2. Ruang Lingkup ..........................................................................................................6
3.3. Tata Cara Evaluasi..................................................................................................... 7
3.3.1. Review Laporan Akhir................................................................................. 7
3.3.2. Evaluasi........................................................................................................ 7
3.3.3. Forum Koordinasi........................................................................................ 7
3.4. Jadwal Pelaksanaan .................................................................................................. 7
3.5. Pelaksana................................................................................................................... 7
BAB IV
SISTEM PELAPORAN DAK............................................................................................9
4.1. Pelaporan...................................................................................................................9
4.2. Jenis Laporan ............................................................................................................9
4.3. Alur Pelaporan......................................................................................................... 10
4.3.1. Laporan Triwulan...................................................................................... 10
4.3.2. Laporan Penyerapan DAK Provinsi dan Kabupaten/Kota ...................... 10
4.3.3. Laporan Akhir............................................................................................ 10
BAB V
ORGANISASI PELAKSANA.......................................................................................... 12
5.1. Umum ...................................................................................................................... 12
5.2. Organisasi Pelaksana .............................................................................................. 12
5.2.1. Pusat ........................................................................................................... 12
5.2.2. Provinsi ...................................................................................................... 13
5.2.3. Kabupaten/Kota ........................................................................................ 13
5.3. Tim Koordinasi........................................................................................................ 14
BAB VI
PENUTUP.......................................................................................................................... 15
ANAK LAMPIRAN........................................................................................................... 16
7. ii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1
Alur Evaluasi Pelaksanaan DAK ...........................................................................................6
8. iii
DAFTAR ANAK LAMPIRAN
1. Form I Laporan Kemajuan Per Triwulan Dana Alokasi Khusus
2. Form II Laporan Kemajuan Per Triwulan Checklist Dokumen dan Kegiatan
Pelaksanaan Dana Alokasi Khusus
3. Gambar Alur Pelaporan DAK
4. Sistematika Laporan Akhir DAK
9. 1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang
Dalam rangka mewujudkan cita-cita dan tujuan nasional, serta
memberikan arah bagi pelaksanaan pembangunan agar dapat berjalan
dengan efektif, efisien, dan sesuai dengan sasarannya, maka diperlukan
adanya kebijakan yang mampu merealisasikan cita-cita dan tujuan
tersebut. Salah satu kebijakan yang diambil oleh pemerintah adalah
dengan melaksanakan otonomi daerah dan desentralisasi fiskal
sebagaimana telah diatur dalam Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004
tentang Pemerintahan Daerah dan Undang-Undang Nomor 33 Tahun
2004 tentang Perimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat dan
Pemerintah Daerah.
Selain itu, kebijakan otonomi daerah dan desentralisasi fiskal yang
ditujukan untuk mendorong peningkatan kapasitas dan kapabilitas
pemerintah daerah dalam memberikan pelayanan publik yang lebih baik,
serta menciptakan proses pengambilan keputusan publik yang lebih
demokratis.
Salah satu wujud dari komitmen pemerintah untuk mendorong
pelaksanaan kebijakan otonomi daerah dan desentralisasi fiskal adalah
dengan mengalokasikan anggaran transfer ke daerah di dalam APBN,
terutama dana perimbangan yang terdiri dari Dana Bagi Hasil (DBH),
Dana Alokasi Umum (DAU), dan Dana Alokasi Khusus (DAK). Ketiga
komponen Dana Perimbangan tersebut merupakan trilogi yang tidak
dapat dipisahkan satu dengan lainnya mengingat tujuan dari ketiganya
adalah saling melengkapi.
DAK merupakan dana yang bersumber dari APBN yang dialokasikan
kepada daerah tertentu dengan tujuan untuk membantu mendanai
kegiatan khusus yang merupakan urusan daerah dan sesuai dengan
prioritas nasional. Sejak dialokasikan pertama kali pada tahun 2003, DAK
mengalami peningkatan yang cukup signifikan, baik dari besaran
alokasinya maupun dari cakupan bidang dan kegiatan yang didanai dari
DAK.
Dengan melihat perkembangan DAK tersebut, dipandang perlu untuk
meningkatkan efektivitas dan efisiensi dalam pelaksanaan pemantauan
dan evaluasi DAK. Dalam hal ini, Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun
2005 tentang Dana Perimbangan telah mengatur pelaksanaan
pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi terhadap pemanfaatan DAK
yang dilaksanakan secara bersama-sama antara Bappenas dan Menteri
Teknis. Selanjutnya, dalam rangka menindaklanjuti amanat PP dimaksud,
10. 2
serta dalam upaya mengkoordinasikan pelaksanaan pemantauan dan
evaluasi DAK, dipandang perlu untuk menyusun pedoman yang dapat
digunakan dalam pelaksanaan pemantauan dan evaluasi.
Sehubungan dengan itu, Kementerian Negara Perencanaan Pembangunan
Nasional/Bappenas bersama dengan Departemen Keuangan, Departemen
Dalam Negeri, dan kementerian/lembaga teknis terkait telah menyusun
sistem pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan DAK
dalam bentuk dokumen Petunjuk Pelaksanaan (Juklak) Pemantauan
Teknis Pelaksanaan dan Evaluasi Pemanfaatan kegiatan yang dibiayai
DAK.
Oleh karenanya, Petunjuk Pelaksanaan ini diharapkan dapat dijadikan
sebagai perangkat untuk meningkatkan efektivitas pelaksanaan
pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan kegiatan yang
dibiayai DAK, baik di pusat maupun di daerah.
1.2. Dasar Hukum
a) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
b) Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan
Pembangunan Nasional.
c) Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan
Daerah.
d) Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan
Keuangan Pusat dan Daerah.
e) Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja
Pemerintah.
f) Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 tentang Dana
Perimbangan.
g) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah.
h) Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2006 tentang Tata Cara
Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana Pembangunan.
i) Peraturan Pemerintah Nomor 41 Tahun 2007 tentang Organisasi
Perangkat Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007
Nomor 89, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
474).
11. 3
1.3. Maksud dan Tujuan
Tujuan Petunjuk Pelaksanaan Pemantauan Teknis Pelaksanaan dan
Evaluasi Pemanfaatan DAK adalah:
a) Memberikan landasan untuk melakukan pemantauan dan evaluasi
pelaksanaan DAK;
b) Memberikan landasan bagi pelaksanaan koordinasi antar instansi
pengelola DAK di pusat, provinsi, dan kabupaten/kota dalam
melaksanakan pemantauan dan evaluasi DAK;
c) Memberikan landasan bagi konsistensi dan pelaksanaan koordinasi
antara pusat dan daerah dalam pengelolaan DAK.
1.4. Sasaran
Sasaran Petunjuk Pelaksanaan ini adalah terlaksananya kegiatan
pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi terhadap pemanfaatan DAK
secara sistematis dan terintegrasi antar tingkat pemerintahan.
1.5. Pembiayaan
Pembiayaan pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan
DAK di instansi pusat dibebankan pada APBN sedangkan untuk provinsi
dan kabupaten/kota dibebankan pada APBD masing-masing.
12. 4
BAB II
PEMANTAUAN TEKNIS PELAKSANAAN DAK
2.1. Tujuan
Tujuan pemantauan teknis pelaksanaan DAK:
a) Memastikan pelaksanaan DAK di daerah tepat waktu dan tepat
sasaran sesuai dengan penetapan alokasi DAK dan petunjuk teknis
masing-masing bidang DAK;
b) Mengidentifikasi permasalahan yang muncul dalam pelaksanaan
kegiatan dalam rangka perbaikan pelaksanaan DAK tahun berjalan.
2.2. Ruang Lingkup
Ruang lingkup pemantauan dari aspek teknis adalah:
a) Kesesuaian antara kegiatan DAK dengan usulan kegiatan yang ada
dalam Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD);
b) Kesesuaian pemanfaatan DAK dalam Dokumen Pelaksana Anggaran–
Satuan Kerja Perangkat Daerah (DPA-SKPD) dengan petunjuk teknis
dan pelaksanaan di lapangan;
c) Realisasi waktu pelaksanaan, lokasi, dan sasaran pelaksanaan dengan
perencanaan.
Ruang lingkup pemantauan dari aspek keuangan adalah:
a) Penyediaan dana pendamping;
b) Realisasi penyerapan yang meliputi realisasi keuangan dari rekening
kas umum negara ke rekening kas umum daerah;
c) Realisasi pembayaran dari rekenening kas umum daerah Surat
Perintah Pencairan Dana (SP2D) kepada pihak ketiga.
2.3. Tata Cara Pemantauan
Tata cara pemantauan teknis pelaksanaan DAK sebagai berikut:
2.3.1. Review Laporan
Review laporan merupakan kegiatan yang dilakukan untuk menelaah data
dan informasi pelaksanaan DAK yang diperoleh dari daerah. Review akan
dilakukan terhadap hal-hal sebagaimana diatur dalam ruang lingkup
pemantauan teknis pelaksanaan DAK.
13. 5
2.3.2. Kunjungan lapangan
Kunjungan lapangan merupakan kegiatan pemantauan yang dilakukan
secara langsung dan bertujuan untuk mengetahui informasi yang lebih
rinci berkaitan dengan perkembangan pelaksanaan DAK di daerah.
Kunjungan lapangan dapat dilaksanakan secara berkala atau insidental
sesuai kebutuhan.
Kunjungan lapangan dapat dilakukan secara bersama-sama dengan
pemangku kepentingan (stakeholders) dalam pelaksanaan DAK, sehingga
permasalahan-permasalahan yang ada dapat diselesaikan.
2.3.3. Forum Koordinasi
Forum koordinasi bertujuan untuk menindaklanjuti hasil review laporan
dan/atau kunjungan lapangan.
Forum ini dilaksanakan oleh organisasi pelaksana pusat, provinsi, dan
kabupaten/kota dan dapat mengikutsertakan pemangku kepentingan
(stakeholders) apabila terdapat permasalahan yang bersifat khusus.
2.4. Jadwal Pelaksanaan
Jadwal pelaksanaan pemantauan teknis pelaksanaan DAK adalah sebagai
berikut:
a) Review laporan dilaksanakan setiap triwulan pada tahun berjalan;
b) Kunjungan lapangan dilaksanakan antara bulan Juli - Oktober pada
tahun berjalan;
c) Forum koordinasi dilaksanakan antara bulan April – November pada
tahun berjalan.
2.5. Pelaksana
a) Pemantauan teknis pelaksanaan DAK untuk review laporan dilakukan
oleh organisasi pelaksana pusat, provinsi, dan kabupaten/kota;
b) Kunjungan lapangan dilakukan oleh organisasi pelaksana pusat,
provinsi, dan kabupaten/kota secara terpadu;
c) Forum koordinasi nasional dilaksanakan oleh organisasi pelaksana
pusat, provinsi, dan kabupaten/kota. Jadwal pelaksanaan forum
koordinasi di provinsi ditetapkan oleh organisasi pelaksana provinsi,
dan di kabupaten/kota ditetapkan oleh organisasi pelaksana
kabupaten/kota.
14. 6
BAB III
EVALUASI PEMANFAATAN DAK
3.1. Tujuan
Tujuan evaluasi pemanfaatan DAK adalah:
a) Memastikan pelaksanaan DAK bermanfaat bagi masyarakat di daerah
sesuai dengan tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan dalam
dokumen perencanaan pembangunan nasional;
b) Memberikan masukan untuk penyempurnaan kebijakan dan
pengelolaan DAK yang meliputi aspek perencanaan, pengalokasian,
pelaksanaan, dan pemanfaatan DAK ke depan.
3.2. Ruang Lingkup
Ruang lingkup evaluasi pemanfaatan DAK adalah:
a) Pencapaian sasaran kegiatan DAK berdasarkan masukan (input),
proses (process), keluaran (output), dan hasil (outcome);
b) Pencapaian manfaat (benefit) yang diperoleh dari pelaksanaan DAK;
c) Dampak (impact) yang ditimbulkan dari pelaksanaan DAK.
Gambar 3.1
Alur Evaluasi Pemanfaatan DAK
MASUKAN
(INPUT)
PROSES
(AKTIVITAS)
KELUARAN
(OUTPUT)
HASIL
(OUTCOMES)
DAMPAK
(IMPACT)
Perencanaan
(planning)
Pelaksanaan
(actuating)
Hasil
(result)
15. 7
3.3. Tata Cara Evaluasi
Tata cara pelaksanaan evaluasi pemanfaatan DAK meliputi:
3.3.1. Review Laporan Akhir
Review laporan akhir merupakan kegiatan untuk menelaah seluruh
laporan pelaksanaan DAK yang bertujuan untuk menilai kesesuaian
antara masukan (input), proses (process), dan keluaran (output).
3.3.2. Evaluasi
Evaluasi dilakukan untuk mengetahui pencapaian hasil, kemajuan, dan
kendala yang ditemukan dalam pelaksanaan DAK dalam rangka
penyempurnaan kebijakan dan pengelolaan DAK. Fokus utama evaluasi
diarahkan pada pencapaian keluaran (outputs), hasil (outcomes), dan
dampak (impacts) dari pelaksanaan DAK.
3.3.3. Forum Koordinasi
Forum koordinasi bertujuan untuk membahas dan menindaklanjuti hasil
pemantauan dan/atau evaluasi pemanfaatan DAK.
Forum ini dilaksanakan oleh organisasi pelaksana pusat, organisasi
pelaksana provinsi, dan organisasi pelaksana kabupaten/kota. Organisasi
pelaksana dapat mengikutsertakan pihak-pihak lain yang terkait.
3.4. Jadwal Pelaksanaan
Jadwal pelaksanaan evaluasi manfaat DAK adalah sebagai berikut:
a) Review laporan akhir pelaksanaan DAK dilaksanakan pada bulan
Maret pada tahun berikutnya;
b) Evaluasi dilaksanakan setiap 3 (tiga) tahun sekali;
c) Forum koordinasi dilaksanakan sekurang-kurangnya 1 (satu) kali
dalam satu tahun.
3.5. Pelaksana
a) Review laporan akhir dilakukan oleh organisasi pelaksana pusat,
organisasi pelaksana provinsi, dan organisasi pelaksana
kabupaten/kota.
b) Pelaksanaan kegiatan evaluasi dilakukan oleh organisasi pelaksana
pusat yang dalam pelaksanaannya dapat dilakukan secara bersama-
sama dengan perguruan tinggi, lembaga penelitian/kajian, dan/ atau
konsultan.
16. 8
c) Forum koordinasi nasional dilaksanakan oleh organisasi pelaksana
pusat, tingkat provinsi dilaksanakan oleh organisasi pelaksana
provinsi, dan tingkat kabupaten/kota oleh organisasi pelaksana
kabupaten/kota. Jadwal pelaksanaan forum koordinasi di provinsi
ditetapkan oleh organisasi pelaksana provinsi, dan di kabupaten/kota
ditetapkan oleh organisasi pelaksana kabupaten/kota.
17. 9
BAB IV
SISTEM PELAPORAN DAK
4.1. Pelaporan
Kepala daerah menyampaikan laporan triwulan yang memuat laporan
pelaksanaan kegiatan dan penggunaan DAK kepada:
a) Menteri Keuangan;
b) Menteri Dalam Negeri;
c) Menteri teknis terkait.
Penyampaian laporan triwulan di atas dilakukan selambat-lambatnya 14
(empat belas) hari setelah triwulan yang bersangkutan berakhir.
Kepatuhan daerah dalam menyampaikan laporan triwulanan dapat
dijadikan pertimbangan dalam pengalokasian DAK tahun berikutnya
sesuai peraturan perundang-undangan.
Menteri teknis menyampaikan laporan pelaksanaan kegiatan DAK setiap
akhir tahun anggaran kepada Menteri Keuangan, Menteri Negara
Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Bappenas, dan Menteri
Dalam Negeri.
Alur pelaporan DAK secara lebih jelas dapat dilihat pada Anak Lampiran 3.
4.2. Jenis Laporan
Jenis laporan yang dihasilkan dari kegiatan pemantauan teknis
pelaksanaan DAK terdiri dari:
a) Laporan triwulanan, memuat perencanaan pemanfaatan DAK,
kesesuaian DPA-SKPD dengan petunjuk teknis, perkembangan
pelaksanaan kegiatan, dan permasalahan yang timbul sesuai dengan
form sebagaimana terdapat pada Anak Lampiran 1 dan 2;
b) Laporan penyerapan DAK, merupakan laporan yang disampaikan
kepada Menteri Keuangan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan
No. 04/PMK.07/2008 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban
Anggaran Transfer ke Daerah;
c) Laporan akhir merupakan laporan pelaksanaan akhir tahun yang
disusun sesuai dengan form sebagaimana terdapat pada Anak
Lampiran 4.
18. 10
4.3. Alur Pelaporan
4.3.1. Laporan Triwulan
a) Pelaksanaan di kabupaten/kota
Laporan pelaksanaan triwulan disampaikan oleh SKPD kepada
sekretaris daerah dan selanjutnya sekretaris daerah melakukan
kompilasi terhadap laporan SKPD tersebut.
Bupati/Walikota menyampaikan laporan triwulan tersebut kepada
Menteri Keuangan, Menteri Dalam Negeri, dan menteri teknis terkait
selambat-lambatnya 14 (empat belas) hari setelah triwulan yang
bersangkutan berakhir dengan tembusan kepada gubernur.
b) Pelaksanaan di provinsi
Laporan pelaksanaan triwulan disampaikan oleh SKPD kepada
sekretaris daerah dan selanjutnya sekretaris daerah melakukan
kompilasi terhadap laporan SKPD.
Gubernur menyampaikan laporan triwulan tersebut kepada Menteri
Keuangan, Menteri Dalam Negeri, dan menteri teknis terkait selambat-
lambatnya 14 (empat belas) hari setelah triwulan yang bersangkutan
berakhir.
4.3.2. Laporan Penyerapan DAK Provinsi dan Kabupaten/Kota
Penyusunan laporan penyerapan DAK dikoordinasikan oleh satuan
kerja yang membidangi administrasi keuangan daerah.
Kepala daerah menyampaikan laporan penyerapan DAK kepada
Menteri Keuangan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No.
04/PMK.07/2008 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban
Anggaran Transfer ke Daerah.
4.3.3. Laporan Akhir
a) Pelaksanaan di kabupaten/kota
Penyusunan laporan akhir dikoordinasikan oleh sekretaris daerah dan
selanjutnya disampaikan kepada menteri teknis terkait dengan
tembusan kepada gubernur paling lambat 2 (dua) bulan setelah tahun
anggaran berakhir.
19. 11
b) Pelaksanaan di provinsi
Penyusunan laporan akhir dikoordinasikan oleh sekretaris daerah dan
selanjutnya disampaikan menteri teknis terkait paling lambat 2 (dua)
bulan setelah tahun anggaran berakhir.
Selanjutnya menteri teknis melakukan rekapitulasi dan review
terhadap laporan akhir dari kabupaten/kota dan provinsi tersebut, dan
hasilnya disampaikan kepada Menteri Keuangan, Menteri Negara
Perencanaan Pembangunan Nasional/Kepala Bappenas, dan Menteri
Dalam Negeri selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan setelah tahun
anggaran berakhir.
20. 12
BAB V
ORGANISASI PELAKSANA
5.1. Umum
Untuk mendukung pelaksanaan kegiatan pemantauan teknis pelaksanaan
dan evaluasi pemanfaatan DAK dipandang perlu membentuk organisasi
pelaksana. Organisasi pelaksana ini terdiri dari organisasi pelaksana
pusat, provinsi, dan kabupaten/kota.
5.2. Organisasi Pelaksana
5.2.1. Pusat
Organisasi pelaksana pusat dikoordinasikan oleh Kementerian Negara
Perencanaan Pembangunan Nasional/Bappenas dengan melibatkan
Departemen Keuangan, Departemen Dalam Negeri, dan
kementerian/lembaga teknis terkait.
Organisasi pelaksana pusat mempunyai tugas:
a) Melakukan pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan
DAK;
b) Melakukan koordinasi dengan organisasi pelaksana provinsi dan
kabupaten/kota melalui forum koordinasi;
c) Mensosialisasikan Petunjuk Pelaksanaan Pemantauan Teknis
Pelaksanaan dan Evaluasi Pemanfaatan DAK kepada provinsi dan
kabupaten/kota;
d) Mengkoordinasikan dan mengkonsolidasikan laporan pemantauan
teknis pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan DAK;
e) Menyampaikan laporan hasil pemantauan teknis pelaksanaan dan
evaluasi pemanfaatan DAK dan rekomendasi kebijakan kepada
menteri terkait;
f) Organisasi pelaksana dapat menugaskan kepada aparat pengawas
fungsional untuk menindaklanjuti hasil monitoring dan evaluasi.
Tugas dan fungsi masing-masing kementerian/lembaga teknis adalah
sebagai berikut:
a) Kementerian Negara Perencanaan Pembangunan Nasional/Bappenas
melakukan pemantauan teknis pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan
DAK dari aspek pencapaian sasaran prioritas nasional;
21. 13
b) Departemen Keuangan melakukan pemantauan teknis pelaksanaan
dan evaluasi pemanfaatan DAK dari aspek keuangan terutama yang
terkait dengan penyaluran DAK dari rekening kas umum negara ke
rekening kas umum daerah dan penyerapan anggaran dari rekening
kas umum daerah;
c) Departemen Dalam Negeri melakukan pemantauan teknis
pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan DAK dari aspek pelaksanaan,
administrasi keuangan, dan kepatuhan daerah dalam pelaporan DAK;
d) Kementerian/lembaga teknis melakukan pemantauan teknis
pelaksanaan dan evaluasi pemanfaatan DAK dari aspek teknis.
5.2.2. Provinsi
Organisasi pelaksana provinsi dikoordinasikan oleh sekretaris daerah
dengan melibatkan Bappeda, Biro Administrasi Pembangunan/sebutan
lain, Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah (SKPKD), dan SKPD
terkait.
Organisasi pelaksana provinsi mempunyai tugas:
a) Melakukan pemantauan teknis pelaksanaan DAK;
b) Melakukan koordinasi dengan organisasi pelaksana pusat dan
kabupaten/kota melalui forum koordinasi;
c) Mengkoordinasikan dan mengkonsolidasikan laporan pemantauan
teknis pelaksanaan DAK dari SKPD provinsi dan laporan yang
diterima dari bupati/walikota;
d) Menyampaikan laporan hasil pemantauan teknis pelaksanaan DAK
dan rekomendasi kebijakan kepada gubernur.
5.2.3. Kabupaten/Kota
Organisasi pelaksana kabupaten/kota dikoordinasikan oleh sekretaris
daerah dengan melibatkan Bappeda, Bagian Administrasi
Pembangunan/sebutan lain, SKPKD, dan SKPD terkait.
Organisasi pelaksana kabupaten/kota mempunyai tugas:
a) Melakukan pemantauan teknis pelaksanaan DAK;
b) Melakukan koordinasi dengan organisasi pelaksana pusat dan
organisasi pelaksana provinsi melalui forum koordinasi;
c) Mengkoordinasikan dan mengkonsolidasikan laporan pemantauan
teknis pelaksanaan DAK dari SKPD;
d) Menyampaikan laporan hasil pemantauan teknis pelaksanaan DAK
dan rekomendasi kebijakan kepada bupati/walikota.
22. 14
5.3. Tim Koordinasi
Dalam rangka mendukung pelaksanaan tugas organisasi pelaksana di
tingkat pusat, provinsi, dan kabupaten/kota dapat dibentuk tim
koordinasi.
23. 15
BAB VI
PENUTUP
Petunjuk Pelaksanaan Pemantauan Teknis Pelaksanaan dan Evaluasi
Pemanfaatan DAK ini merupakan acuan dalam pelaksanaan kegiatan
pemantauan dan evaluasi pelaksanaan DAK di daerah.
Petunjuk Pelaksanaan ini tidak meniadakan mekanisme pemantauan dan
evaluasi yang dilakukan oleh masing-masing kementerian/lembaga teknis
terkait.
Petunjuk Pelaksanaan ini agar dipedomani dan dilaksanakan sebagaimana
mestinya.
25. ANAK LAMPIRAN 1
TAHUN ANGGARAN …. / ….
(Diisi oleh Sekda Kabupaten/Kota dan Provinsi)
Provinsi :
Kota/Kabupaten :
SKPD :
Bidang :
Realisasi
Kodefikasi
DAK Pendamping Total Biaya Swakelola Kontrak Fisik Keuangan Masalah
(Rp.juta) (Rp.juta) (Rp.juta) (Rp- juta) (Rp-juta) (%) (%) YA TIDAK YA TIDAK
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13a 13b 14a 14b 15
Total
Kodefikasi Masalah : ……………… , …………… 200 ...
Kode Masalah Sekda Kabupaten/Kota/Provinsi
1 Permasalahan terkait dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK)
2 Permasalahan terkait dengan Petunjuk Teknis
3 Permasalahan terkait dengan Rencana Kerja dan Anggaran SKPD
4 Permasalahan terkait dengan DPA-SKPD
5 Permasalahan terkait dengan SK Penetapan Pelaksana Kegiatan Nip. ……………………………….
6 Permasalahan terkait dengan Pelaksanaan Tender Pekerjaan Kontrak
7 Permasalahan terkait dengan Persiapan Pekerjaan Swakelola
8 Permasalahan terkait dengan Penerbitan SP2D
9 Permasalahan terkait dengan Pelaksanaan Pekerjaan Kontrak
10 Permasalahan terkait dengan Pelaksanaan Pekerjaan Swakelola
Keterangan
1 Pelaksana DAK adalah SKPD Kabupaten/Kota terkait yang bertanggung jawab terhadap bidang DAK masing-masing
2 Bidang DAK sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK)
3 Kegiatan sesuai dengan Petunjuk Teknis masing-masing bidang DAK
4 Kolom 14 diisi dengan masalah-masalah yang terjadi di lapangan yang terkait dengan kode masalah yang tersedia
(*) Satuan penerima manfaat disesuaikan dengan kegiatan di masing-masing bidang DAK
Kesesuaian antara DPA-
SKPD dengan
Petunjuk Teknis
Jumlah
Penerima
Manfaat(*)
Jumlah
Satuan
Kesesuaian sasaran dan
lokasi dengan RKPD
Volume
LAPORAN KEMAJUAN PER TRIWULAN
DANA ALOKASI KHUSUS
No. Jenis Kegiatan
Perencanaan Kegiatan Pelaksanaan Kegiatan
Form I
26. ANAK LAMPIRAN 2
TAHUN ANGGARAN …. / ….
(Diisi oleh Sekda Kabupaten/Kota dan Provinsi)
(1) (2) (3) (4)
I PERENCANAAN
1 PMK (Alokasi dan Pedoman Umum)
2 Petunjuk Teknis (Juknis)
3 Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran SKPD
4 Penetapan DPA-SKPD
II PELAKSANAAN
5 SK P t P l k K i t
LAPORAN KEMAJUAN PER TRIWULAN
CHECKLIST DOKUMEN DAN KEGIATAN PELAKSANAAN
DANA ALOKASI KHUSUS
No. Dokumen/Kegiatan Waktu Keterangan
Form II
5 SK Penetapan Pelaksanaan Kegiatan
6 Pelaksanaan Tender Pekerjaan Kontrak
7 Persiapan Pekerjaan Swakelola
8 Pelaksanaan Pekerjaan Kontrak
9 Pelaksanaan Pekerjaan Swakelola
10 Penerbitan Surat Permintaan Pembayaran (SPP)
11 Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM)
12 Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)
Keterangan
Kolom 3 Nomor 1, Diisi tanggal diterimanya PMK oleh Daerah
Kolom 3 Nomor 2, Diisi tanggal diterimanya Juknis oleh Daerah
Kolom 3 Nomor 3, Diisi tanggal Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran SKPD
Kolom 3 Nomor 4, Diisi tanggal diterbitkannya DPA-SKPD
Kolom 3 Nomor 5, Diisi tanggal ditetapkannya SK Penetapan Pelaksana Kegiatan
Kolom 3 Nomor 6, Diisi tanggal (range) dilaksanakannya kegiatan tender untuk pekerjaan kontrak
Kolom 3 Nomor 7, Diisi tanggal (range) dilaksanakannya persiapan swakelola
Kolom 3 Nomor 8, Diisi tanggal Dilaksanakannya Pekerjaan Kontrak
Kolom 3 Nomor 9, Diisi tanggal dilaksanakannya pekerjaan swakelola
Kolom 3 Nomor 10, Diisi tanggal diterbitkannya SPP oleh Pejabat yang bertanggungjawab atas pelaksanaan kegiatan/bendahara pengeluaran
Kolom 3 Nomor 11, Diisi tanggal diterbitkannya SPM yang diterbitkan oleh pengguna anggaran/kuasa pengguna anggaran
Kolom 3 Nomor 12, Diisi tanggal diterbitkannya SP2D diterbitkan oleh Bendahara Umum Daerah berdasarkan SPM
28. SISTEMATIKA
LAPORAN AKHIR DANA ALOKASI KHUSUS (DAK)
I. PENDAHULUAN
a. Latar belakang
b. Tujuan penulisan laporan
II. HASIL PELAKSANAAN DAK
a. Umum
b. Per bidang DAK
III. PERMASALAHAN DAN KENDALA PELAKSANAAN DAK
a. Umum
i. Perencanaan
ii. Penganggaran
iii. Pelaksanaan
iv. Pemantauan, dan
v. Evaluasi
b. Khusus
i. Keberadaan dan peran tim koordinasi
ii. Proses dan mekanisme koordinasi
c. Per Bidang DAK
IV. PENUTUP
a. Saran dan masukan daerah
b. Rekomendasi kebijakan untuk pemerintah pusat
LAMPIRAN
ANAK LAMPIRAN 4
