SlideShare a Scribd company logo

Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại

•
•
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877

Download luận án tiến sĩ ngành luật hiến pháp với đề tài: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay, cho các bạn làm luận án tham khảo

Education
1 of 175
VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN ĐÌNH PHÚC PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI, 2018
VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN ĐÌNH PHÚC PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 9.38.01.07 LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: 1.PGS.TS Nguyễn Đức Minh 2.PGS. TS Nguyễn Văn Vân HÀ NỘI, 2018
LỜI CAM ĐOAN T i i g h ghi ứ ủ i g i ả ghi ứ h g g h h h h g ả ệ h C iệ iệ ủ g i h h hả g n í h dẫ g h TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Đình Phúc
MỤC LỤC MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1 Chƣơng 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN............................................................................... 11 1.1. Khái quát tình hình nghiên cứ g ớ g i ớc liên quan n pháp lu t về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ................... 11 1 2 Đ h gi h h h ghi ứ i n pháp lu t pháp lu t về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại............................................... 29 1 3 Cơ lý thuy t ......................................................................................... 32 Chƣơng 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI....................... 35 2.1. Khái quát chung về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ....... 35 2.2. Khái quát về pháp lu t giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại .. 51 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM ................... 72 3.1. Về chủ th giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ..................... 73 3.2. Về i ng và phạm vi giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g mại................................................................................................................... 92 3.3. Về nội dung, hình thứ ph ơ g ph p gi h ạ ộng của ngân h g h ơ g ại.............................................................................................. 96 3.4. Về trình t , thủ tục giám sát và xử lý vi phạm trong quá trình giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ........................................................... 113 Chƣơng 4: YÊU CẦU, PHƢƠNG HƢỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM..................................................... 120 4.1. Tính c p thi t, yêu cầ ph ơ g h ớng hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại...................................................... 120
4.2. Giải pháp hoàn thiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của ngân hàng h ơ g ại Việt Nam................................................................................. 128 4.3. Giải pháp về nâng cao hiệu quả th c hiện pháp lu t về giám sát hoạt ộng củ g h g h ơ g ại ................................................................... 146 KẾT LUẬN.................................................................................................. 150 DANH MỤC CÔNG TRÌNH CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT EU Liên minh Châu Âu GSNH GSTC Giám sát ngân hàng Giám sát tài chính HĐNH Hoạ ộng ngân hàng Lu NHNN ă 2010 Lu Ng h g Nh ớc Việt Nam s 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Lu t Các TCTD ă 2010 Lu t Các tổ chức tín dụng s 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 NHNN Ng h g Nh ớc NHTM NHTW QLNN Ng h g h ơ g ại Ngân hàng Trung ơ g Quả ý h ớc TCTD Tổ chức tín dụng
1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hệ th g g h g h ơ g ại (NHTM) giữ vai trò, v í ặc biệt trong nền kinh t Việt Nam. Hoạ ộng củ NHTM i n m i tổ chức, cá nhân. Do tiềm ẩn nhiều rủi ro và có s ộng tích c c lẫn tiêu c c n nền kinh t nên NHTM h g ặ d ới s giám sát chặt chẽ củ Nh ớ Nh ớc sử dụng các công cụ h h g ó ó ph p lu giám sát hoạ ộng của hệ th ng NHTM. Nh n thứ c vai trò của giám sát ngân hàng (GSNH) nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM nói i g nh về GSNH luôn là một trong những nội d g ơ ản g ạo lu t chính về ngân hàng, h : Lu Ng h g Nh ớc Việt Nam, s 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 (Lu NHNN ă 2010); L t Các tổ chức tín dụng, s 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 (Lu C TCTD ă 2010), Lu t Sử ổi, bổ sung một s iều Lu t Các tổ chức tín dụng s 17/2017/QH13 ngày 20/11/2017. Tuy nhiên, hiện nay pháp lu t giám sát hoạt ộng của NHTM ớc ta vẫn còn hạn ch , b t c p. Hiệu quả giám sát hoạt ộng của NHTM trên th c t vẫn còn th p. Nghiên cứu tìm giải pháp hoàn thiện pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM ũ g h ă g ng hiệu quả th c hiện ch nh pháp lu t này ớc ta là r t c p thi Điều này xu t phát t nhữ g ý d : - Về phương diện lý luận: Ph ơ g diện lý lu n về GSNH nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM ói i g ã c khá nhiều tổ chức, cá nhân nghiên cứ d ới ph ơ g diện QLNN, quản tr ngân hàng. Tuy nhiên, th c tiễn cho th y, có khá nhiều v ề i n pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM vẫ h c nghiên cứu sâu. Có th ói n nay, chúng ta vẫ g i m mô hình GSNH ( g ó ó giám sát hoạ ộng của NHTM) thích h p với Việt Nam.
2 - Về phương diện thực tiễn: Thứ nhất, khung pháp lý về giám sát hoạ ộng của NHTM vẫn còn nhiều chồng chéo, b t c p, ch m c h ớng dẫn cụ th , có khả ă g g những rủi hó g h NHTM ơ GSNH. Các nh, chuẩn m c về an h hặt chẽ h i m soát và kiềm ch những rủi ro trong hoạ ộng của NHTM. Thứ hai, hệ th ng giám sát hoạ ộng củ NHTM h ạ c hiệu quả cao trong b i cảnh NHTM phát tri n nhanh về quy mô và hội nh p qu c t ngày càng sâu, rộng. Nhiều qu nh, chuẩn m c về hoạ ộng của NHTM ã ổi mới he h ớng ti p c n các chuẩn m c qu c t h g ẫ h theo k p s ti n bộ của các chuẩn m c qu c t về GSNH theo tiêu chuẩn Basel II, Basel III. Thứ ba, nguyên tắc th g ũ g h ỷ ơ g ỷ lu t, an toàn trong hoạ ộng củ NHTM h ề ú g ức, s thi u minh bạch về thông tin …dẫ n những y u kém, hạn ch , rủi ro của hệ th ng NHTM h c xử lý k p th i, triệ . Thứ tư, công tác giám sát hoạ ộng củ NHTM ã ó hiều ti n bộ h g h h c s p ứ g c yêu cầu và chuẩn m c qu c t . Khuôn khổ pháp lý về giám sát hoạ ộng của NHTM, an toàn hoạ ộng ngân hàng (HĐNH) h ầ ủ ồng bộ. Hoạ ộng giám sát củ ơ quan có thẩm quyền còn nhiều hạn ch trong việc phát hiện ũ g h cảnh báo sớm, phòng ng a và gă hặn rủi ro trong hoạ ộng của hệ th ng NHTM. Ch t ng, s g ă g c th c thi công vụ củ ội gũ g hức th c hiện hoạ ộng giám sát vẫn còn hạn ch h he p với t ộ phát tri n của hệ th ng NHTM. K t c u hạ tầng kỹ thu t hỗ tr cho hoạ ộng giám sát vẫn còn nhiều b t c p. Đ hắ phụ h ạ g GSNH ói h g, gi h ạ ộ g ủ NHTM nói riêng, Ngâ h g Nh ớ (NHNN) g i p ụ h
3 hiệ h ề ả ủi g HĐNH h : ề p hạ g TCTD ề ỷ ệ g HĐNH h phù h p ới h g ệ h ẩ ; ề i h i g ụ và ph ơ g ph p gi ủi ới i i ới ứ g dụ g g ghệ h g i ; ă g g hả ă g ả h ớ i ới hữ g ủi iề ẩ g í h hệ h g g h ạ ộ g ủ NHTM, ồ g h i gă g g ơ i phạ ph p ủ NHTM B ạ h ó Nh ớ ũ g g i h h h hiệ khung pháp lý ề g h g GSNH hằ hạ h hữ hé hạ h iệ ạ dụ g ề ả ề iề h h ề ủ ổ g ớ thao túng h ạ ộ g ủ TCTD, ồ g h i ũ g g i h h hí h h p hơ ổ hứ h ạ ộ g ủ ơ GSNH ó hiệ hiệ ả T hi hữ g ỗ g h hiệ ph p ổ hứ h hiệ ph p ề GSNH gi h ạ ộ g ủ NHTM ẫ h p ứ g h ầ h iễ Nhữ g hạ h p g h ũ g h h hiệ ph p ầ h hiệ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM ã ặ nhu ầ p h i ới iệ ghi ứ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N hiệ 2. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1. Mục tiêu nghiên cứu Với việc l a ch n và nghiên cứ ề i “Ph p t về giám sát hoạt ộng củ g h g h ơ g ại Việt Nam hiệ ” giả nh mục tiêu của lu n án là làm rõ th c trạ g nh của pháp lu t về giám sát hoạt ộng của NHTM; nhữ g hó hă ớng mắc, hạn ch trong th c tiễn th c hiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM; tìm ki m những giải pháp khắc phục những b t c p của pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM và các giải ph p ă g ng hiệu quả giám sát hoạ ộng của NHTM. 2.2. Nhiệm vụ nghiên cứu Đ ạ c mục tiêu nghiên cứu của lu ã nh trên, các nhiệm vụ nghiên cứ nh cụ th , bao gồm:
4 Thứ nhất ghi ứ hữ g ề ý ề gi h ạ ộ g ủ NHTM và pháp gi h ạ ộ g ủ NHTM Thứ hai ghi ứ h ạ g ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N h g iệ ph í h h gi h i h ủ ph p hiệ h h h iễ h hiệ i h ủ ph p ề hủ h gi i g phạ i gi ội d g gi h h hứ ph ơ g ph p gi h hủ ụ gi ử ý i phạ g h gi p g hạ h hỉ g h ủ hạ h ó ơ ề giải ph p h hiệ ph p Thứ ba, chỉ ầ hi ầ ph ơ g h ớ g h hiệ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N g i ả h hiệ ề giải ph p h hiệ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của luận án 3.1. Đối tượng nghiên cứu của luận án Đ i ng nghiên cứu của lu : (i) i m, h c thuy t liên n hoạ ộng của NHTM, GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM; (ii) lý thuy t về iều chỉnh pháp lu i với GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM; (iii) h ơ g ứng của pháp lu ớc ngoài về GSNH, giám sát hoạ ộng củ NHTM h hữ g iệ i sánh với pháp lu t Việ N ; (i ) nh của pháp lu t hiện hành và th c tiễn th c hiện pháp lu t Việt Nam về giám sát hoạ ộng của NHTM. 3.2. Phạm vi nghiên cứu của luận án Gi g h g h ạ ộ g dạ g h hiệ i hiề hủ h h h : phí ơ QLNN ổ hứ ả hi iề gửi ổ g g i ộ g g i gửi iề h h h g gi phí ộ g ồ g,...Nội d g GSNH ó h gi iệ hủ ph p ; gi h hi hí h h ủ h ớ gi h hiệ h ẩ ạ ứ
5 i h d h h hiệ ã hội ủ d h ghiệp,...Kh h h ủ GSNH là g h g ới í h h ộ hủ h i h d h ĩ h gi ó h he gi i ạ gi h h h p p gi phép (gi h p h g) gi iệ ổ hứ ả iề h h ội ộ gi h ạ ộ g i h d h gi h p h p hi h h p h ổ hứ ại giải h ,... T giả h h ằ g, g ại h h GSNH h g ồ ại ộ p hú g ph i h p ổ g hỗ h h h ớ g ới ụ tiê h g i ù g ả ả h g h g ói i g hệ h g g h g ói h g V iệ ổ hứ hả ghi ứ d g giải ph p hằ gi ă g hiệ ả GSNH phải ả ả ồ g ộ ph i h p giữ ại h h gi Mụ i hiệ ả GSNH hỉ ạ hi ó ph i h p hiề ại h h gi h h T hi d h ạ ộ g GSNH h hiệ i hiề hủ h h h h h h ụ í h h h hiệ gi ph p ý ủ h ạ ộ g gi ũ g h h ứ ộ iề hỉ h ủ ph p h g h ạ ộ g gi ói ũ g h h T g h hổ ộ ghi ứ ph p ý giả h g ại ỏ ại h h GSNH h g h g h ặ hú g g g h g ghi ứ . S h giới hạ phạ i ghi ứ g L h h : Thứ nhất, phạ i ghi ứ ủ ph p ề GSNH h hiệ i ơ h ớ gi hứ ă g hiệ ụ gi h g h ề h ạ ộ g ủ NHTM Việ N H ạ ộ g gi ủ ộ g ồ g g i ộ g ả h ạ ộ g gi ội ộ g h g ( h hiệ i ộ ph gi hủ) h ặ gi ủ Tổ hứ ả hi iề gửi Việ N h g phải i g ghi ứ hí h ủ
6 Thứ hai, g h hổ ề i h ộ h g h ph p i h p g ghi ứ h ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM gồ : gi HĐNH ủ NHTM h ạ ộ g i h doanh khác có liên quan T g ó HĐNH h ạ ộ g i h d h hí h h g hỉ h hiệ i NHTM ới ội h ụ h h ại h ả 1 Điề 6 L NHNNVN ă 2010 diễ giải ụ h ại h ả 13 14 15 Điề 4 L C TCTD 2010 C h ạ ộ g ó tính ch hệ ph p h h hí h h h hủ ụ h h p giải h hi h p h p h p h ph ả NHTM ẽ giới hiệ h g h g ph í h h g Thứ ba, h ph p iề hỉ h h ạ ộ g gi h hiệ i ơ ả ý Nh ớ g NHTM h ớ (Ng h g N g ghiệp Ph i g h Việ N NH Nh ớ ại 0 ồ g phầ ủ Nh ớ ại NHTM ổ phầ (NHTM ổ phầ C g h ơ g Việ N NHTM ổ phầ Đầ Ph i Việ N NHTM ổ phầ Ng ại h ơ g Việ N ) ó ội d g ụ i hằ ả ph i phầ ủ Nh ớ , d , ( ũ g h g h ộ phạ i ghi ứ ủ 4. Phương pháp luận, tiếp cận nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu 4.1. Phương pháp luận Lu n án nghiên cứu d ơ th giới i m duy v t biện chứng và duy v t l ch sử của chủ ghĩ M -L i ; ng l i, quan i m, chính sách củ Đảng Cộng sản Việt Nam về h ớc, về m i quan hệ giữ h ớc và kinh t , về i ò iều ti t, giám sát củ Nh ớc trong nền kinh t th ng, về ơ u lại hệ th ng các TCTD và xử lý n x u. Ngoài ra, trong nghiên cứu, nghiên cứu sinh còn d a vào lý thuy t về an toàn hệ th ng, về ả ủi ả . 4.2. Tiếp cận nghiên cứu
7 - Tiếp cận chuyên ngành và liên ngành khoa học xã hội: giám sát hoạt ộng của NHTM i ng nghiên cứu của nhiều ngành khoa h h kinh t h c, quản lý h c, hành chính h c, lu t h c, tài chính h c, kinh t h c pháp lu t. Vì v y, trong nghiên cứ ề tài này, lu ũ g ử dụng cách ti p c n hệ th ng và tri thức của các ngành khoa h ó T g nghiên cứu, việc phát hiện v ề, phân tích, giải thích, chứng minh, bình lu n, nh n xét, h giá v ề,... lu n án không chỉ d hệ hi ủa lu t h c, mà còn sử dụng cả ki n thức của các ngành khoa h c khác. T t nhiên, cách ti p c n chính và chủ ạo của lu n án là lu t kinh t . Với cách ti p c n lu t h c, việc h gi hiệu quả giám sát hoạ ộng củ NHTM ơ h ần d a trên các tiêu hí h gi h ng của ch nh pháp lu C h gi g í h i h t , kỹ thu nh g h g c sử dụng trong các nghiên cứu kinh t h g c sử dụng trong lu n án. - Tiếp cận hệ thống: trong nghiên cứu giám sát hoạ ộng của NHTM lu hú ý i ò iều ti t củ Nh ớ i với kinh t , quan hệ Nhà ớc - th ng và yêu cầu an toàn của hệ th ng TCTD. - Tiếp cận định tính: Cách ti p c n này c tác giả áp dụ g ki m nh các lý thuy t về giám sát hoạ ộng của NHTM và xây d ng ơ lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM. Lu n án ti p c h í h phân tích khái niệm giám sát hoạ ộng của NHTM và nh n diện tính ch ặc i m của giám sát hoạ ộng của NHTM. Cách ti p c h í h ũ g c áp dụ g ph í h h gi h c trạ g iều chỉnh và th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM; ồng th i, tìm giải pháp hoàn thiện pháp lu t và th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM. - Tiếp cận thực tiễn: g h gi h c trạng pháp lu ề xu t giải pháp hoàn thiện pháp lu t và th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM, lu n án luôn chú ý yêu cầu của th c tiễn về tính an toàn của hệ th ng tín dụ g ũ g h hả ă g ứng dụng của giải pháp. 4.3. Phương pháp nghiên cứu luận án
8 - Phương pháp tổng hợp và hệ thống hóa: Ph ơ g ph p ử dụ g ổ g h p ph hó ề i ổ g an tình hình nghiên ứ L ũ g ử dụ g ph ơ g ph p i i h é h gi giải hí h h ề gi h ạ ộ g ủ NHTM ồ g h i ph í h i h ặ h gi ề ơ ý ũ g h h ạ g h h hiệ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM C i ề phạ ắp p h ộ h hệ h g ơ i hí g í h gi - Phương pháp phân tích: Ph ơ g ph p ử dụ g h ơ g ủ õ h i iệ HĐNH hữ g ề ý ề GSNH ơ ý ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM; ồ g h i ph í h h h h gi ội d g ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM,... - Phương pháp so sánh luật học: Ph ơ g ph p c sử dụ g phân biệt GSNH với thanh tra ngân hàng, so sánh pháp lu t GSNH của một s ớc nhằm k t lu n về h h iều chỉnh bằng pháp lu t hoạ ộng GSNH ớc và khả ă g ứng dụng cho Việt Nam. Ph ơ g ph p h ũ g c sử dụ g i chi u giữ nh ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM với yêu cầu của th c tiễ h gi h c trạng ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM trong s h i chi u với i hí h gi ch ng hệ th ng pháp lu t. - Phương pháp dự báo: Ph ơ g ph p c sử dụ g d báo nhữ g ộng, yêu cầu kinh t th ng và hội nh p qu c t trong th i gian tới i với ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM. - Phương pháp diễn dịch , phương pháp quy nạp: c tác giả sử dụng l p lu n nhằm h nh, các i m cá nhân ũ g h ề xu t giải pháp. 5. Đóng góp mới về khoa học của luận án Là công trình khoa h c nghiên cứu sâu sắc, toàn diện và có hệ th ng về
9 pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM, lu n án có nhữ g ó g góp ới nh : Thứ nhất, lu n án tổng quan và khái quát những k t quả ã ạ c trong các nghiên cứu Việt Nam và ớc ngoài về pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM Đồng th i, làm rõ những v ề i n pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM h c nghiên cứu, hoặc còn tranh cãi, hoặ h c nghiên cứu th Thứ hai, lu n án hệ th ng hóa và làm sâu sắc thêm lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM. Thứ ba, lu ã ph í h h gi phản ánh những nội dung phù h p, nhữ g i m hạn ch g nh của pháp lu t Việt Nam về giám sát hoạ ộng của NHTM; nh n diện và phản ánh nhữ g hó hă ớng mắc trong th c tiễn th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. Thứ tư, lu ã õ cần thi t, yêu cầ h h ớng hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam trong b i cảnh hiện nay. Thứ năm, lu ề xu t một s giải pháp hoàn thiện pháp lu t của Việt Nam về giám sát hoạ ộng của NHTM và giải pháp nâng cao hiệu quả th c hiện ch nh pháp lu ơ khoa h c, k t h p giữa lý lu n và th c tiễn. 6. Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận án 6.1. Về lý luận Bên cạnh k th a, ti p thu k t quả nghiên cứu khoa h c của các công h ã g , lu ã hệ th ng hóa, làm rõ và sâu sắc thêm nh n thức, lý lu n về GSNH nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM nói riêng, bổ sung hệ th ng lý lu n về pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM,...góp phần củng c , hoàn thiệ ơ lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM. Lu n án ũ g góp phần cung c p lu n
10 cứ khoa h c cho việ h gi h c trạng pháp lu t, hoàn thiện khung pháp lý, ổi mới mô hình giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. 6.2. Về thực tiễn L g p ả h gi h iễ ổ hứ hi h h ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N ề ộ h giải ph p hằ gi ă g hiệ ả h hi ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM. Ở ứ ộ h h u n án cung c p những ki n thức hữu ích cho nhữ g g i làm công tác th c tiễ g ĩ h GSNH áp dụng pháp lu t một cách hiệu quả. Lu n án có giá tr h ột tài liệu tham khảo cho ơ h ớc trong việc hoạ h nh, xây d ng và th c thiện chính sách, pháp lu t về GSNH Việt Nam. K t quả nghiên cứu của lu n án có th sử dụ g tham khả g ạo, nghiên cứu, h c t p tại ơ ạo về lu t h c, kinh t , tài chính – ngân hàng,...và các cá nhân tổ chức khác quan ĩ h c GSNH, giám sát tài chính (GSTC) Việt Nam. 7. Kết cấu của luận án Ngoài danh mục các chữ vi t tắt, m ầu, k t lu n và danh mục tài liệu tham khảo, lu c c ú h h h ơ g : Ch ơ g 1: Tổng quan tình hình nghiên cứ i ề tài lu n án Ch ơ g 2: Những v ề lý lu n về giám sát hoạ ộng của ngân hàng h ơ g ại và pháp lu t giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại Ch ơ g 3: Th c trạng pháp lu t về giám sát hoạ ộng của ngân hàng h ơ g ại Việt Nam Ch ơ g 4: Y ầ ph ơ g h ớng, giải pháp hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của g h g h ơ g ại Việt Nam.
11 Chƣơng 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 1.1. Khái quát tình hình nghiên cứu trong nƣớc và ngoài nƣớc liên quan đến pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thƣơng mại 1.1.1. Các nghiên cứu lý luận về ngân hàng thương mại, hoạt động của ngân hàng thương mại Hiệ h ghĩ giải hí h h gữ NHTM h ạ ộ g ủ NHTM ã ề p g hiề gi h h ạp hí ã g g ớ g i ớ Chẳ g hạ Giáo trình Luật Ngân hàng của tác giả Nguyễ Vă V ( hủ biên), Nxb. Hồ g Đức, Hà Nội 2015 ói n 2 ph ơ g hức th hiện khái niệ HĐNH: (i) Thi t k khái niệ HĐNH he ph ơ g hức liệt kê các nghiệp vụ cụ th HĐNH; (ii) Đ ột khái niệm mang tính tổng quan hoặc các d u hiệ ặ g ủ HĐNH Phần lớn các nghiên cứu d ới khía cạnh lu t h c về HĐNH Việt Nam ều gắn k t nội dung khái niệm HĐNH trong khuôn khổ lu t th nh.Th t v y, khái niệ HĐNH c giải thích trong Lu C TCTD ă 2010 Lu NHNN ă 2010 Những v ề ơ ản về NHTM và các hoạ ộng chủ y u củ NHTM h : h ạ ộ g h ộng v n; hoạ ộng c p tín dụng; hoạt ộng d ch vụ thanh toán và ngân quỹ; các hoạ ộ g h h : góp n và mua cổ phần, tham gia th ng tiền tệ, kinh doanh ngoại h i, ủy thác và nh n ủy thác, cung ứng d ch vụ bảo hi m, n tài chính, bảo quản v t quý gi ã c trình bày trong cu n sách Nghiệp vụ NHTM của tác giả Nguyễn Minh Kiề N L ộng xã hội, Hà Nội, 2012. Ngoài ra, còn r t nhiều tài liệ ề c p n v ề h : Nguyễ Vă Ti n, Giáo trình quản trị NHTM, Nxb Th ng kê, Hà Nội, 2012; Nguyễ Đă g D n, Nghiệp vụ NHTM, N Đại h c Qu c gia Tp. Hồ Chí Minh, 2011...
12 1.1.2. Tình hình nghiên cứu lý luận về giám sát ngân hàng, giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Trên th giới ũ g h Việt Nam, GSNH không phải chủ ề nghiên cứu mới. Nhiều cu n sách, bài tạp chí, bài vi t, công trình nghiên cứu liên n GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM ã c công b t hàng chụ ă Ở Việ N hữ g ề ý ơ ả ề gi ủ NHNN i ới NHTM h h hệ h g g hiề g h ghi ứ Kh i iệ GSNH ã hiề giả g g i ớ i p ghi ứ ả d ới gó ộ h h The ghi ứ ủ Ng ễ Th Mi h H ệ g L Ti ĩ i h Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM T g Đại h Ki h d H Nội 2010 Đ Th h H g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh Tp Hồ Chí Minh, 2015, thì GSNH c hi he ghĩ ộng là các hoạ ộng nhằm ảm bảo cho s an toàn và lành mạnh của hệ th ng các tổ chức tài chính, bao gồm: xây d g nh pháp lý, c p phép, giám sát t xa, thanh tra tại chỗ ỡng ch th c thi các yêu cầu chỉnh sửa [25, tr 13]; [20, tr 14, 15]. Đề i ghi ứ h h p Bộ Hoàn thiện hoạt động thanh tra ngân hàng ở Việt Nam theo hướng tăng cường giám sát và cảnh báo sớm, do H g X Q hủ hiệ T g Đại h Ki h d H Nội ơ hủ h h h ă 2011 iệ GSNH he ghĩ ộ g h ạ ộ g ả ả h h ạ h ủ ủ ổ hứ i hí h Nh GSNH g ghi ứ ói hi he he ghĩ ộ g i p d ới ph ơ g diệ ụ i ủ h ạ ộ g N u hi he ghĩ hẹp và ti p c n theo nội dung hoạ ộng thì khái niệ GSNH c diễn giải cụ th hơ The Đ Th h H g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển
13 hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 Ng ễ Th Mi h H ệ g L Ti ĩ i h Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, T g Đại h Ki h d H Nội 2010 h h i iệ hoạ ộ g GSNH he ghĩ hẹp chỉ c hi u là các hoạt ộng thanh tra tại chỗ và giám sát t xa [25, tr 13]; [20, tr 14, 15]. Còn tác giả Phan Th Mai Trang trình bày trong Lu ă Thạ ĩ t h c, Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động GSNH sau khủng hoảng, Khoa Lu Đại h c Qu c gia Hà Nội, 2014, thì GSNH c hi u là hoạ ộng giám sát t i với các TCTD [71, tr 13]. Ở một s nghiên cứu khác, các tác giả ti p c n khái niệ GSNH d ới khía cạnh lý do và s cần thi t phải GSNH. Theo Ng ễ Th Mi h H ệ t g L Ti ĩ i h Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, T g Đại h Ki h d H Nội 2010 ã 3 ý d ầ GSNH gồ : (i) Bả ệ g i gửi iề ; (ii) C g h g c quản lý chặt chẽ b i khả ă g “ ạo tiề ” những khoản tiền gửi thông qua hoạt ộ g h ầ ( rộng tín dụng); (iii) Các ngân hàng ch u s quản lý chặt chẽ, b i ổ chức cung c p cho cá nhân và doanh nghiệp những khoản cho vay, tài tr tiêu dùng hoặc tài tr ầ T giả Đ Th h H g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 4 ý d ầ gi i ới NHTM : (i) L iề ề h ồ ại ph i ề ữ g ủ NHTM; (ii) Góp phầ HĐNH hí h ghi ới iề iệ hội h p; (iii) Củ g g í ủ NHTM h g ; (i ) Nh ầ g hiệ ả gi ắ p ới d ph i ủ h g i hí h iề ệ Trên th giới, GSNH linh hoạt và bắt buộc là chủ ề ã c nghiên cứu b i Alessandro De Chiara trong tài liệu Flexible and mandatory banking supervision, Banco Central del Uruguay, 2016. Ở Đứ he T i
14 Re h wö e B h ủ C eife d GSNH hi gi h ớ i ới TCTD [133 131] gồ iệ p phép h ạ ộ g i h d h h TCTD ổ hứ d h ụ i hí h; gi h ạ ộ g i h d h g diễ ủ ổ hứ ó g iệ hủ h ề h h h ả hạ h ầ i iề gửi The Ủ B e GSNH hi h ạ ộ g ộ ĩ h h ạ ộ g ủ g h g h : p phép gi h h p h g i h gi p hạ g í dụ g ả hi iề gửi ả ệ h h h g ử dụ g d h ụ g h g h g ử iề h g i hủ g hằ ả ả h ạ ộ g h ạ h ủ hệ h g h h i hí h [105]. Ph iệ GSNH h h g h g ã hó ghi ứ Đề i ghi ứ h h p Bộ, Hoàn thiện hoạt động thanh tra ngân hàng ở Việt Nam theo hướng tăng cường giám sát và cảnh báo sớm, do Hoàng Xuân Q Chủ hiệ T g Đại h Ki h d H Nội 2011; L Ti ĩ i h ủ Ng ễ Th Mi h H ệ Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, T g Đại h Ki h d H Nội 2010; Đ Th h H g Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 i p õ ới hữ g iệ ơ g ồ g g ph iệ h h g h g GSNH. Nội d g GSNH ã ph í h g h ủ T Ng H g ( hủ i ) Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam N T i hí h H Nội 2011 gồ gi ớ hi ắ ầ h ạ ộ g gi g h h ạ ộ g gi iệ h dứ h ạ ộ g i h d h T giả Đ Th h H g Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 Ng ễ Th Mi h H ệ g L Ti ĩ i h “Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM”, T g Đại h Ki h d H Nội 2010 h 8
15 ội d g GSNH gồ : (i) Đ h gi ứ ộ ủ ; (ii) Đ h gi hả ă g ả ý ủi í dụ g; (iii) Đ h gi hả ă g ả ý ủi h g; (i ) Đ h gi hả ă g ả ủi ãi ; ( ) Đ h gi hả ă g ả ý ủi h h h ả ; ( i) Đ h gi hả ă g ả ý ủi h ạ ộ g; ( ii) Đ h gi hả ă g ả ý ại ủi ; ( iii) Đ h gi hệ h g i ội ộ C g ắ h ẩ ề GSNH gồ 25 g ắ ơ ả gi HĐNH hiệ ả ủ B e ã ph í h g h ủ T Ng H g ( hủ i ) Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam, Nxb. T i hí h H Nội 2011 Ng ắ gi NHTM ũ g ã Đ Thanh Hà trình g Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 Lu n án Ti ĩ h g h Ki h qu c t của nghiên cứu sinh Trần Việt Dung, Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm quốc tế và hàm ý cho Việt Nam, T g Đại h c Kinh t Đại h c qu c gia, Hà Nội, 2017, ã õ ội dung: lý do quản tr rủi ro các NHTM; các loại rủi g g h g; ơ u tổ chức quản tr rủi ro; quy trình quản tr rủi ; g h i của Hiệp ớc v n Basel I; nội dung của Hiệp ớc v n Basel I; mục tiêu và phạm vi áp dụng của Hiệp ớc v n Basel II; nội dung của Hiệp ớc v n Basel II; những sử ổi i với Hiệp ớc v n Basel II t sau cuộc khủng hoả g i hí h ă 2007; iều kiện áp dụng Basel II; nhữ g i m mới trong nội dung Hiệp ớc v n Basel III; lộ trình áp dụng Basel III; kinh nghiệm áp dụng Hiệp ớc v n Basel II trong hệ th ng ngân hàng Trung Qu c, Nh t Bản; việc áp dụng Hiệp ớc v n Basel II hệ th ng ngân hàng Việ N ề xu t một s giải ph p C i nh t Basel I B e II B e III ã c hệ th g hó ầ ủ và chi ti t cùng với việc h gi h nh về quá trình tri h i ũ g h nh th c t tại Việ N h gi ứ ộ p ứng củ nh này với tiêu chuẩn
16 B e II B e III ù g ề xu t về lộ trình tri n khai áp dụng Việt Nam trong cu n sách Hiệp ước Basel: Từ quy định đến thực tiễn áp dụng ở Việt Nam, N Đại h c qu c gia thành ph Hồ Chí Minh, 2018 của các tác giả Hoàng Công Gia Khánh (Chủ i ) H g T g Nghĩ Trong nhữ g ă gầ Q ỹ Tiền tệ qu c t (IMF) có hàng loạt nghiên cứu về GSTC và GSNH các qu c gia phát tri g ph i n. Có th k n là các nghiên cứu về ă g ng GSNH Bulgaria: IMF, “Bulgaria: financial sector assessment program: technical note: stocktaking of progress achieved by the Bulgarian national bank in strengthening banking supervision”; Washington, D.C. International Monetary Fund, July 2017. Đặc biệt, trong tài liệu do Quỹ Tiền tệ qu c t (IMF) xu t bản, Turkey: financial sector assessment program: detailed assessment of observance: Basel Core Principles for effective banking supervision, Washington, D.C.: International Monetary Fund, February 2017, các tác giả ã h gi iệc tuân thủ các nguyên tắ ơ ản củ B e i với GSNH hiệu quả Thổ Nhĩ K . K t lầ h gi ớ ă 2011 Q h g h g Cơ gi sát qu c gia n ã ó ột s ổi mới g cho khuôn khổ giám sát. Có nhữ g ĩ h ã c cải ti h : ử ổi, bổ g nh b h ã làm suy y u s ộc l p củ gi ; h gi ủi hơ hằm ki gi he dõi ă g ng các thành phầ h ớng tới ơ g i củ h gi ; ầu quản lý rủi ro và quản tr doanh nghiệp, ch ộ th c thi giám sát, yêu cầu về các k hoạch khôi phục, xây d ng k hoạch giải quy t hó ă g hả ă g h h ộng ngay t gi i ạ ầ giải quy t các v n ề không an toàn và không lành mạnh. Việ hủ g ắ ơ ả ủ B e i ới GSNH hiệ ả ại Li g Ng ã h g ghi ứ ủ Q ỹ Tiề ệ (IMF) Russian Federation: financial sector assesment program: detailed assessment of observance: Basel Core Principles for effective banking
17 supervision (BCP), Washington, D.C.: International Monetary Fund, Sep e e 2016 The B h g ph p ý hiệ ó g p h NHTW Ng (CBR) ề hạ h hiệ ầ hi CBR ó h ủ ề h g h g i h h gi gi iệ hủ ph p h hiệ h h ộ g hắ phụ giải ề h p ý C ải h ã ă g h hiề hiệ ụ ề hạ ủ CBR ặ dù iệ h hiệ ẫ h i g i g h p Ch ộ p gi phép i ới g h g h h ầ ủ T hi h ộ ph p ý h iệ ại ẫ ò hạ h Đ h gi iệ hủ g ắ ơ ả ủ B e GSNH hiệ ả V ơ g A h ã Q ỹ Tiề ệ g g i iệ United Kingdom: financial sector assessment program: detailed assessment of observance on the Basel Core Principles for effective banking supervision; W hi g D C : I e i M e F d J e 2016 B ã g p h gi hi i ề hủ g ắ ơ ả ủ B e i ới GSNH hiệ ả B d hi i ủ g i h gi ề h h h hiệ ại ủ h i p gi h g ũ g gồ h g i ẵ ó ề hữ g h ổi d i g ơ g i gầ . Hiệ ạ g GSNH h M e eg g i hi ới g ắ ơ ả ủ B e ã Q ỹ Tiề ệ (IMF) phả h g ghi ứ Montenegro: financial sector assessment program: banking supervision and regulation: technical note, Washington, D.C.: International M e F d J e 2016 Nghi ứ ã g p ộ i h h i ề ú hệ h g i hí h h ạ ộ g ủ hệ h g g hàng, và h hổ h iệ GSTC L h gi ủ M e eg ã ải hiệ hiề hi Ch ơ g h h gi g h i hí h ă 2006 phù h p hơ ới ầ ủ B e Li i h Ch (EU)
18 C ph ơ g ph p GSNH ã giả Đ Th h H ph í h g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015; g ghi ứ ủ Ng ễ Th Mi h H ệ Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, L Ti ĩ i h T g Đại h Ki h d H Nội 2010 Nguyễn Th Thanh Bình trình bày trong lu ă Thạ ĩ Ki h , Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, GSNH ở Việt Nam, T g Đại h c Ngân hàng Tp. Hồ Chí Minh, 2014. Theo ó ó 3 ph ơ g ph p GSNH gồ : (i) Ph ơ g ph p gi hủ; ph ơ g ph p gi C e ; Ph ơ g ph p gi d ủi Nghi ứ ề h h GSNH giả T Ng H g ( hủ i ) g h Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam N T i hí h H Nội 2011 h ằ g ó 4 h h gi i hí h g h g h giới gồ : (i) M h h gi h h ; (ii) M h h gi hứ ă g; (iii) M h h gi ỡ g ỉ h; (i ) M h h gi h p h Theo Nguyễn Bảo Huyề Đ Th Thanh Tú trong bài vi t NHTW có nên giám sát hệ thống ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng hay không?, Kỷ y u Hội thảo khoa h “Hội nh p tài chính qu c t và những v ề ặt ra cho hệ th ng giám sát tài chính Việ N ” N Th ng kê, 2009, thì trên th giới có b h h GSNH gồ : (i) M h h gi h p; (ii) M h h gi h; (iii) M h h gi hỗ h p Ở ớc ngoài, giả Bath, J.R; Dopico, L.G; Nolle D.E và Wilcox, J.A (2002), g i i Bank Safety and Soundness and the Structure of Bank Supervision: A Cross-Country Analysis”, International Review of Finance, 3 (3-4) ã h i ề ơ u GSNH, gồm: (i) cơ ộ g i gi hay hiề g i cùng giám sát; (ii) NHTW làm GSNH. Bài vi ã ử dụng dữ liệu t 70 qu c gia trên th giới, t ớc có nền kinh t phát tri g ph i n và các nền kinh t chuy ổi h ơ u GSNH. Nghiên cứ ã h i t lu n
19 quan tr ng: (i) khi các NHTW của một qu c gia giám sát các ngân hàng, các g h g ó h ớng có nhiều n x hơ ; (ii) c gia có nhiều giám sát viên thì ngân hàng có tỷ lệ v n th p hơ ủi ro thanh khoả hơ Nghiên cứu mô hình GSNH do NHTW th c hiện, giả Đ Th h Hà, trong h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 ã ph í h hữ g ý d ủ g hộ ũ g h h g ại iệ ơ gi ó ằ d ới ả ý ủ NHTW T giả Lê Trung Kiên ã phân tích nhữ g i m, hạn ch khi NHTW th c hiện vai trò GSNH và bài h c rút ra t khủng hoảng tài chính; so sánh các c u trúc GSNH trên th giới, rút ra bài h c nh nh t Việt Nam trong bài vi t Vai trò của NHTW trong giám sát hệ thống ngân hàng - Bài học từ khủng hoảng tài chính, Tạp chí Ngân hàng, s 14/2010. S ộc l p của NHTW ã c lu n bàn trong bài vi t của Nguyễ H ơ g Gi g Sự độc lập của NHTW và một số gợi ý chính sách cho Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, s 23/2010. Ở ớc ngoài, tác giả Goodhart trong bài vi t The Organisational Structure of Banking Supervision, FSI Occasional Papers No. 1-November 2000-10-25 ã ặt ra những lu i ó i n hoạ ộng GSNH của NHTW. Nghiên cứ ã hẳ g nh: hoạ ộng GSNH sẽ c th c hiện t t và có hiệu quả khi xu t phát t NHTW, b i tính liền mạch, th ng nh t trong ơ c u tổ chứ í h ộc l p h g i g ă g c của giám sát viên. Tác giả Vasso P. Ioannidou, trong bài vi t Does monetary policy affect the central banks role in bank supervision? Center, Discussion paper, No 2002-5 ã nghiên cứu liệu các chính sách tiền tệ ó h ổi vai trò của NHTW trong GSNH hay không. Phân tích t p trung vào Hoa K - ơi Ngân hàng D trữ Liên bang (NHTW của Hoa K ) chia sẻ nhiệm vụ giám sát với Vă phò g Ki m soát tiền tệ và Tổng công ty Bảo hi m tiền gửi Liên bang. Trong ba tổ chức nói trên, Ngân hàng D trữ Liên bang chỉ là chủ th
20 ch u trách nhiệm về chính sách tiền tệ. Các k t quả nghiên cứu cho th y, chính sách tiền tệ của Ngân hàng D trữ Li g h ổi hành vi giám sát của ngân hàng: các chỉ s về chính sách tiền tệ ả h h g n hoạ ộng giám sát của Ngân hàng D trữ Li g h g h g ả h h g n hành ộng củ h i ơ ò ại. Ki h ghiệ về h h GSNH ã c nhiều nhà nghiên cứ g g i ớ ề c p. Nghiên cứu kinh nghiệm của một s ớc trên th giới về các mô hình GSNH và rút ra các bài h c kinh nghiệm có giá tr tham khảo cho Việ N ã c lu n bàn trong các công trình nghiên cứu của các tác giả h : T nh Bá Tửu, Một số kinh nghiệm nước ngoài về các mô hình GSNH, Tạp chí Ngân hàng, s h ề ă 2005; L Th Huyền Diệu, Kinh nghiệm về việc lựa chọn mô hình hoạt động và GSNH trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế và bài học cho Việt Nam, Tạp chí Th ng Tài chính tiền tệ, s 3 và 4, tháng 2/2009; Vă Tạo, Nguyễ X H g Mô hình giám sát khu vực ngân hàng - tài chính: Kinh nghiệm một số nước và liên hệ với Việt Nam, Tạp chí Th ng tài chính tiền tệ, s 11 ă 2010; T Ng H g ( hủ i ) Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam, Nxb. Tài chính, Hà Nội 2011 Nghi ứ GSNH Bồ Đ Nh giả M i C i h S ới i i Banking supervision and regulation in the euro area: the case of Portugal, trong sách B i g i P g (2016) ã i giải p h hỏi: ó h h g i h ghiệ GSNH ủ H K ? Nhữ g ề ý h iễ ủ ộ ớ ề h h ph ơ g hứ h ẩ h h GSNH i i hệ ới i ò ổ h i hí h ủ NHTW ã giả L Hải Mơ L Th Thù V ph í h g i i Thanh tra, GSNH và vai trò ổn định tài chính của NHTW: Thách thức và kiến nghị cho Việt Nam, ă g ổ g h g i iệ ử Bộ T i hí h h p:// g f g / T giả Lê Th Thùy Vân, trong bài vi t Xu hướng cải cách hệ thống giám sát tài chính trên thế giới, Tạp chí Tài chính,
21 s 10/2013 ã ề c p n cải cách hệ th ng GSTC trên th giới sau cuộc khủng hoả g i hí h 2008 h : X h ớng l a ch iều chỉnh mô hình GSTC trên th giới; X h ớ g ă g ng các chuẩn m gi ; Điều chỉ h ph ơ g hức giám sát; s phát tri ơ h giám sát các t p i chính ớc. Nghiên cứ ơ h gi ơ i với khu v c ngân hàng châu Âu ã c nhiều tác giả qu c t trình bày. Trong cu n sách của Howarth, David J.; Macartney, Huw, The politics of supranational banking supervision in Europe L d ; New Y : R edge 2018 ã ph í h ơ h GSNH ơ Ả h h g ủ GSNH i gi i ới h i hí h h hứ p dụ g ơ h gi ơ h g h g h  ũ g ã F i L ipe e ge ghi ứ g The effect of supranational banking supervision on the financial sector: event study evidence from Europe; Munich: Department of Economics, University of Munich, February 2017 T giả ã ph hiệ hữ g ộ g í h hỏ h g g ủ ơ h gi ơ Mộ giả h iề ă g h ả ơ gi ơ ó h ộ g ỏ giữ gi ó h ổ h g h g h g h  Nghi ứ ủ Q ỹ Tiề ệ (IMF) Ireland: financial sector assessment program: technical note: banking supervision and update on the assessment of observance of the Basel Core Principles; Washington, D.C.: International Monetary Fund, September, 2016 ã hả ề hữ g ph hiệ i gh g Ch ơ g h h gi g h i hí h h I e d g ĩ h GSNH hủ g ắ ơ ả ủ B e Bả ghi hú ỹ h h h hiệ ả ơ h gi ơ (SSM) ã h hiệ I e d C ơ hứ ă g g í h h gi ới h hổ gi ới d NHTW châu  Cơ h gi ơ ã ă g g h h g gi ủ g h g ới h i i h gi ă 2013 Việ
22 h ổi g iệ h hiệ ơ h gi ơ h dẫ hữ g h ả g g ớ g GSNH h g ẫ ò ộ h h hứ g h i p M i hệ giữ GSNH ủ g ơ g gi ph ơ g g ổi h g i gi ã giả E e C e i ã h g h Supervisory incentives in a banking union, Washington, D.C.: I e i M e F d Sep e e 2016 T giả ph í h hạ h g iệ h h p h g i ủ ơ gi g ơ g h ằ g ơ gi p g ầ ó ầ ủ ề i ới i h i GSNH h g ũ g ầ d g i gi ph ơ g h h p h g i ầ hi Gi gi gi i ới h ạ ộ g ủ g h g hiề h ghi ứ i p d ới gó ộ h h Giám sát các g h g gi (M i i - MNB) hủ ề ghi ứ ủ Giacomo Calzolari trong báo cáo Multinational banks and supranational supervision P i : HEC 2017 The gi gi dẫ iệ gi h g ầ ủ MNB d ề ph i h p giữ gi i Gi i gi ó h giải ề ă g g gi T hi h ổi ó h ả g i ý ả h h g h ủ MNB i ới iệ ại diệ ớ g i C g h g MNB ó h ộ g ớ g i ằ g h ử dụ g hi h h hơ g h ặ ỏ iệ ộ g ớ g i Nhữ g h ổi h hiệ hó iệ gi ạ h ẽ hơ h g ó gi i gi B g p i h ắ ề h h giới GSNH gi ơ g ới g h g gi 1.1.3. Tình hình nghiên cứu lý luận về pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
23 Kh i iệ ph p GSNH g GSTC tác giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Gi g h g h Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn N Chí h gia - S h H Nội 2015 Đồ g h i h còn ề p ộ ề ý ơ ả ủ ph p ề GSTC h : h i iệ ặ i … h ớ g ủ ph p ề GSTC Việ N g i ơ g ới iệ h mô hình GSTC Việ N Nội d g ph p ề GSNH hủ g h ả g Ph Th M i T g h g ă Thạ ĩ L h Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động GSNH sau khủng hoảng Kh L Đại h Q gi H Nội 2014 T giả h ằ g ph p ề GSNH ỗi ớ h g gi g h h g é ộ h ổ g h h h ú ủ ph p ề GSNH ề gồ hó phạ ph p : Q h ề hủ h h hiệ h ạ ộ g GSNH; Q h ề g ắ h hiệ h ạ ộ g GSNH; Q h ề i g ph ơ g ph p GSNH Ả h h g ủ ph p h ạ ộ g GSNH giả Đ Th h H ph í h g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 The ó giả h ằ g h g ph p ý h h ạ ộ g h h gi NHTM ộ g hữ g h h h ả h h g h h gi NHTM ủ NHTW V g h ph p ý i ới NHTW ầ ả ả õ g hặ hẽ ề hứ ă g hiệ ụ ủ NHTW g h ạ ộ g gi i ới NHTM Lý d ầ iề hỉ h ph p GSNH giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Gi g h g h Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn N Chí h gi - S h H Nội 2015 ã 4 ý ầ iề hỉ h ph p i ới gi i
24 chính - g h g gồ : (i) Hạ h ủi g í h d h ề ; (ii) Q d h g ỡ g h ạ ộ g h h h i hí h ( g h g ả hi hứ g h ) gă g h h i ạ dụ g ủ g i ả ý; (iii) X p hẩ ề g ụ ội d g ph ơ g hứ gi ; (i ) Tạ ơ h ph p ý hằ h hiệ h gi T giả M i C i h S g i i Banking supervision and regulation in the euro area: the case of Portugal, trong sách Banking in P g (2016) ã giải ý d ầ iề hỉ h gi ĩ h d h ụ i hí h g ó ó ĩ h g h g 1.1.4. Tình hình nghiên cứu thực trạng pháp luật và thực hiện pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH, pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM ã c nhiều tác giả ề c p. Hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH Việ N c tác giả Viên Th Giang phản ánh trong bài vi t GSNH theo Luật NHNN Việt Nam năm 2010, Tạp chí Khoa h Đ ạo Ngân hàng, s 3/2011. Ở ó hữ g i m mới về GSNH theo Lu t NHNN ă 2010 ã c phân tích. Các biện pháp nâng cao hiệu quả GSNH ã c tác giải bài vi ề xu t. Th c trạng pháp lu t về tổ chức hệ th ng giám sát, bao gồm giám sát ĩ h c ngân hàng, chứng khoán, bảo hi ũ g ph í h h giá b i các tác giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Giang trong cu n sách Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn, Nxb. Chính tr qu c gia - S th t, Hà Nội, 2015. Những b t c p của hệ th ng giám sát hoạ ộng củ NHTM ã c tác giả Nguyễ Chí Đức phân tích rõ trong bài vi t Xây dựng hệ thống giám sát NHTM Việt Nam, Tạp hí Ph i Hội h p 1-2/2012 B i i ã ph í h h ạ g h h ủ hệ h g GSNH Việ N
25 h diệ hữ g p g hệ h g GSNH g gặp phải ó ộ i gh h hả ó i Th ạ g GSNH ới hữ g i ộ p hạ h ã giả Đặ g Đứ Th h phả h g h Giải quyết từ gốc nợ xấu ngân hàng N Đại h Q gi Tp Hồ Chí Mi h 2015 The ghi ứ h ạ ộ g gi ủ NHNN hỉ ới p ứ g ộ phầ hỏ g 29 g ắ gi ủ B e ; ph ơ g ph p gi h he p ới h ổi ph i ủ hệ h g g h g; hả ă g p ứ g h ầ h g i gi ò hiề hạ h ; hạ tầ g h g i h phù h p; ơ h ổi thông tin và ph i h p h h ộng còn thi u. Th c trạng hoạ ộ g h h gi NHTM a bàn thành ph Hồ Chí Minh của NHNN Việ N ã c tác giả Đ Th h H ph í h trong cu n sách Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh t Tp. Hồ Chí Minh, 2015. Tác giả ã h h h ổ chức bộ máy tổ chức hoạ ộng h h GSNH Nh ớc Việt Nam và chi nhánh thành ph Hồ Chí Minh; Hệ th ng pháp lu iều chính hoạ ộng thanh tra, GSNH; tình hình hoạt ộ g h h gi NHTM a bàn Tp. Hồ Chí Minh; phân tích một s vụ i n hình liên g h h GSNH a bàn Tp. Hồ Chí Mi h nh những hạn ch trong công tác thanh tra, giám sát, h : ụ án Nguyễ Đức Kiên tại ACB, vụ án Hu nh Th Huyề Nh ại Viettinbank; vụ án tại Công ty cho thuê Tài chính II - Agribank Việt Nam. Th c trạng hoạ ộ g h h GSNH i với NHTM a bàn Tp. Hồ Chí Mi h c tác giả h gi ới các phản ánh về thành t u, hạn ch và nguyên nhân của nó. B t c p của pháp lu t về thẩm quyề GSNH ã c tác giả Viên Th Giang phân tích trong bài vi t Bất cập trong các quy định về thẩm quyền
26 GSNH ở Việt Nam, Tạp chí Công nghệ ngân hàng, s 74, tháng 5/2012. Bài vi ề c p n thẩm quyền GSNH của tổ chức bảo hi m tiền gửi Việt Nam, thẩm quyền GSNH của NHNN Việt Nam; phân tích những b t c p trong các nh của pháp lu t về GSNH Việ N ề xu t một s ki n ngh , biện pháp nhằ ảm bảo tính th ng nh t của pháp lu t về GSNH, nâng cao hiệu quản GSNH của các chủ th giám sát. K t quả ạ c, hạn ch và nguyên nhân của hạn ch trong hoạ ộng thanh tra, GSNH Việ N ã c tác giả Nguyễn Th Thanh Bình phản ánh trong lu ă Thạ ĩ Ki h , Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, GSNH ở Việt Nam T g Đại h c Ngân hàng Tp. Hồ Chí Minh, 2014. Th c trạng GSNH Việt Nam ã c phản ánh trong nghiên cứu của các tác giả Vũ Th Minh Hằng, Nguyễn Anh Tu n, Hoàn thiện hoạt động GSNH tại Việt Nam, Kỷ y u Hội thảo khoa h “Hiệu l c của hệ th ng giám sát tài chính Việ N ” N T i hí h H Nội 2010 g ó ã õ những k t quả ạ c và những tồn tại cần khắc phục của hoạ ộng GSNH ớc ta th i gi The ó hạn ch của hoạ ộng giám sát gồm: (i) Khung pháp lý cho hoạ ộ g GSNH h hoàn thiện; (ii) T s kh p khiễng về i ng pháp lý nên hệ th ng GSNH còn nhiều b t c p; (iii) S công khai, minh bạch tài chính và xây d ng hệ th g h g i hiề ó ộ tin c y còn hạn ch . Nguyễ Chí Đức, Hoàng Tr ng, trong bài vi t Phân tích hệ thống giám sát tài chính, ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát tri n và Hội nh p, s 5/2010 ũ g ã ph í h h c trạng GSNH Việt Nam. 1.1.5. Tình hình nghiên cứu phương hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Mụ i iều kiện tiên quy h h ớng hoạ ộng thanh tra, GSNH i với các NHTM Việ N ã c tác giả Đ Th h H ph
27 tích trong cu n sách Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh t Tp. Hồ Chí Minh, 2015. C ề xu t xây d ng mô hình hệ th ng GSTC của Việt Nam ã c nhóm tác giả cu n sách do Tô Ng H g ( hủ biên), Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam, Nxb. Tài chính, Hà Nội 2011 ề c p. Nhóm tác giả ã g i m h h ớng phát tri n hệ th ng GSTC tới ă 2020; ề xu t l a ch n mô hình giám sát tài chính h p nh ă 2020; d ng lộ trình hoàn thiện hệ th ng giám sát tài chính tới ă 2020 gồ 2 gi i ạn: 2011-2015 và 2016 - 2020; ề xu t hệ th ng giải pháp xây d g ảm bảo hiệu l c của hệ th ng giám sát tài chính h p nh t tại Việt Nam tới ă 2020 g ó ề c p õ é ền việc hoàn thiện pháp lu GSNH he h ớng xây d ng mô hình GSTC h p nh t Các giải pháp hoàn thiện pháp lu t GSNH ã c nhiều tác giả ề xu t. Một s giải pháp hoàn thiện pháp lu GSNH ề c p trong cu n sách Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn, của các tác giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Giang, Nxb. Chính tr qu c gia - S th t, Hà Nội 2015 g ó ó giải pháp: Ph nh rành mạ h hơ hứ ă g hiệm vụ, quyền hạn của NHNN, Bộ Tài chính, Ủy ban Giám sát tài chính qu c gia, Bảo hi m tiền gửi Việt Nam; Xây d ng Lu t về GSNH; Xây d ng và tri n khai khuôn khổ h ph ơ g ph p h h tra, giám sát d c trên cơ tổng h p và rủi ro; Rà soát và hoàn thiệ nh về HĐNH phù h p hơ ới thông lệ t t, chuẩn m c qu c t và bảo ảm th c hiệ ghi nh này. B n giải ph p ơ ả ổi mới hoạ ộ g h h GSNH ã c tác giả Đặ g Đứ Th h ề xu t trong cu n sách Giải quyết từ gốc nợ xấu ngân hàng N Đại h c Qu c gia Tp.Hồ Chí Minh, 2015. Theo tác giả, cầ ổi mới hoạ ộng thanh tra, GSNH với các giải pháp: ti p tục hoàn thiện khuôn
28 khổ pháp lý; xây d ng hệ th ng thông tin hiệ ại hỗ tr hoạ ộng gám sát t xa; kiệ h h h h GSNH he h ớng nâng cao tính t p trung, th ng nh t, hoạ ộng hữu hiệ ó ơ u tổ chức h p ý ó ủ ă g c, nguồn l ảm bảo an toàn hệ th g; ẩy mạnh s ph i h p giám sát trong ớc và qu c t . Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạ ộ g GSNH h : d ng hệ th ng thông tin; ti p tục kiệ h h h gi GSNH; ă g ng s ng, ch ng cán bộ thanh tra, GSNH; hoàn thiện khung pháp lý về GSNH; ẩy mạnh ph i h p ơ GSTC trong ớc và qu c t ã c tác giả Trầ Đă g Phi ề xu t trong bài vi t Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động GSNH ở Việt Nam, Kỷ y u hội thả “Giải ph p ă g ng, nâng cao hiệu l c, hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát an toàn HĐNH” d NHNN Việt Nam tổ chức, Hà Nội, 2013. Các tác giả Vũ Mi h Hằng Nguyễn Anh Tu n trong bài vi t Hoàn thiện hoạt động GSNH tại Việt Nam, Kỷ y u Hội thảo khoa h “Hiệu l c của hệ th ng giám sát tài chính Việ N ” N T i hí h H Nội 2010 ã ề xu t 3 giải pháp hoàn thiện hoạ ộng GSNH là: Hoàn thiện bộ khung pháp lý tạ iều kiện nền tả g xây d ng mô hình GSTC nói chung và GSNH nói riêng; Xây d ng mô hình giám sát phù h p và hiệu quả; Th c hiện các biện pháp nhằ ă g ng minh bạch tài chính, nâng ca ộ tin c y của hệ th ng thông tin tài chính. Tác giả Đ Th h H g u n sách Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam- Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh t Tp. Hồ Chí Mi h 2015 ã ề xu t cụ th 4 nhóm giải ph p ă g ng hoạ ộ g h h GSNH i với các NHTM Việt Nam: (i) Nhóm giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra, giám sát; (ii) Nhóm giải pháp nâng cao ch ng hoạ ộng thanh tra, GSNH; (iii) Nhóm giải pháp nâng cao ch ng nguồn l c; (iv) Nhóm giải pháp khác có liên quan.
29 C giả L Ng L Bùi Th Th h T h g i i Đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam hiện nay, Tạp hí Ng h g 110/2011 ã ề giải ph p h hiệ h ạ ộ g h h giám ủ NHNN ề: g ộ ơ ổ hứ hệ h g h h gi ph ơ g hứ ph ơ g ph p h h gi ph i h p g h h gi … C giả D ơ g Vă Th Ng ễ Mạ h H g ới i i Nâng cao hiệu quả GSNH qua hệ thống cảnh báo tại Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Tạp hí Kh h Đ ạ Ng h g 115 h g 12/2011 h ằ g ộ hệ h g ả h ầ h h h h g h gi i ụ ới ả h ử ý ề g ghệ hiệ ại ẽ ả ả í h p h i g í h gi g hiệ ủ hệ h g g h g T ơ ó giả ã ề giải ph p g hiệ ả GSNH hệ h g ả h ại Việ N T ơ nghiên cứu cải cách hệ th ng GSTC trên th giới sau cuộc khủng hoảng tài chính 2008, tác giả Lê Th Thùy Vân với bài vi t Xu hướng cải cách hệ thống giám sát tài chính trên thế giới, Tạp chí Tài chính, s 10/2013 ã g i m chính sách cho Việt Nam trong xây d ng và hoàn thiện hệ th ng GSTC. Trong lu ă Thạ ĩ Ki h , Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, GSNH ở Việt Nam, T g Đại h c Ngân hàng Tp. Hồ Chí Minh, 2014, tác giả Nguyễn Th Th h B h ã nh hình mục tiêu của thanh tra, GSNH ề xu t các giải pháp và ki n ngh nâng cao hiệu quả hoạ ộng thanh tra, GSNH Việt Nam. 1.2. Đánh giá tình hình nghiên cứu liên quan đến pháp luật pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thƣơng mại 1.2.1. Các kết quả nghiên cứu đã đạt được K ả ổ g h h h ghi ứ pháp lu t giám sát hoạ ộng của các NHTM cho th y, các v ề ã c t p trung nghiên cứu và làm
30 khá rõ: - Khái niệm NHTM và nội hàm khái niệm hoạ ộng của NHTM; - Cơ lý lu n của GSNH: khái niệ ặ i m, s cần thi t của GSNH; phân biệt GSNH và thanh tra ngân hàng; s th a nh n các nguyên tắc chuẩn m c qu c t của Basel về GSNH; ph ơ g ph p h GSNH; ph ơ g thức GSNH; - Nghiên cứu so sánh về GSNH và kinh nghiệm qu c t về GSNH; - Nghiên cứu chính sách GSNH của Liên minh châu Âu và chính sách GSNH của một s qu c gia; - M i quan hệ giữa chính sách tiền tệ và GSNH; - Việc tuân thủ các nguyên tắc GSNH; - Cơ h gi ơ i với khu v c ngân hàng; - M i quan hệ giữ ơ GSNH; - S ơ g giữa giám sát qu c gia và giám sát qu c t i với hoạt ộng của ngân hàng; - Th c trạng hệ th ng GSNH và nhu cầu tìm ki m các giải ph p ă g í h hiệu quả iều chỉnh và th c thi pháp lu t GSNH; - Giải pháp nâng cao hiệu quả GSNH. Nhữ g g h ghi ứ g g i ớ hữ g ứ ộ h nhau, ã giúp giả ó ộ iệ i hứ ầ hi ó h h h h h hữ g hi i h g giúp i p i ghi ứ ề i ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM h ộ phạ i ghi ứ 1.2.2. Những kết quả nghiên cứu được luận án kế thừa - Những v ề lý lu n về hoạ ộng của NHTM; - Cơ lý lu n của GSNH; - Một s h gi ề hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH; - Một s k t lu n thanh tra về tồn tại trong th c hiện pháp lu t GSNH;
31 k t quả giải quy t một s vụ án vi phạm pháp lu t ngân hàng; - Những phân tích, lu n giải lý do, l i ích áp dụng mô hình GSTC h p nh t; - Những phân tích, phản ánh thách thức, v ề phát sinh trong áp dụng mô hình GSTC h p nh t; - K t quả nghiên cứ ề xu t mô hình GSTC h p nh t; - Cách ti p c n trong nghiên cứu và trình bày k t quả nghiên cứu, chẳng hạn, cách ti p c n hệ th ng trong nghiên cứu m i quan hệ giữ Cơ Thanh tra, giám sát ngân hàng với ơ GSTC khác; các nghiên cứu phân í h h gi i m, hạn ch của các mô hình GSTC. 1.2.3. Những vấn đề sau đây đã được nghiên cứu nhưng chưa sâu sắc - Hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH; - Những thách thứ i với hoạ ộng GSNH; - Giải pháp hoàn thiện pháp lu t GSNH; Những v ề ã c nghiên cứ h g ò ó h n thức khác nhau hoặ iều chỉnh mứ ộ khác nhau trong pháp lu t th nh của các qu c gia: - Nội d g GSNH i ng, phạm vi, nội d g iều chỉnh của pháp lu t GSNH; - Phạm vi và mứ ộ áp dụng các nguyên tắc chuẩn m c qu c t về GSNH các qu c gia; - S v n dụng trên th c t ph ơ g ph p ph ơ g hức GSNH các qu c gia; - Các nhân t ả h h g n giám sát hoạ ộng của các NHTM; - Mô hình GSNH và cùng với ó i ng, phạm vi, nội d g iều chỉnh của pháp lu t về GSNH; - Quan niệm về pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM;
32 - Chủ th GSNH, chứ ă g hẩm quyền củ ơ GSNH Những v ề h c nghiên cứu sâu sắc nói trên là những nội dung sẽ c lu n án nghiên cứu, giải p 1.3. Cơ sở lý thuyết 1.3.1. Câu hỏi nghiên cứu 1) Giám sát hoạ ộng của NHTM là gì? Tại sao cần giám sát hoạt ộng của NHTM? Tính ch t của giám sát hoạ ộng củ NHTM? Cơ nào có thẩm quyền giám sát hoạ ộng của NHTM? Những hoạ ộng nào của NHTM cầ c giám sát? Giám sát hoạ ộng củ NHTM h h nào và giám sát bằng cách nào? 2) S hoạ ộng kém hiệu quả của hệ th ng NHTM ớc ta hiện nay phải hă g ó g h s b t c p, hạn ch của pháp lu t về giám sát hoạ ộng của các NHTM và việc th c hiệ h g ú g nh pháp lu t ngân hàng, pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM? Pháp lu t hiện hành về giám sát hoạ ộng củ NHTM ã p ứng mứ ộ nào các yêu cầu i với hệ th ng pháp lu t có ch ng? 3) N u k t quả nghiên cứu cho th y những hạn ch , b t c p của pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM thì những giải pháp nào có th d liệu và ề xu khắc phục, giải quy t những hạn ch , b t c p ó? Việc hoàn thiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM cần tuân thủ các nguyên tắ ng chỉ ạo nào và cầ p ứng những yêu cầu gì? Việc hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM cầ h ớng tới mụ i he nh h ớng nào? 1.3.2. Lý thuyết nghiên cứu Cơ s lý thuy nghiên cứu nội dung pháp lu t về hoạ ộng giám sát hoạ ộng của các NHTM bao gồm:
33 - Lý ề h ớ h h ề i ò ủ h ớ i hệ giữ h ớ h g giải í h h h i ò ụ í h í h h ủ GSNH hủ h GSNH - Lý h ề GSTC ph í h h i iệ ặ i ủ GSNH ph ơ g ph p ph ơ g hứ GSNH - Lý thuy t về ảm bảo an toàn hệ th ng tài chính tiền tệ qu gi nh n diện và k t lu n về nhu cầu, mụ i ơ h giám sát hiệu quả hoạt ộng của các NHTM Việt Nam hiện nay . - Lý h ề ủi ả ủi ả h gi hiệ ả gi h ạ ộ g ủ NHTM ề giải ph p h hiệ h h ph p ề GSNH 1.3.3. Giả thuyết nghiên cứu Pháp lu t về giám sát hoạ ộng của các NHTM Việt Nam hiện nay h p ứ g c yêu cầ ảm bả ơ pháp lý cho s ph i h ạ h ủ hệ h g NHTM; ả ệ ề i í h h p ph p ủ g i gửi iề ; d g ò g i ủ g i d i ới hệ h g NHTM hiệ ả hiệ QLNN g ĩ h g h g Kết luận chƣơng 1 Sau khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh t th giới xả ă 2007 - 2008, các qu c gia quan tâm nhiề hơ n công tác GSNH nói chung và giám sát hoạ ộng của NHTM nói riêng. Cùng với ó ó hiề hơ nghiên cứ g ớc và qu c t về GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM. Các nghiên cứu hiện có về GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t GSNH, pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM g ớc và qu c t ã phân tích, bình lu n, làm rõ một s v ề lý lu n về GSNH, giám sát hoạt ộng của NHTM. Các nghiên cứu ớc ngoài hiện nay t p trung nghiên cứu chính sách GSNH của Liên minh châu Âu và chính sách GSNH của một s
34 ớc. H quan tâm nghiên cứu nhiề hơ hủ ề nghiên cứ : h gi việc tuân thủ các nguyên tắ ơ ản củ B e i với GSNH hiệu quả; m i quan hệ giữa chính sách tiền tệ và GSNH; GSNH trong m i ơ g ới ổ nh hệ th g i hí h; ơ h gi ơ i với khu v c ngân hàng; nghiên cứu giám sát rủi ro hệ th ng và quản tr rủi ro; quan hệ giữa các thi t ch giám sát trong GSNH; quan hệ ơ g giữa GSNH qu c gia với giám gi i với ngân hàng. Một s chủ ề GSNH ói g c qu c t quan h c nghiên cứ ầ ủ ú g ức Việt Nam. Hầu h t, các nghiên cứu về th c trạng pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM Việ N ều chỉ ra những hạn ch , b t c p của khung pháp lý về giám sát hoạ ộng của NHTM và th a nh n tính thi u khả ă g p ứng yêu cầu giám sát của hệ th ng GSNH củ ớc ta. Tuy nhiên, xét một cách tổng th , vẫn thi u các nghiên cứ h õ hơ hạn ch , b t c p cụ th của ch nh pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. Các mô hình GSNH và các giải pháp giám sát hoạ ộng của NHTM vẫ g c thảo lu h ề xu c hiện th c hóa trong chính sách, pháp lu t hoặ c tổ chức th c hiện trên th c t . Vì các lẽ trên, lu h h ớng nghiên cứ i n các v ề h : ơ lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM; th c trạng pháp lu t và th c tiễn th c hiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. T ó ặt ra câu hỏi nghiên cứu, giả thuy t nghiên cứu cụ th liên n lý lu n, th c trạ g i ph ơ g h ớng, giải pháp hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM. Bằng các lý thuy ph ơ g ph p ghi ứ ã c l a ch n, lu n án nhằm phát hiện những v ề mới cả về lý lu n lẫn th c tiễn liên n pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam.
35 Chƣơng 2 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1. Khái quát chung về giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại 2.1.1. Khái niệm giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Đ h ghĩ gi h ạ ộng củ NHTM ớc h t cần làm rõ khái niệm “giám sát”. Thu t ngữ “gi ” c giải thích trong T i n ti ng Việt là việc theo dõi, ki m tra xem có th c hiệ ú g hữ g iề nh hay không [79, tr 374]. Trong T i n giải thích thu t ngữ h h hí h “gi ” nh ghĩ “ theo dõi, quan sát hoạ ộng mang tính chủ ộ g h ng xuyên, liên tục và sẵ g ộng bằng các biện pháp tích c buộ h ớng hoạ ộng củ i ng ch gi i ú g ỹ ạo, quy ch , nhằ ạt c mụ í h hiệu quả ã nh t ớ ảm bảo cho pháp lu t c tuân thủ nghiêm chỉ h” [35, tr 261]. T i n Lu t h c của Viện Khoa h c pháp lý thuộc Bộ T ph p giải hí h “gi ” là s theo dõi, quan sát mang tính chủ ộ g h ng xuyên củ ơ ổ chức hoặ h d i với hoạ ộng củ i ng ch u gi ộng bằng các biện pháp tích c buộ h ớng các hoạt ộ g ó i úng quỹ ạo, quy ch nhằ ạ c mụ í h hiệu quả ã c nh t ớc, bả ảm cho Hi n pháp và pháp lu c tuân thủ nghiêm minh [6, tr 292]. Thu t ngữ “giám sát” c giải hí h g ă ản củ Đảng Cộng sản Việt Nam là việc các tổ chứ ả g he dõi e é h gi h ạt
36 ộng nhằm k p th i ộ g c p ủy, tổ chứ ảng c p d ới ảng viên c giám sát ch p hành nghiêm chỉ h C ơ g ĩ h hí h Điều lệ Đảng, chủ ơ g gh quy t, chỉ th nh củ Đảng, chính sách, pháp lu t của Nh ớc [90]. Tác giả lu n án dẫ h ghĩ ói phản ánh rằng, có nhiều quan niệm khác nhau về giám sát. Nh n thức chung về “giám sát” là hoạ ộng quan sát, theo dõi chủ ộ g h ng xuyên của chủ th giám sát i với i ng b giám sát trong hoạ ộ g ộng khi cần thi i ng b giám sát th c hiệ ú g nh của pháp lu Nh y, mục tiêu củ gi ề c p trong các quan niệm về gi h ớ g n tuân thủ pháp quyền [43, tr.3-16]. Giám sát hoạ ộng của NHTM là ộ ội d g ủ GSNH D ó h i iệ giám sát hoạ ộng của NHTM ầ d g ơ ý h ề GSNH T h giới Việ N ó hiề iệ h h ề GSNH D h i p h h ề hứ ă g gi ủ h ớ i ới ĩ h i h i hí h dẫ h g h g h ề hủ h GSNH i g GSNH Chẳ g hạ Đứ g T i Re h wö e B h ủ C eife d GSNH h ghĩ gi h ớ i ới TCTD [133 131] The ó GSNH ộ ặ gồ iệ gi p phép h ạ ộ g i h d h h TCTD ổ hứ d h ụ i hí h; ặ h gi h ạ ộ g i h d h g diễ ủ ổ hứ ó g iệ hủ h ề h h h ả hạ h ầ i iề gửi The Ủ B e GSNH hi h ạ ộ g ộ ĩ h h ạ ộ g ủ g h g h : p phép gi h h p h g i h gi p hạ g í dụ g ả hi iề gửi ả ệ h h h g ử dụ g d h ụ g h g h g ử iề h g i hủ g hằ ả ả h ạ ộ g h ạ h ủ hệ h g h h i
37 chính [105]. Giám sát theo Basel III th hiện r t rõ mụ i ảm bảo an toàn về v n với 3 trụ cột chính (là d phòng rủi ro, quản lý và giám sát rủi ro, kỷ lu t th ng) và bả ảm an toàn thanh khoản. Ở Việ N hiề g i hi GSNH he ghĩ ộ g h ạ ộ g hằ ả ả h h ạ h ủ hệ h g ổ hứ i hí h [2 27] Cù g ới ó gi gồ h ạ ộ g: d g h ph p ý p phép gi h h ại hỗ ỡ g h h hi ầ hỉ h ử [25, tr 13-14], [20, tr 14-15] Có g i h ằ g g i h ạ ộ g ói GSNH ò h ả h ạ ộ g: h h p ử ý h g i í dụ g h gi p hạ g TCTD ả hi iề gửi ả ệ g i ử dụ g d h ụ i hí h g h g h g ử iề h g i hủ g … [2 27] Ở ghĩ hẹp iệ phổ i hi GSNH hỉ h ạ ộ g h h ại hỗ gi [25, tr 13-14], [20, tr 14-15] Có g i ò hỉ õ GSNH h ạ ộ g h h gi ổ hứ HĐNH ủ ổ hứ h [2 27] The i ủ giả iệ GSNH he ghĩ hẹp h h phù h p h i iệ GSNH he ghĩ h iệ phù h p ới h i iệ GSNH he h g ệ Gi g h g h h h diệ hữ g g ơ i ủi i ới hệ h g TCTD hả ă g phò g g ại ỏ h ặ h g h ủi h hiệ i ơ QLNN chuyên ngành. Giám sát g h g gồ gi ộ hệ h g TCTD (gi ĩ ) gi h ạ ộ g i ới g TCTD (gi i ) Gi g h g i h h i hiề hủ h : d ơ h ớ ó hẩ ề i hành (giám s h ớ ) h ặ d g h g h hiệ g ội ộ ổ hứ ủ TCTD h ổ g g i ộ g (gi ội ộ) h gi ủ h h h g i ới TCTD
38 Khái niệm GSNH h i g iều chỉnh của pháp lu c giải thích trong khoả 12 Điều 6 Lu NHNN ă 2010 h ả 1 Điều 3 Thông 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 của Th g c NHNN Việt Nam i nh về trình t , thủ tụ GSNH The ó GSNH c giải thích là hoạt động của đơn vị thực hiện GSNH trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng GSNH thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro gây mất an toàn HĐNH, vi phạm quy định an toàn HĐNH và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Đ h ghĩ ã phản ánh mứ ộ nh nh các y u t của hoạt ộ g gi h : Chủ th gi ( ơ th c hiện GSNH), hoạ ộng của chủ th ; Ph ơ g hức giám sát (thu th p, tổng h p, phân tích thông tin), ph ơ g iện cung c p thông tin (hệ th ng thông tin, báo cáo); Mụ í h gi sát (phòng ng a, phát hiệ gă hặn và xử lý k p th i các rủi ro gây m t an HĐNH ử lý vi phạm). Tuy nhiên, với h ghĩ GSNH h y h h h y tính ch i ng, phạm vi, nội dung GSNH. Ngoài ra, mục tiêu và nội dung GSNH theo khoả 12 Điều 6 Lu NHNN ă 2010 hẹp hơ so với mục tiêu và nội dung GSNH của Basel III. Giám sát ngân hàng không chỉ t p trung phát hiệ ủi i phạ ủ g h g phòng ng a, gă hặn và xử lý, mà qua giám sát cầ h gi ả hả ă g ả ủi và việc xây d ng, tổ chức th c hiệ hi phò g g ủi ủ g h g T giả h ằ g GSNH h i iệ ộ g hơ h i iệ gi h ạ ộ g ủ NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM ộ ội d g ủ GSNH. Theo t giả , gi h ạ ộ g ủ NHTM h ạ ộ g he dõi e é h gi ủ hủ h gi i ới h ạ ộ g ủ NHTM h h i ủ hủ h ó i ới NHTM g h ạ ộ g ủ hủ h Gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h h hiệ
39 i hi h ó hẩ ề ủ NHTM i ới ơ ộ ph h h ộ hẩ ề ả ý ủ NHTM Đó gi ội ộ ủ NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ gi g i phí h ớ giả hi h ạ ộ g he dõi e é h gi ủ ơ h ớ ó hẩ ề i ới hệ h g NHTM i ới g NHTM g h ạ ộ g ủ hủ h ới ụ í h ả ả h ạ ộ g h ạ h ủ ả hệ h g ủ g NHTM Gi g h g ói h g gi h ạ ộ g ủ NHTM ói i g ph i ò hứ ă g gi ủ h ớ Th gi h hiệ hứ ă g gi ủ h ớ ó ơ p ph p h h ph p ph p T h i p ó he giả gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h giải hí h ghĩ ộ g ghĩ hẹp Ở nghĩa rộng gi h ạ ộ g ủ NHTM gồ ả h ạ ộ g h h ă ả phạ ph p ề gi NHTM ủ ơ p ph p ơ h h ph p iệ h hiệ h ạ ộ g gi hủ ủ ơ h h ph p Hệ h g NHTM ỗi NHTM d i ò í h h h ạ ộ g ủ ó ó hả ă g ộ g ớ ề i h d h ghiệp g i gửi iề hủ h h h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM h ạ ộ g ủ NHTM i g ẻ ầ gi C NHTM ạ h h hệ h g ỗi NHTM là ộ hủ h ph p ộ p ề g ắ hệ h g NHTM i h ạ ộ g ủ NHTM g h ồ ại h ạ ộ g ề ầ gi Với ghĩ h hệ h g NHTM NHTM ẽ gi i hiề ơ ; hẳ g hạ g ĩ h QLNN ề phò g h hữ h NHTM ũ g ó h ơ phò g h hữ h i gi g h hiệ ph p ề phò g h hữ h Ng i é ề h hệ ph i h g h h h p h ạ ộ g ổ hứ ại h dứ h ạ ộ g ủ NHTM ũ g ầ gi T hi hầ h ph p GSNH ủ ớ hỉ
40 p g gi h ạ ộ g h g hủ g í h ghề ghiệp ủ g h g HĐNH h ạ ộ g i h d h h ó i q Mứ ộ ộ g hẹp ủ gi h ạ ộ g ủ NHTM gi i p h h g h gi i ới h ạ ộ g ủ NHTM g ộ h ặ ả gi i ạ ủ h h h p h ạ ộ g ổ hứ ại h dứ h ạ ộ g ủ NHTM Ở ghĩ ộ g ó gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h gồ h ạ ộ g d ơ GSNH h hiệ g he dõi h gi h ạ ộ g ủ NHTM g h h h hiệ h ội ộ ủ ổ hứ ; p phép h ạ ộ g; p phép ổ hứ ại he dõi h gi h ổ hứ ại NHTM; he dõi h gi h giải h ph ả NHTM; i h ạ ộ g i h d h g diễ ủ ổ hứ ó g iệ hủ h ề h h h ả an toàn hoạ ộng hạ h ầ nh khác về tiền tệ và ngân hàng của pháp lu t có liên quan; việc th c hiện k t lu n thanh tra và khuy n ngh , cảnh báo về gi ; ph í h h gi h h h i h doanh, tài chính, quản tr iều hành, mứ ộ rủi ro của các NHTM; x p hạng các NHTM; nh n diện nhữ g ộng tiêu c c, phát hiện, cảnh báo rủi ro gây m t an toàn củ NHTM c giám sát; cả h g ơ dẫ n vi phạm pháp lu t về tiền tệ và ngân hàng củ NHTM c giám sát; ki n ngh ề xu t biện pháp phòng ng a, ngă hặn và xử lý các rủi ro, vi phạm pháp lu t ngân hàng củ NHTM c giám sát. Với quan niệm rộ g h y, chủ th giám sát không chỉ là g h g g ơ g (NHTW) ò ó ơ h ớc có thẩm quyền khác có liên quan. Theo nghĩa hẹp gi h ạ ộ g ủ NHTM hỉ i h ạ ộ g gi ủ ơ h ớ gi h g h i ới h ạ ộ g ủ NHTM g h h ạ ộ g i h d h h g g hủ h ph p g h g ủ NHTM Kh h h gi h ạ ộ g ủ NHTM he h i p gồ HĐNH
41 h ạ ộ g i h d h h ủ NHTM ph p h phép Gi h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ hỉ p g gi h ạ ộ g ủ NHTM h g gồ gi p phép h ạ ộ g ủ NHTM gi iệ ổ hứ ại ( p h p hi h h p h ) NHTM h dứ h ạ ộ g i h d h ủ NHTM Tóm lại, trong lu n án này gi h ạ ộ g ủ NHTM hi hoạt động theo dõi, xem xét, đánh giá hoạt động và áp dụng các biện pháp cần thiết của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với NHTM nhằm kịp thời tác động để các NHTM chấp hành pháp luật, qua đó bảo đảm sự an toàn, hoạt động lành mạnh của từng NHTM và toàn bộ hệ thống NHTM. 2.1.2. Ngân hàng thương mại - đối tượng của giám sát ngân hàng Ngân hà g h ơ g ại ộ ại h h TCTD h h p i h d h iề ệ g p d h ụ g hàng. Ở Hoa K NHTM c xác nh là tổ chức thuộc s hữu của các cổ g ó hứ ă g h n tiền gửi k cả tiền gửi không k hạn, c p tín dụng và cung c p một s loại d ch vụ tài chính khác [78, tr 14]. Ở Li i h h  (EU) NHTM nh danh là TCTD c th c hiện toàn bộ HĐNH [109]. Ở Việ N T i n Lu t h c h ghĩ NHTM “ngân hàng kinh doanh tiền tệ vì mục đích lợi nhuận. NHTM hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng để cấp tín dụng và thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Với tư cách là tổ chức kinh doanh, hoạt động của NHTM dựa trên cơ sở chế độ hạch toán kinh tế, nhằm mục tiêu lợi nhuận. NHTM được pháp luật cho phép thực hiện rộng rãi các loại hình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng…” [6, tr 555]. Ở ph ơ g diệ h h h gữ NHTM giải hích trong L C TCTD ă 2010 h : “Ngân hàng là loại hình TCTD có th c th c hiện t t cả các HĐNH he nh của Lu t này. Theo tính ch t
42 và mục tiêu hoạ ộng, các loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng h p ã” “NHTM là loại h h g h g c th c hiện t t cả các HĐNH và các hoạ ộ g i h d h h he nh của Lu t này nhằm mục tiêu l i nhu ” [92, Khoả 2 3 Điều 2]. Các khái niệ ũ g c hi u th ng nh t và xuyên su t trong toàn bộ các ă ả phạ ph p ủ Việ N ă 1998 ( h i i L NHNN VN ă 1997 L C TCTD ă 1997 ó hiệ ) Nh y, NHTM là một loại h h TCTD h g ó hữ g ặ g riêng, cụ th : (i) c th c hiện toàn bộ HĐNH và các hoạ ộng kinh doanh khác, bao gồm cả h ộng v n không k hạn của cá nhân (ii) kinh doanh các d ch vụ tiền tệ- ngân hàng, bao gồm cả d ch vụ thanh toán qua tài khoản; (iii) th c hiện các hoạ ộng kinh d h iề ệ h gồ i h d h g ại h i h gi h g ội ệ h g g ại ệ i g h g góp ổ phầ h h p g i h d h ả hi i h d h hứ g h h h i hí h h ạ ộ g i h d h h h hi hội ủ iề iệ h D í h h ụ i h ạ ộ g NHTM h g ph iệ ới g h g hí h h g h g h p ã g h g ầ Ng i NHTM ó h ph ại he h h hứ hữ h h phầ i h The ó NHTM gồ : NHTM h ớ NHTM ổ phầ NHTM i doanh, NHTM 100% ớ g i 2.1.3. Hoạt động của ngân hàng thương mại - khách thể của giám sát ngân hàng Ngân h g h ơ g ại ổ hứ i h h hiệ HĐNH h ớ g ụ i i h T hi ội d g h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM là g ? Chú g ó ặ g i ò ủ hú g g ề i h ? Nghi ứ h diệ ú g ả h i h - ph p ý ủ h i iệ “h ạ
43 ộ g ủ NHTM” ẽ góp phầ ý giải ầ hi phải iề hỉ h ằ g ph p hệ gi h ạ ộ g ủ NHTM Theo nghĩa rộng, h ạ ộ g ủ NHTM gồ ộ h ạ ộ g h h h h ề ả g h i hó hệ ã hội: (i) hó hệ giữ ộ NHTM ới ò ại hủ h g i g h g h ơ h ớ i i h d h h h h g ổ hứ h ; (ii) hó hệ giữ ộ ả h NHTM ò ại ổ g g i ộ g ới hi h ả ội ộ g h ồ ại ủ ó ới í h h hủ h ph p Cũ g he ghĩ ộ g h ạ ộ g ủ NHTM gồ hiề h dạ g he gi i ạ h i gi h : h ạ ộ g i i ủ NHTM gi i ạ p gi phép h h p ă g ý h ạ ộ g; h ạ ộ g i h d h ủ NHTM; h ạ ộ g i ổ hứ ại giải h ph ả NHTM; h ạ ộ g i ả iề h h ội ộ h : ả ội ộ ả h h hiệ h hiệ ã hội ủ d h ghiệp h ạ ộ g ộ g ồ g… Theo nghĩa hẹp h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM hỉ giới hạ h ạ ộ g chủ y h ng xuyên gắ ới ụ í h h h h h ủ ổ hứ ó HĐNH h ạ ộ g i h d h h ó i ụ í h i h The ó HĐNH ủ NHTM ó hữ g d hiệ ặ g h sau: - H ạ ộ g g h g h ạ ộ g hủ h g ủ NHTM Ng h g h ơ g ại hỉ i h h HĐNH hi ó gi phép ủ ơ h ớ ó hẩ ề Đ p phép HĐNH NHTM phải p ứ g iề iệ hắ he d h; - H ạ ộ g ngân hàng m g í h ghề ghiệp [77 43 ] i h h h g ơ h p ồ g giữ g h g ới h h h g
44 hằ ụ i i h T g L g h g h g ủ Á h í h ghề ghiệp ủ HĐNH iề iệ ắ ộ ủ g h g [134]. - Đ i g ủ HĐNH iề ệ d h ụ iề ệ H ạ ộ g i h d h iề ệ i hiệ h ạ ộ g h ộ g h ới ụ i i h H ạ ộ g d h ụ g h g h hiệ hằ ụ í h hụ h g iề g d h ụ h g ghiệp ụ ề iề ệ d h ụ h h i h ả g ại h i - H ạ ộ g ngân hàng h iề hỉ h hặ hẽ ủ ph p và gi h g i ơ gi h ớ ó hẩ ề Ti p gó ộ ghiệp ụ g h g ă ứ ả g ổ g i ả g i ph ại HĐNH h h h i hó : h ạ ộ g g ả g ổ g i ả h ạ ộ g g i ả g ổ g i ả Bả g ổ g i ả ủ NHTM phả h ghiệp ụ ơ ả : h ộ g ử dụ g ( h : h ầ d ữ) i giới g gi ( h : d h ụ h iề d h ụ h h ả d h ụ h ộ g h hộ hi hộ ) C h ạ ộ g g i ả g ổ g i ả h g NHTM i h h h g ả ã h g gi d h ề h i i hứ g có giá... H ạ ộ g g h g ó h i h h ằ g h h h h g í h h h gi d h hi h h phò g gi d h i gi d h ú iề ộ g h í HĐNH di ộ g g h g ; h g ph ơ g hứ g ụ h h h h h hẻ í dụ g é i h ả hẻ ghi D h ụ HĐNH h g ph p g h g ủ ộ ớ h g ó h g h T g L ề g h í dụ g ủ Đứ [135] h ạ ộ g í dụ g ủ g h g gồ : (1) Nh iề gửi g hú g; (1 ) Ki h d h i phi ới hữ g gi d h h
45 h ả 1 2 Điề 1 L Ki h d h i phi ; (2) Ch ; (3) M gi ó gi é ; (4) M h h g g ụ i hí h ghi d h he ệ h; (5) Q ả ý ý hứ g h h g i h ; (6) H ạ ộ g g ghĩ ủ h ả 6 Điề 1 L ề g h í dụ g; (7) Nh ại h ả phải h ớ hạ ; (8) Ki h d h ả ã h; (9) Th hiệ h h é gi d h ổi iề ph h h é d h; (10) Đả hiệ ph ơ g iệ i hí h h ủi i g ó í h ặ ả hiệ ả ả ù g gi ; (11) H ạ ộ g h ộ i g gi g ghĩ ủ h ả 31 Điề 1 L ề Ng h í dụ g Ở Á d h ụ HĐNH iệ h ả 1 Điề 1 L g h ngân hàng (Bankwesengesetz- BWG) gồ : (1) Nh iề gửi; (2) Th hiệ h h h g dù g iề ặ h h ù d h ụ i h ả ã g i h h h h g (gi d h i h ả ); (3) Gi d h g p í dụ g h ; (4) M é gi ó gi hi h gi ó gi ; (5) L ý ả ý hứ g h ; (6) Ph h h ả ý ph ơ g iệ h h h hẻ í dụ g g phi é d h ới h i hạ í dụ g i ới hẻ í dụ g h g giới hạ ; (7) H ạ ộ g he hạ h i g h ặ ủ h h h g ới ph ơ g iệ h h ớ g i; g ụ h g iề ệ; gi d h hạ ề h ; h ổi ổ phi h h p ồ g hạ ãi hỏ h ằ g ãi h ổi ãi iề ệ; hứ g h ; (8) Gi d h ả ã h; (9) Ki h d h hứ g h ; (10) Ph h h hứ g h h ới ãi h h iệ ầ iề h g gi d h g h g h ; (11) Gi d h ph h h L ; (12) Gi d h i iệ ; (13) Q ả ý Q ỹ ầ ; (13 ) Q ả ý Q ỹ ộ g ả ; (15) Gi d h i ; (16) Gi d h h h ; (17) M i giới iề ệ h g i g h g; (18) T g gi gi d h g ộ h ạ ộ g he h ủ ; (19) Mộ HĐNH h [134].
46 Ở Việ N HĐNH h g hi iệ kinh doanh, cung ứ g h g xuyên ộ h ặ ộ các ghiệp ụ sau : (i) Nh iề gửi (là h ạ ộ g h iề ủ ổ hứ cá nhân d ới hình hứ iề gửi không hạ iề gửi có hạ iề gửi i iệ phát hành hứ g hỉ iề gửi phi tín phi và các hình hứ h iề gửi khác theo nguyên ắ có hoàn ả ầ ủ iề g lãi cho g i gửi iề theo hỏ h ); (ii) C p tín dụ g (là iệ hỏ h ổ hứ cá nhân ử dụ g ộ h ả iề h ặ cam cho phép ử dụ g ộ h ả iề theo nguyên ắ có hoàn ả ằ g ghiệp ụ cho vay, hi h cho thuê tài chính, bao thanh toán, ả lãnh ngân hàng và các ghiệp ụ p tín dụ g khác); (iii) Cung ứ g d h ụ thanh toán qua tài h ả (là iệ cung ứ g ph ơ g iệ thanh toán; h hiệ d h ụ thanh toán séc, ệ h chi, ủ hiệ chi, h thu, ủ hiệ thu, hẻ ngân hàng, h tín dụ g và các d h ụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài h ả ủ khách hàng) [92, Khoả 12 13 14 15 Điều 4]. Ngoài HĐNH i h h ạ ộ g hí h hủ h g NHTM ò h hiệ ộ h ạ ộ g i h d h h ó i Đó , gi d h g ại ệ d h ụ i h ơ g ại hi h h ơ g phi i phi gi ó gi h d h ụ g h g h ơ h ớ ó hẩ ề h phép L e é h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ hẹp d GSNH phầ ớ h ớ g h h h gi h ạ ộ g ủ NHTM theo ghĩ hẹp C h ạ ộ g h ủ NHTM ph i h g h h h p ổ hứ i ặ iệ ổ hứ ại giải h h ạ ộ g ả ội ộ ả h g hỉ e é g i hệ ơ g ới HĐNH he ghĩ ói Với i p ó h ạ ộ g ủ NHTM gi i hủ h giám sát h g gồ : (i) Gi ề ó ủ NHTM h ói h h gi g ồ h h h h iệ ả ý ủ NHTM; (ii)
47 Gi h g h ạ ộ g ầ h ạ ộ g í dụ g ủ NHTM gồ : e é h gi hiệ ả h ạ ộ g í dụ g ỷ ệ hạ ; e é h gi ơ i ả ; e é ầ i d h i h h p hi h h ; (iii) Gi hả ă g h h ủ NHTM; (i ) Gi hả ă g i h i ủ NHTM; ( ) Gi ứ ộ ủi ủ h g; ( i) Gi ă g ả ý ủ NHTM; ( ii) Gi hệ h g i ội ộ ủ NHTM C ội d g gi i hữ g ội d g gi hí h h ạ ộ g ủ NHTM 2.1.4. Đặc điểm của giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Ti p gi h ạ ộ g ủ NHTM d ới gó ộ gi ủ ơ gi h ớ chuyên ngành i ới h ạ ộ g ủ NHTM he i ủ giả gi h ạ ộ g ủ NHTM ó ặ i ơ ả : Thứ nhất, về chủ thể có thẩm quyền giám sát hoạt động của NHTM - Chủ thể có thẩm quyền giám sát hoạt động của NHTM là các cơ quan nhà nước có thẩm quyền Về hủ h gi ơ h ớ ó hẩ ề gi h ạ ộ g ủ NHTM phụ h ộ h h gi i hí h - ngân hàng m gi ó h Ở hiề ớ h giới ó h ề hủ h gi h ạ ộ g ủ NHTM: Gi h ạ ộ g ủ NHTM d ộ ơ gi h p h h hiệ h gi hiệ ụ h ơ quan giám sát chuyên ngành? NHTW có nên giá h ạ ộ g ủ NHTM h g h gi ứ [21, tr 22-25], [27, tr 240-251]? Ng i phạ i gi ù g ới ó gi h ơ gi phù h p ũ g ò phụ h ộ ph ơ g ph p i p g gi [21, tr 25-30]. Ở Việ N hẩ ề gi h g h i ới h ạ ộ g ủ NHTM là NHNN Việ N Ng i Ủ Gi i hí h gi ũ g ó hứ ă g gi ĩ i ới h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM
48 - Kết quả của hoạt động giám sát có hiệu lực bắt buộc đối với đối tượng giám sát (các NHTM bị giám sát). Gi h ạ ộ g ủ NHTM gi ủ ơ h ớ ó hẩ ề gi he h ủ ph p i ới i g NHTM gi T g i hệ NHTM gi phải hủ h h gh iệ ph p ử ý ủ hủ h ó hẩ ề gi Th Việ N h h g h g ó h gi i ã hội Chẳ g hạ gi ủ B Q ỹ - Hội N g d h h ph H Nội i ới h ạ ộ g ủ h Ng h g Chí h h ã hội i ới Hội N g d h ệ Hội N g d ã Hò N ộ hộ [32]. Tuy hi gi ó ủ Hội N g d gi ã hội h g phải GSNH gi h ạ ộ g ủ NHTM theo cách ti p ghi ứ ủ giả. Thứ hai, giám sát hoạt động của NHTM diễn ra thường xuyên, liên tục Kh ới h ạ ộ g h h i h ặ i h ạ ộ g gi h hiệ i ụ h g hệ h g ả dữ iệ ủ ộ ph giám Hệ h g h phép ơ gi h hữ g NHTM ó g ơ ủi Rủi g HĐNH dạ g i ổi he h ả h i g i h ĩ h ộ g ủ h g i hí h V ơ gi ầ h g gi iề hỉ h g ụ gi h phù h p T ơ ph í h ổ g h p h g i ơ gi d g ả h ớ hữ g h h ặ h h ộ g i ới ộ NHTM ụ h h ặ i ới hệ h g NHTM. Thứ ba, giám sát hoạt động của NHTM được tiến hành theo trình tự, thủ tục chặt chẽ do pháp luật qui định Gi h ạ ộ g ủ NHTM h g ải h hủ ụ gi h : h h p ổ g h p ử ý ữ i iệ h g i dữ iệ
49 hi õ h ạ ộ g ủ g h g; ph í h h gi i g gi he h h hứ gi ; p h ạ h gi ; ề h h ộ g hiệp iề hỉ h gồ iệ ph p ử ý g gi ; gi h h T h hủ ụ gi h ạ ộ g ủ NHTM h g h ụ h g ph p ủ ớ Thứ tư, mục đích giám sát hoạt động của NHTM là nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro có khả năng gây mất an toàn cho hoạt động của từng NHTM và hệ thống NHTM C gi ề ó ụ í h hi hi p ơ h gi ủ h ớ i ới hệ h g NHTM Mụ í h ủ GSNH nói chung và giám sát h ạ ộ g ủ NHTM nói riêng ả ả h hệ h g i hí h - ngân h g h ạ ộ g he ú g hứ ă g, h hệ h g i hí h - ngân hàng h ạ ộ g ó hiệ ả ề ữ g ó h h hiệ hứ ă g i h ổ g h ủ hệ h g ó [130]. Mụ í h GSNH nói chung, gi h ạ ộ g ủ NHTM nói riêng ó h h h giữ gi Ở ỗi gi ụ í h gi trong gi i ạ h h ó h ũ g h g gi g h Chẳ g hạ h  ụ í h ủ GSNH ớ h hữ g ph i i ầ ủ g h g iệ ph p i phó p h i; ạ iề iệ ạ h nh g h  T g gi i ạ hủ g h ả g GSNH ủ gi h h i ò hằ giải ứ TCTD hỏi ph ả Hiệ h  ụ í h ủ GSNH h ớ g ới iệ ả ả h ạ h ủ hệ h g g h g; ă g g hội h p ổ h ề i hí h; ả ả gi h g h [131]. Ở Việ N L NHNN ă 2010 (Điề 50) h ụ í h ủ GSNH ( g ó ó gi h ạ ộ g ủ NHTM) hằ góp phầ ả ả ph i h ạ h ủ hệ h g TCTD hệ h g i hí h; ả ệ ề i í h h p ph p ủ g i gửi iề h h h g ủ
50 TCTD; d g ò g i ủ g hú g i ới hệ h g TCTD; ả ả iệ h p h h hí h h ph p ề iề ệ g h g; góp phầ g hiệ ả hiệ QLNN g ĩ h iề ệ g hàng. Thứ năm, giám sát hoạt động của NHTM phải tuân thủ các nguyên tắc GSNH T ó hữ g h iệ h g h h g ph p ớ ề ầ gi h ạ ộ g ủ NHTM ầ hủ ph p ề ả ả h h g h i h ạ h h hiệ giải h ủ i g gi ; h p hiề ph ơ g ph p gi ; h hiệ h g i ụ h ạ ộ g gi ; giải ộ h h h hó g p h i ó hiệ ả ới hi phí í h h ó i Ủ B e ã 25 g ắ ơ ả i iệ h hi d h h h gi gi gi phạ i trong ả ý gi g h g hệ h g g h g C g ắ ó hỉ g í h h ẩ i hi B i gi ù he ặ i h ả h ủ h ũ g h ặ i í h h ại ủi ó h hiệ ại h g i hí h g ớ iề iệ ơ h ầ hi h hiệ g ắ ổ g hữ g ầ h Nă 2012 ơ ả ý gi g h g hệ h g g h g Ủ B e ă g h 4 g ắ õi h h 29 g ắ [40], [20, tr 172-180]. Thứ sáu, giám sát hoạt động của NHTM có mối quan hệ nhưng khác với thanh tra hoạt động của NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM p g he dõi g í h hủ ộ g h g ủ ơ gi hữ g h h h gi ề h ạ g ũ g h hữ g g ơ ó h ả i ới h ạ ộ g ủ NHTM Th h h ạ ộ g ủ NHTM diễ ả iệ e
51 é õ iệ h hiệ hí h h ph p hiệ ụ h ạ h h ớ ủ ơ ổ hứ h iệ giải hi ại ủ ơ h ớ ó hẩ ề [6 696] Th h h ạ ộ g ủ NHTM h ớ g iệ i h gi ứ ộ hủ h ph p ầ g ặ hù ủ i g h h ơ h iệ h h h H ạ ộ g h h i h h ơ h ủ ph p h ủ p ó hẩ ề d ó g í h ắ ộ i ới NHTM h h 2.2. Khái quát về pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại 2.2.1. Khái niệm pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Gi h ạ ộ g ủ NHTM i gi ề h hiệ ơ ph p h iề hỉ h ằ g ph p Nghi ứ ph p ề GSNH ộ ớ h giới h h h iệ g giữ gi g h hứ iề hỉ h ph p i ới h ạ ộ g GSNH Hầ h , ớ h g ó h g ề GSNH Chẳ g hạ ơ ph p ý ủ GSNH Đứ ạ h h hiề ă ả ph p Ở T g Q h ạ ộ g GSNH h hiệ ơ L Ng h g ă 2003 L Gi ả ý g h g ă 2006 C ổ hứ h Q ỹ Tiề ệ (IMF) Ng h g Th giới (WB) ổ hứ g í h hiệp hội h Ng h g Th h (BIS) Hội ồ g Ti h ẩ (IASB) Tổ hứ ủ hứ g h (IOSCO) Hiệp hội Q ủ ơ gi ả hi (IAIS) ổ hứ p hạ g í hiệ … ã h gh p dụ g i h ẩ / h ẩ / h g ệ i hí h ề GSNH h g h g ắ ộ p dụ g h ó h i ử phạ i ới gi ổ hứ h g h hi h gh ó C
52 ơ gi ủ gi ó h h p dụ g h gh ó h phù h p ới iề iệ ủ ớ h Ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h giải hí h ghĩ ộ g ghĩ hẹp Điề phụ h ộ h i p ộ g hẹp g iệ ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Theo nghĩa rộng, ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM iề hỉ h h ạ ộ g gi ủ h ớ i ới ộ h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM. The ghĩ ph p t giám sát hoạ ộng củ NHTM iều chỉnh cả các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình giám sát việc thành l p, c p phép hoạ ộng NHTM; giám sát hoạ ộng kinh doanh của NHTM; giám sát quá trình tổ chức lại NHTM và ch m dứt hoạt ộng của NHTM. Theo nghĩa hẹp, ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM hỉ iề hỉ h hệ ã hội ph i h g h gi ủ h ớ i ới NHTM g h hiệ HĐNH h ạ ộ g i h d h h ủ NHTM. L i p h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ hẹp h g L C TCTD ă 2010 L 17/2017/QH14 ử ổi ổ g ộ iề L C TCTD ă 2010 The ó HĐNH gồ hữ g h ạ ộ g h ại Điề 98 ủ L gồ : (i) Nh n tiền gửi không k hạn, tiền gửi có k hạn, tiền gửi ti t kiệm và các loại tiền gửi khác; (ii) Phát hành chứng chỉ tiền gửi, k phi u, tín phi u, trái phi huy ộng v g ớ ớc ngoài: (iii) C p tín dụ g d ới các hình thức: Cho vay; Chi t kh u, tái chi t kh u công cụ chuy h ng và gi y t có giá khác; Bảo lãnh ngân hàng; Phát hành thẻ tín dụng; Bao thanh toán trong ớc; bao thanh toán qu c t i với g h g c phép th c hiện thanh toán qu c t ; Các hình thức c p tín dụng khác hi c NHNN ch p thu n; (iv) M tài khoản thanh toán cho khách hàng; (v) Cung ứng các ph ơ g iện thanh toán; (vi) Cung ứng các d ch vụ thanh toán, gồm: Th c
53 hiện d ch vụ h h g ớc bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nh thu, ủy nhiệm th h í dụng, thẻ ngân hàng, d ch vụ thu hộ và chi hộ; Th c hiện d ch vụ thanh toán qu c t và các d ch vụ h h h hi c NHNN ch p thu n. C h ạ ộ g i h d h h i HĐNH ủ NHTM h Điề 99 Điề 107 gồ h ạ ộ g: (i) Vay v n của NHNN; (ii) Vay v n của TCTD, tổ chức tài chính; (iii) M tài khoản; (iv) Tổ chức và tham gia các hệ th ng thanh toán; (v) Góp v n, mua cổ phần; (vi) Tham gia th ng tiền tệ; (vii) Kinh doanh, cung ứng d ch vụ ngoại h i và sản phẩm phái sinh; (viii) Nghiệp vụ ủ h ại lý; (ix) Các hoạ ộng kinh doanh khác: D ch vụ quản lý tiền mặ n ngân hàng, tài chính; các d ch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ é ; T n tài chính doanh nghiệp n mua, bán, h p nh t, sáp nh p doanh nghiệp n ầ ; M i phi u Chính phủ, trái phi u doanh nghiệp; D ch vụ môi giới tiền tệ; L ý hứng khoán, kinh doanh vàng và các hoạ ộng kinh d h h i n HĐNH hi c NHNN ch p thu n bằ g ă bản. Ng i phạ d ơ h ớ ó hẩ ề h h h ặ h h ộ h ủ iề ớ Việ N h h i ó i gi h ạ ộ g ủ NHTM ũ g i ộ ph ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM Tó ại ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM ghi ứ g hi là tổng thể các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành hoặc thừa nhận, điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình giám sát của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với HĐNH và các hoạt động kinh doanh khác của các NHTM nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động của từng NHTM và của toàn bộ hệ thống NHTM.
54 2.2.2. Đặc điểm của pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Thứ nhất, pháp luật giám sát hoạt động của NHTM là công cụ để nhà nước phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý rủi ro, xử lý vi phạm nhằm bảo đảm an toàn của hệ thống NHTM và an toàn của từng NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM ộ g hữ g ội d g h ạt ộ g ủ gi h ớ i ới i h Ở hầ h ớ gi h ạ ộ g ủ NHTM gi h ộ h ặ ộ ơ h ớ h hiệ ới phạ i ề hạ ớ g iệ ử ý ủi ử ý i phạ ph hiệ g h gi Chí h h ù g ới h ạ ộ g GSTC h ủ h ớ gi h ạ ộ g ủ NHTM phả h õ ụ i í h h ủ ph p GSTC là phò g g ph hiệ gă hặ ử ý ủi ử ý i phạ h HĐNH. Thứ hai, pháp luật giám sát hoạt động của NHTM bao gồm cả các quy phạm nội dung và quy phạm thủ tục Ph p gi h ạ ộ g NHTM gồ phạ ph p ội d g iề hỉ h hệ ph i h g h ạ ộ g gi ủ h ớ i ới h ạ ộ g ủ NHTM phạ ph p hủ ụ h h hủ ụ i h h gi C h ề ội d g gi h ề hủ ụ gi ó h í h h p g ộ ă ả h ặ g ă ả i g iệ h g í h h ( í h ội d g) í h hủ ụ g gi h ạ ộ g ủ NHTM h g h hi g ă ả ề GSNH ủ gi Ng i phạ g í h h ội d g hủ ụ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM ò hứ g phạ g í h h ớ g dẫ ghiệp ụ hẳ g hạ h ề ph ơ g ph p gi h h hứ gi h hủ ụ gi Thứ ba, giám sát hoạt động của NHTM được điều chỉnh bởi nhiều văn bản pháp luật
55 Hầ h ớ h g ó ạ i g ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Khi h hiệ gi h ạ ộ g ủ NHTM ơ gi ầ phải p dụ g hiề ă ả ph p ủ ĩ h h g h g gi hủ ụ h h hí h ử ý i phạ h h hí h T g i hệ giữ ă ả ó ph p gi h g ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM h g h Ph p hủ ụ h h hí h h g ph p hủ ụ gi h ạ ộ g ủ NHTM chuyên ngành. Thứ tư, cơ sở pháp luật quốc tế về giám sát hoạt động của NHTM Ở Li i h h  (EU) g g h h õ hơ h ớ g h gi hiệ ụ GSNH ớ h h i g h EU Cơ Gi HĐNH h  (E pe B i g Authority - EBA) có trách hiệ ù g ới ơ gi ủ gi góp phầ iệ g h g í h gắ g g GSNH h  ă g g iệ gi p g h g h ạ ộ g gi p dụ g ộ ộ h h g h ủ h  i ới ổ hứ i hí h Cơ h i h g h (Si g e S pe i Me h i - SSM) g ồ ại EU gồ Ng h g Ch  ơ gi gi ủ ớ h gi Ng i iệ h h ph p ề gi hệ h g g h g ủ ớ h h i ủ Li i h Ch  phải d hệ h g ph p ủ Li i h Ch  Ủ B e ề GSNH (BCBS) ã h g Hiệp ớ ề ủ B e (B e I) g ó h i h ẩ ề hạ h ủi i h d h ủ g h g ă g g hệ h g i hí h g ớ h h i G10 Vă ả p dụ g ă 1992 ó hiề ớ h h giới g ệ hủ Phi ả B e II h h ă 2004 ó hiệ h g 1/2007 h hiệ he ộ ộ h h ă 2009 ó h hiệ ầ ủ ă 2010 B e
56 III ó hiệ ă 2013 h hiệ he g ộ h h ă 2018 ó h hiệ ầ ủ 01/01/2019 Ph p GSNH ói h g gi h ạ ộ g ủ NHTM ói i g hiề ớ h giới g g i h ẩ hó d g ắ g í h h gh ủ Ủ Basel ề GSNH B e III ủ Ủ Basel ề GSNH ã hứ g hữ g h ới ề h i iệ ă g g h ẩ gi ù g ới ph ơ g ph p gi ĩ hiệ ả hơ Li i h h  ũ g ã d g i h ẩ g í h ỹ h ạ h h ộ ắ h g h g p dụ g h g h EU (“Si g e R e B ”) 2.2.3. Nội dung của pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Nh ã ề p h h g ó “ h g” h g h g í h h GSNH gi h ạ ộ g ủ NHTM Tù iề iệ ụ h ủ g ớ ỗi gi h ề ội d g ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM ộ h h h Nghi ứ ph p GSNH ủ ộ gi ó h h hữ g hó phạ hủ ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM: Q h ề chủ th giám ; Q nh về i ng, phạ i gi ; Q nh về mụ í h gi ; Q nh về nguyên tắ gi ; Q nh về nội dung giám sát; Quy nh về trình t , thủ tụ gi ; Q nh về hình thứ ph ơ g ph p gi ; Q nh về hệ quả pháp lý của hoạ ộng giám sát... D ới ú ội d g ph p ộ ớ ề gi h ạ ộ g ủ NHTM và phân tích các nhóm quy phạ ó a) Các quy phạm pháp luật quy định chủ thể giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Ph p ớ h h h ề hủ h GSNH ói h g, gi h ạ ộ g ủ NHTM ói i g Kh g ó h h gi h g
57 h gi h giới Ng i ph p ủ ớ h g h i p ề h h GSNH Tù he ph i ủ h g i hí h g h g iề iệ ă hó h ử h h hí h ặ i ủ ề i h ứ ộ ph i ủ gi ỗi gi h h h gi phù h p Đi h g g h ủ ph p ớ ề hủ h GSNH hiề ớ h giới h ạ ộ g GSNH h g h hiệ i ộ ơ h ộ ơ QLNN h ặ ộ ơ giám sát ộ p ới hệ h g ơ QLNN. Că ứ h ủ ph p h h h ã ph h h h h GSNH g ó ó gi h ạ ộ g ủ NHTM K ả ghi ứ h hơ 15 ă ủ Bath, J.R; Dopico, L.G; Nolle D.E và Wilcox, J.A ộ ớ h giới h h h ó 2 h h ơ GSNH: (1) M h h NHTW h hiệ h ạ ộ g GSNH (2) M h h ó hiề ơ ù g h gi h ạ ộ g GSNH [104, tr 163-169]. Nghi ứ ẫ hả gồ 117 ớ ủ D ie E N e hỉ ằ g ó ới 3/4 gi h hiệ GSNH ( g ó ó gi h ạ ộ g ủ NHTM) h NHTW g ó ó ới 64% NHTW ó g i ò ơ GSNH d h ; 12% NHTW h g phải ơ d h h h hiệ ề GSNH; 1/5 gi h g h hiệ này cho NHTW [107]. Về vai trò củ NHTW g GSNH ó 02 hó i i g c nhau về việ NHTW ó GSNH h h g ó [20, tr 191-198]: (i) Q i m ủng hộ việc NHTW GSNH vì các lý do: ảm bả h g i th c hiện t t chính sách tiền tệ và chứ ă g “ g i cho vay cu i ù g”; ảm bả í h ộc l p; có l i th so sánh trong chính sách nhân s ; (ii) Q i m phả i việ NHTW ảm nhiệm chứ ă g GSNH vì các lý do: dễ dẫ n g ột l i ích, vì NHTW có th m rộng chính sách tiền tệ quá mứ tránh ả h h ng lên l i nhu n và ch ng tín dụ g; “ ủi ro danh ti g”; ẫn
58 ảm bảo quyền ti p c n thông tin củ NHTW; í h ộc l p b e d a b i s can thiệp chính tr . Tuy nhiên, th c tiễn cho th y, dù theo mô hình GSNH nào, việc ủng hộ hay không ủng hộ NHTW tham gia vào GSNH thì NHTW vẫn có vai trò nh nh trong GSNH nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM nói riêng. Că ứ ứ ộ h gi ủ NHTW g h GSNH g i hi 3 h h GSNH h : (i) M h h gi g h g h p (C i ed de ): Ở h h NHTW h hiệ ả hứ ă g hí h h iề ệ hứ ă g GSNH. M h h GSNH H K e h h ẫ ủ GSNH he h h h p ơi NHTW ( ứ Cụ D ữ i g) ó h hiệ gi hơ 75% g h g g ớ ại diệ h hơ 90% i ả ủ ả g h g [27 240 241] Ở H K g i ũ g i ơ GSNH : Cụ D ữ Li g (Fede Re e e S e ) Vă phò g Ki iề ệ (Offi e f he C p e f he C e ) Vă phò g Gi ỹ i iệ (Offi e f Th if S pe i- i ) C g Bả hi iề gửi i g (Fede Dep i I - e C p i ) Li Điề h h í dụ g gi (N i C edi U i Ad i i i ) [74, tr 96-97]. Đ ũ g hí h ơ ó hẩ ề gi i ới h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM (ii) M h h gi g h g h iệ (Sep ed de ): Ở h h hứ ă g gi iề ệ hứ ă g GSNH h g ù g h ộ NHTW Chứ ă g GSNH hữ g ớ he h h gi h ộ ơ h h ó h iệ ới NHTW Cơ h h ó h ó hứ ă g iề hỉ h hỉ hệ h g g h g h ặ ó ó h ó h hiệ ớ hơ - gi hệ h g g h g ũ g h hi g hứ g h ( g h p ủ Phầ L L e g) h hí ả p ả hi ( g h p ủ A h Ú ) [27 241] Ở Ú
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại

Recommended

Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...
Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...
Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...
Viết thuê trọn gói ZALO 0934573149
 
Luận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon Tum
Luận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon TumLuận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon Tum
Luận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon Tum
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864
 
Slide tin dung 1 7 2-12
Slide tin dung 1 7 2-12Slide tin dung 1 7 2-12
Slide tin dung 1 7 2-12
hugn222
 
Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...
Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...
Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...
Dịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 
Luận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOT
Luận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOTLuận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOT
Luận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOT
Dịch Vụ Viết Bài Trọn Gói ZALO 0917193864
 
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAYLuận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAY
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864
 
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAYLuận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAY
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0909232620
 
Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...
Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...
Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...
Dịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 

Recommended

Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...
Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...
Luận án: Hoàn thiện cơ chế quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ...
Viết thuê trọn gói ZALO 0934573149
 
Luận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon Tum
Luận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon TumLuận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon Tum
Luận văn: Phát triển dịch vụ khám chữa bệnh công lập tại Kon Tum
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864
 
Slide tin dung 1 7 2-12
Slide tin dung 1 7 2-12Slide tin dung 1 7 2-12
Slide tin dung 1 7 2-12
hugn222
 
Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...
Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...
Luận án: Ứng dụng lỹ thuyết thị trường hiệu quả trong phân tích thị trường ch...
Dịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 
Luận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOT
Luận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOTLuận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOT
Luận văn: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại Cần Thơ, HOT
Dịch Vụ Viết Bài Trọn Gói ZALO 0917193864
 
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAYLuận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tỉnh Cần Thơ, HAY
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864
 
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAYLuận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAY
Luận án: Pháp luật về thuế thu nhập cá nhân tại tp Cần Thơ, HAY
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0909232620
 
Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...
Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...
Luận án: Giải pháp phát triển hệ thống thông tin tín dụng trong hệ thống ngân...
Dịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 
Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...
Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...
Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...
Dịch vụ viết thuê Luận Văn - ZALO 0932091562
 
Bài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAY
Bài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAYBài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAY
Bài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAY
Viết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default
 
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
https://www.facebook.com/garmentspace
 
Research findings
Research findings Research findings
Research findings
Thành Nguyễn
 
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han cheCai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
nguoitinhmenyeu
 
Finance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Finance For Sustainable Consumption and Production in VietnamFinance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Finance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Nguyen Dang Anh Thi
 
Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...
Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...
Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...
Viết thuê trọn gói ZALO 0934573149
 
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
Nhung Nguyen
 
Bao cao-thuc-tap-ke-toan
Bao cao-thuc-tap-ke-toanBao cao-thuc-tap-ke-toan
Bao cao-thuc-tap-ke-toan
Oanh Kim
 
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
Luận Văn A-Z - Viết Thuê Luận Văn Thạc sĩ, Tiến sĩ (Zalo:0924477999)
 
La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...
La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...
La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...
Luận Văn A-Z - Viết Thuê Luận Văn Thạc sĩ, Tiến sĩ (Zalo:0924477999)
 
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
Luận Văn A-Z - Viết Thuê Luận Văn Thạc sĩ, Tiến sĩ (Zalo:0924477999)
 
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Nguyễn Công Huy
 
Luận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia Lai
Luận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia LaiLuận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia Lai
Luận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia Lai
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0909232620
 
Ktdc chap1
Ktdc chap1Ktdc chap1
Ktdc chap1
Hong Ngan Le
 
Thông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân Bón
Thông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân BónThông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân Bón
Thông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân Bón
iMS Vietnam
 
Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...
Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...
Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...
nataliej4
 
1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf
1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf
1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf
NguyenHoangHaiChau1
 
Tiểu luận kinh doanh
Tiểu luận kinh doanhTiểu luận kinh doanh
Tiểu luận kinh doanh
ssuser499fca
 
Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdf
Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdfCác nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdf
Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdf
TieuNgocLy
 
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877
 

More Related Content

Similar to Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại

Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
https://www.facebook.com/garmentspace
 
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han cheCai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
nguoitinhmenyeu
 
Finance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Finance For Sustainable Consumption and Production in VietnamFinance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Finance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Nguyen Dang Anh Thi
 
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
Nhung Nguyen
 
Bao cao-thuc-tap-ke-toan
Bao cao-thuc-tap-ke-toanBao cao-thuc-tap-ke-toan
Bao cao-thuc-tap-ke-toan
Oanh Kim
 
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
Luận Văn A-Z - Viết Thuê Luận Văn Thạc sĩ, Tiến sĩ (Zalo:0924477999)
 
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
Luận Văn A-Z - Viết Thuê Luận Văn Thạc sĩ, Tiến sĩ (Zalo:0924477999)
 
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Nguyễn Công Huy
 

Similar to Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại (20)

Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...
Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...
Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Ðến Quyết Ðịnh Sử Dụng Thẻ Atm Của Ngân Hàng...
 
Bài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAY
Bài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAYBài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAY
Bài mẫu Tiểu luận về Fintech, HAY
 
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
Luận án tiến sĩ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng thương m...
 
Research findings
Research findings Research findings
Research findings
 
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han cheCai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
Cai cach the che hanh chinh nha nuoc nhung ket qua dat duoc va han che
 
Finance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Finance For Sustainable Consumption and Production in VietnamFinance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
Finance For Sustainable Consumption and Production in Vietnam
 
Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...
Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...
Luận án: Vai trò của nhà nước trong việc phát triển thị trường tài chính ở Vi...
 
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
20110529024853 bao cao thuc tap ke toan tong hop
 
Bao cao-thuc-tap-ke-toan
Bao cao-thuc-tap-ke-toanBao cao-thuc-tap-ke-toan
Bao cao-thuc-tap-ke-toan
 
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.035_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
 
La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...
La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...
La01.025 tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước việt nam ...
 
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
LA01.025_Tổ chức kiểm toán ngân sách nhà nước do kiểm toán nhà nước Việt Nam ...
 
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
Luan van tien si kinh te quoc dan neu (11)
 
Luận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia Lai
Luận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia LaiLuận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia Lai
Luận văn: Chuyển dịch cơ cấu kinh tế huyện Chư Păh tỉnh Gia Lai
 
Ktdc chap1
Ktdc chap1Ktdc chap1
Ktdc chap1
 
Thông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân Bón
Thông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân BónThông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân Bón
Thông tư 14 2011 về SX-KD Vật tư Nông Nghiệp - Khảo Kiểm Nghiệm Phân Bón
 
Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...
Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...
Cơ chế quốc tế, khu vực và quốc gia trong việc bảo vệ, thúc đẩy và phát triển...
 
1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf
1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf
1. ATVSLD-TRONG-CO-KHI.pdf
 
Tiểu luận kinh doanh
Tiểu luận kinh doanhTiểu luận kinh doanh
Tiểu luận kinh doanh
 
Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdf
Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdfCác nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdf
Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách cổ tức của các doanh nghiệp Việt Nam.pdf
 

More from Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877

More from Dịch vụ viết bài trọn gói ZALO: 0936 885 877 (20)

Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Bệnh Viện Chỉnh Hình Và Phục Hồi...
 
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
Hoàn Thiện Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Sự Nghiệp Thuộc Sở Xây...
 
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
Hoàn Thiện Công Tác Hạch Toán Kế Toán Tại Các Đơn Vị Dự Toán Cấp...
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Sở Giáo Dục Và Đào Tạo ...
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
Hoàn Thiện Tổ Chức Kế Toán Quản Trị Tại Công Ty Tnhh Thương Mại Đầu Tư Và Phá...
 
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y TếHoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
Hoàn Thiện Tổ Chức Công Tác Kế Toán Tại Các Đơn Vị Thuộc Trung Tâm Y Tế
 
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
Tiểu Luận Thực Trạng Đời Sống Văn Hóa Của Công Nhân Khu Công Nghiệp - Hay T...
 
Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!
Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!
Tiểu Luận Quản Lý Hoạt Động Nhà Văn Hóa - Đỉnh Của Chóp!
 
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Văn Hóa - Hay Bá Cháy!
 
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.
Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Về Thiết Chế Văn Hóa - Hay Quên Lối Ra!.
 
Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!
Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!
Tiểu Luận Quản Lý Di Tích Kiến Trúc Nghệ Thuật Chùa Tứ Kỳ - Hay Bá Đạo!
 
Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!
Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!
Tiểu Luận Quản Lý Các Dịch Vụ Văn Hóa Tại Khu Du Lịch - Hay Xĩu Ngang!
 
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
Tiểu Luận Nâng Cao Hiệu Quả Công Tác Quản Lý Các Điểm Di Tích Lịch Sử Văn H...
 
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Lễ Hội Tịch - Xuất Sắc Nhất!
 
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...
Tiểu Luận Công Tác Quản Lý Di Tích Và Phát Triển Du Lịch - Hay Nhứ...
 
Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!
Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!
Tiểu Luận Bảo Vệ Và Phát Huy Di Sản Văn Hóa Dân Tộc - Hay Chảy Ke!
 
Quy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện Taf
Quy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện TafQuy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện Taf
Quy Trình Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Cổ Phần Truyền Thông Và Sự Kiện Taf
 
Thực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng Cáo
Thực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng CáoThực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng Cáo
Thực Trạng Hoạt Động Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Quảng Cáo
 
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
Một Số Kiến Nghị Để Nâng Cao Hiệu Quảng Đối Với Dịch Vụ Quảng Cáo Và Tổ Chức ...
 
Hoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu Tư
Hoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu TưHoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu Tư
Hoàn Thiện Quy Trình Dịch Vụ Tổ Chức Sự Kiện Của Công Ty Đầu Tư
 

Recently uploaded

C6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoi
C6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoiC6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoi
C6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoi
dnghia2002
 
xemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdf
xemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdfxemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdf
xemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdf
Xem Số Mệnh
 
xemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdf
xemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdfxemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdf
xemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdf
Xem Số Mệnh
 
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdfSLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdf
hoangtuansinh1
 
26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf
26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf
26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf
ltbdieu
 

Recently uploaded (20)

C6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoi
C6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoiC6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoi
C6. Van de dan toc va ton giao ....pdf . Chu nghia xa hoi
 
20 ĐỀ DỰ ĐOÁN - PHÁT TRIỂN ĐỀ MINH HỌA BGD KỲ THI TỐT NGHIỆP THPT NĂM 2024 MÔ...
20 ĐỀ DỰ ĐOÁN - PHÁT TRIỂN ĐỀ MINH HỌA BGD KỲ THI TỐT NGHIỆP THPT NĂM 2024 MÔ...20 ĐỀ DỰ ĐOÁN - PHÁT TRIỂN ĐỀ MINH HỌA BGD KỲ THI TỐT NGHIỆP THPT NĂM 2024 MÔ...
20 ĐỀ DỰ ĐOÁN - PHÁT TRIỂN ĐỀ MINH HỌA BGD KỲ THI TỐT NGHIỆP THPT NĂM 2024 MÔ...
 
xemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdf
xemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdfxemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdf
xemsomenh.com-Vòng Tràng Sinh - Cách An 12 Sao Và Ý Nghĩa Từng Sao.pdf
 
Đề thi tin học HK2 lớp 3 Chân Trời Sáng Tạo
Đề thi tin học HK2 lớp 3 Chân Trời Sáng TạoĐề thi tin học HK2 lớp 3 Chân Trời Sáng Tạo
Đề thi tin học HK2 lớp 3 Chân Trời Sáng Tạo
 
60 CÂU HỎI ÔN TẬP LÝ LUẬN CHÍNH TRỊ NĂM 2024.docx
60 CÂU HỎI ÔN TẬP LÝ LUẬN CHÍNH TRỊ NĂM 2024.docx60 CÂU HỎI ÔN TẬP LÝ LUẬN CHÍNH TRỊ NĂM 2024.docx
60 CÂU HỎI ÔN TẬP LÝ LUẬN CHÍNH TRỊ NĂM 2024.docx
 
Access: Chuong III Thiet ke truy van Query.ppt
Access: Chuong III Thiet ke truy van Query.pptAccess: Chuong III Thiet ke truy van Query.ppt
Access: Chuong III Thiet ke truy van Query.ppt
 
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
30 ĐỀ PHÁT TRIỂN THEO CẤU TRÚC ĐỀ MINH HỌA BGD NGÀY 22-3-2024 KỲ THI TỐT NGHI...
 
TUYỂN TẬP ĐỀ THI GIỮA KÌ, CUỐI KÌ 2 MÔN VẬT LÍ LỚP 11 THEO HÌNH THỨC THI MỚI ...
TUYỂN TẬP ĐỀ THI GIỮA KÌ, CUỐI KÌ 2 MÔN VẬT LÍ LỚP 11 THEO HÌNH THỨC THI MỚI ...TUYỂN TẬP ĐỀ THI GIỮA KÌ, CUỐI KÌ 2 MÔN VẬT LÍ LỚP 11 THEO HÌNH THỨC THI MỚI ...
TUYỂN TẬP ĐỀ THI GIỮA KÌ, CUỐI KÌ 2 MÔN VẬT LÍ LỚP 11 THEO HÌNH THỨC THI MỚI ...
 
Giới thiệu Dự án Sản Phụ Khoa - Y Học Cộng Đồng
Giới thiệu Dự án Sản Phụ Khoa - Y Học Cộng ĐồngGiới thiệu Dự án Sản Phụ Khoa - Y Học Cộng Đồng
Giới thiệu Dự án Sản Phụ Khoa - Y Học Cộng Đồng
 
Danh sách sinh viên tốt nghiệp Đại học - Cao đẳng Trường Đại học Phú Yên năm ...
Danh sách sinh viên tốt nghiệp Đại học - Cao đẳng Trường Đại học Phú Yên năm ...Danh sách sinh viên tốt nghiệp Đại học - Cao đẳng Trường Đại học Phú Yên năm ...
Danh sách sinh viên tốt nghiệp Đại học - Cao đẳng Trường Đại học Phú Yên năm ...
 
xemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdf
xemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdfxemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdf
xemsomenh.com-Vòng Thái Tuế và Ý Nghĩa Các Sao Tại Cung Mệnh.pdf
 
BỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIẾNG ANH DẠNG TRẮC NGHIỆM 4 CÂU TRẢ LỜI - CÓ FILE NGHE.pdf
BỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIẾNG ANH DẠNG TRẮC NGHIỆM 4 CÂU TRẢ LỜI - CÓ FILE NGHE.pdfBỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIẾNG ANH DẠNG TRẮC NGHIỆM 4 CÂU TRẢ LỜI - CÓ FILE NGHE.pdf
BỘ LUYỆN NGHE VÀO 10 TIẾNG ANH DẠNG TRẮC NGHIỆM 4 CÂU TRẢ LỜI - CÓ FILE NGHE.pdf
 
các nội dung phòng chống xâm hại tình dục ở trẻ em
các nội dung phòng chống xâm hại tình dục ở trẻ emcác nội dung phòng chống xâm hại tình dục ở trẻ em
các nội dung phòng chống xâm hại tình dục ở trẻ em
 
Kiến thức cơ bản về tư duy số - VTC Net Viet
Kiến thức cơ bản về tư duy số - VTC Net VietKiến thức cơ bản về tư duy số - VTC Net Viet
Kiến thức cơ bản về tư duy số - VTC Net Viet
 
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdfSLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdf
SLIDE - Tu van, huong dan cong tac tuyen sinh-2024 (đầy đủ chi tiết).pdf
 
Giáo trình nhập môn lập trình - Đặng Bình Phương
Giáo trình nhập môn lập trình - Đặng Bình PhươngGiáo trình nhập môn lập trình - Đặng Bình Phương
Giáo trình nhập môn lập trình - Đặng Bình Phương
 
ĐỀ CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...
ĐỀ CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...ĐỀ CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...
ĐỀ CHÍNH THỨC KỲ THI TUYỂN SINH VÀO LỚP 10 THPT CÁC TỈNH THÀNH NĂM HỌC 2020 –...
 
Giáo trình xây dựng thực đơn. Ths Hoang Ngoc Hien.pdf
Giáo trình xây dựng thực đơn. Ths Hoang Ngoc Hien.pdfGiáo trình xây dựng thực đơn. Ths Hoang Ngoc Hien.pdf
Giáo trình xây dựng thực đơn. Ths Hoang Ngoc Hien.pdf
 
Bài học phòng cháy chữa cháy - PCCC tại tòa nhà
Bài học phòng cháy chữa cháy - PCCC tại tòa nhàBài học phòng cháy chữa cháy - PCCC tại tòa nhà
Bài học phòng cháy chữa cháy - PCCC tại tòa nhà
 
26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf
26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf
26 Truyện Ngắn Sơn Nam (Sơn Nam) thuviensach.vn.pdf
 

Luận án: Pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại

  • 1. VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN ĐÌNH PHÚC PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI, 2018
  • 2. VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN ĐÌNH PHÚC PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 9.38.01.07 LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: 1.PGS.TS Nguyễn Đức Minh 2.PGS. TS Nguyễn Văn Vân HÀ NỘI, 2018
  • 3. LỜI CAM ĐOAN T i i g h ghi ứ ủ i g i ả ghi ứ h g g h h h h g ả ệ h C iệ iệ ủ g i h h hả g n í h dẫ g h TÁC GIẢ LUẬN ÁN Nguyễn Đình Phúc
  • 4. MỤC LỤC MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1 Chƣơng 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN............................................................................... 11 1.1. Khái quát tình hình nghiên cứ g ớ g i ớc liên quan n pháp lu t về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ................... 11 1 2 Đ h gi h h h ghi ứ i n pháp lu t pháp lu t về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại............................................... 29 1 3 Cơ lý thuy t ......................................................................................... 32 Chƣơng 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI....................... 35 2.1. Khái quát chung về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ....... 35 2.2. Khái quát về pháp lu t giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại .. 51 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM ................... 72 3.1. Về chủ th giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ..................... 73 3.2. Về i ng và phạm vi giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g mại................................................................................................................... 92 3.3. Về nội dung, hình thứ ph ơ g ph p gi h ạ ộng của ngân h g h ơ g ại.............................................................................................. 96 3.4. Về trình t , thủ tục giám sát và xử lý vi phạm trong quá trình giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại ........................................................... 113 Chƣơng 4: YÊU CẦU, PHƢƠNG HƢỚNG, GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM..................................................... 120 4.1. Tính c p thi t, yêu cầ ph ơ g h ớng hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại...................................................... 120
  • 5. 4.2. Giải pháp hoàn thiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của ngân hàng h ơ g ại Việt Nam................................................................................. 128 4.3. Giải pháp về nâng cao hiệu quả th c hiện pháp lu t về giám sát hoạt ộng củ g h g h ơ g ại ................................................................... 146 KẾT LUẬN.................................................................................................. 150 DANH MỤC CÔNG TRÌNH CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
  • 6. DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT EU Liên minh Châu Âu GSNH GSTC Giám sát ngân hàng Giám sát tài chính HĐNH Hoạ ộng ngân hàng Lu NHNN ă 2010 Lu Ng h g Nh ớc Việt Nam s 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Lu t Các TCTD ă 2010 Lu t Các tổ chức tín dụng s 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 NHNN Ng h g Nh ớc NHTM NHTW QLNN Ng h g h ơ g ại Ngân hàng Trung ơ g Quả ý h ớc TCTD Tổ chức tín dụng
  • 7. 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hệ th g g h g h ơ g ại (NHTM) giữ vai trò, v í ặc biệt trong nền kinh t Việt Nam. Hoạ ộng củ NHTM i n m i tổ chức, cá nhân. Do tiềm ẩn nhiều rủi ro và có s ộng tích c c lẫn tiêu c c n nền kinh t nên NHTM h g ặ d ới s giám sát chặt chẽ củ Nh ớ Nh ớc sử dụng các công cụ h h g ó ó ph p lu giám sát hoạ ộng của hệ th ng NHTM. Nh n thứ c vai trò của giám sát ngân hàng (GSNH) nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM nói i g nh về GSNH luôn là một trong những nội d g ơ ản g ạo lu t chính về ngân hàng, h : Lu Ng h g Nh ớc Việt Nam, s 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 (Lu NHNN ă 2010); L t Các tổ chức tín dụng, s 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 (Lu C TCTD ă 2010), Lu t Sử ổi, bổ sung một s iều Lu t Các tổ chức tín dụng s 17/2017/QH13 ngày 20/11/2017. Tuy nhiên, hiện nay pháp lu t giám sát hoạt ộng của NHTM ớc ta vẫn còn hạn ch , b t c p. Hiệu quả giám sát hoạt ộng của NHTM trên th c t vẫn còn th p. Nghiên cứu tìm giải pháp hoàn thiện pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM ũ g h ă g ng hiệu quả th c hiện ch nh pháp lu t này ớc ta là r t c p thi Điều này xu t phát t nhữ g ý d : - Về phương diện lý luận: Ph ơ g diện lý lu n về GSNH nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM ói i g ã c khá nhiều tổ chức, cá nhân nghiên cứ d ới ph ơ g diện QLNN, quản tr ngân hàng. Tuy nhiên, th c tiễn cho th y, có khá nhiều v ề i n pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM vẫ h c nghiên cứu sâu. Có th ói n nay, chúng ta vẫ g i m mô hình GSNH ( g ó ó giám sát hoạ ộng của NHTM) thích h p với Việt Nam.
  • 8. 2 - Về phương diện thực tiễn: Thứ nhất, khung pháp lý về giám sát hoạ ộng của NHTM vẫn còn nhiều chồng chéo, b t c p, ch m c h ớng dẫn cụ th , có khả ă g g những rủi hó g h NHTM ơ GSNH. Các nh, chuẩn m c về an h hặt chẽ h i m soát và kiềm ch những rủi ro trong hoạ ộng của NHTM. Thứ hai, hệ th ng giám sát hoạ ộng củ NHTM h ạ c hiệu quả cao trong b i cảnh NHTM phát tri n nhanh về quy mô và hội nh p qu c t ngày càng sâu, rộng. Nhiều qu nh, chuẩn m c về hoạ ộng của NHTM ã ổi mới he h ớng ti p c n các chuẩn m c qu c t h g ẫ h theo k p s ti n bộ của các chuẩn m c qu c t về GSNH theo tiêu chuẩn Basel II, Basel III. Thứ ba, nguyên tắc th g ũ g h ỷ ơ g ỷ lu t, an toàn trong hoạ ộng củ NHTM h ề ú g ức, s thi u minh bạch về thông tin …dẫ n những y u kém, hạn ch , rủi ro của hệ th ng NHTM h c xử lý k p th i, triệ . Thứ tư, công tác giám sát hoạ ộng củ NHTM ã ó hiều ti n bộ h g h h c s p ứ g c yêu cầu và chuẩn m c qu c t . Khuôn khổ pháp lý về giám sát hoạ ộng của NHTM, an toàn hoạ ộng ngân hàng (HĐNH) h ầ ủ ồng bộ. Hoạ ộng giám sát củ ơ quan có thẩm quyền còn nhiều hạn ch trong việc phát hiện ũ g h cảnh báo sớm, phòng ng a và gă hặn rủi ro trong hoạ ộng của hệ th ng NHTM. Ch t ng, s g ă g c th c thi công vụ củ ội gũ g hức th c hiện hoạ ộng giám sát vẫn còn hạn ch h he p với t ộ phát tri n của hệ th ng NHTM. K t c u hạ tầng kỹ thu t hỗ tr cho hoạ ộng giám sát vẫn còn nhiều b t c p. Đ hắ phụ h ạ g GSNH ói h g, gi h ạ ộ g ủ NHTM nói riêng, Ngâ h g Nh ớ (NHNN) g i p ụ h
  • 9. 3 hiệ h ề ả ủi g HĐNH h : ề p hạ g TCTD ề ỷ ệ g HĐNH h phù h p ới h g ệ h ẩ ; ề i h i g ụ và ph ơ g ph p gi ủi ới i i ới ứ g dụ g g ghệ h g i ; ă g g hả ă g ả h ớ i ới hữ g ủi iề ẩ g í h hệ h g g h ạ ộ g ủ NHTM, ồ g h i gă g g ơ i phạ ph p ủ NHTM B ạ h ó Nh ớ ũ g g i h h h hiệ khung pháp lý ề g h g GSNH hằ hạ h hữ hé hạ h iệ ạ dụ g ề ả ề iề h h ề ủ ổ g ớ thao túng h ạ ộ g ủ TCTD, ồ g h i ũ g g i h h hí h h p hơ ổ hứ h ạ ộ g ủ ơ GSNH ó hiệ hiệ ả T hi hữ g ỗ g h hiệ ph p ổ hứ h hiệ ph p ề GSNH gi h ạ ộ g ủ NHTM ẫ h p ứ g h ầ h iễ Nhữ g hạ h p g h ũ g h h hiệ ph p ầ h hiệ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM ã ặ nhu ầ p h i ới iệ ghi ứ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N hiệ 2. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu 2.1. Mục tiêu nghiên cứu Với việc l a ch n và nghiên cứ ề i “Ph p t về giám sát hoạt ộng củ g h g h ơ g ại Việt Nam hiệ ” giả nh mục tiêu của lu n án là làm rõ th c trạ g nh của pháp lu t về giám sát hoạt ộng của NHTM; nhữ g hó hă ớng mắc, hạn ch trong th c tiễn th c hiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM; tìm ki m những giải pháp khắc phục những b t c p của pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM và các giải ph p ă g ng hiệu quả giám sát hoạ ộng của NHTM. 2.2. Nhiệm vụ nghiên cứu Đ ạ c mục tiêu nghiên cứu của lu ã nh trên, các nhiệm vụ nghiên cứ nh cụ th , bao gồm:
  • 10. 4 Thứ nhất ghi ứ hữ g ề ý ề gi h ạ ộ g ủ NHTM và pháp gi h ạ ộ g ủ NHTM Thứ hai ghi ứ h ạ g ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N h g iệ ph í h h gi h i h ủ ph p hiệ h h h iễ h hiệ i h ủ ph p ề hủ h gi i g phạ i gi ội d g gi h h hứ ph ơ g ph p gi h hủ ụ gi ử ý i phạ g h gi p g hạ h hỉ g h ủ hạ h ó ơ ề giải ph p h hiệ ph p Thứ ba, chỉ ầ hi ầ ph ơ g h ớ g h hiệ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N g i ả h hiệ ề giải ph p h hiệ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của luận án 3.1. Đối tượng nghiên cứu của luận án Đ i ng nghiên cứu của lu : (i) i m, h c thuy t liên n hoạ ộng của NHTM, GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM; (ii) lý thuy t về iều chỉnh pháp lu i với GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM; (iii) h ơ g ứng của pháp lu ớc ngoài về GSNH, giám sát hoạ ộng củ NHTM h hữ g iệ i sánh với pháp lu t Việ N ; (i ) nh của pháp lu t hiện hành và th c tiễn th c hiện pháp lu t Việt Nam về giám sát hoạ ộng của NHTM. 3.2. Phạm vi nghiên cứu của luận án Gi g h g h ạ ộ g dạ g h hiệ i hiề hủ h h h : phí ơ QLNN ổ hứ ả hi iề gửi ổ g g i ộ g g i gửi iề h h h g gi phí ộ g ồ g,...Nội d g GSNH ó h gi iệ hủ ph p ; gi h hi hí h h ủ h ớ gi h hiệ h ẩ ạ ứ
  • 11. 5 i h d h h hiệ ã hội ủ d h ghiệp,...Kh h h ủ GSNH là g h g ới í h h ộ hủ h i h d h ĩ h gi ó h he gi i ạ gi h h h p p gi phép (gi h p h g) gi iệ ổ hứ ả iề h h ội ộ gi h ạ ộ g i h d h gi h p h p hi h h p h ổ hứ ại giải h ,... T giả h h ằ g, g ại h h GSNH h g ồ ại ộ p hú g ph i h p ổ g hỗ h h h ớ g ới ụ tiê h g i ù g ả ả h g h g ói i g hệ h g g h g ói h g V iệ ổ hứ hả ghi ứ d g giải ph p hằ gi ă g hiệ ả GSNH phải ả ả ồ g ộ ph i h p giữ ại h h gi Mụ i hiệ ả GSNH hỉ ạ hi ó ph i h p hiề ại h h gi h h T hi d h ạ ộ g GSNH h hiệ i hiề hủ h h h h h h ụ í h h h hiệ gi ph p ý ủ h ạ ộ g gi ũ g h h ứ ộ iề hỉ h ủ ph p h g h ạ ộ g gi ói ũ g h h T g h hổ ộ ghi ứ ph p ý giả h g ại ỏ ại h h GSNH h g h g h ặ hú g g g h g ghi ứ . S h giới hạ phạ i ghi ứ g L h h : Thứ nhất, phạ i ghi ứ ủ ph p ề GSNH h hiệ i ơ h ớ gi hứ ă g hiệ ụ gi h g h ề h ạ ộ g ủ NHTM Việ N H ạ ộ g gi ủ ộ g ồ g g i ộ g ả h ạ ộ g gi ội ộ g h g ( h hiệ i ộ ph gi hủ) h ặ gi ủ Tổ hứ ả hi iề gửi Việ N h g phải i g ghi ứ hí h ủ
  • 12. 6 Thứ hai, g h hổ ề i h ộ h g h ph p i h p g ghi ứ h ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM gồ : gi HĐNH ủ NHTM h ạ ộ g i h doanh khác có liên quan T g ó HĐNH h ạ ộ g i h d h hí h h g hỉ h hiệ i NHTM ới ội h ụ h h ại h ả 1 Điề 6 L NHNNVN ă 2010 diễ giải ụ h ại h ả 13 14 15 Điề 4 L C TCTD 2010 C h ạ ộ g ó tính ch hệ ph p h h hí h h h hủ ụ h h p giải h hi h p h p h p h ph ả NHTM ẽ giới hiệ h g h g ph í h h g Thứ ba, h ph p iề hỉ h h ạ ộ g gi h hiệ i ơ ả ý Nh ớ g NHTM h ớ (Ng h g N g ghiệp Ph i g h Việ N NH Nh ớ ại 0 ồ g phầ ủ Nh ớ ại NHTM ổ phầ (NHTM ổ phầ C g h ơ g Việ N NHTM ổ phầ Đầ Ph i Việ N NHTM ổ phầ Ng ại h ơ g Việ N ) ó ội d g ụ i hằ ả ph i phầ ủ Nh ớ , d , ( ũ g h g h ộ phạ i ghi ứ ủ 4. Phương pháp luận, tiếp cận nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu 4.1. Phương pháp luận Lu n án nghiên cứu d ơ th giới i m duy v t biện chứng và duy v t l ch sử của chủ ghĩ M -L i ; ng l i, quan i m, chính sách củ Đảng Cộng sản Việt Nam về h ớc, về m i quan hệ giữ h ớc và kinh t , về i ò iều ti t, giám sát củ Nh ớc trong nền kinh t th ng, về ơ u lại hệ th ng các TCTD và xử lý n x u. Ngoài ra, trong nghiên cứu, nghiên cứu sinh còn d a vào lý thuy t về an toàn hệ th ng, về ả ủi ả . 4.2. Tiếp cận nghiên cứu
  • 13. 7 - Tiếp cận chuyên ngành và liên ngành khoa học xã hội: giám sát hoạt ộng của NHTM i ng nghiên cứu của nhiều ngành khoa h h kinh t h c, quản lý h c, hành chính h c, lu t h c, tài chính h c, kinh t h c pháp lu t. Vì v y, trong nghiên cứ ề tài này, lu ũ g ử dụng cách ti p c n hệ th ng và tri thức của các ngành khoa h ó T g nghiên cứu, việc phát hiện v ề, phân tích, giải thích, chứng minh, bình lu n, nh n xét, h giá v ề,... lu n án không chỉ d hệ hi ủa lu t h c, mà còn sử dụng cả ki n thức của các ngành khoa h c khác. T t nhiên, cách ti p c n chính và chủ ạo của lu n án là lu t kinh t . Với cách ti p c n lu t h c, việc h gi hiệu quả giám sát hoạ ộng củ NHTM ơ h ần d a trên các tiêu hí h gi h ng của ch nh pháp lu C h gi g í h i h t , kỹ thu nh g h g c sử dụng trong các nghiên cứu kinh t h g c sử dụng trong lu n án. - Tiếp cận hệ thống: trong nghiên cứu giám sát hoạ ộng của NHTM lu hú ý i ò iều ti t củ Nh ớ i với kinh t , quan hệ Nhà ớc - th ng và yêu cầu an toàn của hệ th ng TCTD. - Tiếp cận định tính: Cách ti p c n này c tác giả áp dụ g ki m nh các lý thuy t về giám sát hoạ ộng của NHTM và xây d ng ơ lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM. Lu n án ti p c h í h phân tích khái niệm giám sát hoạ ộng của NHTM và nh n diện tính ch ặc i m của giám sát hoạ ộng của NHTM. Cách ti p c h í h ũ g c áp dụ g ph í h h gi h c trạ g iều chỉnh và th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM; ồng th i, tìm giải pháp hoàn thiện pháp lu t và th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM. - Tiếp cận thực tiễn: g h gi h c trạng pháp lu ề xu t giải pháp hoàn thiện pháp lu t và th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM, lu n án luôn chú ý yêu cầu của th c tiễn về tính an toàn của hệ th ng tín dụ g ũ g h hả ă g ứng dụng của giải pháp. 4.3. Phương pháp nghiên cứu luận án
  • 14. 8 - Phương pháp tổng hợp và hệ thống hóa: Ph ơ g ph p ử dụ g ổ g h p ph hó ề i ổ g an tình hình nghiên ứ L ũ g ử dụ g ph ơ g ph p i i h é h gi giải hí h h ề gi h ạ ộ g ủ NHTM ồ g h i ph í h i h ặ h gi ề ơ ý ũ g h h ạ g h h hiệ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM C i ề phạ ắp p h ộ h hệ h g ơ i hí g í h gi - Phương pháp phân tích: Ph ơ g ph p ử dụ g h ơ g ủ õ h i iệ HĐNH hữ g ề ý ề GSNH ơ ý ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM; ồ g h i ph í h h h h gi ội d g ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM,... - Phương pháp so sánh luật học: Ph ơ g ph p c sử dụ g phân biệt GSNH với thanh tra ngân hàng, so sánh pháp lu t GSNH của một s ớc nhằm k t lu n về h h iều chỉnh bằng pháp lu t hoạ ộng GSNH ớc và khả ă g ứng dụng cho Việt Nam. Ph ơ g ph p h ũ g c sử dụ g i chi u giữ nh ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM với yêu cầu của th c tiễ h gi h c trạng ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM trong s h i chi u với i hí h gi ch ng hệ th ng pháp lu t. - Phương pháp dự báo: Ph ơ g ph p c sử dụ g d báo nhữ g ộng, yêu cầu kinh t th ng và hội nh p qu c t trong th i gian tới i với ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM. - Phương pháp diễn dịch , phương pháp quy nạp: c tác giả sử dụng l p lu n nhằm h nh, các i m cá nhân ũ g h ề xu t giải pháp. 5. Đóng góp mới về khoa học của luận án Là công trình khoa h c nghiên cứu sâu sắc, toàn diện và có hệ th ng về
  • 15. 9 pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM, lu n án có nhữ g ó g góp ới nh : Thứ nhất, lu n án tổng quan và khái quát những k t quả ã ạ c trong các nghiên cứu Việt Nam và ớc ngoài về pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM Đồng th i, làm rõ những v ề i n pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM h c nghiên cứu, hoặc còn tranh cãi, hoặ h c nghiên cứu th Thứ hai, lu n án hệ th ng hóa và làm sâu sắc thêm lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM. Thứ ba, lu ã ph í h h gi phản ánh những nội dung phù h p, nhữ g i m hạn ch g nh của pháp lu t Việt Nam về giám sát hoạ ộng của NHTM; nh n diện và phản ánh nhữ g hó hă ớng mắc trong th c tiễn th c hiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. Thứ tư, lu ã õ cần thi t, yêu cầ h h ớng hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam trong b i cảnh hiện nay. Thứ năm, lu ề xu t một s giải pháp hoàn thiện pháp lu t của Việt Nam về giám sát hoạ ộng của NHTM và giải pháp nâng cao hiệu quả th c hiện ch nh pháp lu ơ khoa h c, k t h p giữa lý lu n và th c tiễn. 6. Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận án 6.1. Về lý luận Bên cạnh k th a, ti p thu k t quả nghiên cứu khoa h c của các công h ã g , lu ã hệ th ng hóa, làm rõ và sâu sắc thêm nh n thức, lý lu n về GSNH nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM nói riêng, bổ sung hệ th ng lý lu n về pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM,...góp phần củng c , hoàn thiệ ơ lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM. Lu n án ũ g góp phần cung c p lu n
  • 16. 10 cứ khoa h c cho việ h gi h c trạng pháp lu t, hoàn thiện khung pháp lý, ổi mới mô hình giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. 6.2. Về thực tiễn L g p ả h gi h iễ ổ hứ hi h h ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Việ N ề ộ h giải ph p hằ gi ă g hiệ ả h hi ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM. Ở ứ ộ h h u n án cung c p những ki n thức hữu ích cho nhữ g g i làm công tác th c tiễ g ĩ h GSNH áp dụng pháp lu t một cách hiệu quả. Lu n án có giá tr h ột tài liệu tham khảo cho ơ h ớc trong việc hoạ h nh, xây d ng và th c thiện chính sách, pháp lu t về GSNH Việt Nam. K t quả nghiên cứu của lu n án có th sử dụ g tham khả g ạo, nghiên cứu, h c t p tại ơ ạo về lu t h c, kinh t , tài chính – ngân hàng,...và các cá nhân tổ chức khác quan ĩ h c GSNH, giám sát tài chính (GSTC) Việt Nam. 7. Kết cấu của luận án Ngoài danh mục các chữ vi t tắt, m ầu, k t lu n và danh mục tài liệu tham khảo, lu c c ú h h h ơ g : Ch ơ g 1: Tổng quan tình hình nghiên cứ i ề tài lu n án Ch ơ g 2: Những v ề lý lu n về giám sát hoạ ộng của ngân hàng h ơ g ại và pháp lu t giám sát hoạ ộng củ g h g h ơ g ại Ch ơ g 3: Th c trạng pháp lu t về giám sát hoạ ộng của ngân hàng h ơ g ại Việt Nam Ch ơ g 4: Y ầ ph ơ g h ớng, giải pháp hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của g h g h ơ g ại Việt Nam.
  • 17. 11 Chƣơng 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 1.1. Khái quát tình hình nghiên cứu trong nƣớc và ngoài nƣớc liên quan đến pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thƣơng mại 1.1.1. Các nghiên cứu lý luận về ngân hàng thương mại, hoạt động của ngân hàng thương mại Hiệ h ghĩ giải hí h h gữ NHTM h ạ ộ g ủ NHTM ã ề p g hiề gi h h ạp hí ã g g ớ g i ớ Chẳ g hạ Giáo trình Luật Ngân hàng của tác giả Nguyễ Vă V ( hủ biên), Nxb. Hồ g Đức, Hà Nội 2015 ói n 2 ph ơ g hức th hiện khái niệ HĐNH: (i) Thi t k khái niệ HĐNH he ph ơ g hức liệt kê các nghiệp vụ cụ th HĐNH; (ii) Đ ột khái niệm mang tính tổng quan hoặc các d u hiệ ặ g ủ HĐNH Phần lớn các nghiên cứu d ới khía cạnh lu t h c về HĐNH Việt Nam ều gắn k t nội dung khái niệm HĐNH trong khuôn khổ lu t th nh.Th t v y, khái niệ HĐNH c giải thích trong Lu C TCTD ă 2010 Lu NHNN ă 2010 Những v ề ơ ản về NHTM và các hoạ ộng chủ y u củ NHTM h : h ạ ộ g h ộng v n; hoạ ộng c p tín dụng; hoạt ộng d ch vụ thanh toán và ngân quỹ; các hoạ ộ g h h : góp n và mua cổ phần, tham gia th ng tiền tệ, kinh doanh ngoại h i, ủy thác và nh n ủy thác, cung ứng d ch vụ bảo hi m, n tài chính, bảo quản v t quý gi ã c trình bày trong cu n sách Nghiệp vụ NHTM của tác giả Nguyễn Minh Kiề N L ộng xã hội, Hà Nội, 2012. Ngoài ra, còn r t nhiều tài liệ ề c p n v ề h : Nguyễ Vă Ti n, Giáo trình quản trị NHTM, Nxb Th ng kê, Hà Nội, 2012; Nguyễ Đă g D n, Nghiệp vụ NHTM, N Đại h c Qu c gia Tp. Hồ Chí Minh, 2011...
  • 18. 12 1.1.2. Tình hình nghiên cứu lý luận về giám sát ngân hàng, giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Trên th giới ũ g h Việt Nam, GSNH không phải chủ ề nghiên cứu mới. Nhiều cu n sách, bài tạp chí, bài vi t, công trình nghiên cứu liên n GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM ã c công b t hàng chụ ă Ở Việ N hữ g ề ý ơ ả ề gi ủ NHNN i ới NHTM h h hệ h g g hiề g h ghi ứ Kh i iệ GSNH ã hiề giả g g i ớ i p ghi ứ ả d ới gó ộ h h The ghi ứ ủ Ng ễ Th Mi h H ệ g L Ti ĩ i h Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM T g Đại h Ki h d H Nội 2010 Đ Th h H g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh Tp Hồ Chí Minh, 2015, thì GSNH c hi he ghĩ ộng là các hoạ ộng nhằm ảm bảo cho s an toàn và lành mạnh của hệ th ng các tổ chức tài chính, bao gồm: xây d g nh pháp lý, c p phép, giám sát t xa, thanh tra tại chỗ ỡng ch th c thi các yêu cầu chỉnh sửa [25, tr 13]; [20, tr 14, 15]. Đề i ghi ứ h h p Bộ Hoàn thiện hoạt động thanh tra ngân hàng ở Việt Nam theo hướng tăng cường giám sát và cảnh báo sớm, do H g X Q hủ hiệ T g Đại h Ki h d H Nội ơ hủ h h h ă 2011 iệ GSNH he ghĩ ộ g h ạ ộ g ả ả h h ạ h ủ ủ ổ hứ i hí h Nh GSNH g ghi ứ ói hi he he ghĩ ộ g i p d ới ph ơ g diệ ụ i ủ h ạ ộ g N u hi he ghĩ hẹp và ti p c n theo nội dung hoạ ộng thì khái niệ GSNH c diễn giải cụ th hơ The Đ Th h H g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển
  • 19. 13 hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 Ng ễ Th Mi h H ệ g L Ti ĩ i h Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, T g Đại h Ki h d H Nội 2010 h h i iệ hoạ ộ g GSNH he ghĩ hẹp chỉ c hi u là các hoạt ộng thanh tra tại chỗ và giám sát t xa [25, tr 13]; [20, tr 14, 15]. Còn tác giả Phan Th Mai Trang trình bày trong Lu ă Thạ ĩ t h c, Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động GSNH sau khủng hoảng, Khoa Lu Đại h c Qu c gia Hà Nội, 2014, thì GSNH c hi u là hoạ ộng giám sát t i với các TCTD [71, tr 13]. Ở một s nghiên cứu khác, các tác giả ti p c n khái niệ GSNH d ới khía cạnh lý do và s cần thi t phải GSNH. Theo Ng ễ Th Mi h H ệ t g L Ti ĩ i h Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, T g Đại h Ki h d H Nội 2010 ã 3 ý d ầ GSNH gồ : (i) Bả ệ g i gửi iề ; (ii) C g h g c quản lý chặt chẽ b i khả ă g “ ạo tiề ” những khoản tiền gửi thông qua hoạt ộ g h ầ ( rộng tín dụng); (iii) Các ngân hàng ch u s quản lý chặt chẽ, b i ổ chức cung c p cho cá nhân và doanh nghiệp những khoản cho vay, tài tr tiêu dùng hoặc tài tr ầ T giả Đ Th h H g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 4 ý d ầ gi i ới NHTM : (i) L iề ề h ồ ại ph i ề ữ g ủ NHTM; (ii) Góp phầ HĐNH hí h ghi ới iề iệ hội h p; (iii) Củ g g í ủ NHTM h g ; (i ) Nh ầ g hiệ ả gi ắ p ới d ph i ủ h g i hí h iề ệ Trên th giới, GSNH linh hoạt và bắt buộc là chủ ề ã c nghiên cứu b i Alessandro De Chiara trong tài liệu Flexible and mandatory banking supervision, Banco Central del Uruguay, 2016. Ở Đứ he T i
  • 20. 14 Re h wö e B h ủ C eife d GSNH hi gi h ớ i ới TCTD [133 131] gồ iệ p phép h ạ ộ g i h d h h TCTD ổ hứ d h ụ i hí h; gi h ạ ộ g i h d h g diễ ủ ổ hứ ó g iệ hủ h ề h h h ả hạ h ầ i iề gửi The Ủ B e GSNH hi h ạ ộ g ộ ĩ h h ạ ộ g ủ g h g h : p phép gi h h p h g i h gi p hạ g í dụ g ả hi iề gửi ả ệ h h h g ử dụ g d h ụ g h g h g ử iề h g i hủ g hằ ả ả h ạ ộ g h ạ h ủ hệ h g h h i hí h [105]. Ph iệ GSNH h h g h g ã hó ghi ứ Đề i ghi ứ h h p Bộ, Hoàn thiện hoạt động thanh tra ngân hàng ở Việt Nam theo hướng tăng cường giám sát và cảnh báo sớm, do Hoàng Xuân Q Chủ hiệ T g Đại h Ki h d H Nội 2011; L Ti ĩ i h ủ Ng ễ Th Mi h H ệ Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, T g Đại h Ki h d H Nội 2010; Đ Th h H g Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 i p õ ới hữ g iệ ơ g ồ g g ph iệ h h g h g GSNH. Nội d g GSNH ã ph í h g h ủ T Ng H g ( hủ i ) Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam N T i hí h H Nội 2011 gồ gi ớ hi ắ ầ h ạ ộ g gi g h h ạ ộ g gi iệ h dứ h ạ ộ g i h d h T giả Đ Th h H g Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 Ng ễ Th Mi h H ệ g L Ti ĩ i h “Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM”, T g Đại h Ki h d H Nội 2010 h 8
  • 21. 15 ội d g GSNH gồ : (i) Đ h gi ứ ộ ủ ; (ii) Đ h gi hả ă g ả ý ủi í dụ g; (iii) Đ h gi hả ă g ả ý ủi h g; (i ) Đ h gi hả ă g ả ủi ãi ; ( ) Đ h gi hả ă g ả ý ủi h h h ả ; ( i) Đ h gi hả ă g ả ý ủi h ạ ộ g; ( ii) Đ h gi hả ă g ả ý ại ủi ; ( iii) Đ h gi hệ h g i ội ộ C g ắ h ẩ ề GSNH gồ 25 g ắ ơ ả gi HĐNH hiệ ả ủ B e ã ph í h g h ủ T Ng H g ( hủ i ) Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam, Nxb. T i hí h H Nội 2011 Ng ắ gi NHTM ũ g ã Đ Thanh Hà trình g Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 Lu n án Ti ĩ h g h Ki h qu c t của nghiên cứu sinh Trần Việt Dung, Áp dụng Hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm quốc tế và hàm ý cho Việt Nam, T g Đại h c Kinh t Đại h c qu c gia, Hà Nội, 2017, ã õ ội dung: lý do quản tr rủi ro các NHTM; các loại rủi g g h g; ơ u tổ chức quản tr rủi ro; quy trình quản tr rủi ; g h i của Hiệp ớc v n Basel I; nội dung của Hiệp ớc v n Basel I; mục tiêu và phạm vi áp dụng của Hiệp ớc v n Basel II; nội dung của Hiệp ớc v n Basel II; những sử ổi i với Hiệp ớc v n Basel II t sau cuộc khủng hoả g i hí h ă 2007; iều kiện áp dụng Basel II; nhữ g i m mới trong nội dung Hiệp ớc v n Basel III; lộ trình áp dụng Basel III; kinh nghiệm áp dụng Hiệp ớc v n Basel II trong hệ th ng ngân hàng Trung Qu c, Nh t Bản; việc áp dụng Hiệp ớc v n Basel II hệ th ng ngân hàng Việ N ề xu t một s giải ph p C i nh t Basel I B e II B e III ã c hệ th g hó ầ ủ và chi ti t cùng với việc h gi h nh về quá trình tri h i ũ g h nh th c t tại Việ N h gi ứ ộ p ứng củ nh này với tiêu chuẩn
  • 22. 16 B e II B e III ù g ề xu t về lộ trình tri n khai áp dụng Việt Nam trong cu n sách Hiệp ước Basel: Từ quy định đến thực tiễn áp dụng ở Việt Nam, N Đại h c qu c gia thành ph Hồ Chí Minh, 2018 của các tác giả Hoàng Công Gia Khánh (Chủ i ) H g T g Nghĩ Trong nhữ g ă gầ Q ỹ Tiền tệ qu c t (IMF) có hàng loạt nghiên cứu về GSTC và GSNH các qu c gia phát tri g ph i n. Có th k n là các nghiên cứu về ă g ng GSNH Bulgaria: IMF, “Bulgaria: financial sector assessment program: technical note: stocktaking of progress achieved by the Bulgarian national bank in strengthening banking supervision”; Washington, D.C. International Monetary Fund, July 2017. Đặc biệt, trong tài liệu do Quỹ Tiền tệ qu c t (IMF) xu t bản, Turkey: financial sector assessment program: detailed assessment of observance: Basel Core Principles for effective banking supervision, Washington, D.C.: International Monetary Fund, February 2017, các tác giả ã h gi iệc tuân thủ các nguyên tắ ơ ản củ B e i với GSNH hiệu quả Thổ Nhĩ K . K t lầ h gi ớ ă 2011 Q h g h g Cơ gi sát qu c gia n ã ó ột s ổi mới g cho khuôn khổ giám sát. Có nhữ g ĩ h ã c cải ti h : ử ổi, bổ g nh b h ã làm suy y u s ộc l p củ gi ; h gi ủi hơ hằm ki gi he dõi ă g ng các thành phầ h ớng tới ơ g i củ h gi ; ầu quản lý rủi ro và quản tr doanh nghiệp, ch ộ th c thi giám sát, yêu cầu về các k hoạch khôi phục, xây d ng k hoạch giải quy t hó ă g hả ă g h h ộng ngay t gi i ạ ầ giải quy t các v n ề không an toàn và không lành mạnh. Việ hủ g ắ ơ ả ủ B e i ới GSNH hiệ ả ại Li g Ng ã h g ghi ứ ủ Q ỹ Tiề ệ (IMF) Russian Federation: financial sector assesment program: detailed assessment of observance: Basel Core Principles for effective banking
  • 23. 17 supervision (BCP), Washington, D.C.: International Monetary Fund, Sep e e 2016 The B h g ph p ý hiệ ó g p h NHTW Ng (CBR) ề hạ h hiệ ầ hi CBR ó h ủ ề h g h g i h h gi gi iệ hủ ph p h hiệ h h ộ g hắ phụ giải ề h p ý C ải h ã ă g h hiề hiệ ụ ề hạ ủ CBR ặ dù iệ h hiệ ẫ h i g i g h p Ch ộ p gi phép i ới g h g h h ầ ủ T hi h ộ ph p ý h iệ ại ẫ ò hạ h Đ h gi iệ hủ g ắ ơ ả ủ B e GSNH hiệ ả V ơ g A h ã Q ỹ Tiề ệ g g i iệ United Kingdom: financial sector assessment program: detailed assessment of observance on the Basel Core Principles for effective banking supervision; W hi g D C : I e i M e F d J e 2016 B ã g p h gi hi i ề hủ g ắ ơ ả ủ B e i ới GSNH hiệ ả B d hi i ủ g i h gi ề h h h hiệ ại ủ h i p gi h g ũ g gồ h g i ẵ ó ề hữ g h ổi d i g ơ g i gầ . Hiệ ạ g GSNH h M e eg g i hi ới g ắ ơ ả ủ B e ã Q ỹ Tiề ệ (IMF) phả h g ghi ứ Montenegro: financial sector assessment program: banking supervision and regulation: technical note, Washington, D.C.: International M e F d J e 2016 Nghi ứ ã g p ộ i h h i ề ú hệ h g i hí h h ạ ộ g ủ hệ h g g hàng, và h hổ h iệ GSTC L h gi ủ M e eg ã ải hiệ hiề hi Ch ơ g h h gi g h i hí h ă 2006 phù h p hơ ới ầ ủ B e Li i h Ch (EU)
  • 24. 18 C ph ơ g ph p GSNH ã giả Đ Th h H ph í h g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015; g ghi ứ ủ Ng ễ Th Mi h H ệ Hoạt động giám sát của NHNN Việt Nam đối với NHTM, L Ti ĩ i h T g Đại h Ki h d H Nội 2010 Nguyễn Th Thanh Bình trình bày trong lu ă Thạ ĩ Ki h , Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, GSNH ở Việt Nam, T g Đại h c Ngân hàng Tp. Hồ Chí Minh, 2014. Theo ó ó 3 ph ơ g ph p GSNH gồ : (i) Ph ơ g ph p gi hủ; ph ơ g ph p gi C e ; Ph ơ g ph p gi d ủi Nghi ứ ề h h GSNH giả T Ng H g ( hủ i ) g h Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam N T i hí h H Nội 2011 h ằ g ó 4 h h gi i hí h g h g h giới gồ : (i) M h h gi h h ; (ii) M h h gi hứ ă g; (iii) M h h gi ỡ g ỉ h; (i ) M h h gi h p h Theo Nguyễn Bảo Huyề Đ Th Thanh Tú trong bài vi t NHTW có nên giám sát hệ thống ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng hay không?, Kỷ y u Hội thảo khoa h “Hội nh p tài chính qu c t và những v ề ặt ra cho hệ th ng giám sát tài chính Việ N ” N Th ng kê, 2009, thì trên th giới có b h h GSNH gồ : (i) M h h gi h p; (ii) M h h gi h; (iii) M h h gi hỗ h p Ở ớc ngoài, giả Bath, J.R; Dopico, L.G; Nolle D.E và Wilcox, J.A (2002), g i i Bank Safety and Soundness and the Structure of Bank Supervision: A Cross-Country Analysis”, International Review of Finance, 3 (3-4) ã h i ề ơ u GSNH, gồm: (i) cơ ộ g i gi hay hiề g i cùng giám sát; (ii) NHTW làm GSNH. Bài vi ã ử dụng dữ liệu t 70 qu c gia trên th giới, t ớc có nền kinh t phát tri g ph i n và các nền kinh t chuy ổi h ơ u GSNH. Nghiên cứ ã h i t lu n
  • 25. 19 quan tr ng: (i) khi các NHTW của một qu c gia giám sát các ngân hàng, các g h g ó h ớng có nhiều n x hơ ; (ii) c gia có nhiều giám sát viên thì ngân hàng có tỷ lệ v n th p hơ ủi ro thanh khoả hơ Nghiên cứu mô hình GSNH do NHTW th c hiện, giả Đ Th h Hà, trong h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 ã ph í h hữ g ý d ủ g hộ ũ g h h g ại iệ ơ gi ó ằ d ới ả ý ủ NHTW T giả Lê Trung Kiên ã phân tích nhữ g i m, hạn ch khi NHTW th c hiện vai trò GSNH và bài h c rút ra t khủng hoảng tài chính; so sánh các c u trúc GSNH trên th giới, rút ra bài h c nh nh t Việt Nam trong bài vi t Vai trò của NHTW trong giám sát hệ thống ngân hàng - Bài học từ khủng hoảng tài chính, Tạp chí Ngân hàng, s 14/2010. S ộc l p của NHTW ã c lu n bàn trong bài vi t của Nguyễ H ơ g Gi g Sự độc lập của NHTW và một số gợi ý chính sách cho Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, s 23/2010. Ở ớc ngoài, tác giả Goodhart trong bài vi t The Organisational Structure of Banking Supervision, FSI Occasional Papers No. 1-November 2000-10-25 ã ặt ra những lu i ó i n hoạ ộng GSNH của NHTW. Nghiên cứ ã hẳ g nh: hoạ ộng GSNH sẽ c th c hiện t t và có hiệu quả khi xu t phát t NHTW, b i tính liền mạch, th ng nh t trong ơ c u tổ chứ í h ộc l p h g i g ă g c của giám sát viên. Tác giả Vasso P. Ioannidou, trong bài vi t Does monetary policy affect the central banks role in bank supervision? Center, Discussion paper, No 2002-5 ã nghiên cứu liệu các chính sách tiền tệ ó h ổi vai trò của NHTW trong GSNH hay không. Phân tích t p trung vào Hoa K - ơi Ngân hàng D trữ Liên bang (NHTW của Hoa K ) chia sẻ nhiệm vụ giám sát với Vă phò g Ki m soát tiền tệ và Tổng công ty Bảo hi m tiền gửi Liên bang. Trong ba tổ chức nói trên, Ngân hàng D trữ Liên bang chỉ là chủ th
  • 26. 20 ch u trách nhiệm về chính sách tiền tệ. Các k t quả nghiên cứu cho th y, chính sách tiền tệ của Ngân hàng D trữ Li g h ổi hành vi giám sát của ngân hàng: các chỉ s về chính sách tiền tệ ả h h g n hoạ ộng giám sát của Ngân hàng D trữ Li g h g h g ả h h g n hành ộng củ h i ơ ò ại. Ki h ghiệ về h h GSNH ã c nhiều nhà nghiên cứ g g i ớ ề c p. Nghiên cứu kinh nghiệm của một s ớc trên th giới về các mô hình GSNH và rút ra các bài h c kinh nghiệm có giá tr tham khảo cho Việ N ã c lu n bàn trong các công trình nghiên cứu của các tác giả h : T nh Bá Tửu, Một số kinh nghiệm nước ngoài về các mô hình GSNH, Tạp chí Ngân hàng, s h ề ă 2005; L Th Huyền Diệu, Kinh nghiệm về việc lựa chọn mô hình hoạt động và GSNH trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế và bài học cho Việt Nam, Tạp chí Th ng Tài chính tiền tệ, s 3 và 4, tháng 2/2009; Vă Tạo, Nguyễ X H g Mô hình giám sát khu vực ngân hàng - tài chính: Kinh nghiệm một số nước và liên hệ với Việt Nam, Tạp chí Th ng tài chính tiền tệ, s 11 ă 2010; T Ng H g ( hủ i ) Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam, Nxb. Tài chính, Hà Nội 2011 Nghi ứ GSNH Bồ Đ Nh giả M i C i h S ới i i Banking supervision and regulation in the euro area: the case of Portugal, trong sách B i g i P g (2016) ã i giải p h hỏi: ó h h g i h ghiệ GSNH ủ H K ? Nhữ g ề ý h iễ ủ ộ ớ ề h h ph ơ g hứ h ẩ h h GSNH i i hệ ới i ò ổ h i hí h ủ NHTW ã giả L Hải Mơ L Th Thù V ph í h g i i Thanh tra, GSNH và vai trò ổn định tài chính của NHTW: Thách thức và kiến nghị cho Việt Nam, ă g ổ g h g i iệ ử Bộ T i hí h h p:// g f g / T giả Lê Th Thùy Vân, trong bài vi t Xu hướng cải cách hệ thống giám sát tài chính trên thế giới, Tạp chí Tài chính,
  • 27. 21 s 10/2013 ã ề c p n cải cách hệ th ng GSTC trên th giới sau cuộc khủng hoả g i hí h 2008 h : X h ớng l a ch iều chỉnh mô hình GSTC trên th giới; X h ớ g ă g ng các chuẩn m gi ; Điều chỉ h ph ơ g hức giám sát; s phát tri ơ h giám sát các t p i chính ớc. Nghiên cứ ơ h gi ơ i với khu v c ngân hàng châu Âu ã c nhiều tác giả qu c t trình bày. Trong cu n sách của Howarth, David J.; Macartney, Huw, The politics of supranational banking supervision in Europe L d ; New Y : R edge 2018 ã ph í h ơ h GSNH ơ Ả h h g ủ GSNH i gi i ới h i hí h h hứ p dụ g ơ h gi ơ h g h g h  ũ g ã F i L ipe e ge ghi ứ g The effect of supranational banking supervision on the financial sector: event study evidence from Europe; Munich: Department of Economics, University of Munich, February 2017 T giả ã ph hiệ hữ g ộ g í h hỏ h g g ủ ơ h gi ơ Mộ giả h iề ă g h ả ơ gi ơ ó h ộ g ỏ giữ gi ó h ổ h g h g h g h  Nghi ứ ủ Q ỹ Tiề ệ (IMF) Ireland: financial sector assessment program: technical note: banking supervision and update on the assessment of observance of the Basel Core Principles; Washington, D.C.: International Monetary Fund, September, 2016 ã hả ề hữ g ph hiệ i gh g Ch ơ g h h gi g h i hí h h I e d g ĩ h GSNH hủ g ắ ơ ả ủ B e Bả ghi hú ỹ h h h hiệ ả ơ h gi ơ (SSM) ã h hiệ I e d C ơ hứ ă g g í h h gi ới h hổ gi ới d NHTW châu  Cơ h gi ơ ã ă g g h h g gi ủ g h g ới h i i h gi ă 2013 Việ
  • 28. 22 h ổi g iệ h hiệ ơ h gi ơ h dẫ hữ g h ả g g ớ g GSNH h g ẫ ò ộ h h hứ g h i p M i hệ giữ GSNH ủ g ơ g gi ph ơ g g ổi h g i gi ã giả E e C e i ã h g h Supervisory incentives in a banking union, Washington, D.C.: I e i M e F d Sep e e 2016 T giả ph í h hạ h g iệ h h p h g i ủ ơ gi g ơ g h ằ g ơ gi p g ầ ó ầ ủ ề i ới i h i GSNH h g ũ g ầ d g i gi ph ơ g h h p h g i ầ hi Gi gi gi i ới h ạ ộ g ủ g h g hiề h ghi ứ i p d ới gó ộ h h Giám sát các g h g gi (M i i - MNB) hủ ề ghi ứ ủ Giacomo Calzolari trong báo cáo Multinational banks and supranational supervision P i : HEC 2017 The gi gi dẫ iệ gi h g ầ ủ MNB d ề ph i h p giữ gi i Gi i gi ó h giải ề ă g g gi T hi h ổi ó h ả g i ý ả h h g h ủ MNB i ới iệ ại diệ ớ g i C g h g MNB ó h ộ g ớ g i ằ g h ử dụ g hi h h hơ g h ặ ỏ iệ ộ g ớ g i Nhữ g h ổi h hiệ hó iệ gi ạ h ẽ hơ h g ó gi i gi B g p i h ắ ề h h giới GSNH gi ơ g ới g h g gi 1.1.3. Tình hình nghiên cứu lý luận về pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại
  • 29. 23 Kh i iệ ph p GSNH g GSTC tác giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Gi g h g h Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn N Chí h gia - S h H Nội 2015 Đồ g h i h còn ề p ộ ề ý ơ ả ủ ph p ề GSTC h : h i iệ ặ i … h ớ g ủ ph p ề GSTC Việ N g i ơ g ới iệ h mô hình GSTC Việ N Nội d g ph p ề GSNH hủ g h ả g Ph Th M i T g h g ă Thạ ĩ L h Khuôn khổ pháp lý cho hoạt động GSNH sau khủng hoảng Kh L Đại h Q gi H Nội 2014 T giả h ằ g ph p ề GSNH ỗi ớ h g gi g h h g é ộ h ổ g h h h ú ủ ph p ề GSNH ề gồ hó phạ ph p : Q h ề hủ h h hiệ h ạ ộ g GSNH; Q h ề g ắ h hiệ h ạ ộ g GSNH; Q h ề i g ph ơ g ph p GSNH Ả h h g ủ ph p h ạ ộ g GSNH giả Đ Th h H ph í h g h Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, N Ki h Tp Hồ Chí Mi h 2015 The ó giả h ằ g h g ph p ý h h ạ ộ g h h gi NHTM ộ g hữ g h h h ả h h g h h gi NHTM ủ NHTW V g h ph p ý i ới NHTW ầ ả ả õ g hặ hẽ ề hứ ă g hiệ ụ ủ NHTW g h ạ ộ g gi i ới NHTM Lý d ầ iề hỉ h ph p GSNH giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Gi g h g h Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn N Chí h gi - S h H Nội 2015 ã 4 ý ầ iề hỉ h ph p i ới gi i
  • 30. 24 chính - g h g gồ : (i) Hạ h ủi g í h d h ề ; (ii) Q d h g ỡ g h ạ ộ g h h h i hí h ( g h g ả hi hứ g h ) gă g h h i ạ dụ g ủ g i ả ý; (iii) X p hẩ ề g ụ ội d g ph ơ g hứ gi ; (i ) Tạ ơ h ph p ý hằ h hiệ h gi T giả M i C i h S g i i Banking supervision and regulation in the euro area: the case of Portugal, trong sách Banking in P g (2016) ã giải ý d ầ iề hỉ h gi ĩ h d h ụ i hí h g ó ó ĩ h g h g 1.1.4. Tình hình nghiên cứu thực trạng pháp luật và thực hiện pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH, pháp lu t giám sát hoạ ộng củ NHTM ã c nhiều tác giả ề c p. Hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH Việ N c tác giả Viên Th Giang phản ánh trong bài vi t GSNH theo Luật NHNN Việt Nam năm 2010, Tạp chí Khoa h Đ ạo Ngân hàng, s 3/2011. Ở ó hữ g i m mới về GSNH theo Lu t NHNN ă 2010 ã c phân tích. Các biện pháp nâng cao hiệu quả GSNH ã c tác giải bài vi ề xu t. Th c trạng pháp lu t về tổ chức hệ th ng giám sát, bao gồm giám sát ĩ h c ngân hàng, chứng khoán, bảo hi ũ g ph í h h giá b i các tác giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Giang trong cu n sách Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn, Nxb. Chính tr qu c gia - S th t, Hà Nội, 2015. Những b t c p của hệ th ng giám sát hoạ ộng củ NHTM ã c tác giả Nguyễ Chí Đức phân tích rõ trong bài vi t Xây dựng hệ thống giám sát NHTM Việt Nam, Tạp hí Ph i Hội h p 1-2/2012 B i i ã ph í h h ạ g h h ủ hệ h g GSNH Việ N
  • 31. 25 h diệ hữ g p g hệ h g GSNH g gặp phải ó ộ i gh h hả ó i Th ạ g GSNH ới hữ g i ộ p hạ h ã giả Đặ g Đứ Th h phả h g h Giải quyết từ gốc nợ xấu ngân hàng N Đại h Q gi Tp Hồ Chí Mi h 2015 The ghi ứ h ạ ộ g gi ủ NHNN hỉ ới p ứ g ộ phầ hỏ g 29 g ắ gi ủ B e ; ph ơ g ph p gi h he p ới h ổi ph i ủ hệ h g g h g; hả ă g p ứ g h ầ h g i gi ò hiề hạ h ; hạ tầ g h g i h phù h p; ơ h ổi thông tin và ph i h p h h ộng còn thi u. Th c trạng hoạ ộ g h h gi NHTM a bàn thành ph Hồ Chí Minh của NHNN Việ N ã c tác giả Đ Th h H ph í h trong cu n sách Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh t Tp. Hồ Chí Minh, 2015. Tác giả ã h h h ổ chức bộ máy tổ chức hoạ ộng h h GSNH Nh ớc Việt Nam và chi nhánh thành ph Hồ Chí Minh; Hệ th ng pháp lu iều chính hoạ ộng thanh tra, GSNH; tình hình hoạt ộ g h h gi NHTM a bàn Tp. Hồ Chí Minh; phân tích một s vụ i n hình liên g h h GSNH a bàn Tp. Hồ Chí Mi h nh những hạn ch trong công tác thanh tra, giám sát, h : ụ án Nguyễ Đức Kiên tại ACB, vụ án Hu nh Th Huyề Nh ại Viettinbank; vụ án tại Công ty cho thuê Tài chính II - Agribank Việt Nam. Th c trạng hoạ ộ g h h GSNH i với NHTM a bàn Tp. Hồ Chí Mi h c tác giả h gi ới các phản ánh về thành t u, hạn ch và nguyên nhân của nó. B t c p của pháp lu t về thẩm quyề GSNH ã c tác giả Viên Th Giang phân tích trong bài vi t Bất cập trong các quy định về thẩm quyền
  • 32. 26 GSNH ở Việt Nam, Tạp chí Công nghệ ngân hàng, s 74, tháng 5/2012. Bài vi ề c p n thẩm quyền GSNH của tổ chức bảo hi m tiền gửi Việt Nam, thẩm quyền GSNH của NHNN Việt Nam; phân tích những b t c p trong các nh của pháp lu t về GSNH Việ N ề xu t một s ki n ngh , biện pháp nhằ ảm bảo tính th ng nh t của pháp lu t về GSNH, nâng cao hiệu quản GSNH của các chủ th giám sát. K t quả ạ c, hạn ch và nguyên nhân của hạn ch trong hoạ ộng thanh tra, GSNH Việ N ã c tác giả Nguyễn Th Thanh Bình phản ánh trong lu ă Thạ ĩ Ki h , Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, GSNH ở Việt Nam T g Đại h c Ngân hàng Tp. Hồ Chí Minh, 2014. Th c trạng GSNH Việt Nam ã c phản ánh trong nghiên cứu của các tác giả Vũ Th Minh Hằng, Nguyễn Anh Tu n, Hoàn thiện hoạt động GSNH tại Việt Nam, Kỷ y u Hội thảo khoa h “Hiệu l c của hệ th ng giám sát tài chính Việ N ” N T i hí h H Nội 2010 g ó ã õ những k t quả ạ c và những tồn tại cần khắc phục của hoạ ộng GSNH ớc ta th i gi The ó hạn ch của hoạ ộng giám sát gồm: (i) Khung pháp lý cho hoạ ộ g GSNH h hoàn thiện; (ii) T s kh p khiễng về i ng pháp lý nên hệ th ng GSNH còn nhiều b t c p; (iii) S công khai, minh bạch tài chính và xây d ng hệ th g h g i hiề ó ộ tin c y còn hạn ch . Nguyễ Chí Đức, Hoàng Tr ng, trong bài vi t Phân tích hệ thống giám sát tài chính, ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát tri n và Hội nh p, s 5/2010 ũ g ã ph í h h c trạng GSNH Việt Nam. 1.1.5. Tình hình nghiên cứu phương hướng, giải pháp hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Mụ i iều kiện tiên quy h h ớng hoạ ộng thanh tra, GSNH i với các NHTM Việ N ã c tác giả Đ Th h H ph
  • 33. 27 tích trong cu n sách Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam - Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh t Tp. Hồ Chí Minh, 2015. C ề xu t xây d ng mô hình hệ th ng GSTC của Việt Nam ã c nhóm tác giả cu n sách do Tô Ng H g ( hủ biên), Hệ thống giám sát tài chính Việt Nam, Nxb. Tài chính, Hà Nội 2011 ề c p. Nhóm tác giả ã g i m h h ớng phát tri n hệ th ng GSTC tới ă 2020; ề xu t l a ch n mô hình giám sát tài chính h p nh ă 2020; d ng lộ trình hoàn thiện hệ th ng giám sát tài chính tới ă 2020 gồ 2 gi i ạn: 2011-2015 và 2016 - 2020; ề xu t hệ th ng giải pháp xây d g ảm bảo hiệu l c của hệ th ng giám sát tài chính h p nh t tại Việt Nam tới ă 2020 g ó ề c p õ é ền việc hoàn thiện pháp lu GSNH he h ớng xây d ng mô hình GSTC h p nh t Các giải pháp hoàn thiện pháp lu t GSNH ã c nhiều tác giả ề xu t. Một s giải pháp hoàn thiện pháp lu GSNH ề c p trong cu n sách Pháp luật về giám sát tài chính ở Việt Nam - Một số vấn đề lý luận và thực tiễn, của các tác giả Đ Đứ L ơ g Vi Th Giang, Nxb. Chính tr qu c gia - S th t, Hà Nội 2015 g ó ó giải pháp: Ph nh rành mạ h hơ hứ ă g hiệm vụ, quyền hạn của NHNN, Bộ Tài chính, Ủy ban Giám sát tài chính qu c gia, Bảo hi m tiền gửi Việt Nam; Xây d ng Lu t về GSNH; Xây d ng và tri n khai khuôn khổ h ph ơ g ph p h h tra, giám sát d c trên cơ tổng h p và rủi ro; Rà soát và hoàn thiệ nh về HĐNH phù h p hơ ới thông lệ t t, chuẩn m c qu c t và bảo ảm th c hiệ ghi nh này. B n giải ph p ơ ả ổi mới hoạ ộ g h h GSNH ã c tác giả Đặ g Đứ Th h ề xu t trong cu n sách Giải quyết từ gốc nợ xấu ngân hàng N Đại h c Qu c gia Tp.Hồ Chí Minh, 2015. Theo tác giả, cầ ổi mới hoạ ộng thanh tra, GSNH với các giải pháp: ti p tục hoàn thiện khuôn
  • 34. 28 khổ pháp lý; xây d ng hệ th ng thông tin hiệ ại hỗ tr hoạ ộng gám sát t xa; kiệ h h h h GSNH he h ớng nâng cao tính t p trung, th ng nh t, hoạ ộng hữu hiệ ó ơ u tổ chức h p ý ó ủ ă g c, nguồn l ảm bảo an toàn hệ th g; ẩy mạnh s ph i h p giám sát trong ớc và qu c t . Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạ ộ g GSNH h : d ng hệ th ng thông tin; ti p tục kiệ h h h gi GSNH; ă g ng s ng, ch ng cán bộ thanh tra, GSNH; hoàn thiện khung pháp lý về GSNH; ẩy mạnh ph i h p ơ GSTC trong ớc và qu c t ã c tác giả Trầ Đă g Phi ề xu t trong bài vi t Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động GSNH ở Việt Nam, Kỷ y u hội thả “Giải ph p ă g ng, nâng cao hiệu l c, hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát an toàn HĐNH” d NHNN Việt Nam tổ chức, Hà Nội, 2013. Các tác giả Vũ Mi h Hằng Nguyễn Anh Tu n trong bài vi t Hoàn thiện hoạt động GSNH tại Việt Nam, Kỷ y u Hội thảo khoa h “Hiệu l c của hệ th ng giám sát tài chính Việ N ” N T i hí h H Nội 2010 ã ề xu t 3 giải pháp hoàn thiện hoạ ộng GSNH là: Hoàn thiện bộ khung pháp lý tạ iều kiện nền tả g xây d ng mô hình GSTC nói chung và GSNH nói riêng; Xây d ng mô hình giám sát phù h p và hiệu quả; Th c hiện các biện pháp nhằ ă g ng minh bạch tài chính, nâng ca ộ tin c y của hệ th ng thông tin tài chính. Tác giả Đ Th h H g u n sách Hoạt động thanh tra, giám sát NHTM của NHNN Việt Nam- Nghiên cứu điển hình tại thành phố Hồ Chí Minh, Nxb. Kinh t Tp. Hồ Chí Mi h 2015 ã ề xu t cụ th 4 nhóm giải ph p ă g ng hoạ ộ g h h GSNH i với các NHTM Việt Nam: (i) Nhóm giải pháp hoàn thiện mô hình tổ chức thanh tra, giám sát; (ii) Nhóm giải pháp nâng cao ch ng hoạ ộng thanh tra, GSNH; (iii) Nhóm giải pháp nâng cao ch ng nguồn l c; (iv) Nhóm giải pháp khác có liên quan.
  • 35. 29 C giả L Ng L Bùi Th Th h T h g i i Đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam hiện nay, Tạp hí Ng h g 110/2011 ã ề giải ph p h hiệ h ạ ộ g h h giám ủ NHNN ề: g ộ ơ ổ hứ hệ h g h h gi ph ơ g hứ ph ơ g ph p h h gi ph i h p g h h gi … C giả D ơ g Vă Th Ng ễ Mạ h H g ới i i Nâng cao hiệu quả GSNH qua hệ thống cảnh báo tại Việt Nam trong giai đoạn hiện nay Tạp hí Kh h Đ ạ Ng h g 115 h g 12/2011 h ằ g ộ hệ h g ả h ầ h h h h g h gi i ụ ới ả h ử ý ề g ghệ hiệ ại ẽ ả ả í h p h i g í h gi g hiệ ủ hệ h g g h g T ơ ó giả ã ề giải ph p g hiệ ả GSNH hệ h g ả h ại Việ N T ơ nghiên cứu cải cách hệ th ng GSTC trên th giới sau cuộc khủng hoảng tài chính 2008, tác giả Lê Th Thùy Vân với bài vi t Xu hướng cải cách hệ thống giám sát tài chính trên thế giới, Tạp chí Tài chính, s 10/2013 ã g i m chính sách cho Việt Nam trong xây d ng và hoàn thiện hệ th ng GSTC. Trong lu ă Thạ ĩ Ki h , Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra, GSNH ở Việt Nam, T g Đại h c Ngân hàng Tp. Hồ Chí Minh, 2014, tác giả Nguyễn Th Th h B h ã nh hình mục tiêu của thanh tra, GSNH ề xu t các giải pháp và ki n ngh nâng cao hiệu quả hoạ ộng thanh tra, GSNH Việt Nam. 1.2. Đánh giá tình hình nghiên cứu liên quan đến pháp luật pháp luật về giám sát hoạt động của ngân hàng thƣơng mại 1.2.1. Các kết quả nghiên cứu đã đạt được K ả ổ g h h h ghi ứ pháp lu t giám sát hoạ ộng của các NHTM cho th y, các v ề ã c t p trung nghiên cứu và làm
  • 36. 30 khá rõ: - Khái niệm NHTM và nội hàm khái niệm hoạ ộng của NHTM; - Cơ lý lu n của GSNH: khái niệ ặ i m, s cần thi t của GSNH; phân biệt GSNH và thanh tra ngân hàng; s th a nh n các nguyên tắc chuẩn m c qu c t của Basel về GSNH; ph ơ g ph p h GSNH; ph ơ g thức GSNH; - Nghiên cứu so sánh về GSNH và kinh nghiệm qu c t về GSNH; - Nghiên cứu chính sách GSNH của Liên minh châu Âu và chính sách GSNH của một s qu c gia; - M i quan hệ giữa chính sách tiền tệ và GSNH; - Việc tuân thủ các nguyên tắc GSNH; - Cơ h gi ơ i với khu v c ngân hàng; - M i quan hệ giữ ơ GSNH; - S ơ g giữa giám sát qu c gia và giám sát qu c t i với hoạt ộng của ngân hàng; - Th c trạng hệ th ng GSNH và nhu cầu tìm ki m các giải ph p ă g í h hiệu quả iều chỉnh và th c thi pháp lu t GSNH; - Giải pháp nâng cao hiệu quả GSNH. Nhữ g g h ghi ứ g g i ớ hữ g ứ ộ h nhau, ã giúp giả ó ộ iệ i hứ ầ hi ó h h h h h hữ g hi i h g giúp i p i ghi ứ ề i ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM h ộ phạ i ghi ứ 1.2.2. Những kết quả nghiên cứu được luận án kế thừa - Những v ề lý lu n về hoạ ộng của NHTM; - Cơ lý lu n của GSNH; - Một s h gi ề hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH; - Một s k t lu n thanh tra về tồn tại trong th c hiện pháp lu t GSNH;
  • 37. 31 k t quả giải quy t một s vụ án vi phạm pháp lu t ngân hàng; - Những phân tích, lu n giải lý do, l i ích áp dụng mô hình GSTC h p nh t; - Những phân tích, phản ánh thách thức, v ề phát sinh trong áp dụng mô hình GSTC h p nh t; - K t quả nghiên cứ ề xu t mô hình GSTC h p nh t; - Cách ti p c n trong nghiên cứu và trình bày k t quả nghiên cứu, chẳng hạn, cách ti p c n hệ th ng trong nghiên cứu m i quan hệ giữ Cơ Thanh tra, giám sát ngân hàng với ơ GSTC khác; các nghiên cứu phân í h h gi i m, hạn ch của các mô hình GSTC. 1.2.3. Những vấn đề sau đây đã được nghiên cứu nhưng chưa sâu sắc - Hạn ch , b t c p của pháp lu t GSNH; - Những thách thứ i với hoạ ộng GSNH; - Giải pháp hoàn thiện pháp lu t GSNH; Những v ề ã c nghiên cứ h g ò ó h n thức khác nhau hoặ iều chỉnh mứ ộ khác nhau trong pháp lu t th nh của các qu c gia: - Nội d g GSNH i ng, phạm vi, nội d g iều chỉnh của pháp lu t GSNH; - Phạm vi và mứ ộ áp dụng các nguyên tắc chuẩn m c qu c t về GSNH các qu c gia; - S v n dụng trên th c t ph ơ g ph p ph ơ g hức GSNH các qu c gia; - Các nhân t ả h h g n giám sát hoạ ộng của các NHTM; - Mô hình GSNH và cùng với ó i ng, phạm vi, nội d g iều chỉnh của pháp lu t về GSNH; - Quan niệm về pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM;
  • 38. 32 - Chủ th GSNH, chứ ă g hẩm quyền củ ơ GSNH Những v ề h c nghiên cứu sâu sắc nói trên là những nội dung sẽ c lu n án nghiên cứu, giải p 1.3. Cơ sở lý thuyết 1.3.1. Câu hỏi nghiên cứu 1) Giám sát hoạ ộng của NHTM là gì? Tại sao cần giám sát hoạt ộng của NHTM? Tính ch t của giám sát hoạ ộng củ NHTM? Cơ nào có thẩm quyền giám sát hoạ ộng của NHTM? Những hoạ ộng nào của NHTM cầ c giám sát? Giám sát hoạ ộng củ NHTM h h nào và giám sát bằng cách nào? 2) S hoạ ộng kém hiệu quả của hệ th ng NHTM ớc ta hiện nay phải hă g ó g h s b t c p, hạn ch của pháp lu t về giám sát hoạ ộng của các NHTM và việc th c hiệ h g ú g nh pháp lu t ngân hàng, pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM? Pháp lu t hiện hành về giám sát hoạ ộng củ NHTM ã p ứng mứ ộ nào các yêu cầu i với hệ th ng pháp lu t có ch ng? 3) N u k t quả nghiên cứu cho th y những hạn ch , b t c p của pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM thì những giải pháp nào có th d liệu và ề xu khắc phục, giải quy t những hạn ch , b t c p ó? Việc hoàn thiện pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM cần tuân thủ các nguyên tắ ng chỉ ạo nào và cầ p ứng những yêu cầu gì? Việc hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM cầ h ớng tới mụ i he nh h ớng nào? 1.3.2. Lý thuyết nghiên cứu Cơ s lý thuy nghiên cứu nội dung pháp lu t về hoạ ộng giám sát hoạ ộng của các NHTM bao gồm:
  • 39. 33 - Lý ề h ớ h h ề i ò ủ h ớ i hệ giữ h ớ h g giải í h h h i ò ụ í h í h h ủ GSNH hủ h GSNH - Lý h ề GSTC ph í h h i iệ ặ i ủ GSNH ph ơ g ph p ph ơ g hứ GSNH - Lý thuy t về ảm bảo an toàn hệ th ng tài chính tiền tệ qu gi nh n diện và k t lu n về nhu cầu, mụ i ơ h giám sát hiệu quả hoạt ộng của các NHTM Việt Nam hiện nay . - Lý h ề ủi ả ủi ả h gi hiệ ả gi h ạ ộ g ủ NHTM ề giải ph p h hiệ h h ph p ề GSNH 1.3.3. Giả thuyết nghiên cứu Pháp lu t về giám sát hoạ ộng của các NHTM Việt Nam hiện nay h p ứ g c yêu cầ ảm bả ơ pháp lý cho s ph i h ạ h ủ hệ h g NHTM; ả ệ ề i í h h p ph p ủ g i gửi iề ; d g ò g i ủ g i d i ới hệ h g NHTM hiệ ả hiệ QLNN g ĩ h g h g Kết luận chƣơng 1 Sau khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh t th giới xả ă 2007 - 2008, các qu c gia quan tâm nhiề hơ n công tác GSNH nói chung và giám sát hoạ ộng của NHTM nói riêng. Cùng với ó ó hiề hơ nghiên cứ g ớc và qu c t về GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM. Các nghiên cứu hiện có về GSNH, giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t GSNH, pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM g ớc và qu c t ã phân tích, bình lu n, làm rõ một s v ề lý lu n về GSNH, giám sát hoạt ộng của NHTM. Các nghiên cứu ớc ngoài hiện nay t p trung nghiên cứu chính sách GSNH của Liên minh châu Âu và chính sách GSNH của một s
  • 40. 34 ớc. H quan tâm nghiên cứu nhiề hơ hủ ề nghiên cứ : h gi việc tuân thủ các nguyên tắ ơ ản củ B e i với GSNH hiệu quả; m i quan hệ giữa chính sách tiền tệ và GSNH; GSNH trong m i ơ g ới ổ nh hệ th g i hí h; ơ h gi ơ i với khu v c ngân hàng; nghiên cứu giám sát rủi ro hệ th ng và quản tr rủi ro; quan hệ giữa các thi t ch giám sát trong GSNH; quan hệ ơ g giữa GSNH qu c gia với giám gi i với ngân hàng. Một s chủ ề GSNH ói g c qu c t quan h c nghiên cứ ầ ủ ú g ức Việt Nam. Hầu h t, các nghiên cứu về th c trạng pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM Việ N ều chỉ ra những hạn ch , b t c p của khung pháp lý về giám sát hoạ ộng của NHTM và th a nh n tính thi u khả ă g p ứng yêu cầu giám sát của hệ th ng GSNH củ ớc ta. Tuy nhiên, xét một cách tổng th , vẫn thi u các nghiên cứ h õ hơ hạn ch , b t c p cụ th của ch nh pháp lu t giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. Các mô hình GSNH và các giải pháp giám sát hoạ ộng của NHTM vẫ g c thảo lu h ề xu c hiện th c hóa trong chính sách, pháp lu t hoặ c tổ chức th c hiện trên th c t . Vì các lẽ trên, lu h h ớng nghiên cứ i n các v ề h : ơ lý lu n về giám sát hoạ ộng của NHTM và pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM; th c trạng pháp lu t và th c tiễn th c hiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam. T ó ặt ra câu hỏi nghiên cứu, giả thuy t nghiên cứu cụ th liên n lý lu n, th c trạ g i ph ơ g h ớng, giải pháp hoàn thiện pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM. Bằng các lý thuy ph ơ g ph p ghi ứ ã c l a ch n, lu n án nhằm phát hiện những v ề mới cả về lý lu n lẫn th c tiễn liên n pháp lu t về giám sát hoạ ộng của NHTM Việt Nam.
  • 41. 35 Chƣơng 2 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.1. Khái quát chung về giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại 2.1.1. Khái niệm giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Đ h ghĩ gi h ạ ộng củ NHTM ớc h t cần làm rõ khái niệm “giám sát”. Thu t ngữ “gi ” c giải thích trong T i n ti ng Việt là việc theo dõi, ki m tra xem có th c hiệ ú g hữ g iề nh hay không [79, tr 374]. Trong T i n giải thích thu t ngữ h h hí h “gi ” nh ghĩ “ theo dõi, quan sát hoạ ộng mang tính chủ ộ g h ng xuyên, liên tục và sẵ g ộng bằng các biện pháp tích c buộ h ớng hoạ ộng củ i ng ch gi i ú g ỹ ạo, quy ch , nhằ ạt c mụ í h hiệu quả ã nh t ớ ảm bảo cho pháp lu t c tuân thủ nghiêm chỉ h” [35, tr 261]. T i n Lu t h c của Viện Khoa h c pháp lý thuộc Bộ T ph p giải hí h “gi ” là s theo dõi, quan sát mang tính chủ ộ g h ng xuyên củ ơ ổ chức hoặ h d i với hoạ ộng củ i ng ch u gi ộng bằng các biện pháp tích c buộ h ớng các hoạt ộ g ó i úng quỹ ạo, quy ch nhằ ạ c mụ í h hiệu quả ã c nh t ớc, bả ảm cho Hi n pháp và pháp lu c tuân thủ nghiêm minh [6, tr 292]. Thu t ngữ “giám sát” c giải hí h g ă ản củ Đảng Cộng sản Việt Nam là việc các tổ chứ ả g he dõi e é h gi h ạt
  • 42. 36 ộng nhằm k p th i ộ g c p ủy, tổ chứ ảng c p d ới ảng viên c giám sát ch p hành nghiêm chỉ h C ơ g ĩ h hí h Điều lệ Đảng, chủ ơ g gh quy t, chỉ th nh củ Đảng, chính sách, pháp lu t của Nh ớc [90]. Tác giả lu n án dẫ h ghĩ ói phản ánh rằng, có nhiều quan niệm khác nhau về giám sát. Nh n thức chung về “giám sát” là hoạ ộng quan sát, theo dõi chủ ộ g h ng xuyên của chủ th giám sát i với i ng b giám sát trong hoạ ộ g ộng khi cần thi i ng b giám sát th c hiệ ú g nh của pháp lu Nh y, mục tiêu củ gi ề c p trong các quan niệm về gi h ớ g n tuân thủ pháp quyền [43, tr.3-16]. Giám sát hoạ ộng của NHTM là ộ ội d g ủ GSNH D ó h i iệ giám sát hoạ ộng của NHTM ầ d g ơ ý h ề GSNH T h giới Việ N ó hiề iệ h h ề GSNH D h i p h h ề hứ ă g gi ủ h ớ i ới ĩ h i h i hí h dẫ h g h g h ề hủ h GSNH i g GSNH Chẳ g hạ Đứ g T i Re h wö e B h ủ C eife d GSNH h ghĩ gi h ớ i ới TCTD [133 131] The ó GSNH ộ ặ gồ iệ gi p phép h ạ ộ g i h d h h TCTD ổ hứ d h ụ i hí h; ặ h gi h ạ ộ g i h d h g diễ ủ ổ hứ ó g iệ hủ h ề h h h ả hạ h ầ i iề gửi The Ủ B e GSNH hi h ạ ộ g ộ ĩ h h ạ ộ g ủ g h g h : p phép gi h h p h g i h gi p hạ g í dụ g ả hi iề gửi ả ệ h h h g ử dụ g d h ụ g h g h g ử iề h g i hủ g hằ ả ả h ạ ộ g h ạ h ủ hệ h g h h i
  • 43. 37 chính [105]. Giám sát theo Basel III th hiện r t rõ mụ i ảm bảo an toàn về v n với 3 trụ cột chính (là d phòng rủi ro, quản lý và giám sát rủi ro, kỷ lu t th ng) và bả ảm an toàn thanh khoản. Ở Việ N hiề g i hi GSNH he ghĩ ộ g h ạ ộ g hằ ả ả h h ạ h ủ hệ h g ổ hứ i hí h [2 27] Cù g ới ó gi gồ h ạ ộ g: d g h ph p ý p phép gi h h ại hỗ ỡ g h h hi ầ hỉ h ử [25, tr 13-14], [20, tr 14-15] Có g i h ằ g g i h ạ ộ g ói GSNH ò h ả h ạ ộ g: h h p ử ý h g i í dụ g h gi p hạ g TCTD ả hi iề gửi ả ệ g i ử dụ g d h ụ i hí h g h g h g ử iề h g i hủ g … [2 27] Ở ghĩ hẹp iệ phổ i hi GSNH hỉ h ạ ộ g h h ại hỗ gi [25, tr 13-14], [20, tr 14-15] Có g i ò hỉ õ GSNH h ạ ộ g h h gi ổ hứ HĐNH ủ ổ hứ h [2 27] The i ủ giả iệ GSNH he ghĩ hẹp h h phù h p h i iệ GSNH he ghĩ h iệ phù h p ới h i iệ GSNH he h g ệ Gi g h g h h h diệ hữ g g ơ i ủi i ới hệ h g TCTD hả ă g phò g g ại ỏ h ặ h g h ủi h hiệ i ơ QLNN chuyên ngành. Giám sát g h g gồ gi ộ hệ h g TCTD (gi ĩ ) gi h ạ ộ g i ới g TCTD (gi i ) Gi g h g i h h i hiề hủ h : d ơ h ớ ó hẩ ề i hành (giám s h ớ ) h ặ d g h g h hiệ g ội ộ ổ hứ ủ TCTD h ổ g g i ộ g (gi ội ộ) h gi ủ h h h g i ới TCTD
  • 44. 38 Khái niệm GSNH h i g iều chỉnh của pháp lu c giải thích trong khoả 12 Điều 6 Lu NHNN ă 2010 h ả 1 Điều 3 Thông 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 của Th g c NHNN Việt Nam i nh về trình t , thủ tụ GSNH The ó GSNH c giải thích là hoạt động của đơn vị thực hiện GSNH trong việc thu thập, tổng hợp, phân tích thông tin về đối tượng GSNH thông qua hệ thống thông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro gây mất an toàn HĐNH, vi phạm quy định an toàn HĐNH và các quy định khác của pháp luật có liên quan. Đ h ghĩ ã phản ánh mứ ộ nh nh các y u t của hoạt ộ g gi h : Chủ th gi ( ơ th c hiện GSNH), hoạ ộng của chủ th ; Ph ơ g hức giám sát (thu th p, tổng h p, phân tích thông tin), ph ơ g iện cung c p thông tin (hệ th ng thông tin, báo cáo); Mụ í h gi sát (phòng ng a, phát hiệ gă hặn và xử lý k p th i các rủi ro gây m t an HĐNH ử lý vi phạm). Tuy nhiên, với h ghĩ GSNH h y h h h y tính ch i ng, phạm vi, nội dung GSNH. Ngoài ra, mục tiêu và nội dung GSNH theo khoả 12 Điều 6 Lu NHNN ă 2010 hẹp hơ so với mục tiêu và nội dung GSNH của Basel III. Giám sát ngân hàng không chỉ t p trung phát hiệ ủi i phạ ủ g h g phòng ng a, gă hặn và xử lý, mà qua giám sát cầ h gi ả hả ă g ả ủi và việc xây d ng, tổ chức th c hiệ hi phò g g ủi ủ g h g T giả h ằ g GSNH h i iệ ộ g hơ h i iệ gi h ạ ộ g ủ NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM ộ ội d g ủ GSNH. Theo t giả , gi h ạ ộ g ủ NHTM h ạ ộ g he dõi e é h gi ủ hủ h gi i ới h ạ ộ g ủ NHTM h h i ủ hủ h ó i ới NHTM g h ạ ộ g ủ hủ h Gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h h hiệ
  • 45. 39 i hi h ó hẩ ề ủ NHTM i ới ơ ộ ph h h ộ hẩ ề ả ý ủ NHTM Đó gi ội ộ ủ NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ gi g i phí h ớ giả hi h ạ ộ g he dõi e é h gi ủ ơ h ớ ó hẩ ề i ới hệ h g NHTM i ới g NHTM g h ạ ộ g ủ hủ h ới ụ í h ả ả h ạ ộ g h ạ h ủ ả hệ h g ủ g NHTM Gi g h g ói h g gi h ạ ộ g ủ NHTM ói i g ph i ò hứ ă g gi ủ h ớ Th gi h hiệ hứ ă g gi ủ h ớ ó ơ p ph p h h ph p ph p T h i p ó he giả gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h giải hí h ghĩ ộ g ghĩ hẹp Ở nghĩa rộng gi h ạ ộ g ủ NHTM gồ ả h ạ ộ g h h ă ả phạ ph p ề gi NHTM ủ ơ p ph p ơ h h ph p iệ h hiệ h ạ ộ g gi hủ ủ ơ h h ph p Hệ h g NHTM ỗi NHTM d i ò í h h h ạ ộ g ủ ó ó hả ă g ộ g ớ ề i h d h ghiệp g i gửi iề hủ h h h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM h ạ ộ g ủ NHTM i g ẻ ầ gi C NHTM ạ h h hệ h g ỗi NHTM là ộ hủ h ph p ộ p ề g ắ hệ h g NHTM i h ạ ộ g ủ NHTM g h ồ ại h ạ ộ g ề ầ gi Với ghĩ h hệ h g NHTM NHTM ẽ gi i hiề ơ ; hẳ g hạ g ĩ h QLNN ề phò g h hữ h NHTM ũ g ó h ơ phò g h hữ h i gi g h hiệ ph p ề phò g h hữ h Ng i é ề h hệ ph i h g h h h p h ạ ộ g ổ hứ ại h dứ h ạ ộ g ủ NHTM ũ g ầ gi T hi hầ h ph p GSNH ủ ớ hỉ
  • 46. 40 p g gi h ạ ộ g h g hủ g í h ghề ghiệp ủ g h g HĐNH h ạ ộ g i h d h h ó i q Mứ ộ ộ g hẹp ủ gi h ạ ộ g ủ NHTM gi i p h h g h gi i ới h ạ ộ g ủ NHTM g ộ h ặ ả gi i ạ ủ h h h p h ạ ộ g ổ hứ ại h dứ h ạ ộ g ủ NHTM Ở ghĩ ộ g ó gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h gồ h ạ ộ g d ơ GSNH h hiệ g he dõi h gi h ạ ộ g ủ NHTM g h h h hiệ h ội ộ ủ ổ hứ ; p phép h ạ ộ g; p phép ổ hứ ại he dõi h gi h ổ hứ ại NHTM; he dõi h gi h giải h ph ả NHTM; i h ạ ộ g i h d h g diễ ủ ổ hứ ó g iệ hủ h ề h h h ả an toàn hoạ ộng hạ h ầ nh khác về tiền tệ và ngân hàng của pháp lu t có liên quan; việc th c hiện k t lu n thanh tra và khuy n ngh , cảnh báo về gi ; ph í h h gi h h h i h doanh, tài chính, quản tr iều hành, mứ ộ rủi ro của các NHTM; x p hạng các NHTM; nh n diện nhữ g ộng tiêu c c, phát hiện, cảnh báo rủi ro gây m t an toàn củ NHTM c giám sát; cả h g ơ dẫ n vi phạm pháp lu t về tiền tệ và ngân hàng củ NHTM c giám sát; ki n ngh ề xu t biện pháp phòng ng a, ngă hặn và xử lý các rủi ro, vi phạm pháp lu t ngân hàng củ NHTM c giám sát. Với quan niệm rộ g h y, chủ th giám sát không chỉ là g h g g ơ g (NHTW) ò ó ơ h ớc có thẩm quyền khác có liên quan. Theo nghĩa hẹp gi h ạ ộ g ủ NHTM hỉ i h ạ ộ g gi ủ ơ h ớ gi h g h i ới h ạ ộ g ủ NHTM g h h ạ ộ g i h d h h g g hủ h ph p g h g ủ NHTM Kh h h gi h ạ ộ g ủ NHTM he h i p gồ HĐNH
  • 47. 41 h ạ ộ g i h d h h ủ NHTM ph p h phép Gi h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ hỉ p g gi h ạ ộ g ủ NHTM h g gồ gi p phép h ạ ộ g ủ NHTM gi iệ ổ hứ ại ( p h p hi h h p h ) NHTM h dứ h ạ ộ g i h d h ủ NHTM Tóm lại, trong lu n án này gi h ạ ộ g ủ NHTM hi hoạt động theo dõi, xem xét, đánh giá hoạt động và áp dụng các biện pháp cần thiết của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với NHTM nhằm kịp thời tác động để các NHTM chấp hành pháp luật, qua đó bảo đảm sự an toàn, hoạt động lành mạnh của từng NHTM và toàn bộ hệ thống NHTM. 2.1.2. Ngân hàng thương mại - đối tượng của giám sát ngân hàng Ngân hà g h ơ g ại ộ ại h h TCTD h h p i h d h iề ệ g p d h ụ g hàng. Ở Hoa K NHTM c xác nh là tổ chức thuộc s hữu của các cổ g ó hứ ă g h n tiền gửi k cả tiền gửi không k hạn, c p tín dụng và cung c p một s loại d ch vụ tài chính khác [78, tr 14]. Ở Li i h h  (EU) NHTM nh danh là TCTD c th c hiện toàn bộ HĐNH [109]. Ở Việ N T i n Lu t h c h ghĩ NHTM “ngân hàng kinh doanh tiền tệ vì mục đích lợi nhuận. NHTM hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng để cấp tín dụng và thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Với tư cách là tổ chức kinh doanh, hoạt động của NHTM dựa trên cơ sở chế độ hạch toán kinh tế, nhằm mục tiêu lợi nhuận. NHTM được pháp luật cho phép thực hiện rộng rãi các loại hình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng…” [6, tr 555]. Ở ph ơ g diệ h h h gữ NHTM giải hích trong L C TCTD ă 2010 h : “Ngân hàng là loại hình TCTD có th c th c hiện t t cả các HĐNH he nh của Lu t này. Theo tính ch t
  • 48. 42 và mục tiêu hoạ ộng, các loại hình ngân hàng bao gồm NHTM, ngân hàng chính sách, ngân hàng h p ã” “NHTM là loại h h g h g c th c hiện t t cả các HĐNH và các hoạ ộ g i h d h h he nh của Lu t này nhằm mục tiêu l i nhu ” [92, Khoả 2 3 Điều 2]. Các khái niệ ũ g c hi u th ng nh t và xuyên su t trong toàn bộ các ă ả phạ ph p ủ Việ N ă 1998 ( h i i L NHNN VN ă 1997 L C TCTD ă 1997 ó hiệ ) Nh y, NHTM là một loại h h TCTD h g ó hữ g ặ g riêng, cụ th : (i) c th c hiện toàn bộ HĐNH và các hoạ ộng kinh doanh khác, bao gồm cả h ộng v n không k hạn của cá nhân (ii) kinh doanh các d ch vụ tiền tệ- ngân hàng, bao gồm cả d ch vụ thanh toán qua tài khoản; (iii) th c hiện các hoạ ộng kinh d h iề ệ h gồ i h d h g ại h i h gi h g ội ệ h g g ại ệ i g h g góp ổ phầ h h p g i h d h ả hi i h d h hứ g h h h i hí h h ạ ộ g i h d h h h hi hội ủ iề iệ h D í h h ụ i h ạ ộ g NHTM h g ph iệ ới g h g hí h h g h g h p ã g h g ầ Ng i NHTM ó h ph ại he h h hứ hữ h h phầ i h The ó NHTM gồ : NHTM h ớ NHTM ổ phầ NHTM i doanh, NHTM 100% ớ g i 2.1.3. Hoạt động của ngân hàng thương mại - khách thể của giám sát ngân hàng Ngân h g h ơ g ại ổ hứ i h h hiệ HĐNH h ớ g ụ i i h T hi ội d g h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM là g ? Chú g ó ặ g i ò ủ hú g g ề i h ? Nghi ứ h diệ ú g ả h i h - ph p ý ủ h i iệ “h ạ
  • 49. 43 ộ g ủ NHTM” ẽ góp phầ ý giải ầ hi phải iề hỉ h ằ g ph p hệ gi h ạ ộ g ủ NHTM Theo nghĩa rộng, h ạ ộ g ủ NHTM gồ ộ h ạ ộ g h h h h ề ả g h i hó hệ ã hội: (i) hó hệ giữ ộ NHTM ới ò ại hủ h g i g h g h ơ h ớ i i h d h h h h g ổ hứ h ; (ii) hó hệ giữ ộ ả h NHTM ò ại ổ g g i ộ g ới hi h ả ội ộ g h ồ ại ủ ó ới í h h hủ h ph p Cũ g he ghĩ ộ g h ạ ộ g ủ NHTM gồ hiề h dạ g he gi i ạ h i gi h : h ạ ộ g i i ủ NHTM gi i ạ p gi phép h h p ă g ý h ạ ộ g; h ạ ộ g i h d h ủ NHTM; h ạ ộ g i ổ hứ ại giải h ph ả NHTM; h ạ ộ g i ả iề h h ội ộ h : ả ội ộ ả h h hiệ h hiệ ã hội ủ d h ghiệp h ạ ộ g ộ g ồ g… Theo nghĩa hẹp h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM hỉ giới hạ h ạ ộ g chủ y h ng xuyên gắ ới ụ í h h h h h ủ ổ hứ ó HĐNH h ạ ộ g i h d h h ó i ụ í h i h The ó HĐNH ủ NHTM ó hữ g d hiệ ặ g h sau: - H ạ ộ g g h g h ạ ộ g hủ h g ủ NHTM Ng h g h ơ g ại hỉ i h h HĐNH hi ó gi phép ủ ơ h ớ ó hẩ ề Đ p phép HĐNH NHTM phải p ứ g iề iệ hắ he d h; - H ạ ộ g ngân hàng m g í h ghề ghiệp [77 43 ] i h h h g ơ h p ồ g giữ g h g ới h h h g
  • 50. 44 hằ ụ i i h T g L g h g h g ủ Á h í h ghề ghiệp ủ HĐNH iề iệ ắ ộ ủ g h g [134]. - Đ i g ủ HĐNH iề ệ d h ụ iề ệ H ạ ộ g i h d h iề ệ i hiệ h ạ ộ g h ộ g h ới ụ i i h H ạ ộ g d h ụ g h g h hiệ hằ ụ í h hụ h g iề g d h ụ h g ghiệp ụ ề iề ệ d h ụ h h i h ả g ại h i - H ạ ộ g ngân hàng h iề hỉ h hặ hẽ ủ ph p và gi h g i ơ gi h ớ ó hẩ ề Ti p gó ộ ghiệp ụ g h g ă ứ ả g ổ g i ả g i ph ại HĐNH h h h i hó : h ạ ộ g g ả g ổ g i ả h ạ ộ g g i ả g ổ g i ả Bả g ổ g i ả ủ NHTM phả h ghiệp ụ ơ ả : h ộ g ử dụ g ( h : h ầ d ữ) i giới g gi ( h : d h ụ h iề d h ụ h h ả d h ụ h ộ g h hộ hi hộ ) C h ạ ộ g g i ả g ổ g i ả h g NHTM i h h h g ả ã h g gi d h ề h i i hứ g có giá... H ạ ộ g g h g ó h i h h ằ g h h h h g í h h h gi d h hi h h phò g gi d h i gi d h ú iề ộ g h í HĐNH di ộ g g h g ; h g ph ơ g hứ g ụ h h h h h hẻ í dụ g é i h ả hẻ ghi D h ụ HĐNH h g ph p g h g ủ ộ ớ h g ó h g h T g L ề g h í dụ g ủ Đứ [135] h ạ ộ g í dụ g ủ g h g gồ : (1) Nh iề gửi g hú g; (1 ) Ki h d h i phi ới hữ g gi d h h
  • 51. 45 h ả 1 2 Điề 1 L Ki h d h i phi ; (2) Ch ; (3) M gi ó gi é ; (4) M h h g g ụ i hí h ghi d h he ệ h; (5) Q ả ý ý hứ g h h g i h ; (6) H ạ ộ g g ghĩ ủ h ả 6 Điề 1 L ề g h í dụ g; (7) Nh ại h ả phải h ớ hạ ; (8) Ki h d h ả ã h; (9) Th hiệ h h é gi d h ổi iề ph h h é d h; (10) Đả hiệ ph ơ g iệ i hí h h ủi i g ó í h ặ ả hiệ ả ả ù g gi ; (11) H ạ ộ g h ộ i g gi g ghĩ ủ h ả 31 Điề 1 L ề Ng h í dụ g Ở Á d h ụ HĐNH iệ h ả 1 Điề 1 L g h ngân hàng (Bankwesengesetz- BWG) gồ : (1) Nh iề gửi; (2) Th hiệ h h h g dù g iề ặ h h ù d h ụ i h ả ã g i h h h h g (gi d h i h ả ); (3) Gi d h g p í dụ g h ; (4) M é gi ó gi hi h gi ó gi ; (5) L ý ả ý hứ g h ; (6) Ph h h ả ý ph ơ g iệ h h h hẻ í dụ g g phi é d h ới h i hạ í dụ g i ới hẻ í dụ g h g giới hạ ; (7) H ạ ộ g he hạ h i g h ặ ủ h h h g ới ph ơ g iệ h h ớ g i; g ụ h g iề ệ; gi d h hạ ề h ; h ổi ổ phi h h p ồ g hạ ãi hỏ h ằ g ãi h ổi ãi iề ệ; hứ g h ; (8) Gi d h ả ã h; (9) Ki h d h hứ g h ; (10) Ph h h hứ g h h ới ãi h h iệ ầ iề h g gi d h g h g h ; (11) Gi d h ph h h L ; (12) Gi d h i iệ ; (13) Q ả ý Q ỹ ầ ; (13 ) Q ả ý Q ỹ ộ g ả ; (15) Gi d h i ; (16) Gi d h h h ; (17) M i giới iề ệ h g i g h g; (18) T g gi gi d h g ộ h ạ ộ g he h ủ ; (19) Mộ HĐNH h [134].
  • 52. 46 Ở Việ N HĐNH h g hi iệ kinh doanh, cung ứ g h g xuyên ộ h ặ ộ các ghiệp ụ sau : (i) Nh iề gửi (là h ạ ộ g h iề ủ ổ hứ cá nhân d ới hình hứ iề gửi không hạ iề gửi có hạ iề gửi i iệ phát hành hứ g hỉ iề gửi phi tín phi và các hình hứ h iề gửi khác theo nguyên ắ có hoàn ả ầ ủ iề g lãi cho g i gửi iề theo hỏ h ); (ii) C p tín dụ g (là iệ hỏ h ổ hứ cá nhân ử dụ g ộ h ả iề h ặ cam cho phép ử dụ g ộ h ả iề theo nguyên ắ có hoàn ả ằ g ghiệp ụ cho vay, hi h cho thuê tài chính, bao thanh toán, ả lãnh ngân hàng và các ghiệp ụ p tín dụ g khác); (iii) Cung ứ g d h ụ thanh toán qua tài h ả (là iệ cung ứ g ph ơ g iệ thanh toán; h hiệ d h ụ thanh toán séc, ệ h chi, ủ hiệ chi, h thu, ủ hiệ thu, hẻ ngân hàng, h tín dụ g và các d h ụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài h ả ủ khách hàng) [92, Khoả 12 13 14 15 Điều 4]. Ngoài HĐNH i h h ạ ộ g hí h hủ h g NHTM ò h hiệ ộ h ạ ộ g i h d h h ó i Đó , gi d h g ại ệ d h ụ i h ơ g ại hi h h ơ g phi i phi gi ó gi h d h ụ g h g h ơ h ớ ó hẩ ề h phép L e é h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ hẹp d GSNH phầ ớ h ớ g h h h gi h ạ ộ g ủ NHTM theo ghĩ hẹp C h ạ ộ g h ủ NHTM ph i h g h h h p ổ hứ i ặ iệ ổ hứ ại giải h h ạ ộ g ả ội ộ ả h g hỉ e é g i hệ ơ g ới HĐNH he ghĩ ói Với i p ó h ạ ộ g ủ NHTM gi i hủ h giám sát h g gồ : (i) Gi ề ó ủ NHTM h ói h h gi g ồ h h h h iệ ả ý ủ NHTM; (ii)
  • 53. 47 Gi h g h ạ ộ g ầ h ạ ộ g í dụ g ủ NHTM gồ : e é h gi hiệ ả h ạ ộ g í dụ g ỷ ệ hạ ; e é h gi ơ i ả ; e é ầ i d h i h h p hi h h ; (iii) Gi hả ă g h h ủ NHTM; (i ) Gi hả ă g i h i ủ NHTM; ( ) Gi ứ ộ ủi ủ h g; ( i) Gi ă g ả ý ủ NHTM; ( ii) Gi hệ h g i ội ộ ủ NHTM C ội d g gi i hữ g ội d g gi hí h h ạ ộ g ủ NHTM 2.1.4. Đặc điểm của giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Ti p gi h ạ ộ g ủ NHTM d ới gó ộ gi ủ ơ gi h ớ chuyên ngành i ới h ạ ộ g ủ NHTM he i ủ giả gi h ạ ộ g ủ NHTM ó ặ i ơ ả : Thứ nhất, về chủ thể có thẩm quyền giám sát hoạt động của NHTM - Chủ thể có thẩm quyền giám sát hoạt động của NHTM là các cơ quan nhà nước có thẩm quyền Về hủ h gi ơ h ớ ó hẩ ề gi h ạ ộ g ủ NHTM phụ h ộ h h gi i hí h - ngân hàng m gi ó h Ở hiề ớ h giới ó h ề hủ h gi h ạ ộ g ủ NHTM: Gi h ạ ộ g ủ NHTM d ộ ơ gi h p h h hiệ h gi hiệ ụ h ơ quan giám sát chuyên ngành? NHTW có nên giá h ạ ộ g ủ NHTM h g h gi ứ [21, tr 22-25], [27, tr 240-251]? Ng i phạ i gi ù g ới ó gi h ơ gi phù h p ũ g ò phụ h ộ ph ơ g ph p i p g gi [21, tr 25-30]. Ở Việ N hẩ ề gi h g h i ới h ạ ộ g ủ NHTM là NHNN Việ N Ng i Ủ Gi i hí h gi ũ g ó hứ ă g gi ĩ i ới h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM
  • 54. 48 - Kết quả của hoạt động giám sát có hiệu lực bắt buộc đối với đối tượng giám sát (các NHTM bị giám sát). Gi h ạ ộ g ủ NHTM gi ủ ơ h ớ ó hẩ ề gi he h ủ ph p i ới i g NHTM gi T g i hệ NHTM gi phải hủ h h gh iệ ph p ử ý ủ hủ h ó hẩ ề gi Th Việ N h h g h g ó h gi i ã hội Chẳ g hạ gi ủ B Q ỹ - Hội N g d h h ph H Nội i ới h ạ ộ g ủ h Ng h g Chí h h ã hội i ới Hội N g d h ệ Hội N g d ã Hò N ộ hộ [32]. Tuy hi gi ó ủ Hội N g d gi ã hội h g phải GSNH gi h ạ ộ g ủ NHTM theo cách ti p ghi ứ ủ giả. Thứ hai, giám sát hoạt động của NHTM diễn ra thường xuyên, liên tục Kh ới h ạ ộ g h h i h ặ i h ạ ộ g gi h hiệ i ụ h g hệ h g ả dữ iệ ủ ộ ph giám Hệ h g h phép ơ gi h hữ g NHTM ó g ơ ủi Rủi g HĐNH dạ g i ổi he h ả h i g i h ĩ h ộ g ủ h g i hí h V ơ gi ầ h g gi iề hỉ h g ụ gi h phù h p T ơ ph í h ổ g h p h g i ơ gi d g ả h ớ hữ g h h ặ h h ộ g i ới ộ NHTM ụ h h ặ i ới hệ h g NHTM. Thứ ba, giám sát hoạt động của NHTM được tiến hành theo trình tự, thủ tục chặt chẽ do pháp luật qui định Gi h ạ ộ g ủ NHTM h g ải h hủ ụ gi h : h h p ổ g h p ử ý ữ i iệ h g i dữ iệ
  • 55. 49 hi õ h ạ ộ g ủ g h g; ph í h h gi i g gi he h h hứ gi ; p h ạ h gi ; ề h h ộ g hiệp iề hỉ h gồ iệ ph p ử ý g gi ; gi h h T h hủ ụ gi h ạ ộ g ủ NHTM h g h ụ h g ph p ủ ớ Thứ tư, mục đích giám sát hoạt động của NHTM là nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các rủi ro có khả năng gây mất an toàn cho hoạt động của từng NHTM và hệ thống NHTM C gi ề ó ụ í h hi hi p ơ h gi ủ h ớ i ới hệ h g NHTM Mụ í h ủ GSNH nói chung và giám sát h ạ ộ g ủ NHTM nói riêng ả ả h hệ h g i hí h - ngân h g h ạ ộ g he ú g hứ ă g, h hệ h g i hí h - ngân hàng h ạ ộ g ó hiệ ả ề ữ g ó h h hiệ hứ ă g i h ổ g h ủ hệ h g ó [130]. Mụ í h GSNH nói chung, gi h ạ ộ g ủ NHTM nói riêng ó h h h giữ gi Ở ỗi gi ụ í h gi trong gi i ạ h h ó h ũ g h g gi g h Chẳ g hạ h  ụ í h ủ GSNH ớ h hữ g ph i i ầ ủ g h g iệ ph p i phó p h i; ạ iề iệ ạ h nh g h  T g gi i ạ hủ g h ả g GSNH ủ gi h h i ò hằ giải ứ TCTD hỏi ph ả Hiệ h  ụ í h ủ GSNH h ớ g ới iệ ả ả h ạ h ủ hệ h g g h g; ă g g hội h p ổ h ề i hí h; ả ả gi h g h [131]. Ở Việ N L NHNN ă 2010 (Điề 50) h ụ í h ủ GSNH ( g ó ó gi h ạ ộ g ủ NHTM) hằ góp phầ ả ả ph i h ạ h ủ hệ h g TCTD hệ h g i hí h; ả ệ ề i í h h p ph p ủ g i gửi iề h h h g ủ
  • 56. 50 TCTD; d g ò g i ủ g hú g i ới hệ h g TCTD; ả ả iệ h p h h hí h h ph p ề iề ệ g h g; góp phầ g hiệ ả hiệ QLNN g ĩ h iề ệ g hàng. Thứ năm, giám sát hoạt động của NHTM phải tuân thủ các nguyên tắc GSNH T ó hữ g h iệ h g h h g ph p ớ ề ầ gi h ạ ộ g ủ NHTM ầ hủ ph p ề ả ả h h g h i h ạ h h hiệ giải h ủ i g gi ; h p hiề ph ơ g ph p gi ; h hiệ h g i ụ h ạ ộ g gi ; giải ộ h h h hó g p h i ó hiệ ả ới hi phí í h h ó i Ủ B e ã 25 g ắ ơ ả i iệ h hi d h h h gi gi gi phạ i trong ả ý gi g h g hệ h g g h g C g ắ ó hỉ g í h h ẩ i hi B i gi ù he ặ i h ả h ủ h ũ g h ặ i í h h ại ủi ó h hiệ ại h g i hí h g ớ iề iệ ơ h ầ hi h hiệ g ắ ổ g hữ g ầ h Nă 2012 ơ ả ý gi g h g hệ h g g h g Ủ B e ă g h 4 g ắ õi h h 29 g ắ [40], [20, tr 172-180]. Thứ sáu, giám sát hoạt động của NHTM có mối quan hệ nhưng khác với thanh tra hoạt động của NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM p g he dõi g í h hủ ộ g h g ủ ơ gi hữ g h h h gi ề h ạ g ũ g h hữ g g ơ ó h ả i ới h ạ ộ g ủ NHTM Th h h ạ ộ g ủ NHTM diễ ả iệ e
  • 57. 51 é õ iệ h hiệ hí h h ph p hiệ ụ h ạ h h ớ ủ ơ ổ hứ h iệ giải hi ại ủ ơ h ớ ó hẩ ề [6 696] Th h h ạ ộ g ủ NHTM h ớ g iệ i h gi ứ ộ hủ h ph p ầ g ặ hù ủ i g h h ơ h iệ h h h H ạ ộ g h h i h h ơ h ủ ph p h ủ p ó hẩ ề d ó g í h ắ ộ i ới NHTM h h 2.2. Khái quát về pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại 2.2.1. Khái niệm pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Gi h ạ ộ g ủ NHTM i gi ề h hiệ ơ ph p h iề hỉ h ằ g ph p Nghi ứ ph p ề GSNH ộ ớ h giới h h h iệ g giữ gi g h hứ iề hỉ h ph p i ới h ạ ộ g GSNH Hầ h , ớ h g ó h g ề GSNH Chẳ g hạ ơ ph p ý ủ GSNH Đứ ạ h h hiề ă ả ph p Ở T g Q h ạ ộ g GSNH h hiệ ơ L Ng h g ă 2003 L Gi ả ý g h g ă 2006 C ổ hứ h Q ỹ Tiề ệ (IMF) Ng h g Th giới (WB) ổ hứ g í h hiệp hội h Ng h g Th h (BIS) Hội ồ g Ti h ẩ (IASB) Tổ hứ ủ hứ g h (IOSCO) Hiệp hội Q ủ ơ gi ả hi (IAIS) ổ hứ p hạ g í hiệ … ã h gh p dụ g i h ẩ / h ẩ / h g ệ i hí h ề GSNH h g h g ắ ộ p dụ g h ó h i ử phạ i ới gi ổ hứ h g h hi h gh ó C
  • 58. 52 ơ gi ủ gi ó h h p dụ g h gh ó h phù h p ới iề iệ ủ ớ h Ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM ó h giải hí h ghĩ ộ g ghĩ hẹp Điề phụ h ộ h i p ộ g hẹp g iệ ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Theo nghĩa rộng, ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM iề hỉ h h ạ ộ g gi ủ h ớ i ới ộ h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM. The ghĩ ph p t giám sát hoạ ộng củ NHTM iều chỉnh cả các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình giám sát việc thành l p, c p phép hoạ ộng NHTM; giám sát hoạ ộng kinh doanh của NHTM; giám sát quá trình tổ chức lại NHTM và ch m dứt hoạt ộng của NHTM. Theo nghĩa hẹp, ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM hỉ iề hỉ h hệ ã hội ph i h g h gi ủ h ớ i ới NHTM g h hiệ HĐNH h ạ ộ g i h d h h ủ NHTM. L i p h i iệ h ạ ộ g ủ NHTM he ghĩ hẹp h g L C TCTD ă 2010 L 17/2017/QH14 ử ổi ổ g ộ iề L C TCTD ă 2010 The ó HĐNH gồ hữ g h ạ ộ g h ại Điề 98 ủ L gồ : (i) Nh n tiền gửi không k hạn, tiền gửi có k hạn, tiền gửi ti t kiệm và các loại tiền gửi khác; (ii) Phát hành chứng chỉ tiền gửi, k phi u, tín phi u, trái phi huy ộng v g ớ ớc ngoài: (iii) C p tín dụ g d ới các hình thức: Cho vay; Chi t kh u, tái chi t kh u công cụ chuy h ng và gi y t có giá khác; Bảo lãnh ngân hàng; Phát hành thẻ tín dụng; Bao thanh toán trong ớc; bao thanh toán qu c t i với g h g c phép th c hiện thanh toán qu c t ; Các hình thức c p tín dụng khác hi c NHNN ch p thu n; (iv) M tài khoản thanh toán cho khách hàng; (v) Cung ứng các ph ơ g iện thanh toán; (vi) Cung ứng các d ch vụ thanh toán, gồm: Th c
  • 59. 53 hiện d ch vụ h h g ớc bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nh thu, ủy nhiệm th h í dụng, thẻ ngân hàng, d ch vụ thu hộ và chi hộ; Th c hiện d ch vụ thanh toán qu c t và các d ch vụ h h h hi c NHNN ch p thu n. C h ạ ộ g i h d h h i HĐNH ủ NHTM h Điề 99 Điề 107 gồ h ạ ộ g: (i) Vay v n của NHNN; (ii) Vay v n của TCTD, tổ chức tài chính; (iii) M tài khoản; (iv) Tổ chức và tham gia các hệ th ng thanh toán; (v) Góp v n, mua cổ phần; (vi) Tham gia th ng tiền tệ; (vii) Kinh doanh, cung ứng d ch vụ ngoại h i và sản phẩm phái sinh; (viii) Nghiệp vụ ủ h ại lý; (ix) Các hoạ ộng kinh doanh khác: D ch vụ quản lý tiền mặ n ngân hàng, tài chính; các d ch vụ quản lý, bảo quản tài sản, cho thuê tủ é ; T n tài chính doanh nghiệp n mua, bán, h p nh t, sáp nh p doanh nghiệp n ầ ; M i phi u Chính phủ, trái phi u doanh nghiệp; D ch vụ môi giới tiền tệ; L ý hứng khoán, kinh doanh vàng và các hoạ ộng kinh d h h i n HĐNH hi c NHNN ch p thu n bằ g ă bản. Ng i phạ d ơ h ớ ó hẩ ề h h h ặ h h ộ h ủ iề ớ Việ N h h i ó i gi h ạ ộ g ủ NHTM ũ g i ộ ph ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM Tó ại ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM ghi ứ g hi là tổng thể các quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành hoặc thừa nhận, điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình giám sát của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với HĐNH và các hoạt động kinh doanh khác của các NHTM nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động của từng NHTM và của toàn bộ hệ thống NHTM.
  • 60. 54 2.2.2. Đặc điểm của pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Thứ nhất, pháp luật giám sát hoạt động của NHTM là công cụ để nhà nước phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn, xử lý rủi ro, xử lý vi phạm nhằm bảo đảm an toàn của hệ thống NHTM và an toàn của từng NHTM Gi h ạ ộ g ủ NHTM ộ g hữ g ội d g h ạt ộ g ủ gi h ớ i ới i h Ở hầ h ớ gi h ạ ộ g ủ NHTM gi h ộ h ặ ộ ơ h ớ h hiệ ới phạ i ề hạ ớ g iệ ử ý ủi ử ý i phạ ph hiệ g h gi Chí h h ù g ới h ạ ộ g GSTC h ủ h ớ gi h ạ ộ g ủ NHTM phả h õ ụ i í h h ủ ph p GSTC là phò g g ph hiệ gă hặ ử ý ủi ử ý i phạ h HĐNH. Thứ hai, pháp luật giám sát hoạt động của NHTM bao gồm cả các quy phạm nội dung và quy phạm thủ tục Ph p gi h ạ ộ g NHTM gồ phạ ph p ội d g iề hỉ h hệ ph i h g h ạ ộ g gi ủ h ớ i ới h ạ ộ g ủ NHTM phạ ph p hủ ụ h h hủ ụ i h h gi C h ề ội d g gi h ề hủ ụ gi ó h í h h p g ộ ă ả h ặ g ă ả i g iệ h g í h h ( í h ội d g) í h hủ ụ g gi h ạ ộ g ủ NHTM h g h hi g ă ả ề GSNH ủ gi Ng i phạ g í h h ội d g hủ ụ ph p ề gi h ạ ộ g ủ NHTM ò hứ g phạ g í h h ớ g dẫ ghiệp ụ hẳ g hạ h ề ph ơ g ph p gi h h hứ gi h hủ ụ gi Thứ ba, giám sát hoạt động của NHTM được điều chỉnh bởi nhiều văn bản pháp luật
  • 61. 55 Hầ h ớ h g ó ạ i g ề gi h ạ ộ g ủ NHTM Khi h hiệ gi h ạ ộ g ủ NHTM ơ gi ầ phải p dụ g hiề ă ả ph p ủ ĩ h h g h g gi hủ ụ h h hí h ử ý i phạ h h hí h T g i hệ giữ ă ả ó ph p gi h g ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM h g h Ph p hủ ụ h h hí h h g ph p hủ ụ gi h ạ ộ g ủ NHTM chuyên ngành. Thứ tư, cơ sở pháp luật quốc tế về giám sát hoạt động của NHTM Ở Li i h h  (EU) g g h h õ hơ h ớ g h gi hiệ ụ GSNH ớ h h i g h EU Cơ Gi HĐNH h  (E pe B i g Authority - EBA) có trách hiệ ù g ới ơ gi ủ gi góp phầ iệ g h g í h gắ g g GSNH h  ă g g iệ gi p g h g h ạ ộ g gi p dụ g ộ ộ h h g h ủ h  i ới ổ hứ i hí h Cơ h i h g h (Si g e S pe i Me h i - SSM) g ồ ại EU gồ Ng h g Ch  ơ gi gi ủ ớ h gi Ng i iệ h h ph p ề gi hệ h g g h g ủ ớ h h i ủ Li i h Ch  phải d hệ h g ph p ủ Li i h Ch  Ủ B e ề GSNH (BCBS) ã h g Hiệp ớ ề ủ B e (B e I) g ó h i h ẩ ề hạ h ủi i h d h ủ g h g ă g g hệ h g i hí h g ớ h h i G10 Vă ả p dụ g ă 1992 ó hiề ớ h h giới g ệ hủ Phi ả B e II h h ă 2004 ó hiệ h g 1/2007 h hiệ he ộ ộ h h ă 2009 ó h hiệ ầ ủ ă 2010 B e
  • 62. 56 III ó hiệ ă 2013 h hiệ he g ộ h h ă 2018 ó h hiệ ầ ủ 01/01/2019 Ph p GSNH ói h g gi h ạ ộ g ủ NHTM ói i g hiề ớ h giới g g i h ẩ hó d g ắ g í h h gh ủ Ủ Basel ề GSNH B e III ủ Ủ Basel ề GSNH ã hứ g hữ g h ới ề h i iệ ă g g h ẩ gi ù g ới ph ơ g ph p gi ĩ hiệ ả hơ Li i h h  ũ g ã d g i h ẩ g í h ỹ h ạ h h ộ ắ h g h g p dụ g h g h EU (“Si g e R e B ”) 2.2.3. Nội dung của pháp luật giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Nh ã ề p h h g ó “ h g” h g h g í h h GSNH gi h ạ ộ g ủ NHTM Tù iề iệ ụ h ủ g ớ ỗi gi h ề ội d g ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM ộ h h h Nghi ứ ph p GSNH ủ ộ gi ó h h hữ g hó phạ hủ ủ ph p gi h ạ ộ g ủ NHTM: Q h ề chủ th giám ; Q nh về i ng, phạ i gi ; Q nh về mụ í h gi ; Q nh về nguyên tắ gi ; Q nh về nội dung giám sát; Quy nh về trình t , thủ tụ gi ; Q nh về hình thứ ph ơ g ph p gi ; Q nh về hệ quả pháp lý của hoạ ộng giám sát... D ới ú ội d g ph p ộ ớ ề gi h ạ ộ g ủ NHTM và phân tích các nhóm quy phạ ó a) Các quy phạm pháp luật quy định chủ thể giám sát hoạt động của ngân hàng thương mại Ph p ớ h h h ề hủ h GSNH ói h g, gi h ạ ộ g ủ NHTM ói i g Kh g ó h h gi h g
  • 63. 57 h gi h giới Ng i ph p ủ ớ h g h i p ề h h GSNH Tù he ph i ủ h g i hí h g h g iề iệ ă hó h ử h h hí h ặ i ủ ề i h ứ ộ ph i ủ gi ỗi gi h h h gi phù h p Đi h g g h ủ ph p ớ ề hủ h GSNH hiề ớ h giới h ạ ộ g GSNH h g h hiệ i ộ ơ h ộ ơ QLNN h ặ ộ ơ giám sát ộ p ới hệ h g ơ QLNN. Că ứ h ủ ph p h h h ã ph h h h h GSNH g ó ó gi h ạ ộ g ủ NHTM K ả ghi ứ h hơ 15 ă ủ Bath, J.R; Dopico, L.G; Nolle D.E và Wilcox, J.A ộ ớ h giới h h h ó 2 h h ơ GSNH: (1) M h h NHTW h hiệ h ạ ộ g GSNH (2) M h h ó hiề ơ ù g h gi h ạ ộ g GSNH [104, tr 163-169]. Nghi ứ ẫ hả gồ 117 ớ ủ D ie E N e hỉ ằ g ó ới 3/4 gi h hiệ GSNH ( g ó ó gi h ạ ộ g ủ NHTM) h NHTW g ó ó ới 64% NHTW ó g i ò ơ GSNH d h ; 12% NHTW h g phải ơ d h h h hiệ ề GSNH; 1/5 gi h g h hiệ này cho NHTW [107]. Về vai trò củ NHTW g GSNH ó 02 hó i i g c nhau về việ NHTW ó GSNH h h g ó [20, tr 191-198]: (i) Q i m ủng hộ việc NHTW GSNH vì các lý do: ảm bả h g i th c hiện t t chính sách tiền tệ và chứ ă g “ g i cho vay cu i ù g”; ảm bả í h ộc l p; có l i th so sánh trong chính sách nhân s ; (ii) Q i m phả i việ NHTW ảm nhiệm chứ ă g GSNH vì các lý do: dễ dẫ n g ột l i ích, vì NHTW có th m rộng chính sách tiền tệ quá mứ tránh ả h h ng lên l i nhu n và ch ng tín dụ g; “ ủi ro danh ti g”; ẫn
  • 64. 58 ảm bảo quyền ti p c n thông tin củ NHTW; í h ộc l p b e d a b i s can thiệp chính tr . Tuy nhiên, th c tiễn cho th y, dù theo mô hình GSNH nào, việc ủng hộ hay không ủng hộ NHTW tham gia vào GSNH thì NHTW vẫn có vai trò nh nh trong GSNH nói chung, giám sát hoạ ộng của NHTM nói riêng. Că ứ ứ ộ h gi ủ NHTW g h GSNH g i hi 3 h h GSNH h : (i) M h h gi g h g h p (C i ed de ): Ở h h NHTW h hiệ ả hứ ă g hí h h iề ệ hứ ă g GSNH. M h h GSNH H K e h h ẫ ủ GSNH he h h h p ơi NHTW ( ứ Cụ D ữ i g) ó h hiệ gi hơ 75% g h g g ớ ại diệ h hơ 90% i ả ủ ả g h g [27 240 241] Ở H K g i ũ g i ơ GSNH : Cụ D ữ Li g (Fede Re e e S e ) Vă phò g Ki iề ệ (Offi e f he C p e f he C e ) Vă phò g Gi ỹ i iệ (Offi e f Th if S pe i- i ) C g Bả hi iề gửi i g (Fede Dep i I - e C p i ) Li Điề h h í dụ g gi (N i C edi U i Ad i i i ) [74, tr 96-97]. Đ ũ g hí h ơ ó hẩ ề gi i ới h ạ ộ g ủ hệ h g NHTM (ii) M h h gi g h g h iệ (Sep ed de ): Ở h h hứ ă g gi iề ệ hứ ă g GSNH h g ù g h ộ NHTW Chứ ă g GSNH hữ g ớ he h h gi h ộ ơ h h ó h iệ ới NHTW Cơ h h ó h ó hứ ă g iề hỉ h hỉ hệ h g g h g h ặ ó ó h ó h hiệ ớ hơ - gi hệ h g g h g ũ g h hi g hứ g h ( g h p ủ Phầ L L e g) h hí ả p ả hi ( g h p ủ A h Ú ) [27 241] Ở Ú