Презентація з лекції партнера Астерс Сергія Гребенюка, радника Ореста Стасюка і радника Інеси Летич у Правничій школі ЕВА-Астерс 19 березня 2019 року

1. АУТСТАФІНГ
КРИМІНАЛЬНО-ПРАВОВІ АСПЕКТИ
19.03.2019, Київ
СЕРГІЙ ГРЕБЕНЮК
партнер практики кримінального права Asters, адвокат
ОРЕСТ СТАСЮК
радник практики кримінального права Asters, адвокат
ДОСЯГАЄМО ЗІРОК ДЛЯ НАШИХ КЛІЄНТІВ

2. 2

3. ГЕНЕРАЛЬНА ПРОКУРАТУРА УКРАЇНИ
ПРОКУРАТУРА МІСТА КИЄВА
СЛУЖБА БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА
ДЕРЖАВНА СЛУЖБА УКРАЇНИ З
ПИТАНЬ ПРАЦІ
ІНТЕРЕС ДО ПИТАННЯ
П Р А В О О Х О Р О Н Н І Т А І Н Ш І К О Н Т Р О Л Ю Ю Ч І О Р Г А Н И

4. ВИД СПІВРОБІТНИЦТВА ІЗ КОМПАНІЄЮ-
АУТСТАФЕРОМ
СПОСІБ ОФОРМЛЕННЯ ПРАЦІВНИКІВ КОМПАНІЄЮ-
АУТСТАФЕРОМ
Залучення тимчасового персоналу для пікових
навантажень
Компанія-аутстафер укладає трудові договори з
персоналом, сплачує відповідні податки
Розміщення власного персоналу в компанії-аутстафері
Компанія-аутстафер укладає трудові договори з
персоналом, сплачує відповідні податки
Розміщення власного персоналу в компанії-аутстафері
Компанія-аутстафер укладає цивільно-правові договори із
працівниками, сплачує відповідні податки
Залучення тимчасового персоналу АБО розміщення
власного в компанії-аутстафері
Відсутність адекватного документального оформлення
А У Т С Т А Ф І Н Г
О С Н О В Н І М О Д Е Л І Р О Б О Т И

5. ПРИЧИНИ ЗАЦІКАВЛЕНОСТІ
5
Відсутність розуміння економічної моделі та економічної доцільності
Діяльність аутстафінгових компаній в інших сферах (окрім HR-послуг)
Можлива наявність підприємств з ознаками фіктивності в ланцюжку
контрагентів аутстафінгових компаній
Значні обороти

6. ФАКТОРИ, ЩО МОЖУТЬ ВПЛИНУТИ НА РІВЕНЬ ЗАЦІКАВЛЕНОСТІ
6
можливість довести реальність послуг
предмет договору з компанією-аутстафером
обсяг наданих послуг та проведених розрахунків
модель співробітництва з компанією-аутстафером
скорочення чисельності (штату) працівників
позиція компанії-аутстафера

7. ПОРОГИ ДЛЯ КРИМІНАЛЬНОЇ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА ст.212 ККУ
7
2015 2016 2017 2018
ч. 1 ст. 212 ККУ 609 000 689 000 800 000 881 000
ч. 2 ст. 212 ККУ 1 827 000 2 067 000 2 400 000 2 643 000
ч. 3 ст. 212 ККУ 3 045 000 3 445 000 4 000 000 4 405 000

8. 8
ТИПОВІ ДІЇ ОРГАНІВ У СПРАВАХ ЩОДО АУТСТАФІНГУ
Чекліст
Обшук
 Допити керівництва компаній
 Витребування документів
Перевірка ДФС
Перевірка Держпраці
Проведення експертиз
Допити працівників

9. КВАЛІФІКАЦІЯ (ЗА КРИМІНАЛЬНИМ КОДЕКСОМ УКРАЇНИ)
9
Ст. 212 ККУ
Ст. 212-1 ККУ
Ст. 205 ККУ
Ст. 209 ККУ
Ст. 172 ККУ
Легалізація (відмивання) доходів, одержаних
злочинним шляхом
Ухилення від сплати податків, зборів
(обов'язкових платежів)
Ухилення від сплати єдиного внеску на
загальнообов'язкове державне соціальне страхування та
страхових внесків на загальнообов'язкове державне
пенсійне страхування
Фіктивне підприємництво
Грубе порушення законодавства про працю

10. COMPLIANCE
10
« …до функціонування вказаної протиправної схеми можуть
бути причетні службові особи органів ДФС, які, зловживаючи
службовим становищем, здійснюють прикриття вказаної
незаконної фінансової схеми і не вживають передбачених
законодавством заходів з її припинення»

11. СПІЛЬНА ДІЯ
11

12. ЗАВЖДИ НА ЗВ'ЯЗКУ!
Сергій Гребенюк
партнер практики кримінального права
Asters, адвокат
Орест Стасюк
радник практики кримінального права
Asters, адвокат
вул. Володимирська, 38
Київ 01030, Україна
Тел. +380 44 492 82 82
Email: sergiy.grebenyuk@asterslaw.com
orest.stasiuk@asterslaw.com
viktor.duma@asterslaw.com
Website: www.asterslaw.com
12

13. EBA-Asters Legal School
АУТСТАФІНГ:
НА СТИКУ ТРУДОВОГО І КРИМІНАЛЬНОГО ПРАВА
19.03.2019, Київ
ДОСЯГАЄМО ЗІРОК ДЛЯ НАШИХ КЛІЄНТІВ
Спікер:
Інеса Летич,
Радник практики трудового права Asters

14. ЧИ ПОТРІБЕН ДОЗВІЛ?
14
Закон України «Про зайнятість населення»
Стаття 39
1. Діяльність суб'єктів господарювання - роботодавців,
які наймають працівників для подальшого виконання
ними роботи в Україні в іншого роботодавця на умовах
трудових договорів, здійснюється на підставі дозволу,
виданого центральним органом виконавчої влади, що
реалізує державну політику у сфері зайнятості
населення та трудової міграції.
Закон України «Про Перелік документів
дозвільного характеру у сфері господарської
діяльності»
Стаття 1
… Забороняється вимагати від суб'єктів
господарювання отримання документів дозвільного
характеру, які не внесені до Переліку, затвердженого
цим Законом…
…Встановлення інших видів документів дозвільного
характеру у сфері господарської діяльності може
здійснюватися шляхом внесення відповідних змін до
цього Закону.
Херсонський окружний адміністративний суд
(рішення від 18.06.2018 р.)
Так, позивачем до адміністративного позову надано
витяг … проте у графі «Відомості про номер дозволу
…» інформація відсутня.
…За наслідками розгляду справи про накладення
штрафів за порушення законодавства про працю та
зайнятість населення, 20.04.2018 р. начальником ГУ
Держпраці у Херсонській області правомірно
винесено постанову № 21-01-229/057-13с про
накладення штрафу на ФОП ОСОБА_4 у розмірі
223380 грн.

15. • Виклик робітників підрядника для фарбування стін у офісі
• Надання послуг з обробки вхідних дзвінків
• Послуги перекладачів
• Надання послуг секретарів
ТИПОВІ ПОМИЛКИ: НЕПРАВИЛЬНА МОДЕЛЬ
15
Договір
підряду/послуг
("аутсорсинг")
Аутстафінг

16. Non-Standard Employment Around The World. © ILO 2016
ТИПОВІ ПОМИЛКИ: НЕПРАВИЛЬНА МОДЕЛЬ
16

17. Аутсорсинг v. Аутстафінг: можливий check-list
17
Потрібні люди чи послуги/робота?
Бізнес-підрядник чи агентство зайнятості?
Результат роботи?
Інтегрованість в організаційну структуру замовника
Виконання інструкцій замовника
Лише один замовник?
Гарантія результату/якості виконавцем?
Контроль працівників замовником
Працівники виконавця працюють разом з працівниками замовника?
Використання приміщень чи обладнання замовника

18. Особи є найманими працівниками аутстафера?
Ігнорування колективного договору чи
профспілки
Скорочення працівників у компанії-замовника
Залучення працівників за основними
професіями технологічного процесу основного
виробництва (аудитори у аудиторській фірмі?)
Шкідливі, небезпечні, важкі умови праці
Типові помилки: невідповідність Закону про зайнятість
18

19.  Шкідливі, небезпечні, важкі умови праці
• сушильник довготрубчастих макаронів (Список виробництв для
надання відпусток за щкідливі і важкі умови праці)
• купажист чаю (Список виробництв для надання відпусток за щкідливі і
важкі умови праці)
• працівник є відповідальним за функціональну якість кінцевої
продукції, роботи, завдання. Неправильні рішення можуть
призвести до пошкодження обладнання, зупинки технологічного
процесу, можливої небезпеки для життя (Гігієнічна класифікація праці)
(Згідно додатку № 1 Постанови … № 1290 … посади пекаря (п.257) та тістороба (п.264)
відносяться до професій зі шкідливими та важкими умовами праці, тому вказані особи
не можуть працювати по договору аутстафінгу (постанова від 20.12.2018 р. у справі
№ 814/1015/17, П'ятий апеляційний адміністративний суд)
Типові помилки: невідповідність Закону про зайнятість
19

20. Обізнаність (де оформлений, у кого
працює)
Перелічений у договорі
Дотримання прав щодо зміни
істотних умов праці
Умови праці – такі ж, як у
працівників замовника (заробітна
плата, час роботи та відпочинку)
Типові помилки: персонал
20

21. Херсонський окружний адміністративний суд (рішення від
02.08.2018 р.)
Суд погоджується із податковим органом, що позивач як субєкт
господарювання мав діяти обачно та обережно, укладаючи досить
специфічний вид договору із ТОВ «Х», та мав би пересвідчитись про
наявність реальної можливості у свого контрагента виконати вказаний
договір у правовому полі, тобто за умови наявності відповідних
дозвільних документів на такий вид діяльності та наявності
«працівників Виконавця», як зазначено у договорі.
Типові помилки: чи потрібно перевіряти контрагента?
21

22. Дякую за увагу!
Буду рада відповісти на Ваші запитання!
Інеса Летич,
радник Asters
Бізнес-центр "Леонардо", 14 пов.
вул. Богдана Хмельницького, 19-21
Київ 01030, Україна
Тел. +380 44 230 6000
Email: inesa.letych@asterslaw.com