Dokumen tersebut membahas pengaruh pajak dan subsidi terhadap keseimbangan pasar. Pajak akan menaikkan harga keseimbangan dan menurunkan kuantitas keseimbangan, sementara subsidi akan menurunkan harga keseimbangan dan menaikkan kuantitas keseimbangan. Diberikannya contoh perhitungan pengaruh pajak dan subsidi terhadap keseimbangan pasar pada suatu fungsi permintaan dan penawaran.

1. Pengaruh pajak dan subsidi terhadap keseimbangan
PASAR
MATEMATIKA BISNIS
Pertemuan Kelima

2. Pengaruh Pajak Terhadap
Keseimbangan Pasar
• Pemerintah mengenakan pajak penjualan
kepada para produsen.
• Pajak penjualan tersebut dinyatakan dengan
tarif pajak (t) = satuan unit uang / satuan unit
barang.
• Pengaruh pajak terhadap keseimbangan harga /
kuantitas di pasar dapat dilihat pada tabel
berikut :

3. Pengaruh Pajak Terhadap
Keseimbangan Pasar
Sebelum Ada
Pajak
Sesudah Ada
Pajak
[tarif pajak (t)]
Fungsi
Permintaan
P = f (Qd) P = f (Qd)
Fungsi
Penawaran
P = f (Qs) P = f (Qs) + t

4. Pajak Spesifik
• Fungsi penawaran sebelum dikenakan pajak :
P = a + b Q
• Fungsi penawaran setelah dikenakan pajak :
P’ = a + b Q + t = (a+t) + bQ
• Beban pajak ditanggung konsumen (tk):
Selisih antara harga keseimbangan sesudah pajak (P’) dan
harga keseimbangan sebelum pajak (P)
• Beban pajak ditanggung produsen (tp):
Selisih pajak per unit barang (t) dan bagian pajak yang
ditanggung konsumen tp = t - tk
• Pajak yang diterima pemerintah : banyak barang terjual
dikali besar pajak per unit barang T = Q. t

5. Contoh 1
Diketahui suatu perusahaan barang mempunyai,
fungsi permintaan dan fungsi penawaran sebagai
berikut :
D : P = 40 – 2Q dan S : P = Q – 5
Ditanyakan :
a. Bila dikenakan pajak sebesar Rp.3,00 per unit,
tentukan keseimbangan sebelum dan setelah pajak
b. - Tarif Pajak dan total pajak yang dibayar konsumen
- Tarif Pajak dan total pajak yang dibayar produsen
- Total pajak yang diterima pemerintah
c. Gambar grafiknya

6. Jawab
a. Keseimbangan Pasar
• Keseimbangan pasar sebelum ada pajak
D = S
40 – 2Q = Q – 5
– 2Q – Q = – 5 – 40
– 3Q = – 45
Q = 15 → Qe = 15
S : P = Q – 5
P = 15 – 5
P = 10 → Pe = 10

7. • Keseimbangan pasar setelah ada pajak
S’ : P + t → P = Q – 5 + 3
S’ : P = Q – 2
D = S’
40 – 2Q = Q – 2
– 2Q – Q = – 2 – 40
– 3Q = – 42
Q = 14 → Qe’ = 14
S’ : P = Q – 2
P = 14 – 2
P = 12 → Pe’ = 12

8. • Adanya pengenaan pajak dari pemerintah
kepada produsen ternyata mengakibatkan :
1. Keseimbangan harga setelah ada pajak lebih
tinggi dari pada keseimbangan harga sebelum
pajak : Pe’ = 12 → Pe = 10
2. Keseimbangan kuantitas setelah ada pajak
lebih rendah dari pada keseimbangan
kuantitas sebelum pajak : Qe’ = 14 → Qe = 15

9. b. Tarif pajak dan total pajak
• Tarip pajak yang dikenakan oleh pemerintah
kepada produsen t = Rp 3 / unit.
• Akan tetapi sebagian dari pajak tersebut
dibebankan kepada konsumen.
• Beban tarif pajak yang dibebankan kepada
konsumen terasa dengan adanya kenaikan
keseimbangan harga dari Pe = 10 menjadi
Pe’ = 12.
• Maka besarnya tarif pajak dan total pajak
untuk produsen dan konsumen adalah
sebagai berikut :

10. Tarif Pajak Total Pajak
Tarif pajak yang
dibebankan produsen
kepada konsumen :
tk = Pe’ – Pe = 12 – 10 = 2
Total pajak yang berasal
dari konsumen :
Tk = tk x Qe’=2 x 14 = 28
Tarif pajak yang
ditanggung produsen :
tp = t – tk = 3 – 2 = 1
Total pajak yang berasal
dari produsen :
Tp = tp x Qe’=1 x 14 = 14
Tarif pajak yang dikenakan
pemerintah kepada
produsen :
t = 3 / unit
Total pajak yang
diterima pemerintah :
T = t x Qe’ = 3 x 14 = 42

11. c. Gambar Grafik
-5
0
5
10
15
20
25
30
35
40
0 5 10 15 20 25
E’
E
D
S
S’

12. • Pemerintah memberikan subsidi kepada para
produsen.
• Subsidi tersebut dinyatakan dengan tarif
subsidi (s) = satuan unit uang / satuan unit
barang.
• Pengaruh subsidi terhadap keseimbangan
harga / kuantitas di pasar dapat dilihat pada
tabel berikut :
Pengaruh Subsidi Terhadap
Keseimbangan Pasar

13. Pajak Proporsional
• Pajak yang ditetapkan berdasarkan persentase
tertentu dari harga jual, bukan ditetapkan
spesifik misal Rp. 5,- tiap unit.
• Fungsi penawaran sebelum pajak :
• P = a+bQ atau Q= -a/b + P/b
• Fungsi penawaran setelah pajak proporsional :
• P = a+bQ+tP, t dalam %
• P = (a+bQ)/(1-t) atau Q = [(1-t)P-a]/b

14. contoh
• Jika permintaan P = 15 – Q dan
• penawaran P = 3+0,5Q dan pajak dari
pemerintah sebesar 25% dari harga jual.
Hitung harga dan jumlah barang pada
keseimbangan tanpa pajak serta dengan
pajak.
• Jawab
• Sebelum pajak 15-Q=3+0,5Q
• Q=12/1,5 = 8 dan P=15-8=7

15. • Sesudah pajak : t= 25%p
• P= 3+0,5Q+0,25P
• 0,75P = 3+0,5Q ATAU P = 4+2/3 Q
• Keseimbangan pasar :
• 4+2/3 Q = 15 – Q
• Q’=11.3/5 = 6,6
• P’= 15-6,6 = 8,4
• Besar pajak yang diterima pemerintah dari setiap unit
barang t.P’ = 0,25.8,4 = 2,1. Total pajak pemerintah =
Q’.t=6,6.2,1 = 13,86
• Pajak konsumen tk=P’-P = 8,4-7 = 1,4
• Pajak produsen tp = t – tk = 2,1-1,4 = 0,7

17. Soal 2 :
• Diketahui :
• Permintaan : P = 17 – Q
• Penawaran : P = 5 + 0,25 Q
• t = 25%
• Ditanyakan : a. berapa P dan Q keseimbangan
sebelum dan sesudah pajak…?
• b. Berapa pajak yang ditanggung
konsumen, produsen dan pemerintah ?

18. PERTEMUAN KE-4
• PENGARUH SUBSIDI TERHADAP
KESEIMBANGAN PASAR

19. Pengaruh Subsidi Terhadap
Keseimbangan Pasar
Sebelum Ada
Subsidi
Sesudah Ada
Subsidi
[tarif Subsidi (s)]
Fungsi
Permintaan
P = f (Qd) P = f (Qd)
Fungsi
Penawaran
P = f (Qs) P = f (Qs) – s

20. Contoh 2
Dari contoh sebelumnya:
fungsi permintaan D : P = 40 – 2Q dan fungsi
penawaran S : P = Q – 5
Ditanyakan :
a. Bila kepada produsen tersebut pemerintah
memberikan subsidi dengan tarif subsidi sebesar
Rp 1 / unit barang , tentukan keseimbangan
sebelum dan setelah subsidi
b. - Tarif dan total subsidi yang diterima konsumen
- Tarif dan total subsidi yang diterima produsen
- Total subsidi yang ditanggung pemerintah
c. Gambar grafik perubahan akibat subsidi tersebut

21. Jawab
a. Keseimbangan Pasar
• Keseimbangan pasar sebelum ada subsidi
D = S
40 – 2Q = Q – 5
– 2Q – Q = – 5 – 40
– 3Q = – 45
Q = 15 → Qe = 15
S : P = Q – 5
P = 15 – 5
P = 10 → Pe = 10

22. • Keseimbangan pasar setelah ada subsidi
S’ : P – s → P = Q – 5 – 1
S’ : P = Q – 6
D = S’
40 – 2Q = Q – 6
– 2Q – Q = – 6 – 40
– 3Q = – 46
Q = 15,33 → Qe’ = 15,33
S’ : P = Q – 6
P = 15,33 – 6
P = 9,33 → Pe’ = 9,33

23. • Adanya pemberian subsidi dari pemerintah
kepada produsen teryata menghasilkan :
1. Keseimbangan harga setelah ada subsidi lebih
rendah dari pada keseimbangan harga
sebelum subsidi : Pe’ = 9,33 → Pe = 10
2. Keseimbangan kuantitas setelah ada subsidi
lebih tinggi dari pada keseimbangan kuantitas
sebelum subsidi : Qe’ = 15,33 → Qe = 15

24. b. Tarif dan total subsidi
• Tarif subsidi yang diberikan oleh pemerintah
kepada produsen s = 1 / unit.
• Akan tetapi produsen tidak menikmatinya
sendiri.
• Sebagian dari subsidi tersebut diberikannya
kepada konsumen.
• Tarif subsidi yang diberikan produsen kepada
konsumen terasakan dengan adanya penuntas
keseimbangan harga dari Pe = 10→Pe’ = 9,33
• Maka besarnya tarif dan total subsidi untuk
produsen dan konsumen adalah sebagai berikut :

25. Tarif Subsidi Total Subsidi
Tarif subsidi yang diberikan
produsen kepada konsumen :
sk=Pe – Pe’ = 10 – 9,33 = 0,67
Total subsidi yang diterima
konsumen :
Sk = sk x Qe’=0,67 x 15,33 = 10,27
Tarif subsidi yang diterima
produsen :
sp = s – sk = 1 – 0,67 = 0,33
Total subsidi yang diterima
produsen :
Sp = sp x Qe’=0,33 x 15,33 = 5,06
Tarif subsidi yang
diberikan pemerintah
kepada produsen:
s = 1 / unit
Total subsidi yang
ditanggung pemerintah :
S = s x Qe’ = 1 x 15,33 = 15,33

26. c. Gambar Grafik
-5
0
5
10
15
20
25
30
35
40
0 5 10 15 20 25
E
E’
D
S
S’

27. Latihan
1. Sebuah perusahaan menjual produk dengan
fungsi penawaran Qs = 5000 + 2P sedangkan
fungsi permintaannya Qd = 25000 – 2P.
Jika pemerintah memberikan subsidi sebesar Rp.
1000/unit
Tentukan :
a. Berapa jumlah produk yang dijual dan harga
jual produk pada keseimbangan pasar sebelum
dan setelah subsidi?
b. Berapa tarif dan total subsidi yang diterima
konsumen dan produsen serta tarif dan total
subsidi yang ditanggung pemerintah?
c. Gambarkan grafiknya ?

28. 2. Diketahui :
Fungsi permintaan : P = Q2 – 4
Fungsi penawaran : P = 4 + 2Q
a. Jika pemerintah menetapkan pajak t=2/unit.
Tentukan keseimbangan pasar sebelum dan
sesudah pajak ?
b. Hitung besarnya tarif dan total pajak yang
ditanggung oleh konsumen dan produsen
serta tarif dan total pajak yang diterima
pemerintah ?
c. Gambarkan grafik perubahannya.

29. 3. Diketahui :
• Permintaan : P = 17 – Q
• Penawaran : P = 5 + 0,25 Q
• t = 25%
• Ditanyakan :
• a. berapa P dan Q keseimbangan sebelum dan
sesudah pajak?
• b. Berapa pajak yang ditanggung konsumen,
produsen dan pemerintah ?

30. Terima kasih