Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864 Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net Download luận văn đồ án tốt nghiệp với đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế, cho các bạn làm luận văn tham khảo 20503

1. 1
PHẦN MỞ ĐẦU
1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Hoạt động tín dụng là chức năng kinh tế hàng đầu của các ngân hàng để tài
trợ cho chi tiêu của các doanh nghiệp, cá nhân và các cơ quan Chính phủ. Hoạt
động tín dụng của ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh
tế tại địa phương ngân hàng phục vụ, bởi vì cho vay thúc đẩy sự tăng trưởng của
các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế. Hơn nữa, thông qua các khoản
cho vay của ngân hàng, thị trường sẽ có thêm thông tin về chất lượng tín dụng của
từng khách hàng và nhờ đó giúp cho họ có khả năng nhận thêm các khoản tín dụng
mới từ những nguồn khác với chi phí thấp hơn.
Đối với hầu hết các ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị
tổng tài sản và tạo ra từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng. Đồng thời, rủi ro
trong hoạt động ngân hàng cũng có xu hướng tập trung vào danh mục các khoản
cho vay. Tình trạng khó khăn về tài chính của một ngân hàng thường phát sinh từ
các khoản cho vay khó đòi, bắt nguồn từ một số nguyên nhân sau : quản lý yếu
kém, cho vay không tuân thủ đúng nguyên tắc tín dụng, chính sách cho vay không
hợp lý và tình trạng suy thoái ngoài dự kiến của nền kinh tế…
Điểm lại danh sách các ngân hàng thương mại đã từng bị đổ bể, bị thu hồi
giấy phép hoặc buộc phải sáp nhập tại Việt Nam trong thời gian qua cho thấy
nguyên nhân đều do không gánh chịu nổi hậu quả của các khoản nợ xấu. Do đó,
việc không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng mang một ý nghĩa vô
cùng quan trọng đối với hoạt động của các ngân hàng thương mại và các tổ chức
tín dụng.
Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian gần đây tuy đã có những
thay đổi tích cực theo hướng hội nhập quốc tế song năng lực cạnh tranh vẫn còn rất
hạn chế về nhiều mặt và ngày càng phải đối mặt với những thách thức đáng lo ngại

2. 2
từ phía các ngân hàng nước ngoài. Những cam kết về mở cửa thị trường đang cuốn
hệ thống ngân hàng Việt Nam vào dòng chảy cải cách, trở thành một trong những
định hướng quan trọng nhất cho việc xây dựng chiến lược hoạt động của các ngân
hàng. Trong đó, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam nói chung và Chi nhánh Ngân
hàng Ngoại thương Huế nói riêng cũng không nằm ngoài xu hướng đó. Vì vậy, việc
nghiên cứu, xem xét một cách tổng quát và đầy đủ tình hình hoạt động tín dụng và
chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế trong
thời gian qua đồng thời đối chiếu với các yêu cầu đưa ra trong điều kiện hội nhập
kinh tế quốc tế và các cam kết của Việt Nam để đề xuất những giải pháp khả thi
nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại
thương Huế trong giai đoạn tới là hết sức cần thiết.
Vì vậy, tôi đã lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động
tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế ” làm nội dung cho đề tài
tốt nghiệp.
2. MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI
Trên cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng ngân hàng, đề tài đi sâu phân tích,
đánh giá thực trạng chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng và đề ra các giải
pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại
thương Huế.
Để thực hiện mục tiêu tổng quát trên, đề tài nhằm giải quyết những mục tiêu
cụ thể sau :
- Hệ thống hoá các vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng Ngân
hàng, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng.
- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại
chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế.
- Đề xuất phương hướng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động
tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế.

3. 3
3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
3.1. Đối tượng nghiên cứu
Với phạm vi của một luận văn thạc sỹ, đề tài sẽ chỉ tập trung nghiên cứu
những vấn đề cơ bản về chất lượng hoạt động tín dụng trên một số nội dung cơ bản
là các vấn đề liên quan chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng, các nhân tố ảnh
hưởng, điều kiện phát triển ở Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế, từ đó đề
xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng
trong thời kỳ hội nhập.
3.2. Phạm vi nghiên cứu
- Phạm vi không gian: tình hình hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân
hàng Ngoại thương Huế.
- Phạm vi thời gian: đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề cơ bản về chất
lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế,
các tài liệu phục vụ đánh giá thực trạng được thu thập trong khoảng thời gian từ
2004 đến 2006.
4. Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI
Chất lượng hoạt động tín dụng ngày càng được xem là yếu tố sống còn,
quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một Ngân hàng Thương mại, đặc biệt là
trong giai đoạn cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay. Vì thế, việc
xem xét, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng để có những giải pháp thích hợp là
hết sức cần thiết, vừa có ý nghĩa khoa học, vừa có ý nghĩa thực tiễn đối với tại Chi
nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế.
5. KẾT CẤU NỘI DUNG CỦA ĐỀ TÀI
Ngoài phần mở đầu, kết luận và phụ lục, đề tài gồm có 4 chương :
Chương 1 : Những vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động tín dụng và chất
lượng hoạt động tín dụng.

4. 4
Chương 2 : Đặc điểm đối tượng nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu.
Chương 3 : Thực trạng và chất lượng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân
hàng Ngoại thương Huế.
Chương 4 : Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh
Ngân hàng Ngoại thương Huế.

5. 5
CHƯƠNG 1
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN
VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG
1.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng đã ra đời từ lâu và trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình
thức khác nhau, vậy tín dụng là gì?
Tín dụng là một khái niệm đã tồn tại từ rất lâu đời trong xã hội loài người.
Tín dụng theo nghĩa La tinh là Creditim, có nghĩa là sự tín nhiệm, sự tin tưởng. Tên
gọi này xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng. Trong quan hệ tín dụng người
cho vay sẽ cho người cần vốn vay theo các điều kiện đã được thoả thuận trước như
thời gian cho vay, thời gian vay và hoàn trả, lãi suất tín dụng...Trong quan hệ đó
người cho vay tin tưởng rằng người đi vay sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng
các thoả thuận, làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
Mặc dù có thể diễn giải tín dụng bằng những từ ngữ khác nhau, song chúng
ta có thể hiểu một cách đơn giản nhất, tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên
tắc hoàn trả cả vốn lẫn lãi giữa người đi vay và người cho vay.
Có thể định nghĩa tín dụng ngân hàng như sau:
Tín dụng ngân hàng là quan hệ bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một
tổ chức chuyên kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá
nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người
cho vay [38].
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại là người cho vay lớn
nhất đối với các tổ chức kinh tế và dân cư. Với tư cách là tổ chức huy động để cho

6. 6
vay, ngân hàng đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế, các
thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận
dụng được cơ hội kinh doanh, tăng lợi nhuận cho chính mình.
Là người huy động vốn, ngân hàng sẽ thực hiện việc tìm kiếm, và thu hút vốn từ
các tổ chức kinh tế trong phạm vi toàn xã hội, là người cho vay, ngân hàng đáp ứng
nhu cầu vốn cho các đơn vị, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần được bổ
sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Với vai trò này, tín dụng ngân
hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu cầu tái sản xuất
xã hội. Cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín
dụng ngân hàng là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã
thường xuyên xuất hiện hiện tượng tạm thời thừa vốn ở các tổ chức cá nhân này, trong
khi các tổ chức cá nhân khác lại có nhu cầu vốn. Hiện tượng thừa thiếu vốn phát sinh
do có sự chênh lệch về thời gian, số lượng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả
các tổ chức cá nhân trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải được tiến hành liên tục.
Tín dụng thương mại đã không giải quyết được vấn đề này, chỉ có ngân hàng là tổ chức
chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn đó khi ngân hàng giữ
vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay.
Có ba loại quan hệ chủ yếu trong quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm:
- Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp.
- Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân cư.
- Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các ngân hàng khác trong và ngoài nước.
Ngày nay, tín dụng ngân hàng đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực lượng sản
xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu quả của vốn tiền tệ
trong nền kinh tế thị trường.
1.1.2. Bản chất của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng mang bản chất chung của tín dụng, vì tín dụng ngân
hàng là một hình thức của tín dụng. Để thấy rõ bản chất của tín dụng ta hãy xem xét

7. 7
quá trình vận động và mối quan hệ của nó trong quá trình tái sản xuất, thể hiện qua
các giai đoạn:
- Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay: giai đoạn này vốn tiền tệ từ
trung gian tài chính là các ngân hàng được chuyển sang người đi vay.
- Sử dụng vốn: người đi vay sau khi nhận được quyền sử dụng lượng giá trị
đó sẽ sử dụng cho các mục đích khác nhau như tiêu dùng hay sản xuất. Tuy nhiên
tiền tệ là một loại hàng hoá đặc biệt, do đó người đi vay chỉ có quyền sử dụng tạm
thời trong một khoảng thời gian nhất định chứ không có quyền sở hữu nó.
- Hoàn trả tín dụng: đây là giai đoạn kết thúc để hoàn thành một chu trình
quay vòng vốn, vốn tín dụng lại quay trở lại hình thức tín dụng ban đầu có thêm phần
giá trị tăng thêm, người vay phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
Như vậy, hoàn trả là bản chất của tín dụng nói chung cũng như của tín dụng
ngân hàng nói riêng. Hoàn trả tín dụng là sự quay trở về của giá trị. Hoàn trả phải
luôn được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức.
1.1.3. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
1.1.3.1. Vai trò của tín dụng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại, nó
quyết định sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng trong nền kinh tế thị trường.
Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận nhiều nhất cho một ngân hàng thương mại.
Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng
trong sự phát triển kinh tế xã hội, là trung gian chuyển vốn từ người có vốn tạm thời
nhàn rỗi sang người thiếu vốn để đầu tư. Ngay từ buổi ban đầu, hoạt động của ngân
hàng thượng mại đã tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay để đáp
ứng nhu cầu thiếu hụt về vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế trong quá trình
sản xuất kinh doanh hoặc nhu cầu tiêu dùng cá nhân. Trong quá trình phát triển, mặc
dù môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, nhiều phương pháp, sản phẩm mới,
công cụ kinh doanh mới xuất hiện và được ứng dụng vào kinh doanh song hoạt động

8. 8
tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động
của ngân hàng thương mại. Hoạt động cho vay thường chiếm trên 70% tổng tài sản
có. Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ lệ cao, ở các nước
phát triển chiếm khoảng 60% trên tổng lợi nhuận của ngân hàng, ở nước ta trong giai
đoạn hiện nay chiếm khoảng 90% lợi nhuận. Điều này thể hiện rõ hoạt động tín dụng
là hoạt động quan trong bậc nhất của một ngân hàng thương mại.
Cùng với sự phát triển của kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày
càng được phát triển một cách đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể kinh tế,
theo đó quan hệ tín dụng cũng được mở rộng cả về đối tượng và quy mô làm cho
hoạt động tín dụng ngân hàng càng đa dạng và phức tạp hơn. Hiện nay, các
doanh nghiệp đang hoạt động trong môi trường cạnh tranh hết sức gay gắt, ngân
hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó. Để ngân hàng thương mại có thể đứng
vững trong điều kiện cạnh tranh thị trường gay gắt và phục vụ nền kinh tế ngày
càng tốt hơn, đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải đa dạng hoá hoạt động kinh
doanh của mình, mở rộng phạm vi hoạt động, nghiên cứu và đưa nhiều sản phẩm
mới vào phục vụ khách hàng, và đặc biệt là nâng cao chất lượng tín dụng của
ngân hàng thích ứng tốt với tình hình mới.
1.1.3.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế thị trường
- Tín dụng ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong tất
cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp, cá nhân vay, góp phần mở rộng
sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Vốn là yếu tố hết sức quan trọng trong quá trình hoạt động của mỗi tổ chức
kinh tế. Khi có đủ vốn họ có thể dễ dàng hơn trong việc thực hiện các kế hoạch đầu
tư sản xuất hay xây dựng cơ bản của mình, ngược lại khi thiếu vốn họ sẽ luôn gặp
khó khăn trong các quyết định kinh tế, khi có vốn tạm thời nhàn rỗi họ cũng mất chi
phí cơ hội của vốn. Trước tình hình đó, các doanh nghiệp cần vốn phải tìm kiếm
nguồn vốn để bù đắp, những doanh nghiệp có vốn nhàn rỗi lại muốn cho vay. Tuy
nhiên việc các tổ chức thiếu vốn tìm được chủ thể khác thừa vốn tạm thời trong nền

9. 9
kinh tế là hết sức khó khăn và tốn kém. Sự có mặt của tín dụng ngân hàng được coi
như là một công cụ để kết nối nhu cầu của người có vốn tạm thời nhàn rỗi và người
thiếu vốn. Lợi tức đi vay và cho vay của ngân hàng luôn là công cụ điều chỉnh các
quan hệ cung cầu vốn tín dụng. Nhờ có ngân hàng mà vốn tiền tệ được vận động
một cách liên tục, điều đó vừa làm tăng khả năng tích luỹ tư bản của các ngân hàng,
vừa thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng
của ngân hàng.
- Tín dụng ngân hàng góp phần cơ cấu lại nền kinh tế
Trong nền kinh tế thường tồn tại các ngành có trạng thái phát triển đối lập
nhau, một số ngành do có điều kiện thuận lợi và có lịch sử lâu dài có thể phát triển
tốt với nhiều thế mạnh và trở thành ngành kinh tế mũi nhọn, ngược lại một số ngành
do nhiều nguyên nhân khác nhau nên kém phát triển. Trong chiến lược phát triển
kinh tế lâu dài của quốc gia, nhiều quốc gia đã thực hiện phân loại những ngành
kinh tế mũi nhọn và những ngành kinh tế kém phát triển để có kế hoạch đầu tư
nhằm cân đối lại cơ cấu kinh tế công nghiệp - nông nghiệp - dịch vụ. Muốn thực
hiện được kế hoạch đó cần phải có vốn và tín dụng ngân hàng góp phần đáp ứng
điều đó. Ngân hàng cung cấp cho các ngành thực hiện đầu tư theo cả chiều rộng và
chiều sâu, hình thành các ngành sản xuất mũi nhọn, xây dựng cơ cấu kinh tế hợp lý
và khai thác triệt để các nguồn lực, điều này thể hiện qua việc cấp tín dụng cho các
dự án, chương trình phát triển để khuyến khích đẩy nhanh tốc độ dịch chuyển cơ
cấu kinh tế.
- Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu quả tới sản xuất, thúc đẩy cạnh tranh
trong nền kinh tế thị trường
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá dịch vụ, doanh nghiệp cần
vốn đầu tư máy móc thiết bị và luôn phải đổi mới công nghệ. Tín dụng ngân hàng
đáp ứng được yêu cầu đó với điều kiện phải hoàn trả cả vốn vay và lãi; nếu vi phạm
hợp đồng tín dụng, doanh nghiệp phải chịu phạt như chịu lãi suất nợ quá hạn cao,
mất quyền sử dụng tài sản thế chấp...Do vậy, doanh nghiệp luôn phải nâng cao hiệu

10. 10
quả sản xuất, cạnh tranh trên thị trường để kinh doanh có lãi, thu hồi vốn đầu tư trả
nợ cho ngân hàng.
- Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực vào sự phát triển các công ty cổ phần
Để thành lập công ty cổ phần đòi hỏi phải có một số vốn ban đầu do các cổ
đông đóng góp và ngân hàng có thể là một cổ đông lớn. Trong quá trình hoạt động,
việc phát hành cổ phiếu thông qua ngân hàng là một biện pháp hữu hiệu, tiết kiệm
được một phần chi phí và thời gian .
- Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc phát triển quan hệ kinh tế đối
ngoại
Trong điều kiện hiện nay, các nước đều thực hiện nền kinh tế mở, nên nhu
cầu giao lưu kinh tế với các nước khác là rất cần thiết. Tín dụng ngân hàng là một
phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau thông qua hoạt động đầu tư vốn
xuyên quốc gia. Ngoài ra, muốn thực hiện các hoạt động xuất nhập khẩu thì phải có
vốn và vốn tín dụng ngân hàng sẽ đáp ứng nhu cầu này kịp thời.
Tín dụng ngân hàng có một vai trò rất lớn, không chỉ đối với ngân hàng mà còn
đối với xã hội. Xã hội càng phát triển thì tín dụng ngân hàng càng trở nên cần thiết
1.1.4. Các hình thức tín dụng của Ngân hàng thương mại
Đối với hầu hết các ngân hàng, khoản mục cho vay chiếm quá nửa giá trị
tổng tài sản và tạo ra hầu hết nguồn thu của ngân hàng. Các loại hình cho vay cũng
rất đa dạng, tuỳ thuộc vào tiêu thức phân loại và yêu cầu quản lý người ta có thể
phân loại tín dụng thành nhiều hình thức khác nhau.
1.1.4.1. Theo mục đích vay vốn của khách hàng
Các hình thức cho vay có thể chia thành:
- Cho vay kinh doanh bất động sản: bao gồm các khoản cho vay xây dựng
ngắn hạn và giải phóng mặt bằng cũng như các khoản cho vay dài hạn tài trợ cho
việc mua đất canh tác, nhà, trung tâm thương mại và mua các tài sản nước ngoài.

11. 11
Đối với loại hình cho vay này ngân hàng được đảm bảo bằng chính tài sản thực: đất
đai, toà nhà và các công trình khác.
- Cho vay đối với các tổ chức tài chính: bao gồm các khoản tín dụng dành
cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác.
- Cho vay nông nghiệp: Nhằm hỗ trợ người nông dân trong quá trình gieo
trồng, thu hoạch và bảo quản sản phẩm.
- Cho vay công nghiệp và thương mại: nhằm giúp các doanh nghiệp trang
trải những khoản chi phí như mua hàng nhập kho, mua sắm các máy móc thiết bị
khác trong hoạt động kinh doanh...
- Cho vay đối với các cá nhân: giúp tài trợ cho việc mua sắm các tài sản như
ô tô, xe máy, nhà ở, hay các khoản tiêu dùng cá nhân cần thiết khác.
- Các khoản cho vay khác: có thể là các khoản cho vay Chính phủ, cho vay
Chính phủ nước ngoài, cho vay theo thương phiếu chấp nhận thanh toán của các
ngân hàng khác...
- Tài trợ thuê mua: đây là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cho khách
hàng, là nghiệp vụ mà ngân hàng đảm nhận việc thanh toán tiền mua máy móc, thiết
bị và giữ quyền sở hữu máy móc thiết bị đó; người thuê được quyền lựa chọn thiết
bị phù hợp với nhu cầu kinh doanh và lắp đặt tại nơi tiến hành hoạt động kinh
doanh của người thuê trong suốt thời hạn thuê, ngân hàng sẽ nhận được tiền từ
người thuê đồng thời khi kết thúc hợp đồng thuê, bên đi thuê có thể mua lại tài sản
đó theo giá bán được định trước khi ký kết hợp đồng thuê.
1.2.4.2. Theo loại tiền vay
Các hình thức tín dụng được chia thành:
- Cho vay bằng đồng bản tệ
- Cho vay bằng đồng ngoại tệ.
1.1.4.3. Theo tài sản bảo đảm tiền vay

12. 12
- Tín dụng không có tài sản bảo đảm là loại tín dụng không cần tài sản thế
chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba.
- Tín dụng có tài sản bảo đảm là loại cho vay mà ngân hàng chỉ cho vay khi
khách hàng phải có tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc có người thứ ba đứng ra bảo lãnh.
1.1.4.4. Theo thời hạn sử dụng vốn vay
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian
liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng
hoàn trả của khách hàng.
Chia thành:
+ Cho vay ngắn hạn
+ Cho vay trung hạn
+ Cho vay dài hạn
- Tín dụng ngắn hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng và
được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu
cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Thời hạn của tín dụng trung hạn thường là không cố
định. Trước đây thời hạn mà Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đưa ra đối với tín
dụng trung hạn là từ một đến ba năm. Tuy nhiên hiện nay, để đáp ứng yêu cầu vay
của doanh nghiệp, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định thời hạn của tín dụng
trung hạn là từ trên một năm đến năm năm. Việc nâng thời hạn tín dụng lên 5 năm
đã đáp ứng tốt hơn nhu cầu của doanh nghiệp vì đối với một số tài sản cố định có
thời hạn sử dụng tương đối dài nên cầu phải có thời gian đủ lớn doanh nghiệp mới
có thể hoàn trả gốc và lãi cho Ngân hàng và sẽ giúp doanh nghiệp tránh rơi vào tình
trạng nợ quá hạn. Trên thế giới, có những nước quy định với các nước khác trên thế
giới thời hạn này lên tới 7 năm.
Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tạo
hoặc đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy
mô vừa và nhỏ phục vụ đời sống, sản xuất…Trong nông nghiệp, tín dụng trung hạn

13. 13
chủ yếu để đầu tư vào các đối tượng như máy cày, máy bơm nước, xây dựng các
vườn cây công nghiệp như cà phê, điều…
- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng mà thời hạn của nó dài hơn đối với tín
dụng trung hạn. Loại tín dụng này được cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn
như xây dựng nhà ở, các thiết bị, các phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng
các xí nghiệp, nhà máy lớn, các dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng…
1.2. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.2.1. Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng
Chất lượng sản phẩm, dịch vụ là một phạm trù rất rộngvà phức tạp, phản ánh
tổng hợp các nội dung kỹ thuật, kinh tế và xã hội. Do tính phức tạp của nó nên hiện
nay có rất nhiều các quan niệm khác nhau về về chất lượng sản phẩm. Mỗi khái
niệm đều có những cơ sở khoa học và nhằm giải quyết những mục tiêu, nhiệm vụ
nhất định trong thực tế. Đứng trên các góc độ khác nhau và tuỳ theo mục tiêu,
nhiệm vụ sản xuất - kinh doanh các doanh nghiệp có thể đưa ra những quan niệm về
chất lượng xuất phát từ người sản xuất, người tiêu dùng, từ sản phẩm hay từ đòi hỏi
của thị trường.
Quan điểm siêu việt cho rằng chất lượng là sự tuyệt vời và hoàn hảo nhất của
sản phẩm. Khi nói đến sản phẩm có chất lượng, ví dụ nói về ô tô người ta nghĩ ngay
tới những xe nổi tiếng của các hãng như Roll Royal, Toyota…Quan niệm này mang
tính triết học, trừu tượng, khó xác định một cách chính xác nên nó chỉ có ý nghĩa
đơn thuần trong nghiên cứu.
Quan điểm xuất phát từ sản phẩm cho rằng chất lượng sản phẩm được phản
ánh bởi các thuộc tính đặc trưng của sản phẩm đó. Chẳng hạn, theo quan niệm của
Liên Xô (cũ) thì: “Chất lượng sản phẩm là tập hợp những tính chất của sản phẩm
chế định tính thích hợp của sản phẩm để thoả mãn những nhu cầu xác định phù hợp
với công dụng của nó”, hoặc một định nghĩa khác: “Chất lượng là một hệ thống đặc
trưng nội tại của sản phẩm được xác định bằng những thông số có thể đo được hoặc

14. 14
so sánh được, những thông số này lấy ngay trong sản phẩm đó hoặc giá trị sử dụng
của nó”. Quan niệm này đã đồng nghĩa chất lượng sản phẩm với số lượng các thuộc
tính hữu ích của sản phẩm. Tuy nhiên, sản phẩm có thể có nhiều thuộc tính hữu ích
nhưng không được người tiêu dùng đánh giá cao [10].
Theo quan niệm của các nhà sản xuất thì chất lượng là sự hoàn hảo và phù
hợp của một sản phẩm với một tập hợp các yêu cầu hoặc tiêu chuẩn, quy cách đã
được xác định trước.
Trong nền kinh tế thị trường, người ta đưa ra rất nhiều quan niệm khác nhau
về chất lượng sản phẩm. Những khái niệm chất lượng này xuất phát và gắn bó chặt
chẽ với các yếu tố cơ bản của thị trường như nhu cầu, cạnh tranh, giá cả,… Theo
hiệp hội tiêu chuẩn Pháp thì chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc một
dịch vụ nhằm thoả mãn những nhu cầu của người sử dụng. Còn theo Philip Crosby
– một chuyên gia hàng đầu của Mỹ về quản lý chất lượng thì “Chất lượng là sự phù
hợp với yêu cầu”, yêu cầu ở đây là yêu cầu của người tiêu dùng và người sản xuất.
Còn theo tổ chức Quốc tế về tiêu chuẩn hoá (ISO) trong bộ tiêu chuẩn ISO đã đưa
ra định nghĩa chất lượng như sau: “Chất lượng là tổng thể các chỉ tiêu, những đặc
trưng của nó, thể hiện được sự thoả mãn nhu cầu trong những biểu hiện tiêu dùng
xác định, phù hợp với công dụng của sản phẩm mà người tiêu dùng mong muốn”.
Trên cơ sở các quan niệm chất lượng ở trên ta có thể hiểu chất lượng tín
dụng ngân hàng như sau: Chất lượng tín dụng ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt
nhất yêu cầu của khách hàng trong quan hệ tín dụng, đảm bảo an toàn hay hạn chế
rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận của ngân hàng, phù hợp và phục vụ sự phát triển kinh
tế xã hội.
- Xét trên góc độ hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì chất lượng tín
dụng là khoản tín dụng được bảo đảm an toàn, sử dụng đúng mục đích, phù hợp với
chính sách tín dụng của ngân hàng, hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn, đem lại lợi
nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp, tăng khả năng cạnh tranh của ngân

15. 15
hàng trên thị trường, làm lành mạnh các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và
phát triển của ngân hàng.
- Xét trên góc độ lợi ích của khách hàng thì khoản tín dụng có chất lượng là
phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục
tín dụng đơn giản, thuận tiện, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo
được nguyên tắc tín dụng.
- Đối với nền kinh tế, khoản tín dụng có chất lượng phải hỗ trợ cho hoạt
động kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp, góp phần phục vụ sản xuất, lưu thông hàng
hoá, giải quyết công ăn việc làm, xây dựng các cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội, khai
thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung
vốn cho sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng
trưởng kinh tế.
1.2.2. Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM
Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng được ví như hệ thần kinh của
toàn bộ nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh
và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng
có hiệu quả kích thích sự tăng trưởng kinh tế một cách bền vững. Trong hoạt động
kinh doanh của ngân hàng thì sản phẩm truyền thống, chủ yếu và đóng vai trò then
chốt nhất đó là sản phẩm TDNH. Tuy nhiên trong nền kinh tế thị trường thì rủi ro
trong kinh doanh là không thể tránh khỏi mà đặc biệt là rui ro trong hoạt động kinh
doanh ngân hàng có phản ứng dây truyền, lây lan và ngày càng ảnh hưởng tiêu cực
đến toàn bộ nền kinh tế và có thể lan rộng sang qui mô quốc tế.
Không phải một cách ngẫu nhiên mà hoạt động của các ngân hàng luôn chịu sự
kiểm soát khắt khe của các cơ quan quản lý của Chính phủ, mà sự quản lí này nhằm:
- Đảm bảo sự an toàn cho khoản tiết kiệm của công chúng
- Kiểm soát mức cung ứng tiền tệ và tín dụng, phục vụ cho mục tiêu chung
của quốc gia như: tạo việc làm cao, tỉ lệ lạm phát thấp…

16. 16
- Bảo đảm sự bình đẳng và công khai trong việc tiếp cận với các khoản tín
dụng và các dịch vụ tài chính của công chúng.
- Tăng cường lòng tin của công chúng vào hệ thống tài chính, đảm bảo các
khoản tiết kiệm được tập trung cho đầu tư sản xuất và đảm bảo quá trình thanh toán
được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả.
- Ngăn chặn sự tập trung tiềm lực tài chính vào tay một số ít cá nhân hay
tổ chức
- Cung cấp cho chính phủ các khoản tín dụng, thuế và các dịch vụ tài
chính khác.
- Trợ giúp các khu vực của nền kinh tế có nhu cầu tín dụng đặc biệt như các
hộ gia đình, các doanh nghiệp nhỏ, nông nghiệp…
Qua đó ta thấy được tầm quan trọng của hoạt đông ngân hàng, cũng như hoạt
động TDNH. Do đó, việc nâng cao chất lượng TDNH là đòi hỏi tất yếu của nền
kinh tế và cũng là nhu cầu thiết thực của chính các NHTM.
Đối với nền kinh tế : chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm bởi lẽ:
- Đảm bảo chất lượng tín dụng là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò
trung tâm thanh toán: khi chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn
tín dụng, với một số lượng tiền như cũ có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo
điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông và củng cố sức mua của đồng tiền.
- Chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung
gian tín dụng trong nền kinh tế: TDNH là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần
điều hòa vốn trong nền kinh tế. Tăng cường chất lượng tín dụng đồng nghĩa với
việc giảm thiểu lãng phí vốn do không sử dụng hết lượng tiền trong lưu thông giải
quyết mối quan hệ về cung cầu vốn trên thị trường, điều hòa và ổn định lưu thông
tiền tệ.
- Chất lượng tín dụng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng
trưởng kinh tế và nâng cao uy tín quốc gia: Điều này là do hoạt động tín dụng của

17. 17
các NHTM có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt trong lưu thông, thông qua
cho vay chuyển khoản thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, các NHTM có
khả năng mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần so với thực tế có. Đó là nhờ khả năng
tạo tiền của hệ thống ngân hàng, khối lượng tiền được mở rộng và đưa vào lưu
thông có quyền thanh toán và chi trả như các phương tiện khác và có thể được
chuyển thành tiền mặt- phương tiện lưu thông có tính lỏng cao nhất. Chính bởi lẽ đó
tín dụng là nơi tiềm ẩn lạm phát. Đảm bảo chất lượng tín dụng tạo điều kiện cho
NHTM cung cấp tổng phương tiện thanh toán phù hợp với yêu cầu của nền kinh
tếtạo khả năng giảm bớt lượng tiền thừa, góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền
tệ và tăng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của sản phẩm dịch vụ trong
tương lai của các công trình đầu tư.
Tín dụng là công cụ để thực hiện các chủ trương của Đảng và Nhà nước về
phát triển kinh tế - xã hội theo ngành, theo lĩnh vực, theo địa phương. Bằng việc
phân tích, đánh giá khả năng phát triển của các đối tượng kinh tế, khu vực kinh tế,
kết hợp với nguồn tín dụng các quyết định đầu tư đúng đắn sẽ khai thác được khả
năng tiềm tàng về tài nguyên, lao động … để tăng cường năng lực sản xuất,cung
cấp ngày càng nhiều sản phẩm cho xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu
nhập cho người lao động. Nâng cao chất lượng tín dụng là góp phần tăng hỉệu quả
sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các ngành các vùng trong cả
nước, ổn định và phát triển nền kinh tế.
Chất lượng tín dụng góp phần lành mạnh hóa quan hệ tín dụng: hoạt động tín
dụng được mở rộng với các thủ tục đơn giản, thuận tiện, đảm bảo nguyên tắc tín
dụng góp phần cho vay đúng các đối tượng cần thiết, giảm thiểu và xóa bỏ tình
trạng cho vay nặng lãi chủ yếu hiện nay ở khu vực nông thôn và miền núi xa xôi.
Với những vai trò quan trọng đó, để hoạt động tín dụng có chất lượng thì sự
nỗ lực của riêng bản thân các NHTM thôi là vẫn chưa đủ. Sự ổn định của nền kinh
tế với các cơ chế chính sách phù hợp, sự phối hợp nhịp nhàng và có hiệu quả giữa
các cấp các ngành là điều cần thiết.

18. 18
Đối với mỗi NHTM, chất lượng tín dụng là yếu tố hàng đầu quyết định sự
tồn tại và phát triển của ngân hàng đó vì:
- Chất lượng tín dụng làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do
tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng vòng quay vốn tín dụng và thu hút được nhiều
khách hàng, bởi lẽ sự phong phú và chất lượng của các sản phẩm dịch vụ tạo ra mọt
hình ảnh, uy tín cho ngân hàng tạo ra những khách hàng trung thành với ngân hàng.
- Chất lượng tín dụng gia tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ
ngân hàng do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các
chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay và yêu cầu kiểm tra tối
thiểu.
- Chất lượng tín dụng cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế
mạnh của ngân hàng trong cạnh tranh.
- Chất lượng tín dụng tạo thuận lợi cho sự tồn tại lâu dài của ngân hàng bởi
vì chất lượng tín dụng cho phép ngân hàng có những khách hàng trung thành và
những khoản lợi nhuận để bổ sung vào vốn đầu tư.
- Chất lượng tín dụng củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng bằng những
điều kiện lao động tốt nhất.
Trước sức ép của cạnh tranh, trước yêu cầu của hội nhập kinh tế với mục tiêu
tăng trưởng kinh tế - xã hội và sự phát triển vững mạnh của hệ thống ngân hàng,
việc không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng là sự cần thiết khách quan.
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng
Có rất nhiều nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng, nhưng gộp
chung lại có thể phân thành 4 nhóm nhân tố chính sau:
- Môi trường kinh tế
- Môi trường pháp lý
- Ngân hàng
- Khách hàng

19. 19
1.2.3.1. Nhóm nhân tố thuộc về môi trường kinh tế
Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng
phát triển. Nền kinh tế ổn định, lạm phát thấp không có khủng hoảng, hoạt động sản
xuất kinh doanh của doanh nghiệp tiến hành tốt, có hiệu quả mang lại lợi nhuận cao,
doanh nghiệp hoàn trả được vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi thì hoạt động tín dụng
của ngân hàng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao. Ngược lại trong thời
kỳ suy thoái kinh tế, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, đầu tư, tiêu dùng giảm sút, lạm
phát cao, nhu cầu tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng
có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Hoạt động tín dụng ngân hàng
giảm sút về quy mô và chất lượng.
Mức độ phù hợp giữa lãi suất ngân hàng với mức lợi nhuận của doanh
nghiệp sản xuất kinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng
đến chất lượng tín dụng, lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lợi nhuận
của doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng, nên với mức lãi suất cao các doanh
nghiệp vay vốn ngân hàng không có khả năng trả nợ ảnh hưởng tới sản xuất kinh
doanh của doanh nghiệp nói riêng và tới toàn bộ nền kinh tế nói chung. Hoạt động
tín dụng ngân hàng lúc này không còn là đòn bẩy để thúc đẩy sản xuất kinh doanh
phát triển và chất lượng tín dụng cũng giảm sút.
Ngoài ra những sự biến động về lãi suất thị trường, tỷ giá thị trường cũng
ảnh hưởng trực tiếp đến lãi suất của ngân hàng. Bài học từ cuộc khủng hoảng tài
chính Đông Nam Á đã cho thấy sự mất giá của đồng nội tệ ảnh hưởng trực tiếp đến
hoạt động tín dụng ngân hàng.
1.2.3.2. Nhóm nhân tố thuộc về môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý được hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp quy liên
quan đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.
Trong nền kinh tế thị trường có điều tiết của Nhà nước, pháp luật có vai trò
quan trọng, là một hàng rào pháp lý tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng

20. 20
thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế, Nhà nước, cá
nhân công dân, bắt buộc các chủ thể phải tuân theo.
Nhân tố pháp lý ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó là sự đồng bộ thống
nhất của hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh những quy
định của pháp luật và cơ chế đảm bảo cho sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm
minh triệt để.
Quan hệ tín dụng phải được pháp luật thừa nhận, pháp luật quy định cơ
chế hoạt động tín dụng, tạo ra những điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng
lành mạnh, phát huy vai trò đối với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời duy trì
hoạt động tín dụng được ổn định, bảo vệ quyền và lợi ích của các bên tham gia
quan hệ tín dụng. Những quy định pháp luật về tín dụng phải phù hợp với điều
kiện và trình độ phát triển kinh tế xã hội, trên cơ sở đó kích thích hoạt động tín
dụng có hiệu quả hơn.
Hiện nay, hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ, gây khó khăn cho ngân
hàng khi kí kết thực hiện hợp đồng tín dụng. Luật ngân hàng còn nhiều sơ hở, chưa
đồng bộ với các văn bản luật khác. Điều này ảnh hưởng đến việc quản lý chất
lượng tín dụng của ngân hàng.
Sự thay đổi chủ trương chính sách của Nhà nước cũng gây ảnh hưởng đến
khả năng trả nợ của các doanh nghiệp. Cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu,
do thay đổi đột ngột, gây xáo động trong sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp không
tiêu thụ được sản phẩm, hay chưa có phương án sản xuất kinh doanh mới dẫn đến
nợ quá hạn, nợ khó đòi, chất lượng tín dụng giảm sút.
1.2.3.3. Nhóm nhân tố thuộc về phía ngân hàng
Đây là những nhân tố thuộc về bản thân, nội tại ngân hàng liên quan đến sự
phát triển của ngân hàng trên tất cả các mặt ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng, gồm:
chính sách, công tác tổ chức, trình độ lao động, quy trình nghiệp vụ, kiểm tra, kiểm
soát và trang thiết bị.
- Chính sách tín dụng

21. 21
Là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo
liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, nó có ý nghĩa quyết định đến sự
thành bại của một ngân hàng. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được
nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Bất cứ ngân
hàng nào muốn có chất lượng tín dụng cao đều phải có chính sách tín dụng phù hợp
với điều kiện của ngân hàng, của thị trường.
- Công tác tổ chức của ngân hàng
Khả năng tổ chức của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng.
tổ chức ở đây bao gồm tổ chức các phòng ban, nhân sự và tổ chức các hoạt động
trong ngân hàng. Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự
phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong
ngân hàng, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như với các cơ
quan khác liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động nhịp nhàng, thống nhất có
hiệu quả, qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, theo dõi
quản lý chặt chẽ sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay, từ đó
nâng cao hiệu quả tín dụng.
- Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng
Chất lượng đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng là yêu cầu hàng đầu đối với
mỗi ngân hàng, nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoạt động và khả năng tạo lợi
nhuận của ngân hàng. Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản
lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung. Kinh tế càng phát
triển, các quan hệ kinh tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt, đòi hỏi trình
độ của người lao động càng cao. Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp
vụ giỏi, có đạo đức, có năng lực sẽ là điều kiện tiền đề để ngân hàng tồn tại và phát
triển. Nếu chất lượng con người tốt thì họ sẽ thực hiện tốt các nhiệm vụ trong việc
thẩm định dự án, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp
hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay, hay xử lý các tình huống phát sinh trong quan

22. 22
hệ tín dụng của ngân hàng giúp ngân hàng có thể ngăn ngừa, hoặc giảm nhẹ thiệt
hại khi những rủi ro xảy ra trong khi thực hiện một khoản tín dụng.
- Quy trình tín dụng
Đây là những trình tự, những giai đoạn, những bước, công việc cần phải thực
hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ, bắt đầu từ việc xét đơn
xin vay của khách hàng đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Chất
lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính logic
khoa học và việc thực hiện tốt các bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối
hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các bước. Quy trình tín dụng gồm ba giai đoạn chính:
+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay. Trong giai đoạn này
chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng và việc
chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của ngân hàng.
+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro. Việc thiết
lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểm
tra sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
+ Thu nợ và thanh lý: sự linh hoạt của ngân hàng trong khâu thu nợ sẽ giúp
ngân hàng giảm thiểu được những rủi ro, hạn chế những khoản nợ quá hạn, bảo
toàn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng.
- Khả năng thu thập và xử lý thông tin
Thông tin là yếu tố sống còn đối với mỗi doanh nghiệp trong kinh tế thị
trường cạnh tranh gay gắt. Trong cạnh tranh ai nắm được thông tin trước là người
có khả năng dành chiến thắng lớn hơn, với ngân hàng thông tin tín dụng hết sức cần
thiết là cơ sở để xem xét, quyết định cho vay hay không cho vay và theo dõi, quản
lý khoản cho vay với mục đích đảm bảo an toàn và hiệu quả đối với khoản vốn cho
vay. Thông tin tín dụng có thể được thu được từ nhiều nguồn khác nhau như mua
thông tin từ các nguồn cung cấp thông tin, đến cơ sở của khách hàng trực tiếp xem
xét, thông tin từ hồ sơ xin vay vốn. Thông tin càng đầy đủ, chính xác và kịp thời,
toàn diện thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao.

23. 23
- Kiểm soát nội bộ
Thông qua kiểm soát giúp lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động
kinh doanh đang diễn ra, những thuận lợi, khó khăn việc chấp hành những quy định
pháp luật, nội quy, quy chế, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng từ đó giúp lãnh
đạo ngân hàng có đường lối, chủ trương, chính sách phù hợp giải quyết những khó
khăn vướng mắc, phát huy những nhân tố thuận lợi, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính
sách và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến sai sót lệch
lạc trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng
- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng
Trang thiết bị tuy không phải là yếu tổ cơ bản nhưng góp phần không nhỏ
trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nó là công cụ, phương tiện
thực hiện tổ chức, quản lý ngân hàng kiểm soát nội bộ, kiểm tra quá trình sử dụng
vốn vay, thực hiện các nghiệp vụ giao dịch với khách hàng. Đặc biệt, với sự phát
triển như vũ bão về công nghệ thông tin hiện nay các trang thiết bị tin học đã giúp
cho ngân hàng có được thông tin và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính
xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh
doanh giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh
chóng và chính xác.
1.2.3.4. Nhóm nhân tố thuộc về phía khách hàng
Để đảm bảo khoản tín dụng xử dụng có hiệu quả, mang lại lợi ích cho ngân
hàng góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế xã hội thì khách hàng có vai
trò hết sức quan trọng. Một khách hàng có tư cách đạo đức tốt, có tình hình tài
chính vững vàng, có thu nhập sẽ sẵn sàng hoàn trả đầy đủ những khoản vốn vay
của Ngân hàng khi đến hạn, qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng và tín
dụng. Những nhân tố này bao gồm:
- Trình độ khả năng của đội ngũ cán bộ lãnh đạo của doanh nghiệp

24. 24
Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, đạo đức tốt sẽ có khả năng đưa ra
chiến lược kinh doanh, cạnh tranh phù hợp giúp doanh nghiệp đứng vững và phát
triển. Doanh nghiệp làm ăn tốt là điều kiện để họ bù đắp chi phí kinh doanh và và
trả nợ ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn, qua đó giảm rủi ro và nâng cao chất lượng
tín dụng. Trình độ năng lực cán bộ của doanh nghiệp là điều kiện quan trọng và
được ngân hàng xem xét kỹ trước khi cấp tín dụng.
- Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp
Trên cơ sở nhận định một cách khách quan, chính xác khả năng phát triển
sản xuất của doanh nghiệp, thị hiếu của người tiêu dùng với sản phẩm của
doanh nghiệp mình cùng với những yếu tố thuận lợi, khó khăn của môi trường,
doanh nghiệp sẽ quyết định kế hoạch chiến lược mở rộng thu hẹp hay ổn định
sản xuất, từ đó xây dựng các kế hoạch cụ thể về sản xuất, tiêu thụ. Việc xây
dựng các kế hoạch kinh doanh đúng đắn quyết định đến sự thành công hay thất
bại của của một doanh nghiệp.
- Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, tổ chức công tác tiêu thụ sản
phẩm của doanh nghiệp
Hiện nay, các doanh nghiệp không chỉ kinh doanh bó hẹp trong một phạm vi
nhỏ, số lượng mặt hàng ít mà họ thường kinh doanh đa dạng các mặt hàng, mở rộng
mạng lưới tiêu thụ ra nhiều khu vực lãnh thổ, từ các tỉnh thành phố trong nước ra
các nước trong khu vực và thế giới. Sự hình thành mạng lưới hoạt động phức tạp
như thế đòi hỏi các doanh nghiệp phải có sự tổ chức sản xuất và tiêu thụ hợp lý. Tổ
chức tốt việc sản xuất và tiêu thụ sản phẩm là yếu tố giúp quá trình tái sản xuất diễn
ra được thông suốt, nhanh chóng, tăng khả năng quay vòng vốn, tiết kiệm chi phí và
tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp. Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp là sự đảm
bảo cho ngân hàng nâng cao chất lựơng tín dụng.
- Vốn, khả năng tài chính của doanh nghiệp
Có nhiều nhóm chỉ tiêu khác nhau biểu hiện tình hình tài chính, khả năng
độc lập tài chính của doanh nghiệp như nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán,

25. 25
nhóm chỉ tiêu hoạt động, nhóm chỉ tiêu cơ cấu vốn, nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận.
Ngoài ra khi xem xét về tình hình tài chính ngân hàng còn quan tâm đến luồng tiền
vào, luồng tiền ra, dự trữ ngân quỹ,... Khả năng tài chính tốt là điều kiện để doanh
nghiệp có thể mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư mua sắm thiết bị tiên tiến, sản
xuất sản phẩm có chất lượng cao, chiếm lĩnh thị trường và đem laị lợi nhuận lớn,
hoạt động tốt là điều kiện để doanh nghiệp trả nợ cho ngân hàng.
- Tư cách, đạo đức của người vay
Tư cách đạo đức xét trên phương diện ý muốn hoàn trả khoản nợ vay, trong
nhiều trường hợp người vay có ý muốn chiếm đoạt vốn, không hoàn trả nợ vay mặc
dù có khả năng trả nợ, điều này đã gây ra những rủi ro không nhỏ cho ngân hàng.
Tóm lại, qua việc xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ta
thấy tuỳ theo điều kiện kinh tế xã hội, điều kiện về pháp lý của từng nước mà những
nhân tố này có ảnh hưởng khác nhau đến chất lượng tín dụng. Vấn đề là phải nắm
vững những nhân tố ảnh hưởng và vận dụng sáng tạo trong điều kiện hoàn cảnh cụ
thể thì sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng
Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu quan trọng nhưng cũng không kém phần
phức tạp; nó vừa cụ thể lại vừa trừu tượng được thể hiện qua nhiều mặt, nhiều
phương diện khác nhau. Khi cung cấp tín dụng cho khách hàng phải đảm bảo mục
tiêu hiệu quả, an toàn và lợi nhuận cho ngân hàng, do vậy chất lượng tín dụng phải
đảm bảo các chỉ tiêu sau:
1.2.4.1. Các chỉ tiêu định tính
- Hoạt động tín dụng phải đảm bảo mục tiêu định hướng của ngân hàng trong
ngắn hạn cũng như trong dài hạn.
- Hoạt động tín dụng phải thực hiện đúng quy trình thủ tục, tuân thủ các nguyên
tắc: sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả tiền vay đầy đủ và đúng hạn, có tài sản đảm
bảo…Có như vậy mới đảm bảo tính chất pháp lí và an toàn cho ngân hàng.

26. 26
- Hoạt động tín dụng phải linh hoạt, phù hợp với từng loại khách hàng…
thực hiện tốt chính sách hỗ trợ khách hàng để nâng cao uy tín và sức cạnh tranh của
ngân hàng.
1.2.4.2 Các chỉ tiêu định lượng
Bên cạnh những chỉ tiêu định tính, chất lượng tín dụng cũng được phản ánh
bằng các chỉ tiêu mang tính định lượng nhằm hỗ trợ cho công tác quản trị ngân
hàng một cách có hiệu quả như:
- Cơ cấu về thời hạn, số lượng và chi phí huy động vốn: Nếu thời hạn huy
động vốn quá ngắn cũng ảnh hưởng đến thời gian và quy mô cho vay của ngân
hàng, số lượng và chi phí đầu vào cũng quyết định đến số lượng và lãi suất đầu
ra; do đó công tác huy động vốn có hiệu quả cũng ảnh hưởng rất lớn đến chất
lượng tín dụng
- Cơ cấu cho vay: về thành phần kinh tế, vùng kinh tế, thời hạn cho vay,
phương thức cho vay… trong từng thời kì cũng ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín
dụng.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn (NQH)
NQH là chỉ tiêu cơ bản hàng đầu cho biết chất lượng hoạt động tín dụng.
NQH là khoản nợ mà đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay nhưng bên đi vay không đủ
tiền để trả và không được gia hạn nợ.
Tỷ lệ NQH= Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ
Ngoài ra còn có các chỉ tiêu cụ thể như:
Tỷ lệ NQH ngắn hạn = Nợ quá hạn ngắn hạn / Nợ ngắn hạn
Tỷ lệ NQH trung dài hạn= Nợ quá hạn trung dài hạn / Nợ trung dài hạn
Và tỷ lệ NQH phân theo thành phần kinh tế.
NQH khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi: Đây là khoản vốn lúc này
không còn là rủi ro nữa, mà đã mang thiệt hại cho ngân hàng. Đây là kết quả trực
tiếp biểu hiện chất lượng của một khoản tín dụng cấp cho khách hàng. Một ngân

27. 27
hàng khi có tỉ lệ nợ này trên tổng dư nợ cho vay là cao chứng tỏ chất lượng tín dụng
của ngân hàng là rất thấp và lúc này ngân hàng cần xem xét lại toàn bộ hoạt động
tín dụng của mình nếu không hậu quả khó lường trước được.
Chỉ tiêu NQH chiếm bao nhiêu % trong tổng dư nợ. Tỷ lệ NQH càng cao thì
chất lượng tín dụng càng giảm thấp. Tuy nhiên NQH là điều không thể tránh khỏi,
trên thực tế các NHTM luôn cố gắng để giảm thấp tỉ lệ này tới mức cho phép. Hiện
nay tại Việt Nam tỉ lệ NQH cho phép trên tổng dư nợ tín dụng 2%.
- Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn:
Hiệu suất sử dụng vốn = Tổng dư nợ tín dụng / Tổng nguồn vốn huy động
Chỉ tiêu này thể hiện % vốn huy động được sử dụng cho hoạt động tín dụng.
Trong bảng tổng kết tài sản, hoạt động tín dụng thường chiếm tới hơn 70% tổng tài
sản có, do vậy nếu hệ số này thấp tức vốn huy động lớn mà dư nợ lại nhỏ dẫn đến
tình trạng ứ đọng vốn. Ngược lại dư nợ tín dụng tăng khá nhanh có thể dẫn đến mức
tăng trưởng tín dụng quá nóng tiềm ẩn nguy cơ rui ro tín dụng cao: rủi ro ứ đọng
vốn và rui ro mất vốn.
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân
Vòng quay vốn tín dụng thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay mà
ngân hàng đã cấp cho nền kinh tế. Nói cách khác chỉ tiêu này cho biết ngân hàng
thu nợ theo kế hoạch trong hợp đồng tín dụng được bao nhiêu để cho vay tiếp
dự án, phương án mới. Vòng quay vốn tín dụng càng lớn thì càng tốt chứng tỏ
chất lượng tín dụng cao vì nó khẳng định khả năng thu nợ của ngân hàng và càng
chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã được đầu tư hiệu quả. Và ngược lại vòng
quay tín dụng càng nhỏ thì việc thu hồi nợ của ngân hàng là kém hiệu quả.
- Chỉ tiêu lợi nhuận thu hồi được từ hoạt động tín dụng (HĐTD)
Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD = Lợi nhuận từ HĐTD / Tổng dư nợ tín dụng

28. 28
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản tín dụng được cấp. Bất kì
khoản tín dụng nào cũng không thể xem là có chất lượng tốt nếu không đem lại lợi
nhuận thực tế cho NHTM. Điều này đơn giản bởi lẽ sự tồn tại và phát triển của ngân
hàng được quyết định phần lớn bởi nguồn lợi nhuận tạo ra từ hoạt động kinh doanh của
mình trong đó tín dụng giữ vị trí then chốt nhất. Do đó các ngân hàng luôn lựa chọn
phương án nào đem lại lợi nhuận cao hơn giữa các phương án có các chỉ tiêu khác
tương đương nhau như: mức độ an toàn, uy tín chất lượng …[9]
Để đánh giá bất kỳ một vấn đề gì chúng ta cũng cần nhìn nhận chúng một
cách toàn diện và đầy đủ, cần tránh cái nhìn phiếm diện vấn đề đánh giá chất lượng
TDNH cũng vậy không thể chỉ căn cứ vào một chỉ tiêu đơn lẻ, cụ thể nào mà phải
sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu để đưa ra kết luận một cách chính xác
và xác thực nhất. Bởi lẽ vấn đề chất lượng tín dụng là một vấn đề mang tính chất
phức tạp mang cả tính trừu tượng và cụ thể nên hệ thống các chỉ tiêu đánh giá
không mang tính tuyệt đối chính xác.
Việc áp dụng các chỉ tiêu vào xem xét chất lượng tín dụng cần đảm bảo yêu
cầu tính toán phân tích chỉ tiêu trên cả hai mặt định tính và định lượng; đánh giá
chất lượng trên quan niệm của cả ngân hàng và khách hàng; trên cơ sở lợi nhuận
thuần túy của ngân hàng và lợi ích của xã hội.

29. 29
CHƯƠNG 2
ĐẶC ĐIỂM ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU VÀ
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. ĐẶC ĐIỂM ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU
2.1.1. Đặc điểm của địa bàn nghiên cứu
2.1.1.1. Giới thiệu chung về Thừa Thiên Huế
- Tỉnh Thừa Thiên Huế là một trong 5 tỉnh thuộc vùng kinh tế trọng điểm
miền Trung (Thừa Thiên Huế, Đà Nẵng, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Bình Định) theo
Quyết định số 148/2004/QĐ-TTg ngày 13/8/2004 của Thủ tướng Chính phủ.
+ Phía Đông giáp biển Đông, thuận lợi cho hàng hoá vận chuyển qua các
cảng biển giữa các địa phương trong khu vực miền Trung và với các cảng của các
nước trong khu vực, khai thác nguồn lợi thuỷ sản phục vụ cho các dự án đầu tư
trong lĩnh vực thương mại, thuỷ sản, du lịch biển.
+ Phía Tây giáp nước Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào, giao thông qua đường
Quốc lộ 49 đang đầu tư nâng cấp và mở rộng, thuận lợi trong việc khai thác nguồn
nguyên liệu từ Lào (mây, tre, gỗ,..), hợp tác với Lào trong các lĩnh vực xây dựng, xuất
khẩu sang Lào và xâm nhập thị trường Thái Lan bằng đường bộ.
+ Phía Bắc giáp tỉnh Quảng Trị, nơi có điều kiện tự nhiên và kinh tế xã hội
không mấy thuận lợi cho việc thu hút FDI. Nhưng đây cũng là nơi hứa hẹn một thị
trường tiêu thụ có tiềm năng sau năm 2010.
+ Phía Nam giáp Thành phố Đà Nẵng, một thành phố nổi tiếng là năng động
của miền Trung trong thời kỳ đổi mới, đã và đang xây dựng hệ thống cơ sở hạ tầng
hiện đại nhất trong khu vực, một thị trường có sức mua tương đối lớn và nhu cầu đa
dạng. Hầm đường bộ qua đèo Hải Vân, Cầu Tư Hiền, Khu du lịch và đô thị mới
Lăng Cô đang xây dựng sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong việc giao thông đi lại giữa

30. 30
Thừa Thiên Huế và thành phố Đà Nẵng. Tính năng động và sức mạnh của các
doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Đà Nẵng có thể xem là những điều kiện tương
tác qua lại góp phần đảm bảo các yếu tố đầu vào cho sản xuất (cung cấp nguyên vật
liệu, các sản phẩm dịch vụ hỗ trợ trong công nghiệp...), cũng như trở thành thị
trường tiêu thụ sản phẩm hàng hoá của các doanh nghiệp của Thừa Thiên Huế.
- Thừa Thiên Huế có diện tích 505 nghìn ha. Trong đó, khoảng 59 nghìn ha
đất nông nghiệp, đang phát triển các loại cây lương thực; 24 nghìn ha đất lâm
nghiệp, dùng để trồng rừng, cao su, cà phê; 21 nghìn ha đất chuyên dùng, gần 4
nghìn ha đất dân cư và 196 nghìn ha đất chưa sử dụng, 22 nghìn ha đầm phá và 120
km bờ biển có tiềm năng để phát triển thuỷ sản và phát triển du lịch.
- Khoáng sản ở Thừa Thiên Huế tuy không nhiều về chủng loại, nhưng có
những loại có trữ lượng lớn và giá trị kinh tế cao như quặng Imenic, Zincol, Rutin,
thạch cao, đất sét là nguồn nguyên liệu quý cho phát triển công nghiệp.
- Khí hậu nằm trong khu vực nhiệt đới gió mùa, phân thành bốn mùa rõ rệt
trong năm. Thừa Thiên Huế có 5 con sông lớn và nhiều khe suối đã tạo nên nguồn
nước ngọt khá dồi dào, đáp ứng đủ cho sản xuất và kinh doanh, đồng thời có thể
đầu tư xây dựng các công trình thuỷ điện để cung cấp nguồn điện cho quá trình
công nghiệp hoá, hiện đại hoá [41].
2.1.1.2. Hệ thống cơ sở hạ tầng và nguồn nhân lực
- Giao thông vận tải
Thừa Thiên Huế có vị trí trung tâm Việt Nam, đường Quốc lộ lA và
đường sắt quốc gia xuyên suốt chiều dài của tỉnh, thuận lợi cho việc vận chuyển
hàng hóa ra Bắc vào Nam. Hệ thống đường nội bộ tỉnh đảm bảo giao thông giữa các
huyện, giữa huyện với thành phố. Bằng đường bộ, hàng hóa được vận chuyển từ
Thái Lan, Lào đến tỉnh và ngược lại qua cửa khẩu quốc tế Lao Bảo, cách trung tâm
thành phố Huế 150 km. Sân bay Phú Bài cách thành phố Huế 15 km về phía Nam,
có khả năng đón các loại máy bay lớn như Airbus A-320, Boeing 737. Cảng Thuận
An nằm cách trung tâm thành phố Huế 12 km, đảm bảo cho tàu có trọng tải 2.000

31. 31
tấn cập cảng. Cảng nước sâu Chân Mây cách thành phố Huế 49km về phía Nam, đã
được xây dựng xong, có thể đón tàu trọng tải tới 70.000 tấn. Hầm đường bộ qua đèo
Hải Vân, cầu Tư Hiền, Cầu Trường Hà kết nối Huế với thành phố Đà Nẵng. Quốc
lộ 49 dẫn vào biên giới phía tây nối với Lào, hứa hẹn một tiềm năng về đầu tư và thị
trường tiêu thụ hàng hoá. Với hệ thống giao thông đường bộ, đường thuỷ, hàng
không nêu trên và từng bước được nâng cấp, mở rộng sẽ thuận lợi cho các dự án
FDI trong việc vận chuyển hàng hoá. Tuy nhiên, các dự án đầu tư tại Thừa Thiên
Huế nếu sử dụng nguyên vật liệu nhập khẩu hoặc sản xuất hàng hoá xuất khẩu hay
mở rộng tiêu thụ sản phẩm ở các tỉnh khác thì chi phí vận chuyển khá cao.
- Điện năng
Tỉnh có mạng lưới đường dây tải điện nối với điện lưới 110KV và đường dây
500KV, đảm bảo cung cấp điện ổn định và chất lượng cao. Ngoài nguồn điện quốc
gia, tỉnh còn có nhà máy điện diezel Ngự Bình, có công suất 6.640 KW để dự
phòng. Nhà máy thuỷ điện Bình Điền, thuỷ điện Hương Điền tổng công suất
98MW, tổng sản lượng 373 triệu Kwh/năm đang xây dựng và sẽ vận hàng vào năm
2008, sẽ cung cấp nguồn điện dồi dào cho tỉnh Thừa Thiên Huế, đáp ứng nhu cầu
điện cho sản xuất kinh doanh của các dự án, đồng thời đưa điện về nông thôn, vùng
sâu, vùng xa để khuyến khích sản xuất và tiêu thụ hàng hoá. Mặt khác, các dự án
thuỷ điện này cũng góp phần làm giảm lũ cho thành phố Huế và vùng hạ du mà
hàng năm thường xảy ra gây khó khăn cho sản xuất kinh doanh của các DN.
- Cấp thoát nước
Công ty cấp thoát nước Thừa Thiên Huế đã trải qua 100 năm hoạt động.
Tổng công suất có thể cung cấp lên 65.000 m3/ngày đêm. Mạng lưới đường ống
được cải tạo và mở rộng đến tận thị trấn Phú Bài (huyện Hương Thủy), cảng
Thuận An và các xã vùng ven của thành phố Huế. Chất lượng nước máy đảm bảo
tiêu chuẩn quốc gia, sử dụng nước máy trong sản xuất và sinh hoạt theo thời lượng
24 giờ/ngày. Hiện nay, Công ty cấp thoát nước Thừa Thiên Huế đang chuẩn bị đầu
tư để mở rộng công suất lên 125.000m3/ngày-đêm đến năm 2010 và

32. 32
185.000m3/ngày-đêm đến năm 2020, nhằm thỏa mãn nhu cầu sử dụng nước cho
sản xuất và sinh hoạt. Có nước sản xuất và sinh hoạt về đến nông thôn, sẽ tạo điều
kiện thuận lợi cho các ngành trồng trọt, chăn nuôi, dịch vụ,.. ngày càng phát triển.
Do đó, các ngành nông lâm nghiệp có thêm điều kiện thuận lợi để thu hút các dự
án đầu tư. Tuy nhiên, đến nay nước máy chỉ đáp ứng khoảng 85% nhu cầu cấp
nước của thành phố và 60% vùng phụ cận. ở nông thôn có nhiều vùng dân cư chưa
được sử dụng nước máy. Thực tế trên đây là một khó khăn đối với việc đẩy mạnh
đầu tư nói chung và thu hút vốn đầu tư nói riêng.
- Bưu chính viễn thông
Các nhà đầu tư đến Thừa Thiên Huế có thể yên tâm về vấn đề liên lạc qua
mạng lưới Bưu chính viễn thông với mọi nơi trên thế giới. Ngành Bưu điện đã đầu
tư trang bị lại các thiết bị viễn thông hiện đại, có tổng đài trung tâm ALCATEL
1000E10 và các tổng đài vệ tinh với dung lượng lắp đặt toàn tỉnh là 13.552 số. Các
dịch vụ bưu điện như fax, bưu phẩm phát nhanh EMS, dịch vụ nhắn tin, điện thoại
di động VMS,... sẵn sàng đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng. Cùng với Đài phát
thanh truyền hình địa phương, Trung tâm truyền hình Việt Nam tại Huế phục vụ kịp
thời cho yêu cầu chuyển tải thông tin trong nước và quốc tế của doanh nghiệp, của
nhà đầu tư nước ngoài.
- Tài chính, tín dụng
Hệ thống Ngân hàng trên địa bàn Thừa Thiên Huế ngày càng phát triển. Đến
nay, ngoài NHNN làm nhiệm vụ quản lý, 4 chi nhánh NHTM QD (Ngân hàng Công
thương, Ngân hàng Ngoại thương, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển, Ngân hàng
Nông nghiệp và phát triển nông thôn) còn có sự hiện diện của 10 NHTM CP đang
hoạt động... Các ngân hàng đang từng bước hiện đại hóa, tiếp cận với công nghệ
ngân hàng quốc tế, sẵn sàng cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài chuẩn bị hoạt
động tại Việt Nam theo các cam kết hội nhập. Điều đó, sẽ thuận lợi cho các doanh
nghiệp có vốn nước ngoài thực hiện giao dịch qua ngân hàng nhanh chóng, an toàn
và tiện lợi hơn.

33. 33
Bên cạnh đó, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng chính sách xã hội là những tổ
chức tài chính, tín dụng Nhà nước, hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp và dân cư phát
triển sản xuất trong mối quan hệ hỗ tương.
- Tình hình các khu công nghiệp tỉnh Thừa Thiên Huế
Hiện nay, Thừa Thiên Huế có 5 khu công nghiệp (viết tắt KCN), tiểu khu
công nghiệp được phân bố đều theo chiều dài của tỉnh: ở phía Bắc thành phố Huế
có KCN Tứ Hạ, tiểu KCN Hương Sơ; ở phía Nam có KCN Phú Bài và KCN Chân
Mây với tổng diện tích qui hoạch khoảng 848ha; ở phía Đông có tiểu KCN Phú
Thứ. Các khu công nghiệp, tiểu khu công nghiệp này đã được quy hoạch, đầu tư hạ
tầng là điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư lựa chọn để xây dựng nhà máy, mà
không phải lo đến các vấn đề điện, nước, di dời sau này.
- Nguồn nhân lực
Với dân số hơn 1 triệu người, chiếm 1,4% dân số cả nước; trong đó, trong độ
tuổi lao động 600.000 người chiếm 60% dân số. Toàn tỉnh có 100.000 chuyên viên
khoa học và công nghệ, trong đó khoảng 25.000 là công nhân kỹ thuật chiếm 25%,
12.500 người có trình độ đại học, cao đẳng và khoảng hơn 1.000 người có trình độ
sau đại học. Đại học Huế đào tạo đa ngành với 7 trường đại học thành viên và các
Trung tâm nghiên cứu khoa học (gồm 70 chuyên ngành đào tạo đại học, 53 ngành
đào tạo thạc sĩ, 16 ngành đào tạo tiến sĩ), với trên 1.250 cán bộ giảng dạy. Như vậy,
có thể nói các nhà đầu tư có thể yên tâm khi thực hiện đầu tư các DA tại Thừa
Thiên Huếcó nhu cầu sử dụng nhiều lao động [41].
2.1.1.3. Tình hình phát triển kinh tế - xã hội
Với những tiềm năng của tỉnh nêu trên, thực tế cho thấy Thừa Thiên Huế là
một trong những tỉnh phát triển tương đối năng động của các tỉnh miền Trung, tốc
độ tăng trưởng kinh tế hàng năm kể từ năm 2000 đến 2006 đạt được bình quân
9,6%/năm, cao hơn mức tăng 6,3% của 5 năm trước, góp phần thúc đẩy sự phát
triển khu vực miền Trung trong xu hướng phát triền kinh tế của cả nước. Thu nhập

34. 34
bình quân đầu người của Thừa Thiên Huế đạt được 460,6 USD năm 2006 so với
của cả nước là khoảng 550 USD. (tính theo giá hiện hành).
Trong đó, khu vực công nghiệp - xây dựng đạt 15,1%/năm, các ngành dịch
vụ đạt 8,2%/năm, khu vực nông, lâm, ngư nghiệp đạt 4,2%/năm. Quy mô toàn nền
kinh tế tăng hơn 1,6 lần so năm 2000; trong đó, công nghiệp tăng 2,0 lần; dịch vụ
tăng 1,48 lần; nông nghiệp tăng 1,23 lần. Năng suất lao động bình quân tăng từ 7,8
triệu đồng/người/năm (năm 2000) lên gần 14 triệu đồng/người/năm (năm 2005).
Cơ cấu kinh tế chuyển dịch rõ nét theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
Khu vực công nghiệp -xây dựng tăng tỷ trọng đóng góp trong GDP từ 30,9% (năm
2000) lên 35,9% (năm 2005), các ngành dịch vụ duy trì mức đóng góp 43 -
43,1%/năm, khu vực nông, lâm, ngư nghiệp giảm tương ứng từ 24,1% xuống 21,0%
nhưng vẫn đạt mức tăng trưởng cao trong điều kiện sản xuất có nhiều khó khăn, nhờ
chuyển đổi mạnh cơ cấu nội bộ ngành theo hướng khai thác tiềm năng thế mạnh,
đây là thành tựu hết sức quan trọng.
Cơ cấu ngành nghề trong nông thôn có những thay đổi cơ bản, số hộ thuần
nông giảm từ 63,8% xuống còn 59,1%, hộ công nghiệp - xây dựng tăng từ 2,85%
lên 9,7%, hộ thương nghiệp - dịch vụ tăng từ 8,95% lên 15,1%.
Các thành phần kinh tế được tạo cơ hội và điều kiện phát triển. Khu vực kinh
tế Nhà nước đã đẩy mạnh sắp xếp, đổi mới doanh nghiệp, nhưng vẫn giữ vị trí
trọng yếu trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, đóng góp 36% (năm 2005), gần
5,28% trong tổng thu ngân sách địa phương. Khu vực kinh tế dân doanh đóng góp
53% trong GDP của tỉnh, giải quyết việc làm cho hơn 400 nghìn lao động. Khu vực
kinh tế có vốn đầu tư nước ngoài đóng góp trên 9% trong GDP của tỉnh và 33%
trong tổng thu ngân sách địa phương.
Cơ cấu đầu tư có chuyển biến tích cực, tốc độ đầu tư tăng nhanh cả quy mô
vốn và số lượng công trình. Tổng vốn đầu tư phát triển 5 năm đạt 13.712 tỷ đồng,
vượt 9,7% so kế hoạch (kế hoạch 5 năm 12.500 tỷ đồng), tăng 2,7 lần so tổng vốn
đầu tư thời kỳ 1996 - 2000, bình quân hàng năm tăng 15,4%. Trong đó, vốn Trung

35. 35
ương quản lý chiếm 40,5%, tăng bình quân 22,4%/năm; ngân sách địa phương
chiếm 27%, tăng bình quân 14,9%/năm; vốn nước ngoài (NGO, FDI) giảm chiếm
4,8%, giảm 12,1%; vốn tín dụng chiếm 19%, tăng 19,2%/năm; vốn tự có của doanh
nghiệp và dân cư chiếm 24%, tăng 9,4%/năm.
Bảng 2.1: So sánh tốc độ tăng trưởng GDP bình quân năm thời kỳ 1991-2005
Đơn vị: %
Chỉ tiêu
1991-2005
Trong đó
2006
1991-1995 1996-2000 2001-2005
GDP 8,0 7,7 6,3 9,6 13,4
- Nông lâm, thuỷ sản 2,6 2,0 1,6 4,2 4,6
- Công nghiệp, xây dựng 12,3 12,2 9,7 15,1 17,8
- Dịch vụ 8,5 10,1 7,1 8,2 13,5
Nguồn: Báo cáo QHTT phát triển KTXH của tỉnh Thừa Thiên Huế đến năm 2020
Tốc độ tăng trưởng GDP qua từng thời kỳ có khuynh hướng tăng dần; đáng
chú ý là giai đoạn 2001-2005 và năm 2006, nền kinh tế phát triển vượt bậc, do quá
trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế từ nông, lâm, thủy sản sang công nghiệp dịch vụ đã
được định hướng theo Nghị quyết tỉnh Đảng bộ lần thứ X, thể hiện qua số liệu sau:
Bảng 2.2: Cơ cấu GDP và tốc độ tăng trưởng kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế giai
đoạn 2002 – 2006 (theo giá so sánh năm 1994)
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu
2004 2005 2006
S.lượng % S.lượng % S.lượng %
TổngGDP 3.123 100 3.474 100 3.941 100
Nông lâm, thuỷ sản 627 20 660 19 691 18
Công nghiệp & xâydựng 1.129 36 1.312 38 1.545 39
Du lịch & dịch vụ 1.367 44 1.501 43 1.705 43
Nguồn: Niên giám thống kê tỉnh Thừa Thiên Huế năm 2006
Cơ cấu kinh tế chuyển dịch rõ nét theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa.
Khu vực công nghiệp - xây dựng tăng tỷ trọng đóng góp trong GDP từ 36% (năm

36. 36
2004) lên 39% (năm 2006), các ngành dịch vụ duy trì mức đóng góp 43 - 44%/năm,
khu vực nông, lâm, ngư nghiệp giảm tương ứng từ 20% xuống 18% nhưng vẫn đạt
mức tăng trưởng cao trong điều kiện sản xuất có nhiều khó khăn, nhờ chuyển đổi
mạnh cơ cấu nội bộ ngành theo hướng khai thác tiềm năng thế mạnh, đây là thành
tựu hết sức quan trọng [1].
2.1.2. Đặc điểm của đối tượng nghiên cứu
2.1.2.1. Giới thiệu về Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế
Xuất phát từ nhu cầu thực tế của tỉnh Thừa Thiên Huế về hoạt động ngân hàng
và theo quyết định số 68/QĐ-NH ngày 10/08/1993 của Tổng Giám đốc NHNT;
NHNT Huế được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 02/11/1993. Sự ra
đời của NHNT Huế đã đáp ứng được nhu cầu của các doanh nghiệp trong hoạt động
sản xuất kinh doanh, xuất nhập khẩu, cung cấp vốn cho các doanh nghiệp và cá
nhân, giúp việc thanh toán được thuận tiện hơn, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế
trên địa bàn tỉnh.
Với số lượng cán bộ lúc đầu chỉ có 8 người, cũng như những doanh nghiệp
khác, NHNT Huế không tránh khỏi những khó khăn ban đầu trong việc phát triển
khách hàng. Tuy nhiên, với uy tín của ngân hàng mẹ là NHNT, một ngân hàng hàng
đầu trong hoạt động đối ngoại, nên NHNT Huế đã nhận được sự hỗ trợ rất lớn từ
thương hiệu này. Sau một thời gian hoạt động, nhận thấy tiềm năng của thị trường
còn rất lớn nên ngày 6/10/2001 NHNT Huế đã khai trương chi nhánh cấp II Quảng
Bình để tạo thuận lợi cho các khách hàng trên thị trường này trong việc giao dịch.
Trải qua 13 năm hoạt động (từ năm 1993 đến năm 2006), với sự đồng tâm nỗ
lực của đội ngũ cán bộ nhân viên, NHNT Huế đã đạt được những thành quả đáng
khích lệ, số lượng cán bộ, nguồn vốn cũng như lợi nhuận của NHNT Huế đều tăng
qua mỗi năm.Với dự án hiện đại hoá NHNT, NHNT Huế đã không ngừng được
trang bị những thiết bị hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Với
phong cách phục vụ nhanh chóng, nhiệt tình, lịch sự, bảo mật; NHNT Huế ngày
càng xây dựng chỗ đứng vững chắc trong lòng khách hàng.

37. 37
NHNT Huế là NHTM QD hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh
toán và các dịch vụ ngân hàng đối với tất cả các thành phần kinh tế, chủ yếu trong
lĩnh vực công nghiệp, giao thông vận tải, bưu điện thương mại, dịch vụ, du
lịch…góp phần phát triển sản xuất, lưu thông, ổn định tiền tệ. NHNT Huế thực hiện
hoạch toán độc lập, tự chủ về tài chính và có các dịch vụ chủ yếu sau:
- Nhận tiền gửi vào tài khoản, tiết kiệm Đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng Đồng Việt Nam và ngoại tệ.
- Chuyển tiền trong và ngoài nước.
- Thanh toán xuất nhập khẩu.
- Nhận mua bán giao ngay, có kỳ hạn và hoán đổi các loại ngoại tệ mạnh.
- Bảo lãnh và tái bảo lãnh.
- Thực hiện nghiệp vụ hối đoái, đổi séc du lịch, nhờ thu trơn...
- Phát hành thẻ tín dụng Vietcombank - Visa Card, Vietcombank - Master Card,
Vietcombank - American Express (sử dụng trong và ngoài nước, rút tiền mặt
trên máy VCB-ATM) và thẻ ATM-Connect 24 (sử dụng trong nước)…
- Làm đại lý thanh toán các loại thẻ tín dụng quốc tế như: Visa, Master Card,
American Express, JCB và Diners Club.
- Thực hiện thanh toán quốc tế thông qua hệ thống SWIFT, Money Gram...
- Thực hiện nghiệp vụ thuê mua tài chính.
- Dịch vụ E-banking, Home Banking.
Với những sản phẩm dịch vụ hiện có và với những sản phẩm dịch vụ mới dự
kiến sẽ cung cấp trong tương lai, NHNT Huế hứa hẹn sẽ đáp ứng ngày càng tốt hơn
những yêu cầu của khách hàng, sẵn sàng mang lại sự tiện dụng cho một cuộc sống
hiện đại.

38. 38
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức tại NHNT Huế
a. Về bộ máy quản lý
- Giám đốc
Là người đứng đầu chi nhánh và chịu trách nhiệm chung về mọi hoạt động của
chi nhánh. Giám đốc có quyền ra các quyết định trong phạm vi phân theo qui định
của NHNT và chịu trách nhiệm trực tiếp với NHNT, đồng thời chịu trách nhiệm
trước các cơ quan pháp luật Nhà nước.
Giám đốc
Phó giám đốc Phó giám đốc
Phòng
hành
chính
nhân
sự
Phòng
quan
hệ
khách
hàng
Phòng
tổng
hợp
Phòng
giao
dịch
số 1
Phòng
giao
dịch
số 2
(Morin)
Phòng
quản
lý rủi
ro
Phòng
kinh
doanh
dịch
vụ
Phòng
kế
toán
và
quản
lý nợ
Phòng
thanh
tóan
quốc
tế
Phòng
ngân
quỹ
P.kiểm tra nội bộ
: Quan hệ trực tuyến
: Quan hệ chức năng

39. 39
- Phó giám đốc 1
Là người giúp việc cho giám đốc, theo sự phân công và uỷ quyền của giám
đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ được giám đốc phân công và uỷ
quyền. Trực tiếp chỉ đạo, điều hành và giải quyết các công việc liên quan đến mảng
hoạt động dịch vụ và kế toán. Phó giám đốc quản lý các bộ phận sau: Phòng kế
toán, Phòng kinh doanh dịch vụ, Phòng ngân quỹ, Phòng giao dịch số 1, Phòng giao
dịch Morin.
- Phó Giám đốc 2
Là người giúp việc cho giám đốc, theo sự phân công và uỷ quyền của giám
đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ được giám đốc phân công và uỷ
quyền, trực tiếp phụ trách Phòng quản lý rủi ro.
b. Cơ cấu và chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
b1. Phòng Quan hệ khách hàng
Chức năng:
Phòng Quan hệ Khách hàng (QHKH) có chức năng phát triển kinh doanh, củng
cố và mở rộng quan hệ có hiệu quả đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp và cá
nhân nhằm đạt được mục tiêu mở rộng thị phần và bán các sản phẩm dịch vụ của
NHNT như kế hoạch đã đề ra.
Nhiệm vụ cụ thể:
- Tiếp thị và bán sản phẩm, dịch vụ; bao gồm:
+ Xác định thị trường mục tiêu, chiến lược thị trường (ngành/lĩnh vực, khu
vực địa lý, nhóm khách hàng) để cấp có thẩm quyền phê duyệt;
+ Lập kế hoạch quan hệ với từng khách hàng: xác định nhu cầu của khách
hàng; nội dung, loại sản phẩm, dịch vụ sẽ cung cấp đến khách hàng;
+ Theo dõi và tổ chức triển khai bán sản phẩm, dịch vụ;

40. 40
+ Đầu mối thu thập mọi thông tin và hồ sơ tài liệu liên quan đến khách hàng,
thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng nhằm giữ khách hàng và bán
chéo sản phẩm.
- Quản lý và phát triển hiệu quả mối quan hệ với khách hàng; bao gồm:
+ Là đầu mối giải quyết các nhu cầu thực tế của khách hàng về các sản
phẩm/dịch vụ Ngân hàng cung ứng, bao gồm cả khách hàng tiền gửi, khách hàng
vay, khách hàng thanh toán xuất nhập khẩu, khách hàng mua bán ngoại tệ...đồng
thời phối hợp chặt chẽ với các bộ phận chuyên biệt về sản phẩm của NHNT để
cụ thể hoá các biện pháp cần thiết nhằm thực hiện kế hoạch khách hàng và giải
quyết thoả đáng các nhu cầu của khách hàng.
+ Thường xuyên nghiên cứu thị trường, rà soát tình hình thực hiện kế
hoạch khách hàng để nắm bắt các cơ hội cho NHNT và đưa vào kế hoạch khách
hàng nếu phù hợp nhằm tối ưu hoá chất lượng dịch vụ ngân hàng tới khách hàng.
- Chịu trách nhiệm phối hợp với tất cả các phòng ban trong nội bộ Chi
nhánh để cung ứng các sản phẩm khác ( ngoài sản phẩm tín dụng) đến khách
hàng với chất lượng cao nhất.
- Tham gia xây dựng chính sách tín dụng, chính sách khách hàng.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Phó tổng Giám đốc/Giám đốc phụ trách
Quan hệ khách hàng hoặc Giám đốc chi nhánh phân công.
b2. Phòng Quản lý rủi ro
Chức năng:
Phòng Quản lý rủi ro có chức năng phân tích, đánh giá rủi ro và giám sát mọi
rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro xuống mức
thấp nhất có thể chấp nhận được.
Nhiệm vụ cụ thể:
- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng; bao gồm:

41. 41
+ Soạn thảo chính sách quản lí rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ bao gồm việc
xác định tốc độ tăng trưởng tín dụng phù hợp; xác định tỷ lệ nợ xấu tối đa có thể
chấp nhận được; Cảnh báo các mặt hàng và lĩnh vực đầu tư cần hạn chế…
+ Tổ chức đánh giá định kỳ chính sách quản lý rủi ro tín dụng nhằm đề xuất
chỉnh sửa kịp thời các nội dung hoặc chỉ tiêu cần thiết.
- Quản lí danh mục đầu tư; bao gồm:
+ Tổ chức giám sát thường xuyên danh mục đầu tư tín dụng nhằm đảm bảo dư
nợ theo từng nhóm khách hàng, theo lĩnh vực/mặt hàng đầu tư, theo cơ cấu thời hạn
vay... không vượt quá tổng mức giới hạn đã được phê duyệt.
+ Kịp thời phát hiện các dấu hiệu rủi ro, nhóm khách hàng/ mặt hàng/ lĩnh
vực đầu tư có vấn đề, đề xuất điều chỉnh giới hạn tín dụng đối với các khoản mục
cho là cần thiết.
+ Đánh giá định kỳ kết quả áp dụng Hệ thống xếp hạng doanh nghiệp đồng
thời đề xuất các biện pháp áp dụng phù hợp.
- Trực tiếp thẩm định rủi ro đối với từng khoản cấp tín dụng đến khách hàng
Đánh giá mọi loại rủi ro trong giao dịch tín dụng với khách hàng, bao gồm
đánh giá tính pháp lý và tính đầy đủ của bộ hồ sơ tín dụng; đánh giá tính khả thi và
hiệu quả của từng khoản cấp tín dụng; thẩm định và định giá TSBĐ (nếu có); thẩm
định khả năng hoàn trả nợ của khách hàng…
- Tham gia quy trình phê duyệt tín dụng, tham gia và giám sát quá trình thực
hiện các quyết định đã được phê duyệt, tham gia xử lý các khoản cấp tín dụng có
vấn đề.
+ Là phòng/bộ phận đầu mối chuẩn bị tài liệu và thu xếp thực hiện quy trình
phê duyệt tín theo quy định, soạn thảo các hợp đồng và giám sát quá trình ký kết
Hợp đồng theo quy định.
+ Thực hiện kiểm tra tính hợp lệ của bộ hồ sơ rút vốn, phối hợp cùng phòng
Quản lý nợ và các phòng tác nghiệp có liên quan thực hiện giải ngân cho khách hàng.

42. 42
+ Giám sát phòng QHKH trong việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay của
khách hàng; Phối hợp cùng phòng QHKH và QLN phát hiện kịp thời các dấu hiệu
có rủi ro liên quan đến khoản cấp tín dụng và cùng tìm biện pháp xử lý thích hợp.
+ Trực tiếp theo dõi và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, gặp khó khăn
kéo dài.
- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Phó tổng giám đốc/Giám đốc khối rủi ro
tại HSC, Giám đốc Chi nhánh phân công
b3. Phòng Tài chính kế toán
- Tổ chức thực hiện và kiểm tra công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán
tổng hợp và chế độ báo cáo kế toán, theo dõi quản lý tài sản (giá trị), vốn, quỹ của
chi nhánh theo đúng quy định của Nhà nước và Ngân hàng. Thực hiện việc kiểm
soát lưu trữ, bảo quản, bảo mật các lọai chứng từ, sổ sách kế toán theo quy định của
Nhà nước.
- Đề xuất, tham mưu với Giám đốc về việc hướng dẫn thực hiện chế độ kế
toán, xây dựng chế độ quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính, nộp thuế, trích
lập quản lý và sử dụng các quỹ, tiết kiệm chi tiêu nội bộ, hợp lý và đúng chế độ của
Nhà nước.
- Quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến số liệu trên hệ
thống, đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ, đảm bảo lưu
giữ hồ sơ vay đầy đủ và an toàn, đảm bảo các khỏan cấp tín dụng đều tuân thủ
nghiêm ngặt các bước quy định trong Quy trình tín dụng.
b4. Phòng Tổng hợp
- Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu phù hợp (kỳ hạn,
loại tiền…) và quản lý các hệ số an toàn theo quy định…; tham mưu, giúp việc cho
Giám đốc trong việc điều hành nguồn vốn;
- Đề xuất các chính sách, biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn để đáp
ứng yêu cầu phát triển tín dụng của chi nhánh và các biện pháp giảm chi phí vốn để

43. 43
góp phần nâng cao lợi nhuận; đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng vốn;
trực tiếp thực hiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ với khách hàng theo quy định.
- Đầu mối tham mưu, giúp việc cho Giám đốc trong việc tổng hợp, xây dựng
kế hoạch kinh doanh, kế hoạch phát triển của chi nhánh hàng năm, trung và dài hạn;
xây dựng chính sách Marketing, chính sách phát triển khách hàng, chính sách huy
động vốn và lãi suất, chính sách phát triển dịch vụ của chi nhánh, kế hoạch phát
triển mạng lưới và các kênh phân phối sản phẩm.
- Đầu mối quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp, quản lý lưu trữ, cung cấp)
về kế hoạch phát triển, tình hình thực hiện kế hoạch, thông tin kinh tế, thông tin
phòng ngừa rủi ro tín dụng, thông tin về nguồn vốn và huy động vốn, thông tin
khách hàng theo quy định. Thực hiện chế độ báo cáo định kỳ trong phạm vi nhiệm
vụ của Phòng.
- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân
đối vốn và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản
nợ (rủi ro lãi suất, tỷ giá, kỳ hạn); quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh
doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh.
b5. Phòng Thanh toán quốc tế
Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế đối với khách hàng trong hoạt
động xuất nhập khẩu, tư vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn phương thức thanh
toán xuất nhập khẩu phù hợp.
b6. Phòng Dịch vụ khách hàng
- Đây là nơi cung cấp các loại hình dịch vụ của ngân hàng như: mở tài khoản,
gửi tiền, rút tiền, chuyển tiền, thu đổi ngoại tệ, phát hành và thanh toán thẻ Connect
24, MasterCard, VisaCard, JCB, American Express...
- Trực tiếp thực hiện, xử lý, tác nghiệp và hạch toán kế toán các giao dịch đối
với khách hàng về mở tài khoản tiền gửi, chịu trách nhiệm xử lý các giao dịch tài
khoản theo yêu cầu của khách hàng;