Toko "Laris Terus" akan melakukan migrasi dari pencatatan manual ke sistem akuntansi accurate mulai 1 Januari 2011. Dokumen ini berisi data akun, transaksi, dan barang dagang yang perlu diinput ke dalam database accurate sebelum proses input transaksi pada tanggal tersebut.

1. TTTTrrrraaaaiiiinnnniiiinnnngggg accurate ffffoooorrrr SSSSMMMMKKKK
((((TTTTeeeeaaaacccchhhheeeerrrrssss////IIIInnnnssssttttrrrruuuuccccttttoooorrrrssss))))
Toko “Laris Terus”, yang berlokasi di Jl. Tawakal Raya No. 3, Jakarta Barat, memutuskan
untuk menggunakan accurate dalam pencatatan pembukuannya, dimulai pada tanggal 1
Januari 2011. Untuk itu diperlukan proses migrasi dari pencatatan buku manual ke
system accurate, sebelum melakukan proses input transaksi pada tanggal 1 Januari
2011. Berikut dibawah ini data-data yang perlu diinput dalam database accurate.
Nilai Tukar USD per tanggal 31 Desember 2010 : Rp 9,500
DDDDaaaaffffttttaaaarrrr AAAAkkkkuuuunnnn LLLLaaaarrrriiiissss TTTTeeeerrrruuuussss
PPPPeeeerrrr 33331111 DDDDeeeesssseeeemmmmbbbbeeeerrrr 2222000011110000
NNNNoooo AAAAkkkkuuuunnnn NNNNaaaammmmaaaa AAAAkkkkuuuunnnn DDDDeeeebbbbiiiitttt CCCCrrrreeeeddddiiiitttt
1111000000000000 KKKKaaaassss &&&& BBBBaaaannnnkkkk RRRRpppp 2222,,,,111163333,,,,333375555,,,,000000000000
1000.01 Kas kecil Rp 2,000,000
1000.02 Kas Besar -
1000.03 Bank Mandiri IDR Rp 537,000,000
1000.04 Bank BCA IDR Rp 375,000,000
1000.05 Bank Mandiri USD US$ 5,250
1001 Deposito Rp 1,200,000,000
1111111100000000 PPPPiiiiuuuuttttaaaannnngggg
1100.01 Piutang Usaha IDR Rp 2,950,000
1100.02 Uang muka pembelian
1200 Persediaan Barang Dagang Rp 1,345,700
1201 Barang Terkirim
1300 Perlengkapan
1400 PPn Masukan
1111700000000 AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp RRRRpppp 1111,,,,679999,,,,555500000000,,,,000000000000
1700.01 Tanah Rp 1,000,000,000
1700.02 Gedung Rp 650,000,000
1700.03 Kendaraan Rp 20,000,000
1700.04 Peralatan Rp 6,500,000
1700.05 Inventaris Kantor Rp 3,000,000
1111711110000 AAAAkkkkuuuummmmuuuullllaaaassssiiii DDDDeeeepppprrrreeeessssiiiiaaaassssiiii FFFFiiiixxxxeeeedddd AAAAsssssssseeeetttt RRRRpppp 111100004444,,,,444477,,,,000088883333....33333333
1710.01 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 89,375,000
1710.02 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 10,000,000
1710.03 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 3,358,333.33
1710.04
Akumulasi Penyusutan Inventaris
Kantor Rp 1,743,750
2222000000000000 HHHHuuuuttttaaaannnngggg
2000.01 Hutang Usaha IDR Rp 2,050,000
2000.02 Uang Muka Penjualan
2100 PPn Keluaran
2200 Hutang Pembelian Belum Ditagih
2300 Hutang Jangka Panjang Rp 420,000,000
3000 Modal Rp 1,500,000,000
3100 Pengambilan Modal
320001 Laba Ditahan Rp 1,821,143,616.6733

2. 4444000000000000 PPPPeeeennnnddddaaaappppaaaattttaaaannnn
4000.01 Penjualan
4000.02 Pendapatan Jasa
4000.03 Retur Penjualan
4000.04 Potongan Penjualan
5000 COGS
6000000000000 BBBBIIIIAAAAYYYYAAAA PPPPEEEEMMMMAAAASSSSAAAARRRRAAAANNNN,,,, UUUUMMMMUUUUMMMM &&&& AAAADDDDMMMM
6111100000000 BBBBiiiiaaaayyyyaaaa PPPPeeeemmmmaaaassssaaaarrrraaaannnn
6101 Biaya Iklan
6102 Biaya Bensin, Parkir, Tol Kendaraan
6199 Biaya Pemasaran Lainnya
6222200000000 BBBBiiiiaaaayyyyaaaa UUUUmmmmuuuummmm &&&& AAAAddddmmmmiiiinnnniiiissssttttrrrraaaassssiiii
6222200001111 GGGGaaaajjjjiiii &&&& TTTTuuuunnnnjjjjaaaannnnggggaaaannnn KKKKaaaarrrryyyyaaaawwwwaaaannnn
6201.01 Biaya Gaji & Lembur
6201.06 Biaya Tunjangan Kesehatan
6201.08 Biaya THR
6222200003333 BBBBeeeebbbbaaaannnn UUUUttttiiiilllliiiittttiiii,,,, AAAAddddmmmm,,,, SSSSeeeewwwwaaaa &&&& LLLLaaaaiiiinnnnnnnnyyyyaaaa
6203.01 Biaya Listrik, PAM & Telp
6203.02 Biaya Perlengkapan Kantor
6203.99 Biaya Umum & Adm Lainnya
6333300000000 BBBBiiiiaaaayyyyaaaa PPPPeeeennnnyyyyuuuussssuuuuttttaaaannnn &&&& AAAAmmmmoooorrrrttttiiiissssaaaassssiiii
6300.01 Biaya Penyusutan Gedung
6300.02 Biaya Penyusutan Kendaraan
6300.03 Biaya Penyusutan Peralatan
6300.04 Biaya Penyusutan Inventaris kantor
7111100000000 PPPPEEEENNNNDDDDAAAAPPPPAAAATTTTAAAANNNN DDDDIIIILLLLUUUUAAAARRRR UUUUSSSSAAAAHHHHAAAA
7100.01 Pendapatan Bunga Deposito
7100.99 Pendapatan Lain-Lain
7222200000000 BBBBIIIIAAAAYYYYAAAA DDDDIIIILLLLUUUUAAAARRRR UUUUSSSSAAAAHHHHAAAA
7200.01 Biaya Bunga Pinjaman Lainnya
7200.02 Biaya Adm Bank
7200.99 Beban Lain-Lain
DDDDaaaaffffttttaaaarrrr PPPPeeeellllaaaannnnggggggggaaaannnn
NNNNoooommmmoooorrrr
PPPPeeeellllaaaannnnggggggggaaaannnn
NNNNaaaammmmaaaa PPPPeeeellllaaaannnnggggggggaaaannnn MMMMaaaattttaaaa
UUUUaaaannnngggg
SSSSaaaallllddddoooo PPPPiiiiuuuuttttaaaannnngggg NNNNoooo FFFFaaaakkkkttttuuuurrrr PPPPeeeerrrr TTTTaaaannnnggggggggaaaallll
1000 Customer CASH IDR IDR - 31 Desember 2010
1001 Customer CASH
USD
USD - 31 Desember 2010
1002 CV. Mekar Sari IDR Rp 700,000 SI/781 18 November 2010
Rp 1,300,000 SI/900 15 Desember 2010
1003 PT Makmur Indah IDR Rp 700,000 SI/995 17 Desember 2010
1004 Bpk. Nurlan IDR Rp 250,000 SI/1000 18 Desember 2010
DDDDaaaaffffttttaaaarrrr PPPPeeeemmmmaaaassssooookkkk
NNNNoooommmmoooorrrr
PPPPeeeemmmmaaaassssooookkkk
NNNNaaaammmmaaaa PPPPeeeemmmmaaaassssooookkkk MMMMaaaattttaaaa
UUUUaaaannnngggg
SSSSaaaallllddddoooo HHHHuuuuttttaaaannnngggg NNNNoooo FFFFaaaakkkkttttuuuurrrr PPPPeeeerrrr TTTTaaaannnnggggggggaaaallll
2000 Vendor Cash IDR IDR - - 31 Desember 2010
2001 Vendor Cash USD USD - - 31 Desember 2010
2002 Pangan Indah, PT IDR Rp 1,200,000 791/PI 23 Desember 2010
2003 Multi Pemasok, PT IDR Rp 850,000 MP/1201 24 Desember 2010
2004 Bakery Beautiful Co USD - 31 Desember 2010

3. DDDDaaaaffffttttaaaarrrr AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp
DDDDaaaaffffttttaaaarrrr AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp PPPPaaaajjjjaaaakkkk
TTTTiiiippppeeee AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp PPPPaaaajjjjaaaakkkk MMMMaaaassssaaaa MMMMaaaannnnffffaaaaaaaatttt MMMMeeeettttooooddddeeee PPPPeeeennnnyyyyuuuussssuuuuttttaaaannnn
Bangunan Permanen 20 Garis Lurus
Gol 1 [Garis Lurus] 4 Garis Lurus
Gol 2 [Garis Lurus] 8 Garis Lurus
Tidak Terdepresiasi 0 Tidak Terdepresiasi
DDDDaaaaffffttttaaaarrrr TTTTiiiippppeeee AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp
TTTTiiiippppeeee AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp TTTTiiiippppeeee AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp PPPPaaaajjjjaaaakkkk
Tanah Tidak disusutkan
Gedung Bangunan Permanen
Peralatan Gol 1 [Garis Lurus]
Inventaris kantor Gol 1 [Garis Lurus]
Kendaraan 1 Gol 1 [Garis Lurus]
Kendaraan 2 Gol 2 [Garis Lurus]
DDDDaaaaffffttttaaaarrrr AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTeeeettttaaaapppp
KKKKooooddddeeee
AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa
NNNNaaaammmmaaaa AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa MMMMaaaassssaaaa
MMMMaaaannnnffffaaaaaaaatttt
TTTTiiiippppeeee AAAAkkkkttttiiiivvvvaaaa TTTTaaaannnnggggggggaaaallll
PPPPeeeemmmmbbbbeeeelllliiiiaaaannnn
TTTTaaaannnnggggggggaaaallll
DDDDiiiigggguuuunnnnaaaakkkkaaaannnn
QQQQttttyyyy MMMMeeeettttooooddddeeee
PPPPeeeennnnyyyyuuuussssuuuuttttaaaannnn
HHHHaaaarrrrggggaaaa
ppppeeeerrrroooolllleeeehhhhaaaannnn
T.01 Tanah; luas 1
Hektar, lokasi
tanggerang
selatan.
0 Tanah 1 Januari
2008
1 Januari
2008
1 Tidak
Disusutkan
Rp
1,000,000,000
G.01 Gedung Toko
Laris Terus, Jl
Tawakal Raya
No. 3
20 Gedung 15 April
2008
15 April
2008
1 Garis Lurus Rp
650,000,000
K.01 Sepeda
Motor,
Honda; B
4490 JJka &
B 4491 JJka
5 Kendaraan 20 Juni
2008
1 Juli
2008
2 Garis Lurus Rp 20,000,000
P.01 Komputer 2
Unit; Kasir &
Akunting
5 Peralatan 13 Mei
2008
1 Juni
2008
2 Garis Lurus Rp 6,500,000
P.02 Kursi & Meja
Kerja
5 Inventaris
Kantor
1 Juni
2008
1 Juni
2008
4 Garis Lurus Rp 1,500,000
P.03 Perlengkapan
lainnya
4 Inventaris
Kantor
1 Juni
2008
1 Juni
2008
1 Garis Lurus Rp 1,500,000
DDDDaaaaffffttttaaaarrrr BBBBaaaarrrraaaannnngggg
MMMMeeeettttooooddddeeee ppppeeeerrrrsssseeeeddddiiiiaaaaaaaannnn yyyyaaaannnngggg ddddiiiigggguuuunnnnaaaakkkkaaaannnn oooolllleeeehhhh TTTTooookkkkoooo LLLLaaaarrrriiiissss TTTTeeeerrrruuuussss aaaaddddaaaallllaaaahhhh AAAAVVVVAAAARRRRAAAAGGGGEEEE ((((RRRRaaaattttaaaa2222))))....
NNNNoooo BBBBaaaarrrraaaannnngggg NNNNaaaammmmaaaa BBBBaaaarrrraaaannnngggg TTTTiiiippppeeee BBBBaaaarrrraaaannnngggg UUUUnnnniiiitttt QQQQttttyyyy CCCCoooosssstttt////UUUUnnnniiiitttt HHHHaaaarrrrggggaaaa JJJJuuuuaaaallll
RRRROOOOTTTTIIII RRRROOOOTTTTIIII Persediaan
R.001 Roti Strawberry Persediaan Bh 1 3500 4550
R.002 Roti Coklat Persediaan Bh 0 0 4550
R.003 Roti Coklat Keju Persediaan Bh 0 0 5200
R.004 Roti Keju Persediaan Bh 2 3850 5005
SSSSHHHHAAAAMMMMPPPPOOOOOOOO SSSSHHHHAAAAMMMMPPPPOOOOOOOO Persediaan

4. SH.001 Shamp Anti Ketombe Persediaan Btl 5 4000 5200
SH.002 Shamp Normal Persediaan Btl 8 4000 5200
SH.003 Shamp Berminyak Persediaan Btl 4 4000 5200
SSSSAAAABBBBUUUUNNNN SSSSAAAABBBBUUUUNNNN Persediaan
SSSSaaaabbbbuuuunnnn MMMMaaaannnnddddiiii SSSSaaaabbbbuuuunnnn MMMMaaaannnnddddiiii Persediaan
SM.01 Sabun Memutihkan Persediaan Btg 20 1500 1950
SM.02 Sabun Menyegarkan Persediaan Btg 15 1500 1950
SM.03 Sabun Biasa Persediaan Btg 30 1250 1625
SSSSaaaabbbbuuuunnnn CCCCuuuucccciiii SSSSaaaabbbbuuuunnnn CCCCuuuucccciiii Persediaan
SC.01 Sabun Cuci Baju (Putih) Persediaan Ktg 7 9000 11700
SC.02 Sabun Cuci Baju (Berwarna) Persediaan Ktg 10 9500 12350
SC.03 Sabun Cuci Piring (Lemon) Persediaan Ktg 5 5000 6500
SC.04 Sabun Cuci Piring (Nipis) Persediaan Ktg 3 4000 5200
MMMMIIIINNNNYYYYAAAAKKKK
GGGGOOOORRRREEEENNNNGGGG MMMMIIIINNNNYYYYAAAAKKKK GGGGOOOORRRREEEENNNNGGGG Persediaan
MG.01 Minyak Non Kolesterol Persediaan Ktg 5 43000 55900
MG.01 Minyak Spesial Persediaan Ktg 2 46000 59800
MG.01 Minyak Kelapa Persediaan Ktg 2 50000 65000
HHHHAAAANNNNDDDD BBBBOOOODDDDYYYY
LLLLOOOOTTTTIIIIOOOONNNN HHHHAAAANNNNDDDD BBBBOOOODDDDYYYY LLLLOOOOTTTTIIIIOOOONNNN Persediaan
HB.01 HB Bengkoang Persediaan Btl 5 6000 7800
HB.02 HB Green Tea Persediaan Btl 3 6000 7800
HB.03 HB Sun Block Persediaan Btl 2 20000 26000
HB.04 HB Rempah-rempah Persediaan Btl 1 6500 8450
PPPPAAAASSSSTTTTAAAA GGGGIIIIGGGGIIII PPPPAAAASSSSTTTTAAAA GGGGIIIIGGGGIIII Persediaan
PG.01 Pasta Gigi Herbal Persediaan Ktk 2 7000 9100
PG.02 Pasta Gigi Strawberry Persediaan Ktk 2 4000 5200
PG.03 Pasta Gigi Complit Care Persediaan Ktk 5 8000 10400
PG.04 Pasta Gigi Sensitif Persediaan Ktk 3 15000 19500
MMMMIIIINNNNUUUUMMMMAAAANNNN MMMMIIIINNNNUUUUMMMMAAAANNNN Persediaan
Mn.01 Susu cair coklat Persediaan Ktk 4 4000 5200
Mn.02 Susu cair murni Persediaan Ktk 4 5000 6500
Mn.03 Susu cair strawberry Persediaan Ktk 5 4500 5850
Mn.04 Minuman soda Persediaan Klg 6 3000 3900
Mn.05 Instant Juice (Strawberry) Persediaan Ktk 3 3500 4550
Mn.06 Instant Juice (Orange) Persediaan Ktk 7 3500 4550
Mn.07 Instant Juice (Apple) Persediaan Ktk 5 3500 4550
Mn.08 Air Putih (GALON) Persediaan Ktk 20 6500 8450
Mn.09 Air Putih (Botol) Persediaan Ktk 30 800 1040
Mn.10 Air Putih (Kardus) Persediaan Ktk 5 18000 23400

5. TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 1111 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 4444 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
memberikan penawaran ke Bapak Nurlan untuk produk HB Rempah-rempah
sebanyak 2 Btl, HB Green Tea sebanyak 1 Btl, Minyak Kelapa sebanyak 1 Ktg dan
Pasta Gigi Herbal sebanyak 3 Ktk. Nomor transaksi penawaran : Q-1000.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 2222 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 6 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
bagian gudang memerlukan produk sebagai berikut ini : HB Rempah-rempah
sebanyak 5 Btl, Roti Coklat sebanyak 7 Bh, Roti Coklat Keju sebanyak 4 bh dan
Minyak Kelapa sebanyak 5 Ktg. Tanggal dibutuhkannya barang-barang yang
diminta tersebut adalah tanggal 11 Januari 2011. Nomor transaksi permintaan
barang : R.1000
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 3333 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 6 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
pelanggan membeli susu cair coklat sebanyak 2 ktk, minuman soda sebanyak 3
Klg, Roti Strawberry sebanyak 1 Bh, dan Air Putih Botol sebanyak 5 Btl. Pelanggan
membayar langsung dan membawa sendiri produk yang dibeli. Nomor faktur SI-
1000 dan Nomor penerimaan CR-1000, masuk ke Kas Besar.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 4444 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 7 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
Bapak Nurlan memesan semua produk yang ditawarkan oleh Toko Laris Manis
pada tanggal 4 Januari 2011 dengan nomor transaksi penawaran : Q-1000.
Nomor transaksi pemesanan : SO-1000.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 5555 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 8888 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
Toko Laris Terus memesan produk yang dibutuhkan sesuai dengan nomor
permintaan R.1000 pada tanggal 6 Januari 2011 ke pemasok, PT Multi Pemasok.
Nomor transaksi pesanan pembelian : PO-1000. Tanggal diminta untuk dikirim
pada tanggal 11 Januari 2011.
Berikut perincian daftar harga produk yang akan dipesan dari PT Multi Pemasok :
HB Rempah-rempah : @ Rp 6,500
Roti Coklat : @ Rp 3,500
Roti Coklat Keju : @ Rp 4,000
Minyak Kelapa : @ Rp 50,000
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 6 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 11110000 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
mengirimkan pesanan ke Bapak Nurlan. Namun untuk produk HB Rempah-
rempah hanya dikirimkan sebagian yaitu 1 Btl serta produk Pasta Gigi Herbal
hanya dikirimkan sebanyak 2 Ktk, hal ini dikarenakan persediaan di gudang
sedang kosong. Nomor transaksi surat jalan : DO-1000.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 7 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 11111111 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
menerima produk atas barang yang dipesan ke PT Multi Pemasok, untuk nomor
transaksi Pesanan Pembelian : PO-1000. Nomor Bukti Penerimaan Barang dari
PT Multi Pemasok adalah MP/Receipt/020 dan nomor transaksi formulir
penerimaan Toko Laris Terus adalah RI-1000.

6. o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 8888 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 11112222 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
mengirimkan tagihan atas pengiriman barang tanggal 10 Januari 2011 ke Bapak
Nurlan, sekaligus mengirimkan sebagian produk yang belum dikirim, yaitu HB
Rempah-rempah (nomor transaksi pesanan penjualan SO-1000). Syarat
pembayaran 2/10, n/30.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 9999 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 11115555 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
memesan produk Pasta Gigi Herbal sebanyak 10 Btl ke PT Pangan Indah. Dengan
harga Rp 7000/Ktk. Tanggal diminta untuk dikirim oleh PT Laris Terus pada
tanggal 16 Januari 2011.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11110000 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 11116 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
Toko Laris Terus menerima pesanan produk Pasta Gigi Herbal dari PT Pangan
Indah, sekaligus tagihannya. Nomor Faktur tagihan dari PT Pangan Indah yaitu
040/PI dan nomor formulir transaksi faktur pembelian toko laris terus adalah : PI-
1000.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11111111 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 17 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
mengirimkan produk Pasta Gigi Herbal ke Bapak Nurlan atas kekurangan kirim
oleh Toko Laris Terus, yang disertai dengan tagihannya (syarat pembayaran 2/10,
n/30). Sekaligus dengan pengiriman produk lainnya yang dipesan oleh Bapak
Nurlan antara lain :
HB Bengkoang sebanyak 4 Btl
Susu Cair Murni sebanyak 4 Btl
Instant Juice (Strawberry) sebanyak 3 Ktk
Roti Coklat sebanyak 3 Buah
Roti Coklat Keju sebanyak 3 Buah
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11112222 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 11118888 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 ::::
menerima tagihan dari PT Multi Pemasok atas penerimaan barang pada tanggal
11 Januari 2011 dengan nomor penerimaan MP/Receipt/020. Nomor faktur :
MP/1405.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11113333 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 11119999 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 ::::
Pelanggan PT Makmur Indah, memesan Minyak Spesial sebanyak 2 Ktg, Susu
cair coklat sebanyak 2 Ktk, Susu cair strawberry sebanyak 5 ktk, Air Putih
(GALON) sebanyak 10 Gln dan Roti Coklat sebanyak 2bh. Nomor PO : MI-order-
0128. Atas pesanan tersebut PT Makmur Indah melakukan pelunasan diawal
(uang muka) sebesar 100% atas total pesanannya. Uang muka dimasukan ke
dalam akun Kas Besar.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11114444 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 22220000 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihan ke PT Makmur Indah atas
pesanannya di tanggal 19 Januari 2011.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11115555 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 22221111 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
Menyetorkan uang dari Kas Besar ke Bank BCA IDR sebesar Rp 284,700. Nomor
transaksi : JU-001.

7. o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11116 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 22222222 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
menerima pelunasan dari CV, Mekar Sari untuk faktur nomor SI/900, sebesar Rp
1,300,000. Pembayaran dilakukan dengan menggunakan Cek Giro BCA IDR,
dengan nomor cek 7125 dan tanggal cair cek 27 Januari 2011.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11117 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 22226 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
mencatat biaya administrasi bank BCA IDR sebesar Rp 10,000. Nomor transaksi
OP-10-001.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11118888 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 22227 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
perusahaan melakukan stock opname dan ditemukan kesalahan pencatatan
untuk produk Sabun cuci baju (Putih). Di gudang untuk produk tersebut ada
sebanyak 9 Ktg sedangkan yang dicatat di accurate hanya sebanyak 7 Ktg. Untuk
itu perlu dilakukan penyesuaian. Total nilai persediaan setelah dilakukan
penyesuaian adalah sebesar Rp 81,000.
CCCCaaaatttt :::: pilih akun COGS (no. akun 5000) untuk transaksi penyesuaian persediaan.
o TTTTrrrraaaannnnssssaaaakkkkssssiiii 11119999 TTTTaaaannnnggggggggaaaallll 33331111 JJJJaaaannnnuuuuaaaarrrriiii 2222000011111111 :
menghitung nilai penyusutan aktiva tetap dan selisih kurs. Rate transaksi USD :
Rp 9,800