Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Vũng Tàu, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển dịch vụ tài chính tại tổng công ty bưu chính Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng vỡ nợ của khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành kế toán với đề tài: Nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn- chi nhánh Ngô Quyền, cho các bạn tham khảo
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ...Thanh Hoa
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc hà nội
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại CP Công thương VN, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Giải pháp phát triển dịch vụ tài chính tại tổng công ty bưu chính Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng vỡ nợ của khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành kế toán với đề tài: Nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn- chi nhánh Ngô Quyền, cho các bạn tham khảo
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ...Thanh Hoa
Khóa luận tốt nghiệp đánh giá rủi ro tín dụng và các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bắc hà nội
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế công nghiệp với đề tài: Hoạt động tài chính của các doanh nghiệp công nghiệp trên thị trường chứng khoán ở Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề hoàn thiện thanh toán tín dụng chứng từ, ĐIỂM 8, HOT. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn thạc sĩ với đề tài: Giải pháp thu hút khách hàng cho ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Đầm Dơ, cho các bạn làm đề tài tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành kinh tế với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
Download luận án tiến sĩ ngành kinh doanh thương mại với đề tài: Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến sự hợp tác trong chuỗi cung ứng đồ gỗ, trường hợp nghiên cứu: Vùng Đông Nam Bộ
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Việt Nam trong giai đoạn hội nhập, cho các bạn có thể tham khảo
Liên hệ page để tải tài liệu
https://www.facebook.com/garmentspace
My Blog: http://congnghemayblog.blogspot.com/
http://congnghemay123.blogspot.com/
Từ khóa tìm kiếm tài liệu : Wash jeans garment washing and dyeing, tài liệu ngành may, purpose of washing, definition of garment washing, tài liệu cắt may, sơ mi nam nữ, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế quần âu, thiết kế veston nam nữ, thiết kế áo dài, chân váy đầm liền thân, zipper, dây kéo trong ngành may, tài liệu ngành may, khóa kéo răng cưa, triển khai sản xuất, jacket nam, phân loại khóa kéo, tin học ngành may, bài giảng Accumark, Gerber Accumarkt, cad/cam ngành may, tài liệu ngành may, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, vật liệu may, tài liệu ngành may, tài liệu về sợi, nguyên liệu dệt, kiểu dệt vải dệt thoi, kiểu dệt vải dệt kim, chỉ may, vật liệu dựng, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, tiêu chuẩn kỹ thuật áo sơ mi nam, tài liệu kỹ thuật ngành may, tài liệu ngành may, nguồn gốc vải denim, lịch sử ra đời và phát triển quần jean, Levi's, Jeans, Levi Straus, Jacob Davis và Levis Strauss, CHẤT LIỆU DENIM, cắt may quần tây nam, quy trình may áo sơ mi căn bản, quần nam không ply, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế áo sơ mi nam theo tài liệu kỹ thuật, tài liệu cắt may,lịch sử ra đời và phát triển quần jean, vải denim, Levis strauss cha đẻ của quần jeans. Jeans skinny, street style áo sơ mi nam, tính vải may áo quần, sơ mi nam nữ, cắt may căn bản, thiết kế quần áo, tài liệu ngành may,máy 2 kim, máy may công nghiệp, two needle sewing machine, tài liệu ngành may, thiết bị ngành may, máy móc ngành may,Tiếng anh ngành may, english for gamrment technology, anh văn chuyên ngành may, may mặc thời trang, english, picture, Nhận biết và phân biệt các loại vải, cotton, chiffon, silk, woolCÁCH MAY – QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH ĐÁNH SỐTÀI LIỆU KỸ THUẬT NGÀNH MAY –TIÊU CHUẨN KỸ THUẬT – QUY CÁCH ĐÁNH SỐ - QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH MAY – QUY TRÌNH MAY – GẤP XẾP ĐÓNG GÓI
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Càng Long
Download luận văn thạc sĩ ngành kế toán với đề tài: Hoàn thiện hệ thống thông tin kế toán tại Công ty CP Đầu Tư Kinh Doanh Tổng Hợp D&C, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://baocaothuctap.net
Giá 10k/ 5 lượt tải liên hệ page để mua https://www.facebook.com/garmentspace
Chỉ với 10k THẺ CÀO VIETTEL bạn có ngay 5 lượt download tài liệu bất kỳ do Garment Space upload, hoặc với 100k THẺ CÀO VIETTEL bạn được truy cập kho tài liệu chuyên ngành vô cùng phong phú
Liên hệ: www.facebook.com/garmentspace
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download Luận văn tóm tắt ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế công nghiệp với đề tài: Hoạt động tài chính của các doanh nghiệp công nghiệp trên thị trường chứng khoán ở Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề hoàn thiện thanh toán tín dụng chứng từ, ĐIỂM 8, HOT. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn thạc sĩ với đề tài: Giải pháp thu hút khách hàng cho ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Đầm Dơ, cho các bạn làm đề tài tham khảo
Download luận văn thạc sĩ ngành kinh tế với đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh
Download luận án tiến sĩ ngành kinh doanh thương mại với đề tài: Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến sự hợp tác trong chuỗi cung ứng đồ gỗ, trường hợp nghiên cứu: Vùng Đông Nam Bộ
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Việt Nam trong giai đoạn hội nhập, cho các bạn có thể tham khảo
Liên hệ page để tải tài liệu
https://www.facebook.com/garmentspace
My Blog: http://congnghemayblog.blogspot.com/
http://congnghemay123.blogspot.com/
Từ khóa tìm kiếm tài liệu : Wash jeans garment washing and dyeing, tài liệu ngành may, purpose of washing, definition of garment washing, tài liệu cắt may, sơ mi nam nữ, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế quần âu, thiết kế veston nam nữ, thiết kế áo dài, chân váy đầm liền thân, zipper, dây kéo trong ngành may, tài liệu ngành may, khóa kéo răng cưa, triển khai sản xuất, jacket nam, phân loại khóa kéo, tin học ngành may, bài giảng Accumark, Gerber Accumarkt, cad/cam ngành may, tài liệu ngành may, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, vật liệu may, tài liệu ngành may, tài liệu về sợi, nguyên liệu dệt, kiểu dệt vải dệt thoi, kiểu dệt vải dệt kim, chỉ may, vật liệu dựng, bộ tài liệu kỹ thuật ngành may dạng đầy đủ, tiêu chuẩn kỹ thuật áo sơ mi nam, tài liệu kỹ thuật ngành may, tài liệu ngành may, nguồn gốc vải denim, lịch sử ra đời và phát triển quần jean, Levi's, Jeans, Levi Straus, Jacob Davis và Levis Strauss, CHẤT LIỆU DENIM, cắt may quần tây nam, quy trình may áo sơ mi căn bản, quần nam không ply, thiết kế áo sơ mi nam, thiết kế áo sơ mi nam theo tài liệu kỹ thuật, tài liệu cắt may,lịch sử ra đời và phát triển quần jean, vải denim, Levis strauss cha đẻ của quần jeans. Jeans skinny, street style áo sơ mi nam, tính vải may áo quần, sơ mi nam nữ, cắt may căn bản, thiết kế quần áo, tài liệu ngành may,máy 2 kim, máy may công nghiệp, two needle sewing machine, tài liệu ngành may, thiết bị ngành may, máy móc ngành may,Tiếng anh ngành may, english for gamrment technology, anh văn chuyên ngành may, may mặc thời trang, english, picture, Nhận biết và phân biệt các loại vải, cotton, chiffon, silk, woolCÁCH MAY – QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH ĐÁNH SỐTÀI LIỆU KỸ THUẬT NGÀNH MAY –TIÊU CHUẨN KỸ THUẬT – QUY CÁCH ĐÁNH SỐ - QUY CÁCH LẮP RÁP – QUY CÁCH MAY – QUY TRÌNH MAY – GẤP XẾP ĐÓNG GÓI
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Càng Long
Download luận văn thạc sĩ ngành kế toán với đề tài: Hoàn thiện hệ thống thông tin kế toán tại Công ty CP Đầu Tư Kinh Doanh Tổng Hợp D&C, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://baocaothuctap.net
Giá 10k/ 5 lượt tải liên hệ page để mua https://www.facebook.com/garmentspace
Chỉ với 10k THẺ CÀO VIETTEL bạn có ngay 5 lượt download tài liệu bất kỳ do Garment Space upload, hoặc với 100k THẺ CÀO VIETTEL bạn được truy cập kho tài liệu chuyên ngành vô cùng phong phú
Liên hệ: www.facebook.com/garmentspace
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download Luận văn tóm tắt ngành tài chính ngân hàng với đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội –Chi nhánh Huế, Cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận án tiến sĩ với đề tài: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu xuất khẩu lao động của Việt Nam đến năm 2020, cho các bạn tham khảo
Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đông áNOT
Giá 10k/5 lượt download Liên hệ page để mua: https://www.facebook.com/garmentspace Xin chào, Nếu bạn cần mua tài liệu xin vui lòng liên hệ facebook: https://www.facebook.com/garmentspace Tại sao tài liệu lại có phí ??? Tài liệu một phần do mình bỏ thời gian sưu tầm trên Internet, một số do mình bỏ tiền mua từ các website bán tài liệu, với chi phí chỉ 10k cho 5 lượt download tài liệu bất kỳ bạn sẽ không tìm ra nơi nào cung cấp tài liệu với mức phí như thế, xin hãy ủng hộ Garment Space nhé, đừng ném đá. Xin cảm ơn rất nhiều
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Chuyên đề chất lượng cho vay tại ngân hàng Đông Á, HOT. Chia sẻ cho các bạn sinh viên tài liệu tốt nghiệp ngành tài chính ngân hàng các bạn làm chuyên đề tốt nghiệp tài chính ngân hàng vào tải nhé.
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
Nhận viết luận văn đại học, thạc sĩ trọn gói, chất lượng, LH ZALO=>0909232620
Tham khảo dịch vụ, bảng giá tại: https://vietbaitotnghiep.com/dich-vu-viet-thue-luan-van
Download luận văn thạc sĩ ngành kế toán với đề tài: Phân tích báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần bánh Bibica, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Download luận án tiến sĩ ngành quản trị kinh doanh với đề tài: Phát triển dịch vụ hỗ trợ kinh doanh (BSS) trong các khu công nghiệp ở tỉnh Bắc Ninh, cho các bạn có thể tham khảo
Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Tiêu Chuẩn Basel Ii Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam Thịnh Vượng đã chia sẻ đến cho các bạn nguồn tài liệu hoàn toàn hữu ích đáng để xem và theo dõi. Nếu như các bạn có nhu cầu cần tải bài mẫu này vui lòng nhắn tin nhanh qua zalo/telegram : 0934.536.149 để được hỗ trợ tải nhé!
Download luận án tiến sĩ ngành kinh tế phát triển với đề tài: Giải pháp đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong ngành thuế ở Việt Nam, cho các bạn có thể tham khảo
Nhận viết luận văn Đại học , thạc sĩ - Zalo: 0917.193.864
Tham khảo bảng giá dịch vụ viết bài tại: vietbaocaothuctap.net
Download luận văn đồ án tốt nghiệp ngành kế toán với đề tài: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty Cổ phần Nhà Thép Đinh Lê, cho các bạn làm luận văn tham khảo
Similar to Luận văn: Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Vũng Tàu (20)
Trọn Bộ Hơn 199 Đề Tài Tiểu Luận Quản Lý Nhà Nước Chuyên Viên Chính Từ Khóa Trước. Một số đề tài chọn lọc, HỖ TRỢ VIẾT THUÊ TIỂU LUẬN MÔN, ZALO 0909 232 620
Trọn Bộ Gần 250 Đề Tài Tiểu Luận Môn Văn Hóa Dân Gian Từ Sinh Viên Xuất Sắc. Một số đề tài tiểu luận môn chọn lọc. HỖ TRỢ VIẾT BÀI TIỂU LUẬN, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Trọn Bộ Các Đề Tài Tiểu Luận Chuyên Viên Quản Lý Nhà Nước, Điểm 9, 10 Mới Nhất. Các đề tài chọn lọc mới nhất. VIẾT THUÊ TIỂU LUẬN MÔN. ZALO 0909 232 620
Trọn Bộ 210 Đề Tài Tiểu Luận Môn Chính Trị Học Trong Quản Lý Công. Các bạn tham khảo đề tài tiểu luận, HỖ TRỢ VIẾT TIỂU LUẬN, ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
Để xem full tài liệu Xin vui long liên hệ page để được hỗ trợ
:
https://www.facebook.com/garmentspace/
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
HOẶC
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
https://www.facebook.com/thuvienluanvan01
tai lieu tong hop, thu vien luan van, luan van tong hop, do an chuyen nganh
GIÁO TRÌNH 2-TÀI LIỆU SỬA CHỮA BOARD MONO TỦ LẠNH MÁY GIẶT ĐIỀU HÒA.pdf
https://dienlanhbachkhoa.net.vn
Hotline/Zalo: 0338580000
Địa chỉ: Số 108 Trần Phú, Hà Đông, Hà Nội
Luận văn: Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Vũng Tàu
1. B GIÁO D C VÀ ÀO T O
TRƯ NG I H C KINH T TP.HCM
-----o0o-----
NGUY N H I ĂNG
H N CH R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG
NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN
CHI NHÁNH VŨNG TÀU
Chuyên ngành : Kinh t - Tài chính – Ngân hàng
Mã s : 60.31.12
LU N VĂN TH C SĨ KINH T
NGƯ I HƯ NG D N KHOA H C:
PGS.TS. NGUY N VĂN SĨ
TP. H Chí Minh – Năm 2011
2. L I CAM OAN
1. Tôi xin cam oan ây là công trình nghiên c u c a riêng tôi.
2. Các s li u trong Tài là trung th c, ư c thu th p t Ngân hàng.
Ngư i vi t Tài
Nguy n H i ăng
3. M C L C
L I M U.................................................................................................................. 1
CHƯƠNG 1: T NG QUAN V R I RO TÍN D NG TRONG HO T NG KINH
DOANH T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I ................................................................ 4
1.1. Ho t ng tín d ng c a Ngân Hàng Thương M i. ................................................ 4
1.1.1.Khái ni m tín d ng ngân hàng......................................................................... 4
1.1.2. c trưng c a tín d ng..................................................................................... 4
1.1.3.Các lo i hình tín d ng ngân hàng .................................................................... 5
1.2. R i ro tín d ng và các bi n pháp ki m soát c a Ngân hàng thương m i............... 7
1.2.1. R i ro tín d ng trong ho t ng kinh doanh c a ngân hàng thương m i ....... 7
1.2.1.1.Quan i m v r i ro tín d ng c a ngân hàng............................................ 7
1.2.1.2.Các hình th c r i ro tín d ng.................................................................... 9
1.2.1.3.D u hi u nh n bi t r i ro tín d ng ............................................................ 9
1.2.2. Nguyên nhân d n n r i ro tín d ng ........................................................... 11
1.2.2.1. Nguyên nhân khách quan t môi trư ng bên ngoài............................... 11
1.2.2.2. Nguyên nhân t phía khách hàng vay:................................................... 13
1.2.2.3. Nguyên nhân t phía Ngân hàng ........................................................... 14
1.2.2.4. Nguyên nhân t các b o m tín d ng: ................................................. 15
1.2.3. o lư ng r i ro tín d ng ............................................................................... 16
1.2.3.1. N quá h n và t l n quá h n ............................................................. 16
1.2.3.2. N x u và t l n x u........................................................................... 17
1.2.3.3. T l m t v n ......................................................................................... 17
1.2.3.4. T l trích l p d phòng r i ro tín d ng:................................................ 18
1.2.4.Các bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng .................................. 18
1.2.4.1. Xây d ng chính sách tín d ng m t cách h p lý..................................... 18
1.2.4.2. Th c hi n chuy n r i ro tín d ng........................................................... 19
1.2.4.3. X p h ng r i ro tín d ng........................................................................ 20
1.2.4.4. Th c hi n vi c phân lo i tài s n và trích l p d phòng r i ro ............... 21
1.2.4.5. S d ng m b o tín d ng ch c ch n .................................................... 22
1.2.4.6. Phân tích tài chính doanh nghi p........................................................... 23
1.2.4.7. S d ng các công c phái sinh............................................................... 24
1.3. Kinh nghi m c a m t s nư c trong vi c phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng .
.................................................................................................................................... 26
1.3.1. Kinh nghi m c a m t s nư c...................................................................... 26
1.3.1.1. Kinh nghi m trong qu n lý r i ro tín d ng c a M ............................... 26
4. 1.3.1.2. Kinh nghi m phòng ch ng r i ro tín d ng c a ài Loan. ..................... 28
1.3.1.3. Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng t i JPMorgan Chase- Ngân hàng
l n th 2 c a M ................................................................................................. 29
1.3.2. Bài h c kinh nghi m i v i Vi t Nam........................................................ 30
CHƯƠNG 2:TH C TR NG R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG
NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH VŨNG TÀU..................... 32
2.1. T ng quan v ho t ng c a chi nhánh Vũng Tàu .............................................. 32
2.1.1. Quá trình hình thành và phát tri n ................................................................ 32
2.1.1.1. Gi i thi u v ngân hàng......................................................................... 32
2.1.1.2.Cơ c u t ch c c a NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu ....................... 33
2.2. K t qu ho t ng kinh doanh c a NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu............ 34
2.2.1. Tình hình huy ng v n:............................................................................... 34
2.2.2. Tình hình s d ng v n.................................................................................. 37
2.2.3. Ho t ng cung c p d ch v ......................................................................... 41
2.2.4. K t qu kinh doanh c a NNNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu ..................... 42
2.3. Th c tr ng r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu .................... 42
2.3.1. Tình hình chung v n quá h n..................................................................... 42
2.3.1.1. Phân tích tình hình n quá h n theo th i h n cho vay........................... 43
2.3.1.2. Phân tích tình hình n quá h n theo thành ph n kinh t ........................ 45
2.3.2. Tình hình n x u........................................................................................... 46
2.3.3. Công tác trích l p d phòng và x lý r i ro tín d ng.................................... 47
2.4. Th c tr ng qu n lý r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu ....... 47
2.4.1. Các bi n pháp mà chi nhánh ã th c hi n . .................................................. 47
2.4.1.1. T ch c b máy qu n lý tín d ng .......................................................... 48
2.4.1.2. Th c hi n thu th p thông tin c a khách hàng vay ................................. 48
2.4.1.3. Th c hi n ch m i m tín d ng và phân lo i khách hàng. ..................... 49
2.4.1.4. B o m ti n vay ................................................................................... 52
2.4.1.5. Th c hi n ki m tra trư c. trong và sau cho vay. ................................... 53
2.4.1.6 Trích l p d phòng r i ro tín d ng.......................................................... 54
2.4.1.7. X lý r i ro tín d ng .............................................................................. 55
2.4.2. K t qu t ư c trong phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng .................. 57
2.4.3. Nh ng t n t i, h n ch .................................................................................. 58
2.4.4. Nguyên nhân c a nh ng t n t i trên............................................................. 59
2.4.4.1. Nguyên nhân khách quan....................................................................... 59
2.4.4.2. Nguyên nhân t phía khách hàng........................................................... 60
5. 2.2.4.3. Nguyên nhân t phía ngân hàng ............................................................ 61
CHƯƠNG 3: M T S GI I PHÁP PHÒNG NG A VÀ H N CH R I RO TÍN
D NG T I NHNo&PTNT CHI NHÁNH VŨNG TÀU ............................................... 62
3.1. Phương hư ng ho t ng c a NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu ................... 62
3.1.1. nh hư ng kinh doanh năm 2012 ............................................................... 62
3.1.2. M c tiêu kinh doanh năm 2012 .................................................................... 63
3.1.3. nh hư ng v công tác phòng ng a h n ch r i ro tín d ng ...................... 63
3.2. M t s gi i pháp h n ch r i ro tín d ng t i chi nhánh Vũng Tàu ...................... 64
3.2.1. Nâng cao ch t lư ng th m nh d án phương án kinh doanh. .................... 64
3.2.2. Xây d ng và hoàn thi n chi n lư c qu n tr r i ro tín d ng......................... 66
3.2.3. Tăng cư ng và s d ng có hi u qu tài s n m b o ................................... 66
3.2.4. Phân tán r i ro tín d ng................................................................................. 67
3.2.5. Nâng cao hi u qu h th ng thông tin tín d ng ............................................ 69
3.2.6. H n ch r i ro o c và nâng cao trình cán b ..................................... 70
3.2.7. X lý n quá h n và n khó òi.................................................................... 72
3.2.8. S d ng các công c tài chính phái sinh phòng ng a r i ro tín d ng........... 73
3.3. M t s ki n ngh .................................................................................................. 74
3.3.1. Ki n ngh i v i chính ph và các b ngành .............................................. 74
3.3.2. Ki n ngh i v i Ngân hàng nhà nư c........................................................ 75
3.3.2.1. Nâng cao ch t lư ng qu n lý, i u hành................................................ 75
3.3.2.2. Tăng cư ng công tác thanh tra ho t ng tín d ng c a các ngân hàng
............................................................................................................................ 76
3.3.2.3. Nâng cao ch t lư ng ho t ng c a trung tâm thông tin tín d ng......... 76
3.3.2.4. Xây d ng các ch tiêu trung bình ngành ................................................ 77
3.3.2.5. Ph i h p v i B Tài Chính hoàn thi n và ban hành h th ng k toán
theo chu n m c k toán qu c t (IAS)................................................................ 77
3.3.3. Ki n ngh i v i NHNo&PTNT Vi t Nam và chi nhánh Vũng tàu...... …. 78
K T LU N..................................................................................................................... 79
6. DANH M C B NG, BI U VÀ SƠ
B ng 2.1: Tình hình huy ng v n t i chi nhánh............................................................ 35
B ng 2.2: Dư n cho vay t i chi nhánh .......................................................................... 38
B ng 2.4: K t qu ho t ng kinh doanh c a chi nhánh ................................................ 42
B ng 2.5: Tình hình n quá h n t i chi nhánh................................................................ 43
B ng 2.6: Phân lo i n quá h n theo th i h n vay ......................................................... 44
B ng 2.7: Phân lo i n quá h n theo thành ph n kinh t ................................................ 45
B ng 2.8: Tình hình n x u c a chi nhánh. .................................................................... 46
B ng 2.9: Tình hình trích l p d phòng r i ro t i chi nhánh .......................................... 47
B ng 3.1: B ng tiêu chí s d ng ch m i m tín d ng c a doanh nghi p.................. 49
B ng 3.2: B ng thang i m x p lo i theo quy mô doanh nghi p ................................... 50
B ng 3.3: B ng x p h ng m c r i ro khách hàng là doanh nghi p ........................... 50
B ng 3.4: Ch tiêu kinh doanh c a chi nhánh năm 2012 ................................................ 63
Sơ 1.1: Mô hình r i ro tín d ng c a Ngân hàng .......................................................... 8
Sơ 1.2: H p ng quy n ch n tín d ng ..................................................................... 26
Bi u 2.1: Tình hình huy ng v n t i chi nhánh ............................................................ 36
Bi u 2.1.1: Tình hình huy ng v n theo TPKT t i chi nhánh....................................... 36
Bi u 2.1.2: Tình hình huy ng v n theo kỳ h n t i chi nhánh...................................... 37
Bi u 2.2.1: Tình hình dư n theo thành ph n kinh t t i chi nhánh................................ 39
Bi u 2.2.2: Tình hình dư n theo kỳ h n n t i chi nhánh ............................................. 40
Bi u 2.2.3: Tình hình dư n theo kỳ h n và cho vay t i chi nhánh ................................ 40
Bi u 2.3: Tình hình n quá h n t i chi nhánh................................................................. 43
Bi u 2.3.1: N quá h n theo th i h n cho vay t i chi nhánh.......................................... 44
Bi u 2.3.2: N quá h n theo thành ph n kinh t t i chi nhánh....................................... 45
Bi u 2.4: T tr ng các nhóm n x u t i chi nhánh......................................................... 46
7. DANH M C KÝ HI U VI T T T
STT Ký hi u vi t t t Tên y
1 NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghi p và phát tri n nông thôn
2 NQH N quá h n
3 NHNN Ngân hàng nhà nư c
4 VH V n huy ng
5 DNQD Doanh nghi p qu c doanh
6 DNNQD Doanh nghi p ngoài qu c doanh
7 HG H gia ình
8 TPKT Thành ph n kinh t
8. 1
L I NÓI U
1. Tính c p thi t c a tài
Ho t ng c a ngân hàng là ho t ng kinh doanh ti n t và d ch v ngân
hàng. Ngân hàng huy ng ti n sau ó cho vay trong m t kho ng th i gian
ki m l i nhu n. Trong th i gian cho vay, phát sinh m t s kho n vay khách
hàng không tr ư c ho c g c ho c lãi ho c c g c và lãi, vi c này làm cho
ngân hàng m t m t ph n v n. N u s lư ng này l n n m t m c nh t nh
s d n n nguy cơ ngân hàng không tr n i các kho n ti n ã huy ng, và
nguy cơ v . S v này làm cho các ngân hàng bi n m t sau m t êm và
kéo theo tác ng r t x u i v i n n kinh t xã h i.
Trong l ch s tín d ng, trong nư c ã ch ng ki n r t nhi u ngân hàng, t
ch c tín d ng lâm vào tình tr ng khánh ki t, phá s n, ng ng ho t ng. Trên th
gi i, vào năm 2008, nư c M ã g p ph i cu c kh ng ho ng ngân hàng xu t
phát t ho t ng cho vay dư i tiêu chu n, gây ra thi t h i n ng n cho n n
kinh t M và lan r ng ra toàn c u.
Cho dù là ngân hàng l n, và lâu i như các ngân hàng nư c M , Châu Âu
hay các ngân hàng nh nư c ta, vi c thua l hay phá s n c a các ngân hàng,
có nhi u nguyên nhân, nhưng quan tr ng nh t là vi c qu n tr r i ro kém hi u
qu , thư ng b t u t nh ng kho n tín d ng x u không ư c ki m soát m t
chi nhánh nào ó ã l n d n và ã lây loang ra toàn h th ng.
Các d n lu n trên cho th y qu n tr r i ro, c bi t là r i ro tín d ng ã tr
nên c p thi t hơn bao gi h t, là khâu s ng còn i v i t t c các ngân hàng
trong th i i hi n nay. Nó thu hút s quan tâm không ch gi i tài chính ngân
hàng mà c các chính tr gia, các nhà ho ch nh chính sách c a t t c các qu c
gia trên th gi i. Chính vì lý do trên, tác gi ã ch n tài : “H n ch r i ro tín
9. 2
d ng t i ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh Vũng
Tàu” th c hi n.
2. M c tiêu nghiên c u:
M c tiêu 1, H th ng hóa l i nh ng v n mang tính lí lu n v r i ro tín
d ng c a ngân hàng và phòng ng a h n ch r i ro tín d ng t i ngân hàng. Tham
kh o các bài h c kinh nghi m t các nư c trên th gi i, rút ra bài h c i v i
Vi t Nam.
M c tiêu 2, Phân tích th c tr ng phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng t i
NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu, t ó ánh giá k t qu t ư c, nh ng
h n ch và nguyên nhân trong công tác phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng
t i NHNo&PTNT Vi t Nam.
M c tiêu 3, xu t các gi i pháp và nh ng ki n ngh nh m h n ch r i ro
trong ho t ng tín d ng t i NHNo&PTNT Vi t Nam.
3. i tư ng và ph m vi nghiên c u
i tư ng nghiên c u : là nh ng lý lu n cơ b n v r i ro tín d ng và qu n
tr r i ro tín d ng, tìm gi i pháp nâng cao ch t lư ng qu n tr r i ro tín d ng.
Ph m vi nghiên c u: kh o sát ho t ng c a NHNo&PTNT chi nhánh
Vũng Tàu trong ba năm: 2009, 2010 và 6 tháng u năm 2011. T ó, ưa ra
gi i pháp nâng cao ch t lư ng qu n tr r i ro tín d ng. R i ro tín d ng r t a
d ng, có th là r i ro khi ngân hàng b ng v n, r i ro thi u v n kh d ng,
r i ro khi các v t m b o tín d ng không còn giá tr như khi ánh giá ban u
trư c khi cho vay, r i ro không thu h i ư c n . Trong ph m vi c a tài, tác
gi ch xem xét r i ro khi NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu không thu h i
ư c n hay còn g i là n quá h n, n khó òi.
10. 3
4. Phương pháp nghiên c u
Phương pháp nghiên c u: S d ng phương pháp duy v t bi n ch ng, suy
lu n logic k t h p v i phương pháp duy v t l ch s , phương pháp so sánh,
th ng kê và th …
Thu th p s li u: các báo cáo, tài li u c a ngân hàng, thông tin trên báo
chí và internet.
5. Ý nghĩa th c ti n c a tài
- H th ng hóa các lý thuy t v qu n tr r i ro tín d ng,
- M t s bài h c kinh nghi m t các nư c khác,
- Th y th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT chi nhánh
Vũng Tàu trong ba năm: 2009, 2010 và 6 tháng u năm 2011,
- Tham kh o, v n d ng các ki n ngh , các gi i pháp nâng cao ch t lư ng
qu n tr r i ro tín d ng vào lĩnh v c mình ang ho t ng.
6. K t c u c a lu n văn
Ngoài ph n m u và ph n k t lu n, tài ư c k t c u thành 3 chương:
Chương 1: T ng quan v r i ro tín d ng trong ho t ng kinh doanh t i
ngân hàng thương m i.
Chương 2: Th c tr ng r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT chi nhánh Vũng
Tàu.
Chương 3: M t s gi i pháp phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng t i
NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu.
11. 4
CHƯƠNG 1
T NG QUAN V R I RO TÍN D NG
1.1. Ho t ng tín d ng c a Ngân Hàng Thương M i
1.1.1. Khái ni m tín d ng ngân hàng
Tín d ng là ho t ng mang tính kh i th y, tính b n ch t c a ngân hàng,
là cơ s ch y u ánh giá ch t lư ng ho t ng ngân hàng. Thu t ng “Tín
d ng” (credit) xu t phát t ch Latinh là Credo nghĩa là tin tư ng, tín nhi m.
Trong th c t , thu t ng tín d ng ư c hi u theo nhi u nghĩa khác nhau, tùy
theo t ng i tư ng và hoàn c nh c th mà thu t ng tín d ng có m t n i dung
riêng.
Xét v khía c nh ti n t , tín d ng là quan h vay mư n v n l n nhau d a
trên s tin tư ng s v n ó s ư c hoàn tr vào m t ngày xác nh trong tương
lai và ư c nh nghĩa m t cách y như sau: “Tín d ng là quan h chuy n
như ng t m th i m t lư ng giá tr (dư i hình th c ti n t ho c hi n v t) t
ngư i s h u sang ngư i s d ng sau m t th i gian nh t nh thu h i v m t
lư ng giá tr l n hơn lư ng giá tr ban u.”
Xét v khía c nh ch c năng ho t ng c a ngân hàng, tín d ng ư c
hi u là m t giao d ch v tài s n (ti n ho c hàng hóa) gi a bên cho vay và i vay
(cá nhân, doanh nghi p và các ch th khác). Trong ó, bên cho vay chuy n
giao tài s n cho bên i vay s d ng trong th i gian nh t nh theo th a thu n,
bên i vay có trách nhi m hoàn tr vô i u ki n v n g c và lãi cho bên i vay
khi n h n thanh toán.
1.1.2. c trưng c a tín d ng
Quan h tín d ng có b n c trưng cơ b n là: Lòng tin, tính hoàn tr , tính
th i h n và n ch a nhi u kh năng r i ro.
- Lòng tin: Ngư i ta ch cho vay khi h tin tư ng. Ngư i i vay có ý
mu n tr n và có kh năng tr n , ng th i ngư i ta tin r ng ngư i s d ng
12. 5
lư ng giá tr ó s thu ư c lư ng giá tr l n hơn, t hi u qu sau m t th i
gian nh t nh. Nghĩa là, ngư i cho vay tin tư ng ngư i i vay s d ng ti n vay
có hi u qu trong quá trình s n xu t kinh doanh ho c có ngu n thu khác ( i
v i ngư i tiêu dùng) thì ngư i i vay m i có kh năng tr n cho ngư i cho
vay. ng th i, ngư i cho vay cũng tin tư ng ngư i i vay có ý mu n tr n thì
quan h tín d ng m i x y ra.
- Tính hoàn tr : i v i quan h tín d ng thì ây là c trưng cơ b n
nh t và s hoàn tr là tiêu chu n phân bi t quan h tín d ng v i các quan h tài
chính khác. M t khác, không có s hoàn tr thì ó là m t quan h tín d ng
không hoàn h o. Không có s hoàn tr s làm cho ngư i cho vay không thu h i
ư c v n, d n n thua l , phá s n, i ngư c l i m c ích c a kinh doanh.
- Tính th i h n: Xu t phát t b n ch t c a tín d ng là s tín nhi m,
ngư i cho vay tin tư ng ngư i i vay s hoàn tr vào m t ngày trong tương lai
mà hai bên ã th a thu n. Ngư i i vay ch ư c s d ng t m th i trong th i
gian nh t nh, sau khi h t th i h n s d ng theo th a thu n, ngư i i vay ph i
hoàn tr cho ngư i cho vay.
- Tín d ng n ch a nhi u kh năng r i ro: Do s b t cân x ng v
thông tin, ngư i cho vay không hi u rõ v ngư i i vay. M t m i quan h tín
d ng ư c g i là hoàn h o n u ngư i i vay hoàn tr ư c y c g c l n lãi
úng th i h n. Tuy nhiên, không ph i m i vi c lúc nào cũng di n ra m t cách
trôi ch y mà v n không hi m trư ng h p ngư i i vay không th c hi n ư c
nghĩa v c a mình i v i ch n . ó là trư ng h p khi n th i h n, ngư i i
vay không th th c hi n nghĩa v hoàn tr v n vay d n n kho n n b quá
h n. N quá h n là s báo hi u c a r i ro tín d ng.
1.1.3. Các lo i hình tín d ng ngân hàng
* Căn c vào th i h n cho vay
13. 6
- Tín d ng ng n h n: Có th i h n dư i 12 tháng, thư ng ư c s d ng
bù p s thi u h t v n lưu ng c a các doanh nghi p và các nhu c u chi
tiêu ng n h n c a cá nhân.
- Tín d ng trung h n: Có h n trên 12 tháng n 60 tháng. Lo i tín d ng
này ch y u ư c s d ng u tư mua s m tài s n c nh, c i ti n ho c i
m i thi t b , công ngh , m r ng s n xu t kinh doanh, xây d ng các d án m i
có quy mô nh . ây là lo i tín d ng có m c r i ro cao.
- Tín d ng dài h n: Có th i h n trên 60 tháng. Lo i hình tín d ng này
ch y u áp ng nhu c u dài h n như: xây d ng nhà xư ng, các thi t b
phương ti n v n t i có quy mô l n, xây d ng các xí nghi p m i. ây là lo i tín
d ng có m c r i ro r t cao.
* Căn c vào m c ích s d ng v n
- Tín d ng s n xu t và lưu thông hàng hóa: Là lo i tín d ng c p cho
các ch th kinh t ti n hành s n xu t và lưu thông hàng hóa.
- Tín d ng tiêu dùng: Là lo i tín d ng áp ng nhu c u tiêu dùng cá
nhân như mua s m nhà c a, phương ti n i l i, các lo i hàng hóa tiêu dùng.
* Căn c vào s m b o
- Tín d ng có m b o không b ng tài s n (tín ch p): Là lo i hình
không có tài s n th ch p, c m c ho c s b o lãnh c a ngư i th ba, mà vi c
cho vay ch d a vào uy tín c a b n thân khách hàng.
- Tín d ng có m b o : Là lo i tín d ng mà khi cho vay òi h i ngư i
vay v n ph i có tài s n c m c , th ch p ho c b o lãnh c a ngư i th ba. S
b o m này là căn c pháp lý ngân hàng có thêm ngu n th hai, b sung
cho ngu n n th nh t thi u ch c ch n.
* Căn c vào hình thái tín d ng
- Tín d ng b ng ti n m t: Là lo i hình tín d ng mà hình thái giá tr tín
d ng ư c c p b ng ti n.
14. 7
- Tín d ng b ng tài s n: Là lo i tín d ng mà hình thái giá tr c a tín
d ng ư c c p b ng tài s n. i v i ngân hàng thương m i, hình th c tín d ng
này th hi n ch y u dư i hình th c tín d ng thuê mua.
* Căn c vào phương pháp cho vay
- Tín d ng tr c ti p: Là lo i tín d ng mà ngư i vay tr c ti p ti n vay và
tr c ti p hoàn tr n vay cho ngân hàng thương m i.
- Tín d ng gián ti p: Là lo i tín d ng mà quan h tín d ng có thông qua
(hay liên quan n ngư i th ba).
* Căn c vào phương th c hoàn tr
- Tín d ng tr góp: Là lo i hình tín d ng mà khách hàng ph i hoàn tr
l i v n g c và lãi theo nh kỳ.
- Tín d ng phi tr góp: Là lo i tín d ng ư c thanh toán m t l n theo
kỳ h n ã th a thu n thư ng áp d ng cho vay v n lưu ng.
- Tín d ng hoàn tr theo yêu c u: Là lo i tín d ng mà ngư i vay có th
hoàn tr b t c lúc nào khi có thu nh p. Ngân hàng không n nh th i h n nào,
áp d ng cho vay th u chi.
1.2. R i ro tín d ng và các bi n pháp ki m soát c a Ngân hàng
1.2.1. R i ro tín d ng trong ho t ng
1.2.1.1.Quan i m v r i ro tín d ng c a ngân hàng
R i ro tín d ng phát sinh trong trư ng h p ngân hàng không thu ư c
y c g c và lãi c a kho n vay, ho c là vi c thanh toán n g c và lãi không
úng kỳ h n. Trong trư ng h p ngư i vay ti n b phá s n, thì vi c thu h i g c
và lãi tín d ng y là không ch c ch n, do ó ngân hàng có th g p r i ro tín
d ng.
R i ro trong ho t ng tín d ng c a ngân hàng là s t n th t, m t mát v
tài chính mà Ngân hàng ph i gánh ch u do khách hàng vay v n c a ngân hàng
15. 8
không tr n ư c úng h n, không th c hi n úng cam k t v i b t kỳ lí do
nào.
Có th nh nghĩa r i ro tín d ng là kho n l do ngân hàng c p tín d ng
cho m t khách hàng không tr ư c n theo h p ng tín d ng ã ký. Nghĩa là,
kh năng khách hàng không tr ư c n theo h p ng g n li n v i m i kho n
tín d ng mà ngân hàng c p cho h .
N n kinh t th trư ng, trong môi trư ng kinh doanh luôn bi n ng, thì
tính n nh trong các ơn v , các t ch c kinh t mang tính ch t tương i. Khi
doanh nghi p vay v n Ngân hàng kinh doanh mà g p ph i r i ro m t kh
năng thanh toán n , chính là r i ro c a Ngân hàng.
R i ro r t a d ng, nó có th là r i ro b ng v n, r i ro thi u v n kh
d ng, r i ro khi các v t m b o tín d ng không còn giá tr như khi ánh giá
ban u trư c khi cho vay, r i ro không thu h i ư c n .
Trong ph m vi c a bài vi t này, tác gi ch xem xét r i ro khi ngân hàng
không thu h i ư c n hay còn g i là n quá h n, n khó òi.
Sơ 1.1: Mô hình r i ro tín d ng c a Ngân hàng
R i ro tín d ng
Không thu ư c
lãi úng h n
Không thu ư c
v n úng h n
Không thu
lãi
Không thu
v n cho vay
Lãi treo phát sinh N quá h n phát
sinh
1. Lãi treo óng
băng.
2. Mi n gi m lãi
1. N không kh
năng thu h i.
2. Xóa n
16. 9
1.2.1.2. Các hình th c r i ro tín d ng
Ho t ng tín d ng luôn ti m n nh ng r i ro g n li n v i kh năng tr
n c a khách hàng, r i ro tín d ng bao g m:
* R i ro ng v n
ây là lo i r i ro tín d ng do khách hàng không hoàn tr kho n n úng
h n theo h p ng, bao g m v n g c và/ho c lãi vay. S sai h n này là do tr
h n. i u này s nh hư ng n k ho ch s d ng v n c a Ngân hàng. Ngân
hàng s em tái u tư, nhưng kho n vay b ng không thu ư c thì k
ho ch t ra không th c hi n ư c, làm cho Ngân hàng m t ngu n thu m i, nh
hư ng n uy tín c a Ngân hàng trong các kho n vay m i và gây khó khăn
trong vi c chi tr ngư i g i ti n.
* R i ro m t v n
Là lo i r i ro tín d ng khi ngư i vay sai h n trong th c hi n nghĩa v tr
n theo h p ng, bao g m v n g c và/ho c lãi vay. S sai h n này là do không
thanh toán. R i ro m t v n là do khách hàng không tr ư c m t ph n ho c
toàn b n vay, làm cho ngân hàng: tăng chi phí do ph i trích l p d phòng r i
ro, chi phí cho vi c i thu n , làm cho dòng ti n c a Ngân hàng b gi m sút,
ng th i doanh thu c a Ngân hàng ch m l i ho c m t. N u b m t g c thì quy
mô c a Ngân hàng s b gi m, n u b m t lãi thì kh năng sinh l i s gi m.
1.2.1.3. D u hi u nh n bi t r i ro tín d ng
a. Phát sinh t phía khách hàng:
a.1.D u hi u liên quan n m i quan h v i Ngân hàng:
- Trì hoãn ho c gây tr ng i i v i Ngân hàng trong quá trình ki m tra
theo nh kỳ ho c t xu t v tình hình s d ng v n vay, tình hình ho t ng
s n xu t kinh doanh, tài chính c a khách hàng.
- Có d u hi u không th c hi n y các quy nh, vi ph m phát lu t
trong quá trình quan h tín d ng.
17. 10
- Ch m ho c trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu c u c a Ngân hàng
mà không có s gi i thích minh b ch, thuy t ph c.
- ngh gia h n, i u ch nh các kho n n nhi u l n không rõ lí do.
- S s t gi m b t thư ng s dư tài kho n ti n g i m t i Ngân hàng.
- Ch m thanh toán các kho n lãi khi n h n thanh toán.
- Xu t hi n n quá h n vì : tiêu th hàng ch m, thu h i công n ch m.…
- M c vay thư ng xuyên gia tăng, vư t quá nhu c u d ki n.
- Tài s n m b o không tiêu chu n, giá tr tài s n m b o gi m sút
so v i nh giá cho vay, có các d u hi u cho ngư i khác thuê, bán ho c trao
i.…
- D u hi u cho th y khách hàng trông ch vào các ngu n thu nh p ngoài
s n xu t kinh doanh.
- D u hi u tìm ki m s tài tr t nhi u ngu n.
- D u hi u u tư các kho n ti n ng n h n cho ho t ng u tư dài h n.
- Ch p nh n ngu n s d ng lãi su t cao v i m i i u ki n.
a.2.D u hi u liên quan n phương pháp qu n lý, tình hình tài chính
và ho t ng s n xu t kinh doanh c a khách hàng:
- Có s chênh l ch l n gi a doanh thu th c t so v i m c d ki n.
- Nh ng thay i b t l i trong cơ c u v n, t l thanh kho n.
- Xu t hi n phí b t h p lý : quá m c qu ng cáo, ti p khách, phô trương.
- Thay i thư ng xuyên t ch c ho c ban i u hành
- B h p ng nh và v a có t su t l i nhu n cao, tìm h p ng l n
nhưng t su t l i nhu n l i th p.
- Quá trình kh o sát, th m nh d án sai d n n u tư không hi u qu .
- Khó khăn khi phát tri n s n ph m d ch v m i.
- Tung s n ph m ra th trư ng quá s m ho c t áp l c th i gian sinh l i.
- Thiên tai, h a ho n, d ch b nh, d n n m t mùa, th t thu, m t tài s n…
- i v i khách hàng là tư nhân, có d u hi u c a b nh kéo dài ho c ch t.
18. 11
b. Phát sinh t phía Ngân hàng
- Chính sách tín d ng không h p lý.
- ánh giá và phân lo i không chính xác v m c r i ro c a khách
hàng.
- C p tín d ng cho cam k t không ch c ch n và thi u m b o c a khách.
- Tăng trư ng tín d ng quá nhanh, vư t quá năng l c ki m soát.
- So n các i u ki n ràng bu c trong h p ng tín d ng không rõ ràng.
- H sơ tín d ng không y thi u s hoàn ch nh
- C nh tranh thái quá: gi m th p lãi su t, tăng h n m c.
1.2.2. Nguyên nhân d n n r i ro tín d ng
Có b n nguyên nhân cơ b n gây nên r i ro tín d ng. ó là, nguyên nhân
khách qua t môi trư ng bên ngoài, nguyên nhân t phía khách hàng, nguyên
nhân t chính ngân hàng t o nên và nguyên nhân t phía b o m tín d ng.
1.2.2.1. Nguyên nhân khách quan t môi trư ng bên ngoài
- R i ro do các nguyên nhân b t kh kháng thu c v thiên nhiên như:
thiên tai d ch h a, lũ l t h n hán, chi n tranh.… gây ra các bi n ng x u ngoài
d ki n trong m i quan h tín d ng gi a ngân hàng và khách hàng, làm gia tăng
kh i lư ng các kho n n quá h n.
- R i ro do môi trư ng kinh t không n nh: Bao g m các y u t : các
giai o n c a chu kỳ kinh t (phát tri n, hưng th nh hay suy thoái), s thay i
cơ ch chính sách kinh t , lãi su t, t giá, CPI.…
Trong th i kỳ n n kinh t phát tri n m nh, ho t ng kinh doanh thu n
l i vì th d n n vi c r i ro v n và r i ro không tr ư c n th p hơn do ó
ho t ng tín d ng là tương i an toàn.
Trong i u ki n n n kinh t suy thoái, s n xu t b ình tr d n và ng
v n d n n kh năng tài chính c a khách hàng g p nhi u khó khăn, kh năng
tr n c a khách hàng kém s d n n các kho n tín d ng g p r i ro gia tăng.
19. 12
Trong i u ki n n n kinh t phát tri n quá nóng, Ngân hàng nhà nư c s
áp d ng chính sách ti n t th t ch t, lãi su t th trư ng tăng, doanh nghi p s
ph i i vay v i lãi su t cao hơn d n n chi phí tài chính tăng. Trong khi ó thì
doanh thu c a doanh nghi p gi m m t cách rõ r t, vì v y r i ro tín d ng s gia
tăng.
- Môi trư ng chính tr , pháp lu t:
Khi m t qu c gia có n n chính tr không n nh, luôn x y ra các cu c
chi n tranh, b o lo n, ình công, tranh ch p gi a các ng phái.… thì vi c kinh
doanh trong giai o n u tư c a các doanh nghi p ch c ch n s g p nhi u khó
khăn và cũng s nh hư ng tr c ti p n các ngân hàng trong ho t ng tín
d ng.
Ngoài ra, trong nh ng trư ng h p có s thay i v chính tr , i u ch nh
chính sách, ch , lu t pháp c a Nhà nư c ho c thay i a gi i hành chính
c a các a phương, s sát nh p hay tách ra c a các cơ quan, b ngành trong
n n kinh t . Nh ng s thay i và i u ch nh ó là t t y u trong quá trình phát
tri n c a m t t nư c. Nhưng nó là nguyên nhân gây r i ro trong kinh doanh
tín d ng c a Ngân hàng, vì liên quan n các i tư ng vay b thay i.
- Môi trư ng qu c t : Trong xu th toàn c u hóa hi n nay, tín d ng trong
nư c có m i quan h ch t ch v i tín d ng nư c ngoài, vì các dòng v n luôn
v n hành theo quy lu t th trư ng. Khi cu c kh ng ho ng tài chính x y ra làm
cho m i quan h thương m i qu c t gi a Vi t Nam và các nư c b thay i, c t
t ho c t m ngưng tr , làm gi m sút s c mua hàng hóa, d n n vi c hàng hóa
tiêu th s b ng và nh hư ng n kh năng tr n c a khách hàng vay v n
Ngân hàng. T t y u nh hư ng n r i ro tín d ng.
- Ngoài ra, r i ro t t y u c a quá trình t do hóa tài chính, h i nh p
qu c t : quá trình t do hóa tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho vi c
b t cân x ng gia tăng, n x u gia tăng khi t o ra môi trư ng c nh tranh gay g t,
khi n cho các doanh nghi p, nh ng khách hàng thư ng xuyên c a Ngân hàng
20. 13
ph i i m t v i nguy cơ thua l và quy lu t ch n l c kh c nghi t c a th
trư ng. Bên c nh ó, b n thân s c nh tranh c a các ngân hàng thương m i
trong nư c v i h th ng qu n lý y u kém g p ph i nguy cơ r i ro n x u tăng
lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b các ngân hàng
nư c ngoài thu hút.
1.2.2.2. Nguyên nhân t phía khách hàng vay:
- i v i khách hàng là cá nhân: Ngu n tr n ch y u là t thu nh p
c a cá nhân. Các khách hàng là cá nhân thư ng có nh ng r i ro vì nguyên nhân
sau:
• Có thu nh p không n nh.
• R i ro o c như: s d ng v n sai m c ích, không mu n hoàn
tr n vay. c bi t là dùng kho n vay ngân hàng cho vay v i
lãi su t cao hơn.
• Do công vi c b thay i ho c b m t vi c làm.
• Không có nơi c trú n nh.
- i v i khách hàng là doanh nghi p, nguyên nhân gây ra r i ro tín
d ng bao g m:
• V phía th trư ng c a doanh nghi p:
Th trư ng cung c p u vào b thu h p, giá c nguyên v t li u tăng cao,
chi phí s n xu t tăng lên, s n ph m gi m s c c nh tranh.
S n ph m kém ph m ch t, không phù h p v i th trư ng, khó tiêu th .
Nguyên nhân khác như: c nh tranh, th hi u thay i, th trư ng b thu
h p.
T t c các nguyên nhân trên, làm doanh thu c a doanh nghi p gi m sút.
• Khách hàng s d ng sai m c ích, do ó m t v n ho c hi u qu
u tư th p không tr ươc n d n n n quá h n.
• Trình c a cán b qu n lý thi u năng l c và thi u trình
chuyên môn trong kinh doanh hay không có kinh nghi m làm cho
21. DOWNLOAD ĐỂ XEM ĐẦY ĐỦ NỘI DUNG
MÃ TÀI LIỆU: 54504
DOWNLOAD: + Link tải: tailieumau.vn
Hoặc : + ZALO: 0932091562