3. Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ
Το προτεινόμενο επιχειρηματικό σχέδιο αφορά την δημιουργία μιας σύγχρονης
οινοποιητικής μονάδας η οποία θα περιλαμβάνει τρεις δραστηριότητες :
α) την αμπελοκαλλιέργεια εκλεκτών ποικιλιών σταφυλιών στα ιδιόκτητα κτήματα
της εταιρείας εκτάσεως 150 στρεμμάτων στην Ζάκυνθο
β) την οινοποίηση των σταφυλιών σε σύγχρονες παραγωγικές εγκαταστάσεις στην
περιοχή Σαρακινάδο Ζακύνθου μια περιοχή που η καλλιέργεια των σταφυλιών
αποτελεί παράδοση και
γ) την δημιουργία ενός δικτύου πωλήσεων εντός και εκτός της Ελλάδος για την
προώθηση των παραγομένων προϊόντων .
3
4. 1.ΣΚΟΠΟΣ & ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΚΑΙ
ΑΝΑΛΗΨΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗΣ ΔΕΣΜΕΥΣΗΣ
Ήδη έχει συσταθεί η ΑΕ και έχουν φυτευτεί τα αμπέλια από το 2011 . Πρόκειται για
τοπικές εκλεκτές ποικιλίες σταφυλιού όπως Ασπρούδι , Verdea , Παύλος ,
Αυγουστιάτης, Ρομπόλα καθώς επίσης και ευγενείς ξένες ποικιλίες Cabernet
Sauvignon και Sauvignon Blanc .
Οι παραγωγικές εγκαταστάσεις του οινοποιείου θα κατασκευαστούν σε ιδιόκτητο
οικόπεδο εμβαδού 15 στρεμμάτων στην ίδια περιοχή εν μέσω του αμπελώνα .
Σκοπός της επιχείρησης είναι η ανάδειξη των τοπικών καλών κρασιών , η
αριστοποίηση της ποιότητας των παραγομένων προϊόντων και ο εξαγωγικός
προσανατολισμός των πωλήσεων μέσω συμμετοχής της σε διεθνείς εκθέσεις
στον κλάδο των κρασιών .
2. ΣΤΟΧΟΙ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
Στόχος της επιχείρησης η επίτευξη ύψους πωλήσεων πάνω από το Νεκρό Σημείο της
από τον Α΄ χρόνο λειτουργίας της . Αυτό θα της επιτρέψει την εξασφάλιση της
βιωσιμότητας της και την περαιτέρω ανάπτυξή της . Συγκεκριμένα το ύψος των
πωλήσεων του Α΄ έτους προβλέπονται να διαμορφωθούν σε € 1.940 χιλ με
Ebitda € 343 χιλ .
5. Οι προβλέψεις αυτές κρίνονται συντηρητικές αν ληφθεί υπόψη :
α) η παραγωγική δυναμικότητα της επιχείρησης
β) οι παραγωγική δυνατότητα της τοπικής αγοράς σε Α ύλη
γ) τα πρώτα θετικά μηνύματα για τις δυνατότητες εξαγωγής των παραγόμενων
κρασιών στην διεθνή αγορά και κυρίως στην αγορά της Ε .Ε .
Στόχος επίσης η απόσβεση της συνολικής επένδυσης σε πάγιες εγκαταστάσεις (κτίρια
, μηχανήματα ) εντός 7 ετών από την έναρξη λειτουργίας .
3. ΤΡΟΠΟΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ
ΠΙΝΑΚΑΣ 1. ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
Έτος 1ο
Έτος 2ο
Έτος 3ο
Σύνολο
Ίδια Κεφάλαια 350.000 450.000 800.000
Δάνεια τραπεζών εσωτερικού 150.000 250.000 400.000
Επιχορήγηση δημοσίου 800.000 800.000
Σύνολα 500.000 1.500.000 2.000.000
% 25% 75% 100%
5
6. 4. ΠΡΩΤΟΤΥΠΙΑ ΚΑΙ ΚΑΙΝΟΤΟΜΙΑ
Η παραγωγή των σταφυλιών και η προμήθεια των λοιπών Α υλών θα είναι
αναγνωρισμένης ποιότητας που ανταποκρίνονται πλήρως στις απαιτήσεις της
Εθνικής και Κοινοτικής Νομοθεσίας HACCP . Θα καλύπτονται όλες οι
αναγκαίες απαιτήσεις βιολογικής καλλιέργειας .
Το απασχολούμενο προσωπικό θα λάβει κατάλληλη εκπαίδευση και κατάρτιση σε
θέματα HACCP και θα εφαρμόζονται όλοι οι Κανόνες Ατομικής Υγιεινής
(GHP) .
Για την επάρκεια και την σταθερή ποιότητα της Α ύλης (σταφύλια ) πέραν της ίδιας
παραγωγής , η εταιρεία θα προχωρήσει σε σύναψη συμβάσεων με παραγωγούς
ουτως ώστε να γίνεται σε μόνιμη βάση έλεγχος των καλλιεργητικών πρακτικών
και να εξασφαλίζεται η υψηλή ποιότητα των παραγομένων σταφυλιών .
Ο ένας εκ των δύο μετόχων είναι χημικός –οινολόγος με μακροχρόνια εμπειρία στον
κλάδο ( ως στέλεχος σε οινοποιητικές εταιρείες ) και γνωρίζει άριστα την
παραγωγική διαδικασία , τα μυστικά της οινοποίησης και την μεθοδολογία
δημιουργίας πολύ καλών κρασιών . Ο άλλος μέτοχος είναι οικονομολόγος με
δεκαετή τουλάχιστον εμπειρία στις πωλήσεις – εξαγωγές αγροτικών
προϊόντων.
Όσον αφορά την πολιτική marketing , πέραν από την υψηλή ποιότητα επώνυμου
προϊόντος η εταιρεία έχει ήδη έλθει σε συμφωνία με πολύ γνωστή εξαγωγική
6
7. εταιρεία στον κλάδο του ελληνικού ελαιολάδου , προκειμένου να γίνει
συνεργασία , να χρησιμοποιηθεί το υφιστάμενο δίκτυο πωλήσεων της δεύτερης
για την προώθηση και του κρασιού . Δεδομένου ότι οι εξαγωγές ελαιολάδου
ήδη διενεργούνται σε 25 χώρες του εξωτερικού σε επιλεγμένους πελάτες και τα
δύο προϊόντα ( ελαιόλαδο – κρασί ) μπορούν να διακινηθούν παράλληλα διότι
υπάρχει ήδη ενδιαφέρον από τους υφιστάμενους πελάτες , η προώθηση του
προϊόντος θεωρείται εφικτή και οι προοπτικές είναι πολύ θετικές .
5. ΑΓΟΡΑ
5.1 ΤΜΗΜΑΤΟΠΟΙΗΣΗ ΤΗΣ ΑΓΟΡΑΣ
Όπως έχει αναφερθεί ο προσανατολισμός των πωλήσεων είναι εξαγωγικός . Η
πρόβλεψη μας είναι το 70% του κύκλου εργασιών να γίνεται στο εξωτερικό και το
υπόλοιπο 30% στην εσωτερική αγορά . Επειδή τα παραγόμενα κρασιά θα είναι
βιολογικά αρίστης ποιότητας , η εταιρία για μεν την εσωτερική αγορά απευθύνεται σε
επιλεγμένα σημεία πώλησης (κάβες , εστιατόρια , ξενοδοχεία ) που αναζητούν
βιολογικό κρασί υψηλής ποιότητας . Έχει γίνει σχετική έρευνα αγοράς για την
εσωτερική αγορά , η δυναμικότητα της οποίας είναι συνεχώς αυξητική για αυτά τα
προϊόντα . Με βάση τις προβλέψεις του παρόντος επιχειρηματικού σχεδίου ,
αναμένεται η επιχείρηση να πετύχει ένα μερίδιο της τάξεως του 8% στην εσωτερική
αγορά εντός 3 ετών από την έναρξη της λειτουργίας της .
Όσον αφορά τις εξαγωγές το δίκτυο που θα χρησιμοποιηθεί είναι τα υφιστάμενο
δίκτυο πωλήσεων της συνεργαζόμενης εταιρείας . Πρόκειται για μεγάλες αλυσίδες
7
8. S.M σε Ευρώπη , ΗΠΑ, Καναδάς , Βραζιλία , Ρωσία που έχουν εκδηλώσει ενδιαφέρον
για ελληνικό βιολογικό κρασί
5.2 ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΟΠΟΥ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ
Η εταιρεία θα εγκατασταθεί σε μια περιοχή με παράδοση στην παραγωγή σταφυλιών
και κρασιού και παράλληλα γνωστή στις ευρωπαϊκές αγορές λόγω της
τουριστικής ανάπτυξης που έχει τα τελευταία 30 έτη . Οι τοπικές ποικιλίες όπως
Verdea , Ρομπόλα είναι γνωστές σε ευρύ κοινό τόσο στην Ελλάδα όσο και στο
εξωτερικό .
5.3 ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΜΟΣ
Όπως αναφέρεται στην επόμενη παράγραφο η εταιρεία δεν πρόκειται να ανταγωνιστεί
τις μεγάλες βιομηχανικές μονάδες του κλάδου . Στρατηγική της είναι παραγωγή
βιολογικών κρασιών υψηλής ποιότητας που θα απευθύνονται σε πελατεία που
εκτιμά και προμηθεύεται αυτά τα κρασιά .
Το δίκτυο πωλήσεων θα επικεντρωθεί στα τελικά σημεία λιανικής πώλησης προς
οικιακή ή επιτόπια κατανάλωση ( κάβες , Μπαρ , εστιατόρια , ξενοδοχεία ).
8
9. 5.4 ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΤΙΚΑ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΤΟΥ ΚΛΑΔΟΥ ΚΑΙ
ΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΕ ΑΥΤΟΝ
Η μακραίωνη παράδοση της αμπελοκαλλιέργειας και οινοποιίας στην Ελλάδα είναι
ένα από τα βασικά χαρακτηριστικά του κλάδου .
Η εικόνα της εγχώριας σύγχρονης οινοποιίας αποτελείται από μικρό αριθμό μεγάλων
οινοβιομηχανιών , πλήθος μικρομεσαίων επιχειρήσεων , αγροτικοί συνεταιρισμοί και
εισαγωγικές εταιρείες .
Οι μεγάλες εταιρείες ελέγχουν σημαντικά μερίδια της αγοράς εμφιαλωμένων
κρασιών μέσω εκτεταμένων δικτύων διανομής για το σύνολο της χώρας . Οι
μικρότερες επιχειρήσεις παράγουν τόσο χύμα , όσο και εμφιαλωμένο κρασί που
διατίθεται στην τοπική αγορά . Μια μερίδα από αυτές παράγουν εμφιαλωμένο κρασί
με ιδιαίτερα ποιοτικά χαρακτηριστικά , η διανομή του οποίου γίνεται μέσω
εξειδικευμένου δικτύου πωλήσεων . Σε αυτή την κατηγορία εντάσσεται και η
κρινόμενη επιχείρηση η οποία έχει σαν στρατηγική την παραγωγή εμφιαλωμένου
βιολογικού κρασιού υψηλής ποιότητας .
Με βάση σχετική έρευνα του κλάδου από τον ΙΟΒΕ τα τελευταία έτη παρατηρείται
μια υποχώρηση του όγκου πωλήσεων του κλάδου , λόγω της οικονομικής ύφεσης . Για
το έτος 2010 η πτώση της κατανάλωσης κρασιού σε όγκο – λίτρα ανήλθε σε -5%.
Αυτή η υποχώρηση επιδείνωσε και τους χρηματοοικονομικούς δείκτες των εταιρειών
του κλάδου , αλλά το αισιόδοξο στοιχείο είναι ότι οι εξαγωγές σε αξία κρασιών
σημειώνουν αύξηση την τελευταία 5 ετία . Η αύξηση για το 2012 ήταν 6,44% έναντι
του έτους 2011 , δηλαδή οι εταιρείες που έχουν εξαγωγικό προσανατολισμό
αντιστέκονται στην κρίση και σημειώνουν αύξηση της δραστηριότητας τους .
5.5 SWOT ANALYSIS
ΠΛΕΟΝΕΚΤΗΜΑΤΑ ΜΕΙΟΝΕΚΤΗΜΑΤΑ
9
10. Ευνοϊκές κλιματολογικές συνθήκες ,
κατάλληλα εδάφη , παράδοση
οινοποίησης στην Ζάκυνθο , τόπο
εγκατάστασης της μονάδας .
Πολύ καλή ποιότητα παραγόμενων
σταφυλιών με αποτέλεσμα την
αναβαθμισμένη και αναγνωρισμένη
ποιότητα των κρασιών .
Γνώση του αντικειμένου , εμπειρία και
διοικητική ικανότητα των φορέων της
εταιρείας .
Ανταγωνισμός από τα υποκατάστατα του
κρασιού ( μπύρα , αναψυκτικά ).
Έλλειψη οργάνωσης της παραγωγής και
των πολιτικών marketing από πολλές
οινοποιητικές μονάδες με αποτέλεσμα
τον αθέμιτο ανταγωνισμό .
ΕΥΚΑΙΡΙΕΣ
Εκμετάλλευση της τουριστικής
ανάπτυξης για προώθηση των πωλήσεων
και ανάπτυξη εναλλακτικών μορφών
τουρισμού όπως αγροτουρισμός ,
οινοτουρισμός .
Επένδυση στην έρευνα για συνεχή
βελτίωση της ποιότητας και μείωσης του
κόστους παραγωγής .
Διείσδυση σε νέες αγορές του
εξωτερικού .
ΑΠΕΙΛΕΣ
Οικονομική κρίση που μειώνει την
κατανάλωση .
Πιθανές δυσμενείς καιρικές συνθήκες
που μπορούν να δημιουργήσουν
μειωμένη παραγωγή ή υποβαθμισμένη
ποιότητα σταφυλιών .
Αθέμιτος ανταγωνισμός από εισαγωγές
χύμα κρασιού χαμηλής ποιότητας .
10
11. 6. ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ
6.1 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗΣ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑΣ – ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ
Στην συγκεκριμένη λειτουργία αναφέρονται οι δραστηριότητες :
Α) Η καλλιέργεια ιδιόκτητου αμπελώνα 150 στρεμμάτων σύμφωνα με όλες τις
προδιαγραφές της βιολογικής καλλιέργειας .
Β) Η σύναψη συμβάσεων με άλλους προμηθευτές σταφυλιών που θα συμφωνήσουν
την παραγωγή συγκεκριμένων ποικιλιών σταφυλιών και με βάση συγκεκριμένες
καλλιεργητικές πρακτικές και προδιαγραφές .
Γ) Η έκθλιψη σταφυλιών , η επεξεργασία και η ζύμωση κρασιών , η παλαίωση οίνου
σε βαρέλια .
Δ) Η εμφιάλωση των οίνων
Ε) Το marketing και οι πωλήσεις . Έρευνα αγοράς , αναζήτηση πελατών , σύναψη
συμβάσεων , ανάληψη διαφημιστικών /προωθητικών ενεργειών .
Η) Ο ποιοτικός έλεγχος σε όλο το φάσμα της παραγωγικής διαδικασίας με σκοπό την
διασφάλιση της ποιότητας των παραγόμενων προϊόντων και την τήρηση των
προδιαγραφών που προσδιορίζονται από το HACCP .
11
12. 6.2 ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ
Εκτός των δύο μετόχων που θα έχουν ενεργή συμμετοχή στις δραστηριότητες της
εταιρείας , θα απασχοληθούν συνολικά 8 άτομα εκ των οποίων 3
επιστημονικό προσωπικό (Οινολόγος Χημικός για την παραγωγή , Διευθυντής
Πωλήσεων – Οικονομολόγος , Οικονομικός Διευθυντής – Οικονομολόγος . οι
υπόλοιποι πέντε αφορούν προσωπικό παραγωγής - και διακίνησης των
προϊόντων . Παράλληλα θα απασχολείται εποχικά πρόσθετο προσωπικό
σύμφωνα με τις ανάγκες της εταιρείας .
12
13. 6.3 ΟΡΓΑΝΟΓΡΑΜΜΑ
Το οργανόγραμμα της εταιρείας μετά την πλήρη ανάπτυξη των εργασιών της θα
είναι το παρακάτω :
13
Π Ω Λ Η Τ Η Σ 1
Π Ω Λ Η Τ Η Σ 2
Π Ω Λ Η Τ Η Σ 3
Τ Μ Η Μ Α Π Ω Λ Η Σ Ε Ω Ν Ε Σ Ω Τ Ε Ρ ΙΚ Ο Υ
Τ Μ Η Μ Α Π Ω Λ Η Σ Ε Ω Ν Ε Ξ Ω Τ Ε Ρ ΙΚ Ο Υ
Δ ΙΕ Υ Θ Υ Ν Τ Η Σ Π Ω Λ Η Σ Ε Ω Ν
Τ Μ Η Μ Α Α Μ Π Ε Λ Ο Κ Α Λ Λ ΙΕ Ρ Γ Ε ΙΑ Σ
Τ Μ Η Μ Α Π Ρ Ο Μ Η Θ Ε ΙΩ Ν
Τ Μ Η Μ Α Ο ΙΝ Ο Π Ο ΙΗ Σ Η Σ
Τ Μ Η Μ Α Ε Μ Φ ΙΑ Λ Ω Σ Η Σ
Τ Μ Η Μ Α Α Π Ο Θ Η Κ Η Σ
Τ Μ Η Μ Α Π Ο ΙΟ Τ ΙΚ Ο Υ Ε Λ Ε Γ Χ Ο Υ
Δ ΙΕ Υ Θ Υ Ν Τ Η Σ Π Α Ρ Α Γ Ω Γ Η Σ
Λ Ο Γ ΙΣ Τ ΙΚ Η Δ ΙΑ Χ Ε ΙΡ ΙΣ Η Τ Α Μ Ε ΙΑ Κ Η Δ ΙΑ Χ Ε ΙΡ ΙΣ Η
Ο ΙΚ Ο Ν Ο Μ ΙΚ Ο Σ Δ ΙΕ Υ Θ Υ Ν Τ Η Σ
Ä ÉÅ Õ È Õ Í Ó Ç
14. 6.4 ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ
Η εταιρεία θα διαθέτει ένα σύγχρονο οινοποιείο με αυτοματοποιημένη γραμμή
παραγωγής που θα της δίνει την δυνατότητα :
α) να αυξήσει τον όγκο παραγωγής χρησιμοποιώντας μικρό σχετικά αριθμό
εργαζομένων και συνεπώς ανταγωνιστικό κόστος παραγωγής
β) να διασφαλίσει υψηλή και σταθερή ποιότητα των παραγομένων προϊόντων .
Συγκεκριμένα θα διαθέτει :
α) σύγχρονη μονάδα έκθλιψης σταφυλιών
β) ανοξείδωτες μεταλλικές δεξαμενές αποθήκευσης γλεύκους και οίνου σε
ελεγχόμενες συνθήκες θερμοκρασίας
γ) πλήρη μηχανολογικό εξοπλισμό για την επεξεργασία του οίνου
δ) υπερσύγχρονη αυτόματη σειρά εμφιάλωσης
ε) ελεγχόμενους χώρους παλαίωσης κρασιών εντός ξύλινων βαρελιών
ζ) αποθηκευτικούς χώρους για α΄ ύλες - υλικά συσκευασίας και έτοιμα προϊόντα .
Το σύνολο των παραγωγικών εγκαταστάσεων και μηχανολογικού εξοπλισμού θα τηρεί
όλες τις προδιαγραφές σύμφωνα με τις προδιαγραφές πιστοποίησης των
προϊόντων και της παραγωγικής διαδικασίας .
14
15. 7. ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΜΙΓΜΑ ΜΑΡΚΕΤΙΝΓΚ
‘Όπως έχει αναφερθεί η εταιρεία θα έχει εξαγωγικό προσανατολισμό και σε αυτήν την
κατεύθυνση θα επικεντρωθεί η στρατηγική marketing της εταιρείας .
Βασικοί παράγοντες για την επιτυχία του στόχου αυτού είναι :
α) η υψηλή ποιότητα των παραγομένων προϊόντων
β) η ανταγωνιστικότητα αυτών λόγω του ελεγχόμενου κόστους παραγωγής που
αιτιολογείται από : I) την επάρκεια πολύ καλής ποιητικά και σε χαμηλό κόστος
πρώτης ύλης ( σταφύλια ) τόσο από τους ιδιόκτητους αμπελώνες , όσο και από τους
λοιπούς παραγωγούς με τους οποίους θα υπάρχουν συμβάσεις συνεργασίας II) την
σύγχρονη – αυτόματη σειρά παραγωγής που περιορίζει το μισθολογικό κόστος
παραγωγής .
γ) η αναγνωσιμότητα του προϊόντος και της περιοχής παραγωγής του στο εξωτερικό
( κυρίως στις αγορές της Γερμανίας , Ολλανδίας και Αγγλίας ) , λόγω της υψηλής
τουριστικής ανάπτυξης της Ζακύνθου . Η γνωριμία των ξένων τουριστών με τα
κρασιά της εταιρείας μας θα ξεκινάει από τα καλά ξενοδοχεία του νησιού με τα
περισσότερα από τα οποία έχει συμφωνηθεί η συνεργασία με την ύπαρξη των κρασιών
αυτών στην κάβα τους και η προώθηση τους στους πελάτες τους .
δ) το γεγονός ότι η προώθηση των προϊόντων στις κεντρικές ευρωπαϊκές αγορές θα
ξεκινήσει μέσα από ένα ήδη έτοιμο δίκτυο πωλήσεων , που προκύπτει από την
συνεργασία με εξαγωγική εταιρεία που προωθεί με επιτυχία το ελληνικό ελαιόλαδο
στην ευρωπαϊκή αγορά
15
16. ε) Όσον αφορά την εσωτερική αγορά η στρατηγική της εταιρείας θα επικεντρωθεί σε
επιλεγμένα σημεία πώλησης στα οποία υπάρχει ζήτηση για εκλεκτά κρασιά ποιότητας
8. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ
ΠΙΝΑΚΑΣ 2. ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΕΝΙΚΩΝ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ
ΕΞΟΔΩΝ
Στοιχεία Κόστους 1ο
έτος 2ο
έτος 3ο
έτος
Εξοπλισμός 36.000 38.000 41.000
Μισθοδοσία 180.000 185.000 195.000
Υπηρεσίες τρίτων 25.000 35.000 38.000
Ενοίκιο 12.000 12.000 12.000
Διάφορα λειτουργικά έξοδα 3.000 3.200 3.500
Διαφήμιση 15.000 18.000 22.000
Ασφάλεια κτιρίου 2.500 2.600 2.650
Έξοδα μετακινήσεων 6.500 6.700 6.800
Πάγια έξοδα λειτουργίας 6.650 7.500 8.600
Μεταφορικά μέσα 3.500 3.600 3.650
Διάφοροι φόροι 5.000 7.900 7.750
Χρεωστικοί τόκοι 24.000 22.000 20.000
Σύνολα 319.150 341.500 360.950
16
20. 9. ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΕΥΧΕΡΕΙΑΣ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ
Όπως φαίνεται από τα προϋπολογιστικά οικονομικά μεγέθη , η εταιρεία έχει θετικό
λειτουργικό αποτέλεσμα από το 1ο
χρόνο λειτουργίας της και βελτιώνεται
συνεχώς στην τριετία , συγκεκριμένα το ebitda στην πρώτη τριετία έχει ως
εξής : 2015 € 343 χιλ , 2016 € 447 χιλ και 2017 € 553 χιλ .
Η εταιρεία δύναται με άνεση να ανταποκριθεί στις δανειακές της υποχρεώσεις
( δόσεις κεφαλαίου Μ/Μ δανείου πλέον τόκων ) που για τα πρώτα 3 έτη θα
είναι ως εξής : 2015 € 86 χιλ , 2016 € 80 χιλ και 2017 € 74χιλ . Το Μ/Μ
δάνειο έχει ληφθεί με επιτόκιο 6% όσο και η χρηματοδότηση για κεφάλαιο
κινήσεως και διάρκεια 8 έτη .
Η καθαρή κερδοφορία της κρίνεται ικανοποιητική με δείκτη καθαρής
αποδοτικότητας ( καθαρά κέρδη / πωλήσεις ) 7,98% το 2015 , ο οποίος
βελτιώνεται συνεχώς στην τριετία .
Από τον προϋπολογιστικό ισολογισμό έτους 2015 προκύπτει ότι η κεφαλαιακή
διάρθρωση της εταιρείας είναι υγιής με δείκτες δανειακής επιβάρυνσης και
κυκλοφοριακής ρευστότητας ικανοποιητικούς .
20
21. 10. ΤΕΛΙΚΑ ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ
Από όλα τα ανωτέρω προκύπτει ότι το επενδυτικό σχέδιο είναι οικονομικά βιώσιμο ,
τα αναμενόμενα οικονομικά αποτελέσματα κρίνονται ικανοποιητικά , οι
δείκτες κεφαλαιακής διάθρωσης υγιείς και εντός των αποδεκτών ορίων .
Παράλληλα καλύπτονται και τα γενικά κοινωνικά –οικονομικά κριτήρια με την
αξιοποίηση της πρωτογενούς παραγωγής και την προώθηση των εξαγωγών με
όλα τα θετικά αποτελέσματα στην Εθνική Οικονομία .
21
