Una analisi del bilancio di previsione per l'esercizio 2017 del Comune di Sabaudia

1. COMUNE DI SABAUDIA BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2017
BILANCIO DI
PREVISIONE 2017
DEL COMUNE
DI SABAUDIA
A CURA DEL
DOTT. FRANCO BRUGNOLA

2. Il Bilancio di previsione 2017 è stato adottato dal
Commissario straordinario dott. Quarto, in data 3
gennaio 2017 con deliberazione n. 5 assunta con i
poteri della Giunta; dopo l’acquisizione del parere dei
revisori dei conti è stato approvato in via definitiva
dallo stesso Commissario straordinario con i poteri del
Consiglio comunale con deliberazione n. 4 del 3
febbraio 2017.
Acuradifrancobrugnola

3. Tra le questioni preliminari è importante ricordare che
purtroppo a causa della gestione commissariale non è stato
possibile assicurare una adeguata partecipazione dei
cittadini.
Il comma 461 dell’art. 2 della L. 244/2007 rende
obbligatorio il coinvolgimento dei cittadini e delle loro
associazioni nella valutazione dei servizi pubblici.
Non appena superate le elezioni la questione sarà
posta alla nuova amministrazione.
MANCATO RISPETTO DELLA PARTECIPAZIONE
Acuradifrancobrugnola

4. L’art. 11 comma 2 del D.lgs 169/2014 prevede che ogni P.A.
rediga un bilancio semplificato per il cittadino, da divulgare sul
proprio sito internet, recante una esposizione sintetica dei dati di
bilancio, con evidenziazione delle risorse finanziarie umane e
strumentali utilizzate dall’ente nel perseguimento delle diverse
finalità istituzionali, dei risultati conseguiti con riferimento al
livello di copertura ed alla qualità dei servizi pubblici forniti ai
cittadini e dell’eventuale relativo scostamento tra costi standard e
costi effettivi. È previsto anche un meccanismo sanzionatorio per
gli enti inadempienti ai sensi dell’art. 47 del D.lgs 33/2013.
ASSENZA DEL BILANCIO SEMPLIFICATO PER
I CITTADINI
Acuradifrancobrugnola

5. LE ENTRATE

6. TREND ENTRATE 2009 - 2017
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Entrate
tributarie
Trasferimenti
correnti
Entrate
extratributarie
Entrate conto
capitale
PrestitiEntrate conto
terzi

7. TREND ENTRATE 2009 - 2017
 Le entrate tributarie sono passate da € 9.041.204,84 nel 2009 ad €
16.518.618,80 nel 2017 quindi con un aumento notevole;
 I trasferimenti dallo Stato, dalla Regione e dalla Provincia sono
invece diminuiti, ma il Comune non ha provveduto a compensarli
con quelli dalla Comunità europea, fermi ad € 1.800,00;
 Le entrate extratributarie sono cresciute a loro volta da €
3.959.308,90 del 2009 ad € 5.258.000,00 nel 2017
 Le entrate in conto capitale da € 663.906,94 nel 2009 sono passate
ad € 4.946.607,67 nel 2017;
 Infine i prestiti sono passati da 1.128.895, 94 del 2009 ad €
6.355.154,88 nel 2017 aumentando la rigidità del bilancio.

8. PERCENTUALE ENTRATE 2017
Entrate tributarie
47%
Trasferimenti correnti
24%
Entrate extratributarie
20%
Entrate conto capitale
3%
Prestiti
6%

9. TREND ENTRATE TRIBUTARIE
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
IMU ICI Addizionale
IRPEF
Addizionale
energia
elettrica
Imposta
Pubblicità
Imposta di
soggiorno
TASI Tassa
smaltimento
RSU

10. TREND ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
Recupero proventi violazione CDS
Codice della strada
Refez.scolastica
Parcheggio lungomare
Serv. Cimiteriali
Asili nido
Contributi sogg.anziani
COSAP
Proventi trasporto scolastico
Fitti attivi
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

11. TREND TRASFERIMENTI
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
Trasf. Statali Trasf. Enti locali Trasf. U.E.
I trasferimenti dalla U.E. in base ai progetti presentati sono talmente bassi che nel grafico appaiono pari a zero

12. PERMESSI DI COSTRUIRE
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
300,000.00
350,000.00
400,000.00
Permessi a costruire

13. TRASFERIMENTO FONDI EUROPEI
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
0
200
400
600
800
1,000
1,200
1,400
1,600
1,800
TRASF. FONDI EUROPEI

14. LE SPESE

15. USCITE 2017 Vs. 2016
Ordine pubblico e sicurezza
Istruzione
Tutela beni culturali
Politiche giov. sport e tempo libero
Turismo
Assetto del territorio ed edilizia abitativa
Ambiente e territorio
Trasporti
Diritti sociali
Sviluppo economico
Agricoltura
Relazioni altri enti
Accantonamenti
Debito pubblico
0.00
1,000,000.00
2,000,000.00
3,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
7,000,000.00
2016 2017

16. PERCENTUALE USCITE 2017
Ordine pubblico e sicurezza
4%
Istruzione
6%
Tutela beni culturali
2%
Politiche giov. sport e
tempo libero
8%
Turismo
1%
Assetto del territorio ed
edilizia abitativa
0%
Ambiente e territorio
33%
Trasporti
3%
Diritti sociali
15%
Sviluppo economico
1%
Agricoltura
0%
Relazioni altri enti
0%
Accantonamenti
21%
Debito pubblico
6%

17. SPESA PER FUNZIONI 2008-2017
01 Funz.generale amm.ne
02 Funz. Giustizia
03 Funz. Polizia locale
04 Funz. Pubb. istruzione
05 Funz. Cultura
06 Funz. Sport
07 Funz. Turismo
08 Funz. Viab. trasporti
09 Funz.Terr. ambiente
10 Funz. Settore sociale
11 Funz. Svil. economico
12 Funz. Serv. produttivi
0.00
5,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
20,000,000.00
25,000,000.00
30,000,000.00
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

18. GRAFICO A TORTA PER MISSIONI 2017
Missione 01 Servizi istituzionali
58%
Missione 03 Ordine pubblico e
sicurezza
2%
Missione 04 Istruzione e diritto
allo studio
3%
Missione 05 Beni e attività
culturali
1%
Missione 06 Politiche giovanili e
sport
4%
Missione 07 Turismo
0%
Missione 08 Assetto del
territorio edilizia abit.
4%
Missione 09 Tutela territorio e
ambiente
17%
Missione 10 Trasporti e mobilità
2%
Missione 12 Diritti sociali pol.
della famiglia
8%
Missione 14Sviluppo economico
1%
Missione 16 Agricoltura e pesca
0%

19. GRAFICO MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIOALI
Organi istituzionali
Segreteria generale
Gestione economica
Entrate tributarie e servizi fiscali
Gestione patrimonio
Ufficio tecnico
Anagrafe e serv. Elettorale
Statistica e sistemi informativi
Assistenza amm.va
Risorse umane
Altri servizi generali
0
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
2016 2017

20. GRAFICO A TORTA MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI
Organi istituzionali
2%
Segreteria generale
2%
Gestione economica
34%
Entrate tributarie e servizi
fiscali
2%
Gestione patrimonio
1%
Ufficio tecnico
48%
Anagrafe e serv. Elettorale
1%
Statistica e sistemi informativi
0%
Assistenza amm.va
0%
Risorse umane
1%
Altri servizi generali
9%

21. GRAFICO MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
700,000.00
800,000.00
900,000.00
1,000,000.00
Polizia
Municipale
Polizia comm.le Polizia amm.va

22. GRAFICO MISSIONE 05 CULTURA
Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha
previsto per la missione «Tutela e
valorizzazione dei beni e attività culturali –
Attività culturali e interventi diversi nel
settore culturale» solamente 302.456,46 euro
come spesa corrente, pari ad € 14,80 pro
capite.
Veramente poco rispetto al passato e per una
città che da sempre ambisce ad essere un
centro di cultura.
Per le spese di investimento sembra che
siano in arrivo finanziamenti dalla Regione.
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
300,000.00
350,000.00
400,000.00
450,000.00

23. GRAFICO MISSIONE 06 SPORT
Il Comune di Sabaudia per
l’anno 2017 ha previsto per la
missione «politiche giovanili,
sport e tempo libero»
solamente 27:000,00 euro
come spesa corrente, pari ad €
1,27 pro capite.
Veramente poco per una città
che viene definita da alcuni la
Città dello sport.

24. GRAFICO MISSIONE 07 TURISMO
Il Comune di Sabaudia per l’anno
2017 ha previsto per la missione
«Sviluppo e valorizzazione del
Turismo» solamente 107.211,17 euro
come spesa corrente, pari ad € 5,25
pro capite.
Veramente poco rispetto al passato e
per una città che da sempre ambisce
ad essere un centro turistico e a
coprire le spese grazie ai proventi di
questa attività.2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
Servizi turisticiManifestazioni

25. MISSIONE 09 SVILUPPO DEL TERRITORIO E TUTELA AMBIENTALE
Il Comune di Sabaudia per l’anno
2017 ha previsto per la missione
«Sviluppo e tutela del territorio e
dell’ambiente; tutela, valorizzazione e
recupero ambientale» € 4.264.049,60
come spesa corrente, pari ad €
208,69 pro capite.
Un risparmio rispetto al passato e per
la città anche se c’è ancora molto da
fare sulla qualità di certi sevizi.2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
3,500,000.00
4,000,000.00
4,500,000.00
5,000,000.00
RSU Parchi,
verde etc.

26. GRAFICO MISSIONE 10 MOBILITA’
Il Comune di Sabaudia per
l’anno 2017 ha previsto per la
missione «Trasporto e diritto
alla mobilità» la somma di
525.330,00 euro come spesa
corrente, pari ad € 25,71 pro
capite.
La contrazione avviene
principalmente
sull’illuminazione.
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
100,000.00
200,000.00
300,000.00
400,000.00
500,000.00
600,000.00
700,000.00
800,000.00
900,000.00
1,000,000.00
Viabilità, Illuminazione,
serv.
Trasporti
pubblici

27. GRAFICO TREND AMMORTAMENTO PRESTITI
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
0.00
200,000.00
400,000.00
600,000.00
800,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
1,400,000.00

28. SPESA 2017 PER MACROAGGREGATI
Personale
Imposte e Tasse
Beni e servizi
Trasf.Correnti
Interessi
Altre spese
0.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
2017
Personale
17%
Imposte e
Tasse
2%
Beni e servizi
47%
Trasf.Correnti
2%
Interessi
3%
Altre spese
29%

29. In base all’ art.3, comma 55, della legge 24 dicembre 2007, n.244 e
all’articolo 46, comma 2, della Legge n.133/08 il Consiglio comunale
deve approvare preventivamente un programma annuale delle
consulenze che vuole affidare nel corso dell’anno.
Nella Nota integrativa allegata al Bilancio di previsione non si
rinvengono notizie per quanto riguarda il nuovo esercizio.
Peraltro si ha motivo di ritenere che anche per l’anno in corso
saranno conferiti incarichi.
CONSULENZE

30. ….segue CONSULENZE
Nella sezione «Amministrazione trasparente» del sito web appaiono solamente
gli incarichi conferiti nel 2015 all’avv. De Tilla e all’avv. Schettino, per cui
sembrerebbe che sia stata omessa la pubblicazione degli stessi in violazione
della legge.
Grazie ai dati del SIOPE si legge infine che nel 2016 al Codice 1307 c’è stata
una spesa a tutto dicembre di € 168.179,32 il che conferma l’esistenza di molti
altri incarichi oltre quelli indicati nel sito «Amministrazione trasparente».
Il costo delle consulenze dovrebbe essere ridotto rispetto al passato e
dovrebbero essere seguite le procedure dell’art. 1, comma 42 della legge n.
311/2004.

31. ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA
Vendita beni e servizi
Proventi repressione attività illecite
Rimborso entrate
Imposte e tasse
0.00
200,000.00
400,000.00
600,000.00
800,000.00
1,000,000.00
1,200,000.00
1

32. I COSTI DELLA GESTIONE DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0.00
500,000.00
1,000,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,500,000.00
3,000,000.00
3,500,000.00
4,000,000.00
DA TASSE DA RACCOLTA
DIFFERENZIATA
ALTRI RICAVI
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
0
50
100
150
200
250
SPESA PRO
CAPITE

33. TOTALE DEL DEBITO DEL COMUNE DI SABAUDIA
2016
2017
0.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
16,000,000.00
18,000,000.00
Il totale dei debiti contratti dalle
amministrazioni comunali è
arrivato ad € 17.632.081,05, che
corrispondono ad € 862 per ogni
cittadino e che dovranno essere
rimborsati per molti anni a
venire ricadendo sulle future
generazioni.

34. SIOPE : INDICATORI DI BILANCIO AL 31 DIC. 2016

35. PARAMETRI DEFICITARI
Finalmente un solo parametro
deficitario, ma non ce ne
dovrebbe essere nessuno; quello
presente riguarda la consistenza
dei debiti fuori bilancio formatasi
nel corso dell’esercizio superiore
all’1% rispetto ai valori di
accertamento delle entrate
correnti. La fattispecie si è
verificata nel corso di tutti gli
ultimi tre anni.

36. Affari
generali
Pro capite
€ 935,27
Pubblica
Istruzione
Pro Capite
€ 48,22
Trasporti
e viabilità
Pro Capite
€ 25,71
Polizia
Locale
Pro capite €
32,58
Servizi
Sociali
Pro Capite
€ 121,21
Cultura
Pro capite
€ 14,80
Ambiente
ed RSU
Pro capite
€ 268,83
COME IL COMUNE SPENDE I SOLDI
DA DOVE IL COMUNE PRENDE I SOLDI
Entrate tributarie
33%
Trasferimenti
correnti
4%
Entrate
extratributarie
13%
Trasf.capitale
4%
Prestiti
26%
Servizi conto terzi
20%
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37. Tutti gli enti della pubblica amministrazione sono tenuti
a pagare le fatture legittime entro 30 giorni dalla data di
emissione, con alcune eccezioni che consentono il
pagamento entro 60 giorni.
Il rispetto di questi termini è un fattore cruciale del buon
funzionamento dell’economia nazionale e locale ma
molti enti pagano in tempi più lunghi.
Il M.E.F. ha pubblicato un cruscotto sui pagamenti della
P.A. in cui non è presente il Comune di Sabaudia.
Dal documento reperito nell’apposita sezione del sito
web de Comune leggiamo che il tempo medio è sceso
finalmente entro il limite e che è nel terzo trimestre del
2016 ha raggiunto il valore di 13,10 giorni.
Un buon successo per il Commissario straordinario e
per gli uffici.
Mi auguro che questo risultato possa essere mantenuto
dalla nuova amministrazione che verrà.
L’INDICE DI TEMPESTIVITA’ DEI PAGAMENTI

38. ALBO DEI BENEFICIARI
Con Decreto del Presidente della repubblica 7 aprile 2000, n.118 è stato
approvato il «Regolamento recante norme per la semplificazione del
procedimento per la disciplina degli albi dei beneficiari di provvidenze di natura
economica, a norma dell'articolo 20, comma 8, della legge 15 marzo 1997, n.
59».
Oltre a quanto stabilito dalla legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive
modificazioni, i Comuni sono tenuti ad istituire l'albo dei soggetti, ivi comprese
le persone fisiche, cui sono stati erogati in ogni esercizio finanziario contributi,
sovvenzioni, crediti, sussidi e benefici di natura economica a carico dei rispettivi
bilanci e devono provvedere ad aggiornarlo annualmente. Per ciascun soggetto
viene indicata anche la disposizione di legge sulla base della quale hanno avuto
luogo le erogazioni.
La parte dei servizi sociali appare completa ma si ha motivo di ritenere che
manchino altri dati. A cura di franco brugnola

39. LA POPOLAZIONE*
1° GENNAIO 2016
20.454
1° GENNAIO 2017
20.432
• Il dato non viene fornito nella nota integrativa, ma è stato ricavato dall’ISTAT
• Gli stranieri residenti al 31 dicembre 2016 erano 2473.
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40. COMUNE DI SABAUDIA
LA RELAZIONE
DEI REVISORI DEI CONTI
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41. INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI
Anno 2015 2016 2017 2018 2019
Onerifinanziari 756.008,28 662.009,00 660.000,00 660.000,00 660.000,00
Quotacapitale 1.125.738,53 988.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00
Totale 1.881.746,81 1.650.009,00 1.660.000,00 1.660.000,00 1.660.000,00
Anno 2015 2016 2017 2018 2019
Residuo debito (+) 14.748.119,89 14.412.334,64 13.424.334,64 15.644.334,64 14.865.334,64
Nuovi prestiti (+) 874.342,52 0,00 3.220.000,00 221.000,00 0,00
Prestiti rimborsati (-) 1.125.738,53 988.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00
Estinzioni anticipate (-)
Altre variazioni +/- (da specificare) 84.389,24
Totale fine anno 14.412.334,64 13.424.334,64 15.644.334,64 14.865.334,64 13.865.334,64

42. ACQUALATINA*
Valore produzione 2013
92.033.206
Percentuale partecipazione
3,27%
Consorzio per lo sviluppo
industriale Roma-Latina
La quota versata per l’anno
2014 è stata di € 9.824,00
GAL TERRE PONTINE
La quota versata per i 2014
è stata pari ad € 2.250
SOCIETA’ PARTECIPATENonostante l’elevato ammontare delle
somme gestite e l’importanza dei servizi
affidati alle società partecipate, l’Ente
nel 2017 è stato ancora privo delle
procedure di controllo per monitorare i
processi decisionali e per definire
idonee linee di coordinamento,
indirizzo e controllo nei confronti delle
società partecipate; ciò in quanto la
deliberazione n. 67 in data 6 dicembre
2011 è rimasta inattuata.
I Revisori dichiarano che non risultano
depositati i consuntivi di queste società.
*Con deliberazione n. 76 del 26 maggio 2008 il Comune ha concesso il pegno delle proprie azioni alla DEPFA Bank

43. Tipologia spesa Rendiconto
2009
Riduzione
disposta
Limite
di spesa
Previsione
2017
Previsione
2018
Previsione
2019
Studi e consulenze 0,00 80,00% 0,00 0,00 0,00 0,00
Relazioni
pubbliche,convegni,mostre,
pubblicità e rappresentanza
5.388,00 80,00% 1.077,60 2.000,00 2.000,00 2.000,00
Sponsorizzazioni 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 0,00
Missioni 18.000,00 50,00% 9.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Formazione 35.949,44 50,00% 17.974,72 17.000,00 17.000,00 17.000,00
Acquisto, manutenzione,
noleggio esercizio autovetture 97.863,39 20,00% 78.290,71 66.000,00 66.000,00 66.000,00
TOTALE 157.200,83 106.343,03 88.000,00 88.000,00 88.000,00
I LIMITI DI SPESA PER ACQUISTO DI ALCUNI BENI E SERVIZI

44. FINE