Bilancio consuntivo 2016

1. RENDICONTO GESTIONE
FINANZIARIA
2016

2. CONTESTO DI RIFERIMENTO – anni 2008/2016
 Lo Stato ha sostituito i trasferimenti erariali
con l’imposizione fiscale comunale
(ora Fondo di Solidarietà Comunale)
 I Comuni per garantire l’equilibrio ed il rispetto
del Patto di Stabilità, hanno dovuto contenere la
spesa corrente ed aumentare le entrate
 L’incidenza della crisi economica ha determinato
un aumento di domanda di molti servizi comunali
in ambito educativo e socio-assistenziale
2
Il Bilancio del Comune di Arcene

3. 3
Il Bilancio del Comune di Arcene

4. L’esercizio 2016 si avvia con un Bilancio di previsione che sconta alcuni
fattori di incertezza, sciolti solo nel corso dell’anno:
 agosto: la legge 164/16 riforma il D.lgs 243/12 (modifica i saldi di
bilancio e regola l’utilizzo del FPV);
 ottobre: definizione finale ristori per agevolazioni/esenzioni IMU e TASI;
 Da aprile: nuovo codice appalti che introduce novità, che condizionano
lo svolgimento delle gare.
4
Il Bilancio del Comune di Arcene
DAL PREVISIONALE AL CONSUNTIVO – 2016

5. BILANCIO PREVENTIVO
2017
COMUNE DI ARCENE

6. 6
 Garantire la maggior domanda di servizi educativi, sociali ed
assistenziali (minori, disagio adulto, anziani, disabilità)
 Efficientamento della spesa basato sull’analisi
costi-benefici
 Mantenimento del regime tributario su IMU, Addizionale IRPEF
e delle tariffe sui servizi comunali compatibilmente con i costi
dei servizi
Il Bilancio del Comune di Arcene
SCELTE STRATEGICHE SULLE ENTRATE E SPESE CORRENTI

7. 7
Principio della programmazione (art. 151 TUEL)
DOCUMENTO UNICO DI PROGRAMMAZIONE
 Il DUP va a sostituire integralmente l’ex «Relazione previsionale e
programmatica» che fino al 2015 era un semplice allegato al
Bilancio.
 Coincide con il mandato del Sindaco (5 anni) e con un’operatività
coincidente con la durata del bilancio (3 anni).
 Si compone di due sezioni: quella strategica (politica – 5 anni) e
quella operativa ( tecnica 3 – anni).
Il Bilancio del Comune di Arcene

8. 8
Il Bilancio del Comune di Arcene
ENTRATE SPESE
Titolo 1 – Entrate correnti di natura tributaria,
contributiva e perequativa
Titolo 1 – Spese correnti
Titolo 2 – Trasferimenti correnti
Titolo 3 – Entrate extratributarie
Titolo 4 – Entrate in conto capitale Titolo 2 – Spese in conto capitale
Titolo 5 – Entrate da riduzioni di attività
finanziarie
Titolo 3 – Spese per incremento di attività
finanziarie
Titolo 6 – Accensioni di prestiti Titolo 4 – Rimborso di prestiti (quote capitali)
Titolo 7 – Anticipazioni da istituto tesoriere Titolo 5 – Chiusura anticipazioni da istituto
tesoriere
Titolo 8 – Entrate per conto di terzi e partite di
giro
Titolo 7 – Spese per conto terzi e partite di giro

9. 9
Il Bilancio del Comune di Arcene
Rapporto tra accertamenti e previsioni definitive è 96,06%
ENTRATE CORRENTI
TITOLO OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %
I Entrate tributarie € 2.079.422,16 € 1.689.851,93 81,27
II Entrate trasferimenti correnti € 60.798,32 € 25.947,06 42,68
III Entrate extratributarie € 577.467,72 € 432.011,07 74,81

10. 10
Il Bilancio del Comune di Arcene
IMU E TASI
ENTRATE TRIBUTARIE
TITOLO OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %
I IMU 449.308,42 445.536,00 99,16
I Liquidazioni accert. ICI 26.660,27 € 26.660,27 100
I TASI € 18.260,85 € 18.260,85 100
IMU e TASI vengono versate tramite F24 (16 giugno e 16 dicembre)
Tramite società esterna, si è provveduto ad emettere avvisi di liquidazione ed
accertamento per i mancati pagamenti ICI/IMU degli anni 2011/2012

11. 11
Il Bilancio del Comune di Arcene
TARI
ENTRATE TRIBUTARIE
TITOLO OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %
I TARI 380.771,62 328.632,95 62,11
Il Comune ha utilizzato la possibilità di introdurre riduzioni rispetto alle soglie
standard.
La scelta è stata dettata dalla necessità di calmierare le tariffe per la categorie «non
domestiche» e per i casi particolari delle categorie «domestiche» (nuclei familiari con
presenza di disabili)

12. 12
Il Bilancio del Comune di Arcene
FONDO DI SOLIDARIETÀ COMUNALE
ENTRATE TRIBUTARIE
TITOLO OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %
I Fondo di solidarietà comunale 677.360,34 631.210,80 93,19

13. 13
Il Bilancio del Comune di Arcene
ENTRATE da TRASFERIMENTI DELLO STATO
TIPOLOGIA OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %
101 Trasferimenti correnti da A.P. 59.507,18 24.655,92 41,43
I trasferimenti di parte corrente devono garantire i servizi locali indispensabili.
Trovano immediato accertamento da parte dell’Ente risultando certi nel quantum, ma
non sui tempi di riscossione. Dipendono da disposizioni legislative.

14. 14
Il Bilancio del Comune di Arcene
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE
TIPOLOGIA OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %
100 Vendita di beni e servizi e
proventi dalla gestione dei
beni
482.186,94 362.412,04 75,16
200 Proventi derivanti attività di
controllo
26.306,15 26.306,15 100
500 Rimborsi ed altre entrate 68.641,06 43.012,34 62,66
• Vendita di beni e servizi: mensa scolastica € 87.593,31
• Proventi derivanti da gestione dei beni: canone concessorio rete gas € 91.600,00
• Entrate derivanti da attività di controllo: sanzioni codice della strada € 26.306,15

15. 15
Il Bilancio del Comune di Arcene
ENTRATE in CONTO CAPITALE
TIPOLOGIA OGGETTO ACCERTAMENTO RISCOSSIONI %
200 Contributi agli investimenti 2.424,05 2.424,05 100
400 Entrate da alienazioni 76.129,00 76.129,00 100
500 Altre entrate in c/capitale 117.925,07 117.925,07 100
Nelle altre entrate in conto capitale, hanno trovato accertamento le erogazioni di somme
da parte di soggetti non classificabili come enti pubblici. Rientrano, in questa voce i
proventi delle concessioni edilizie e le sanzioni urbanistiche.

16. 16
Il Bilancio del Comune di Arcene
SPESE CORRENTI
TITOLO €
Redditi di lavoro dipendente 654.270,90
Imposte e tasse a carico dell’ente 54.780,22
Acquisto di beni e servizi 1.278.398,95
Trasferimenti correnti 397.053,81
Interessi passivi 58.518,91
Rimborsi e poste correttive 590,34
Altre spese correnti 31.168,61

17. 17
Il Bilancio del Comune di Arcene
SPESE CORRENTI
Spese personale + Rate mutui
33,93%
Entrate correnti
Il dato è inferiore al 35%, quindi il grado di rigidità non è elevato.

18. 18
Il Bilancio del Comune di Arcene
SPESE DI INVESTIMENTO
OGGETTO IMPEGNATO PAGATO RESIDUO REIMPUTATO AL
2017
Lavori di adeguamento ex ss 42 352.000
Rimborso OO.UU. 10.000 10.000
Incarico progetto intervento percorso
ciclopedonale Madonna delle quaglie
4.719,24 4.719,24
Interventi di manutenzione
straordinaria
7.686,14 150 7.536,14
Opere complementari lavori di
adeguamento/viabilità
50.000 50.000
Nel 2016 sono stati finanziate spese per € 424.405,28 di cui € 406.719,24 reimputati sull’esercizio
2017, secondo il principio di competenza finanziaria potenziata.

19. 19
Il Bilancio del Comune di Arcene
INDEBITAMENTO DEL COMUNE
ANNO 2014 2015 2016
Residuo debito (+) € 2.571.326,70 € 2.184.677,73 € 1.747.475,57
Nuovi prestiti (+)
Prestiti rimborsati (-) € 224.661,64 € 221.620,32 € 154.057,86
Estinzioni anticipate € 215.581,84
TOTALE FINE ANNO € 2.346.665,06 € 1.747.475,57 € 1.593.417,71
Nr. abitanti al 31/12 4.777 4.801 4.837
Debito medio per ab. € 491,24 € 363,98 € 329,42

20. 20
Il Bilancio del Comune di Arcene
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
F.do iniziale cassa 1/1/2016 € 1.782.519,48
RISCOSSIONI € 440.643,18 € 3.832.155,63 € 4.272.798,81
PAGAMENTI € 474.232,89 € 3.597.327,06 € 4.071.559,95
SALDO IN CASSA AL 31 DICEMBRE € 1.983.758,34
RESIDUI ATTIVI (+) € 197.365,42 € 572.345,71 € 769.711,13
RESIDUI PASSIVI (-) € 84.504,10 € 539.543,70 € 624.047,80

21. 21
Il Bilancio del Comune di Arcene
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
F.do pluriennale vincolato spese
correnti (-)
€ 80.049,85
F.do pluriennale vincolato spese in
conto capitale (-)
€ 406.719,24
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL
31/12/2015
€ 1.642.652,58

22. 22
Il Bilancio del Comune di Arcene
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL
31/12/2015
€ 1.642.652,58
Fondo crediti di dubbia esigibilità € 59.538,40
Fondo acc.to indennità, IRAP
Sindaco
€ 2.325,55
Fondo acc.to per estinzione
anticipata mutui
€ 7.612,90
TOTALE PARTE ACCANTONATA € 69.476,85

23. 23
Il Bilancio del Comune di Arcene
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
PARTE VINCOLATA* € 1.510.373,60
PARTE DESTINATA AGLI INVESTIMENTI € 4.072,74
TOTALE PARTE DISPONIBILE € 58.729,39
Parte vincolata riguarda:
- Il 50% delle sanzioni del CodStrada non spesa negli esercizi precedenti (vincolata per legge alla
manutenzione stradale) € 5.373,07
- Vincolata derivante da escussione polizza fideiussoria opere «Cascina Nuova» € 1.505.000,53

24. RENDICONTO GESTIONE
FINANZIARIA
2016
FINE