Laporan ini membahas verifikasi pertanggungjawaban keuangan dana bantuan pendidikan dari ITS ke sekolah untuk semester 2 tahun 2018/2019, mencakup pencairan dana, pengembalian sisa dana, pemotongan pajak, dan jadwal tim verifikasi.
2. PENCAIRAN DANA
(Termin 1 & 2)
TINDAK LANJUT
TEMUAN
PERTANGGUNGJAWABAN
(SPJ) KEUANGAN TIM VERIFIKATOR SPJ
PENGEMBALIAN DANA
& PERPAJAKAN
JADWAL ACARA TIM
KEUANGAN ITSSPTJM BAR
OUTLINE
1 2 3 4
5 6 7 8
3. PENCAIRAN DANA (TERMIN 1 & 2)
50% dari pagu (honorarium, sewa dan belanja bahan/alat)
Transfer ke rekening sekolah pada tanggal 27 Mei 2019
50% dari pagu - pengembalian dana - PPh23
Transfer ke rekening sekolah pada minggu pertama bulan
Agustus 2019
2
1
1
4. PERTANGGUNGJAWABAN SPJ KEUANGAN
DAFTAR PENERIMAAN
HONORARIUM
KUITANSI BELANJA
BAHAN/ ALAT
KUITANSI SEWA PAJAK DAN
PENGEMBALIAN DANAREKAPITULASI SPJ
1 2 3 4 5
2
6. Hasil perbaikan dikirim ke
Sekretariat SMA DT, Gedung
Riset Center Lt.8, Kampus
ITS Sukolilo, Surabaya.
Paling lambat Tanggal 8
Agustus 2019
Tindaklanjut Kepala
Sekolah atas temuan dan
kesangupan
penyelesaiannya
Hasil verifikasi terdapat
kekurangan dan
ketidakwajaran SPJ
TINDAK
LANJUT
TEMUAN
4
7. PENGEMBALIAN DANA
Apabila sekolahan terdapat sisa dana yang tidak terpakai dan atau tidak
dapat menunjukkan bukti pembayaran sesuai ketentuan yang berlaku
Pengembalian dana dipotong pada saat pencairan termin ke-2
PERPAJAKAN
Merupakan PPh Ps.23 atas pajak jasa sewa dengan tarif 2% apabila
berPKP apabila tidak mempunyai NPWP atau Non PKP dikenakan tarif 4%
PPh 23 dipotong pada saat pencairan termin ke-2
5
8. SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK
(SPTJM)
Ditandatanggani
KepSek bermaterai
dan berstempel
SPTJM
disimpan pihak
ITS
SPTJM sebagai jaminan
ketika ada pemeriksaan
dari pusat
6
9. Berita Acara Rekonsiliasi
(BAR)
Pagu atas pencairan
dana termin 1 dan
termin 2
Pertanggungjawaban
(SPJ) Keuangan berupa
rekapan, kwitansi dan
lampiran pendukung
lainnya
Pengembalian sisa dana
dan atau tidak dapat
menunjukkan bukti
pembayaran sesuai
ketentuan yang berlaku
Pajak/ PPh Ps.23 atas
pajak jasa sewa dengan
tarif 2% apabila berPKP
apabila tidak mempunyai
NPWP atau Non PKP
dikenakan tarif 4%
7
BAR