- Laporan pertanggungjawaban keuangan semester II tahun 2020 untuk SMA/MA DT Surabaya mencakup pencairan dana 50% pada Mei dan 50% pada awal Juni, pengisian SPTJM, dan pertanggungjawaban berupa rekapan penerimaan, belanja, pajak, dan pengembalian dana - Ada beberapa persyaratan administrasi untuk SPJ honorarium, pembelian bahan, sewa jasa, termasuk contoh kuitansi dan surat pernyataan non

1. OLEH: TIM ITS
LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN (SPJ)
SEMESTER II TA 2020
UNTUK SMA/MA DT
SURABAYA, 9 MEI 2020

2. PENCAIRAN DANA (TERMIN 1 & 2)
50% dari pagu (honorarium, belanja bahan/alat dan sewa)
Transfer ke rekening sekolah < tgl 15 Mei 2020
50% dari pagu – (PPh 23 + pengembalian dana)
Transfer ke rekening sekolah pada awal Juni 2020
2
1
1

3. SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK
(SPTJM)
Proses approve dari
pihak sekolah
melalui SIM SMA DT
SPTJM bisa
dicetak dari
SIM
SPTJM sebagai jaminan
ketika ada temuan
pemeriksaan dari pusat
2

4. PERTANGGUNGJAWABAN SPJ KEUANGAN
DAFTAR PENERIMAAN
HONORARIUM SPJ SEWA/ JASA
SPJ BELANJA BAHAN/
ALAT
PAJAK DAN
PENGEMBALIAN DANAREKAPITULASI SPJ
1 2 3 4 5
3

5. (dalam rupiah)
No Urut No kuitansi Tanggal Kuitansi Nama Penerima Uraian kegiatan Jumlah PPN PPh 23
1 2 3 4 5 6 7 8
A BELANJA PEGAWAI
1 A0002 11/05/2020 Drs. Agus, dkk
Honorarium Pelaksanaan Kegiatan SMA DT Semester II TA
2019/2020 (netto)
10.500.000
2 dst… A0002 dst… 11/05/2020 Ririt, dkk Honor …... 1.000.000
Sub Jumlah 11.500.000 - -
B KETRAMPILAN KECANTIKAN
1 B0001 09/03/2020 PT. Mustika Ratu Belanja Bahan … 900.000
2 B0002 16/03/2020 Toko Alta Belanja ATK …. 700.000
3 dst… B0003 dst… 16/03/2020 CV. H-Teck Sewa ….. 800.000 16.000
Sub Jumlah 2.400.000 - 16.000
C KETRAMPILAN ….,dst
1 C0001 09/03/2020 CV. Berkah Belanja Bahan … 2.200.000 200.000
2 C0002 16/03/2020 Toko Maju Jaya Belanja ATK …. 900.000
3 dst… C0003 dst… 16/03/2020 Cristal Jaya Sewa ….. 2.500.000 227.273 50.000
Sub Jumlah 5.600.000 427.273 50.000
19.500.000 427.273 66.000
20.000.000
19.500.000 Kabupaten/Kota, …
500.000 Mengetahui,
Kepala Sekolah
Telah diverifikasi oleh :
Paraf : Stempel Sekolah
diisi pihak ITS
Tanggal : Nama ........................
NIP. ...........................
JUMLAH SPJ (B)
SALDO (A-B)
Verifikator
REKAPITULASI LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN (SPJ) KEUANGAN
KEGIATAN SMA/MA DOUBLE TRACK SEMESTER II TA 2019/2020
SMA/ MA : ...........................................................
Jumlah
UANG MUKA KEGIATAN (A)
4

6. Use or disclosure of data contained on this sheet is subject to the restriction on the title page of this proposal or quotation.
When scaling, group all elements to be scaled. Scale as needed. Use the “Increase Font Size,”
“Decrease Font Size” buttons or manually change the font size for the editable text.
• Menandatangani SPJ
honorarium dengan
lengkap
• Unduh Daftar penerimaan
honorarium dan cek
jumlah penerimaan
• Login dan pilih menu
laporan keuangan
• Kunjungi laman:
https://admindt.net/
SPJ HONORARIUM
5

7. SPJ PEMBELIAN BAHAN/ BARANG
PENYEDIA PKP
Transaksi s/d Rp 10 Juta Transaksi > Rp 10 juta s/d Rp 50 Juta
Surat Perintah Bayar (SPBy)
Bukti pembelian/ Nota pembayaran asli (lengkap dengan stempel dan tanda tangan toko)
barang/jasa
Kuitansi bermaterai Rp6.000,-
E-Faktur kode “010”
Surat Ijin Usaha/ SIUP
Catatan: Bukti bayar berupa kuitansi diberlakukan aturan materai
6

8. SPJ PEMBELIAN BAHAN/ BARANG
PENYEDIA NON-PKP
Berlaku untuk Transaksi s/d Rp 10 Juta
Surat Perintah Bayar (SPBy)
Bukti pembelian/ Nota pembayaran asli (lengkap dengan stempel dan tanda tangan toko)
barang/jasa
Surat pernyataan non-PKP
Catatan: Bukti bayar berupa kuitansi diberlakukan aturan materai
7

9. SPJ SEWA/ JASA
PENYEDIA PKP
Transaksi s/d Rp 10 Juta Transaksi > Rp 10 juta s/d Rp 50 Juta
Surat Perintah Bayar (SPBy)
Bukti pembelian/ Nota pembayaran asli (lengkap dengan stempel dan tanda tangan toko)
barang/jasa
Kuitansi bermaterai Rp6.000,-
E-Faktur kode “010”, E-billing PPh 23 (2%),
dan Bukti Bayar PPh 23
Surat Ijin Usaha/ SIUP
Catatan: Bukti bayar berupa kuitansi diberlakukan aturan materai
8

10. SPJ SEWA/ JASA
PENYEDIA NON-PKP
Berlaku untuk Transaksi s/d Rp 10 Juta
Surat Perintah Bayar (SPBy)
Bukti pembelian/ Nota pembayaran asli (lengkap dengan stempel dan tanda tangan toko)
barang/jasa
Surat pernyataan non-PKP
Catatan: Bukti bayar berupa kuitansi diberlakukan aturan materai
7

11. SPJ BELANJA ON-LINE
Surat Perintah Bayar
(SPBy)
Surat Perintah
Pengiriman dan
Invoice
Foto Barang/ Bahan
yang dibeli
10

12. Yang bertanda tangan di bawah ini sudah melakukan verifikasi atas bukti pertanggungjawaban dengan uraian
sebagai berikut:
Jumlah : Rp 295,600,-
Terbilang : Dua Ratus Sembilan Puluh Lima Ribu Enam Ratus Rupiah
Kepada : PT Astra Graphia Tbk
Untuk Pembayaran : Sewa/ Kontrak mesin fotocopy SMAN Balongpanggang bulan April 2020
dalam rangka kegiatan SMA DT Semester II TA 2019/2020
Atas Dasar : √ Kuitansi/ Bukti pembelian - -
Nota/ Bukti Penerimaan Barang/ Jasa
Bukti Lainnya
Tahun Anggaran :
Mata Anggaran Terpakai : Belanja Bahan/ Barang/ ATK
√ Belanja Jasa/ Sewa
Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan,
Lunas dibayar tanggal ....... Mengetahui
Kepala Sekolah, Ketua Tim,
tanda tangan + stempel sekolah
............................................................. Drs. M. Zainul Asrori, M.Si
NIP. ...................................................... NIP. 19650123 199102 1 002
SURAT PENGESAHAN PEMBAYARAN (SPBy)
NOMOR : …............................................
2020
Di isi sesuai urut nomor
penerbitan SPBy
Pilih salah satu bukti lampiran
dengan tanda centang/ silang
Pilih salah satu jenis belanja
dengan tanda centang/ silang
FORMAT
SPBy
11

13. CONTOH KUITANSI
< Rp500.000,-
Kuitansi
Nota/ struk asli dari toko
Pembelian barang/ jasa untuk nilai transaksi di bawah
Rp500.000,- dalam satu MAK bisa dikumpulkan/ ditempelkan
dalam satu lembar kertas HVS dengan batasan jumlah transaksi
mencapai Rp2.000.000,-, sehingga SPJ berbentuk kuitansi
Tahun Anggaran : 2020
Nomor Bukti :
SUDAH TERIMA DARI : Rektor ITS PTN Badan Hukum
JUMLAH UANG :
TERBILANG : # <………………………rupiah> #
UNTUK PEMBAYARAN :
lunas dibayar tanggal : …................
Kepala Sekolah/ Madrasah
…..................................
Nama ….......................
NIP. …..........................
K U I T A N S I / B U K T I P E M B A Y A R A N
<Rp……total keseluruhan>
Pelaksanaan kegiatan SMA DOUBLE Track Semester II TA 2019/2020
NOTA DITEMPEL DISINI
12

14. CONTOH KUITANSI
> Rp10.000.000,- Tahun Anggaran : 2020
Nomor Bukti :
SUDAH TERIMA DARI : Rektor ITS PTN Badan Hukum
JUMLAH UANG :
TERBILANG : # Dua belas juta rupiah #
UNTUK PEMBAYARAN :
sesuai rincian terlampir
Kabupaten/Kota, …
Materai
Nama Kasir/pemilik toko
K U I T A N S I / B U K T I P E M B A Y A R A N
12.000.000Rp
Pembelian .......................(jenis pembelian) untuk kegiatan ............. (judul
pekerjaan)
NOTA DILAMPIRKAN
13

15. CONTOH
SURAT
PERNYATAAN
NON PKP
14

16. NPWP
80.848.170.9.606.000
ITS PTN BH
Kampus ITS Sukolilo Surabaya
15

17. Pajak Penghasilan Pasal 23
Bagi penyedia barang/jasa yang mempunyai
NPWP dipungut PPh pasal 23 dengan tarif
sebesar2%, sedangkan yang tidak mempunyai
NPWP dikenakan tarif sebesar 4%;
Belanja jasa dikenakan PPh pasal 23 sebesar 2%
dihitung dari dasar pengenaan pajak (DPP),
kecuali untuk konsumsi tidak dikenakan PPN;
PPh pasal 23 disetor ke kas Negara dengan
menggunakan E-BILLING atas nama ITS PTN
Badan Hukum *)
TARIF PPH PASAL 23
*) Dipotong ITS dan pihak ITS yang membayar pajak tsb.
16

18. PENGISIAN SSE
No Pajak Pemb NPWP WP Kode SSP TTD
1. PPN BKP/
JKP
Rekanan Rekanan 411211 100 Rekanan
2. PPh 22 - - - - - -
3. PPh 23 Jasa 80.848.170.9.606.000 ITS PTNBH 411124 100/104 ITS PTNBH
4. PPh ps4(2) Jasa 80.848.170.9.606.000 ITS PTNBH 411128 403/403/409 ITS PTNBH
5 PPh 21 Peg 80.848.170.9.606.000 ITS PTNBH 411121 100 ITS PTNBH
17

19. PENGEMBALIAN DANA
Apabila sekolahan terdapat sisa dana yang tidak terpakai dan atau tidak
dapat menunjukkan bukti pembayaran sesuai ketentuan yang berlaku
Pengembalian dana dipotong pada saat pencairan termin ke-2
PERPAJAKAN
Merupakan PPh Ps.23 atas pajak jasa sewa dengan tarif 2% apabila
berPKP apabila tidak mempunyai NPWP atau Non PKP dikenakan tarif 4%
PPh 23 dipotong pada saat pencairan termin ke-2
18

20. Hasil perbaikan dikirim ke alamat
email: jatimuaw@gmail.com
Paling lambat Tanggal 30 Juni
2020
Tindaklanjut Kepala
Sekolah atas temuan
dan kesanggupan
penyelesaiannya
Hasil verifikasi terdapat
ketidakwajaran pada
rekap SPJ
TINDAK
LANJUT
TEMUAN
19

21. Berita Acara Rekonsiliasi
(BAR)
Pencairan dana termin 1
dan termin 2
Pertanggungjawaban
(SPJ) Keuangan berupa
rekapan
Pengembalian sisa dana
yang tidak terserap dan
pajak PPh 23
BAR divalidasi/ approve
masing-masing kedua
belah pihak pada SIM
SMA DT
BAR
20

22. BATAS WAKTU
PENYAMPAIAN
REKAP LAPORAN
KEUANGAN (SPJ)
email :
jatimuaw@gmail.com
Terakhir pada
tanggal 15 Juni
2020
File berupa .pdf dan
sudah
ditandatangani dan
berstempel sekolah
Dokumen laporan
keuangan yang
dijilid disimpan
pihak sekolahan
terlebihdahulu
sampai dengan
adanya informasi
untuk diserahkan ke
ITS
21

23. Cover dan susunan halaman sesuai juknis
Laporan Pertanggungjawaban dijilid
(laporan asli diserahkan ITS)
23
PESAN-PESAN
**** TERIMA KASIH ****
22