SlideShare a Scribd company logo

luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

•
•
Nguyễn Công Huy
Nguyễn Công Huy
1 of 124
Download to read offline
www.kinhtehoc.net TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TS. MAI VĂN NAM HUỲNH THỊ HỒNG THY Mã số SV: 4053650 Lớp: Kế toán tổng hợp khóa 31 Cần Thơ - 2009 http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net LỜI CẢM TẠ  Qua bốn năm học tập tại trường đại học Cần Thơ, em luôn được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô, đặc biệt là quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạt cho em về lý thuyết cũng như về thực tế trong suốt thời gian học tập ở trường. Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hoàn thành chương trình học của mình. Qua thời gian thực tập tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh, được học hỏi thực tế và sự hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh đạo và các anh, chị trong Ngân hàng cùng với sự chỉ dạy của quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp. Em kính gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạt cho em kiến thức bổ ích trong thời gian qua, đặc biệt là thầy Mai Văn Nam đã tận tình hướng dẫn cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Em kính gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo, các anh chị trong ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành tốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập. Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu nên bài luận văn của em không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp của quý thầy cô và Ban lãnh đạo Ngân hàng giúp em khắc phục được những thiếu sót và khuyết điểm. Em xin kính chúc quý thầy cô, Ban giám đốc và toàn thể anh chị trong Ngân hàng lời chúc sức khoẻ và luôn thành đạt. Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Hồng Thy i http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Hồng Thy ii http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ............................................................................................................................. ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... Ngày …. tháng …. năm … Giám đốc iii http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ và tên người hướng dẫn: .......................................................................................... Học vị: ........................................................................................................................... Chuyên ngành: ............................................................................................................... Cơ quan công tác: .......................................................................................................... Tên học viên: ................................................................................................................. Mã số sinh viên: ............................................................................................................. Chuyên ngành: ............................................................................................................... Tên đề tài: ...................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 2. Về hình thức ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …) ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa) ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009 Người nhận xét iv http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net MỤC LỤC  Trang Chương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................... 1 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu .......................................................................... 1 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................. 2 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 3 1.2.1. Mục tiêu chung ....................................................................................... 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 3 1.3. Câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................ 3 1.4. Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................... 4 1.4.1. Phạm vi về không gian ........................................................................... 4 1.4.2. Phạm vi về thời gian ............................................................................... 4 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu............................................................................. 4 1.5. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu .................................. 4 Chương 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 6 2.1. Phương pháp luận .......................................................................................... 6 2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn ................................................ 6 2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng ......................................................... 9 2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng ....................................................................................................... 17 2.2. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................. 19 2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu .................................................... 19 2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 19 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 19 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 21 3.1. Khái quát về địa lý, tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Trà Vinh ...................... 21 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên ................................................................................ 21 3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội ..................................................................... 21 v http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net 3.2. Khái quát về ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh.......... 22 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển ........................................................... 22 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy ......................................................................... 23 3.2.3. Phạm vi hoạt động ................................................................................ 25 3.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 30 3.4. Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động năm 2009 của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh ...................................... 34 3.4.1. Thuận lợi .............................................................................................. 34 3.4.2. Khó khăn .............................................................................................. 35 3.4.3. Phương hướng hoạt động năm 2009 .................................................... 35 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008 ................................... 37 4.1. Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 37 4.1.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 . 37 4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn ........................................................ 41 4.2. Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ...................................................... 45 4.2.1. Khái quát chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng ......................... 45 4.2.2. Phân tích doanh số cho vay .................................................................. 48 4.2.3. Phân tích doanh số thu nợ .................................................................... 59 4.2.4. Phân tích tình hình dư nợ ..................................................................... 70 4.2.5. Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu ............................................ 79 4.2.6. Đánh giá tình hình cho vay .................................................................. 93 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 97 5.1. Tồn tại và nguyên nhân ............................................................................... 97 5.1.1. Huy động vốn ....................................................................................... 97 vi http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net 5.1.2. Cho vay ................................................................................................ 98 5.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn ................................................ 98 5.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay ........................................................ 102 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................... 107 6.1. Kết luận...................................................................................................... 107 6.2. Kiến nghị ................................................................................................... 108 Tài liệu tham khảo ............................................................................................ 112 vii http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net DANH MỤC BIỂU BẢNG  Trang Bảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của MHB Trà Vinh ........................................... 26 Bảng 2: Khung lãi suất cho vay của MHB Trà Vinh .......................................... 28 Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ......................................................................................................... 31 Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........... 38 Bảng 5: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008…………………… ......................................................................... 42 Bảng 6: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 - 2008 .......................................................................................................... 46 Bảng 7: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng .............................................. 49 Bảng 8: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................................ 52 Bảng 9: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 56 Bảng 10: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ............................................... 61 Bảng 11: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................ 64 Bảng 12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .................................................... 67 Bảng 13: Dư nợ theo thời hạn tín dụng ............................................................... 71 Bảng 14: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 74 Bảng 15: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 77 Bảng 16: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 81 Bảng 17: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế .................................................... 84 Bảng 18: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 87 Bảng 19: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 91 Bảng 20: Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng ......................................... 93 viii http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net DANH MỤC HÌNH  Trang Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Trà Vinh .............................................. 23 Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh năm 2006 - 2008 ... 32 Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ..................... 39 Hình 4: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ............ 43 Hình 5: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm ............... 46 Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng ............................................... 50 Hình 7: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế............................................. 53 Hình 8: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 57 Hình 9: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ................................................. 62 Hình 10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................. 65 Hình 11: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ..................................................... 68 Hình 12: Dư nợ theo thời hạn tín dụng................................................................ 72 Hình 13: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 75 Hình 14: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 78 Hình 15: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 82 Hình 16: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ..................................................... 85 Hình 17: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 88 Hình 18: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 92 ix http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT  - ĐBSCL: Đồng Bằng Sông Cửu Long - NH: Ngân hàng - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - UBND: Ủy ban nhân dân - MHB: Mekong Housing Bank (Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long) - MHB Trà Vinh: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh. - TP: Trưởng phòng - KH: Khách hàng - TD: Tín dụng - VHĐ: Vốn huy động - VĐC: Vốn điều chuyển - TNV: Tổng nguồn vốn - TG: Tiền gửi - TGTT: Tiền gửi thanh toán - TGTK: Tiền gửi tiết kiệm - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn x http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net TÓM TẮT NỘI DUNG  Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” đi vào phân tích tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh và giới hạn trong phạm vi các năm 2006, 2007, 2008. Đề tài bao gồm những nội dung chính sau đây: - Các lý thuyết cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu của đề tài. - Khái quát về cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng. - Phân tích một cách khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được. Phân tích thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng. - Phân tích và đánh giá kết quả huy động vốn: tổng nguồn vốn, cơ cấu vốn huy động. Hoạt động cho vay của Ngân hàng: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu. - Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng bằng các chỉ số tài chính. - Từ những phân tích, đánh giá trên tìm ra những tồn tại và nguyên nhân mà Ngân hàng đang gặp phải, từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị để hoạt động của Ngân hàng ngày càng tốt hơn. - Kết quả đạt được sau quá trình phân tích: Nguồn vốn của Chi nhánh khá dồi dào trong đó vốn huy động chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn nhưng Chi nhánh vẫn còn phụ thuộc khá nhiều vào vốn điều chuyển từ Trung ương. Về hoạt động tín dụng: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ không ngừng tăng lên qua 3 năm. Trong đó dư nợ của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn (chiếm trên 70%). Tỷ lệ nợ xấu tuy có tăng nhưng vẫn nằm trong phạm vi cho phép. Đây là kết quả khả quan, tuy nhiên để Ngân hàng hoạt động ngày càng tốt hơn đề tài đã đưa ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng. xi http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu Trong những năm qua, tình hình trong nước và quốc tế có nhiều diễn biến phức tạp, gây ra không ít khó khăn và thách thức cho toàn bộ nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Đặc biệt vào năm 2008, đây là năm đáng nhớ trong hoạt động của các ngân hàng, chính sách tiền tệ đã từ định hướng thắt chặt và linh hoạt nửa đầu năm 2008 chuyển dần sang nới lỏng một cách thận trọng những tháng cuối năm, đi cùng với quá trình này là tần suất điều chỉnh chưa từng có các công cụ điều hành của Ngân hàng Nhà nước, tập trung ở các lãi suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và biên độ tỷ giá. Trong tình hình thị trường có nhiều biến động, ngân hàng luôn đóng vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Do đó, việc huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư nhằm cung ứng vốn cho các thành phần, tổ chức thiếu vốn thông qua hoạt động cho vay là vấn đề cần thiết. Nó trực tiếp góp phần làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng, giảm thất nghiệp, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân. Với phương châm “đi vay để cho vay” ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh đã hỗ trợ vốn cho người dân từ nguồn vốn huy động được của mình, tạo điều kiện cho người dân mở rộng sản xuất kinh doanh góp phần thúc đẩy nền kinh tế tỉnh phát triển. Tuy nhiên, nhu cầu vốn của người dân trên địa bàn ngày càng tăng mà vốn của ngân hàng thì có hạn. Do đó, yêu cầu đặt ra là có đủ vốn để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho người dân, đặc biệt là mở rộng nâng cao hoạt động cho vay đối với các thành phần kinh tế cần được quan tâm nghiên cứu không ngừng vì mục tiêu kinh tế. Như vậy, có thể nói hoạt động huy động vốn và cho vay là hai hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, luôn luôn đồng hành cùng với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Với tầm quan trọng trên cùng với mong muốn học hỏi GVHD: TS. Mai Văn Nam 1 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp thêm kiến thức về hoạt động ngân hàng nên em chọn đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế đều phải có vốn đầu tư xây dựng mới, phát triển hàng hóa dịch vụ để tạo ra của cải vật chất cho xã hội và tạo công ăn việc làm cho người dân. Vốn cho sản xuất bắt đầu được đặt ra nhưng phải lấy từ đâu? Vốn của ngân sách thì có hạn, không thể đáp ứng hết cho nhu cầu của người sử dụng vốn, nếu mỗi doanh nghiệp, mỗi người dùng vốn của mình mà không có sự đầu tư của người khác, thì hoạt động kinh doanh của họ không thể nào mở rộng được. Để thu hút và sử dụng được nguồn vốn tài trợ cho nhu cầu trên, không ai khác hơn là ngân hàng, đứng ra làm người trung gian, có vai trò hết sức quan trọng tập hợp tiền nhàn rỗi trong xã hội phục vụ cho nền kinh tế. Ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng địa phương thông qua việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp và của nguời tiêu dùng với một mức lãi suất hợp lý. Rõ ràng, huy động vốn và cho vay là hai chức năng kinh tế hàng đầu của ngân hàng. Hoạt động huy động vốn và cho vay có quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực ngân hàng phục vụ, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế. Trà Vinh là một tỉnh còn khá nghèo, cơ sở vật chất còn hạn chế, trình độ dân trí còn thấp, nền kinh tế kém phát triển so với các tỉnh khác. Vì vậy để phát triển nền kinh tế tỉnh nhà thì nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp đầu tư mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh là rất quan trọng. Vì vậy huy động vốn và cho vay là một trong những vấn đề đang thu hút sự quan tâm của mọi ng ành, mọi cấp nhất là ngành ngân hàng. Như vậy, có thể thấy được hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh là rất quan trọng và cần thiết, góp phần đáng kể vào sự phát triển kinh tế của tỉnh. GVHD: TS. Mai Văn Nam 2 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” nhằm phân tích thực trạng tình hình huy động vốn và cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. Trên cơ sở đó đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng, qua đó giúp cho Ngân hàng ngày càng phát triển bền vững hơn. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 - Khái quát chung tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng (ngắn, trung và dài hạn), theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế. - Phân tích tình hình nợ xấu phân theo nhóm. - Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm thông qua các chỉ số tài chính. - Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng. 1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 như thế nào? - Nguồn vốn huy động của Ngân hàng có đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng không? - Tình hình thu nợ của Ngân hàng có tương xứng với tình hình cho vay hay không? - Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại Ngân hàng như thế nào? - Nên đề ra những giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng? GVHD: TS. Mai Văn Nam 3 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Phạm vi về không gian Đề tài được thực hiện tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh. Địa chỉ: Số 57 Phạm Hồng Thái, phường 3, Thị xã Trà Vinh, Tỉnh Trà Vinh. Các số liệu dùng để thực hiện phân tích đề tài được cung cấp từ phòng kế toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. 1.4.2. Phạm vi về thời gian Đề tài được thực hiện trong thời gian thực tập từ ngày 02/02/2009 đến ngày 25/04/2009. Sử dụng những thông tin và số liệu về tình hình huy động vốn và cho vay của Ngân hàng qua các năm 2006, 2007, 2008. 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Trên cơ sở phân tích tình hình huy động vốn và cho vay để đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong những năm tới. 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU - Nguyễn Huỳnh Ái Vân (2007), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả huy động vốn và cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh”, Đại học Cần Thơ. Tác giả đã phân tích được tình hình huy động vốn và cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh. Từ những cơ sở phân tích trên tác giả đã đưa ra những nhận xét về vấn đề phân tích và đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng. Ngoài ra, tác giả còn sử dụng các chỉ số đánh giá hiệu quả cho vay như: tổng dư nợ/tổng nguồn vốn, nợ quá hạn/tổng dư nợ, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng... - Nguyễn Văn Nhu (2008), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh”, Đại học Mở thành phố Hồ Chí Minh. Tác giả đã phân tích được tình hình cho vay ngắn, trung và dài hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh, đánh giá thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân GVHD: TS. Mai Văn Nam 4 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp hàng. Trên cơ sở phân tích trên tác giả đã đưa ra những nhận xét, đồng thời đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá được tình hình cho vay, thu nợ, nợ quá hạn. Từ đó đưa ra một số giải pháp về tình hình tín dụng tại ngân hàng, song song đó tác giả cũng đã có kết luận khá sâu sắc và toàn diện đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. GVHD: TS. Mai Văn Nam 5 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn 2.1.1.1. Khái niệm về huy động vốn Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác như: cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngắn hạn cho khách hàng. Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại được thực hiện bằng hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền gởi định kỳ có lãi. 2.1.1.2. Ý nghĩa của công tác huy động vốn Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả. Và ngân hàng sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ khác như: thanh toán, chiết khấu, chi trả séc… Như vậy, công tác huy động vốn có tác dụng quyết định đến các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán của ngân hàng thương mại. Với mục tiêu đạt được lợi nhuận cao trong việc kinh doanh tiền tệ, do đó, ngân h àng phải phối hợp chiến lược huy động vốn và các chiến lược khác với nhau. Trong cơ chế thị trường ngày nay, công tác huy động vốn giữa các ngân hàng thương mại có sự cạnh tranh rất gay gắt. Mỗi ngân hàng đều đua nhau tăng lãi suất huy động để thu hút nguồn vốn từ người dân. Do nguồn vốn là một phần cho sự sống còn nên các ngân hàng đều có một chiến lược thu hút vốn riêng bằng nhiều giải pháp khác nhau. Vì vậy có thể nói công tác huy động vốn có ý nghĩa quyết định cho sự tồn tại của ngân hàng. 2.1.1.3. Các hình thức huy động vốn a. Vốn tiền gửi Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác. Tiền gửi được hưởng lãi hoặc không được hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền. Tiền gửi huy động của ngân hàng được chia theo nhóm khách hàng. GVHD: TS. Mai Văn Nam 6 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ các đơn vị kinh tế khác. Nhóm khách hàng này thường gửi tiền ở ngân hàng để thuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Tuy nhiên, cũng có những lúc họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn. Do đó, nhóm khách hàng này thường gửi tiền vào ngân hàng dưới các hình thức sau: + Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán): Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng, và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Do đây là nguồn vốn không ổn định nên ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất thấp. + Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có sự thỏa thuận về các loại thời hạn với ngân hàng để chọn một loại thời hạn gửi tiền thích hợp. Khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ được rút tiền ra khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi các ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn, thông thường là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn. - Tiền gửi của cá nhân và hộ gia đình: Là một bộ phận thu nhập bằng tiền của cá nhân và hộ gia đình gửi tại ngân hàng. Tiền gửi của nhóm khách hàng này bao gồm: + Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo qui định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểu truyền thống của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm được chia làm hai loại: Tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn. + Tài khoản tiền gửi cá nhân: Là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt như ký séc, hoặc sử dụng cho các loại thẻ thanh toán. Vì vậy, tài khoản tiền gửi cá nhân cũng góp phần tăng cường nguồn vốn cho các ngân hàng thương mại, khi đời GVHD: TS. Mai Văn Nam 7 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp sống vật chất của người dân được nâng lên nên càng có nhiều cá nhân mở tài khoản tiền gửi. + Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các ngân hàng thương mại còn có các khoản tiền gửi như: Tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác, tiền gửi của Kho bạc Nhà nước... b. Vốn huy động bằng các chứng từ có giá Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người mua. Ở Việt Nam, khi các ngân hàng thương mại cần huy động số vốn lớn trong thời gian ngắn thì ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi. - Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn đến một năm bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. - Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ trên một năm trở lên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác. c. Nguồn vốn đi vay Trong những trường hợp cần vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để bù đắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc ngân hàng thương mại phải đi vay của các ngân hàng khác hoặc của ngân hàng Trung ương. Nguồn vốn đi vay bao gồm: - Vay của các tổ chức tín dụng: Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của một ngân hàng ở một thời điểm nào đó là hiện tượng hết sức bình thường. Vì có những lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu thanh khoản của ngân hàng thì buộc ngân hàng phải đi vay các ngân hàng khác. Ngược lại trường hợp huy động nhiều nhưng hạn chế đầu ra, tức ngân hàng thừa ngân quỹ, khi đó ngân hàng có thể cho các ngân hàng khác vay để hạn chế thiệt hại chi phí trả lãi. Ưu điểm đối với nguồn vốn đi vay là giúp ngân hàng tận dụng được nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn nhưng có nhược điểm là phải trả lãi suất cao hơn vốn huy động. GVHD: TS. Mai Văn Nam 8 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Vay của ngân hàng Trung ương: Trong vai trò là người điều hành chính sách tiền tệ của quốc gia. Ngân hàng Trung ương cũng thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với các ngân hàng trung gian trong vai trò điều tiết lượng cung ứng tiền. Vì vậy, khi có nhu cầu, các ngân hàng thương mại sẽ được ngân hàng Trung ương cho vay vốn. Ngân hàng Trung ương cho các ngân hàng trung gian vay dưới các hình thức sau: + Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: Là hình thức tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương cho các ngân hàng thương mại đã cho vay đối với khách hàng. + Chiết khấu các chứng từ có giá trị ngắn hạn. + Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố các chứng từ có giá. Ngoài các hình thức cho vay trên, Ngân hàng Trung ương còn thực hiện cho vay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng thương mại . Trong trường hợp đặc biệt, khi được chính phủ chấp thuận, Ngân hàng Trung ương còn cho vay đối với các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán. - Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện thanh toán trong doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng có thể huy động được bộ phận vốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán. Trong quá trình thực hiện thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng, ngân hàng thương mại huy động được vốn tiền tệ nhàn rỗi dưới các hình thức sau: Do chênh lệch giữa thời điểm trích tài khoản của người phải trả và thời điểm ghi có cho người thụ hưởng; Trong quá trình thanh toán, có một số hình thức thanh toán phải lưu ký tiền vào tài khoản riêng, ví dụ: Séc bảo chi, thư tín dụng, thẻ thanh toán ký quỹ… - Nguồn vốn khác: Ngoài ra, ngân hàng có thể tận dụng các nguồn vốn do ủy thác đầu tư, tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoài để đầu tư cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội. 2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng 2.1.2.1. Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau: GVHD: TS. Mai Văn Nam 9 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia. Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất. Chúng đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. Cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa một bên là các tổ chức tín dụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xã hội trên cơ sở hoàn trả và có lãi. 2.1.2.2. Chức năng và vai trò của tín dụng a. Chức năng của tín dụng - Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ: + Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. + Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại. - Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất: Nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá. b. Vai trò của tín dụng - Tín dụng giúp duy trì quá trình sản xuất và thực hiện tái sản xuất mở rộng, góp phần đầu tư phát triển kinh tế tạo điều kiện để nền kinh tế ngày càng vận động đi lên. GVHD: TS. Mai Văn Nam 10 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. - Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế mũi nhọn nhằm đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thiết yếu cho xã hội và tạo điều kiện lôi kéo các thành phần kinh tế khác phát triển để làm giàu cho nền kinh tế cả nước. - Tín dụng tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Nhà nước, khuyến khích các đơn vị sử dụng vốn tín dụng phải chú ý đến hiệu quả của quá trình đầu tư để hoạt động sản xuất ngày càng đạt kết quả cao hơn. - Tín dụng còn là chiếc cầu nối ra nước ngoài, trên cơ sở đó tạo ra mối quan hệ hợp tác thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài. 2.1.2.3. Các hình thức tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức tuỳ theo cách phân loại khác nhau. a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn vay dưới 1 năm, thường nhằm mục đích bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn của các đơn vị sản xuất kinh doanh và phục vụ cho nhu cầu chi tiêu trong xã hội. - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 1 đến 5 năm, khách hàng thường vay để mua sắm tài sản cố định, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ. - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 5 năm, thường sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn. b. Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế. Loại tín dụng này thường được chia ra làm các loại sau: Cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu thương phiếu. - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài sản cố định. Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới, thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung hạn và dài hạn. GVHD: TS. Mai Văn Nam 11 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp c. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và các đơn vị sản xuất kinh doanh khác tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. d. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá. - Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện là người đi vay và người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế và ngân hàng. 2.1.2.4. Nguyên tắc tín dụng - Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng vốn vay tạo điều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng. Để thực hiện tốt điều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm giấy đề nghị vay vốn, trong giấy này khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình và kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết, nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền yêu cầu thu hồi nợ trước hạn. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng và bên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) và một khoản chi phí (lợi tức) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Nguyên tắc này đảm bảo cho tiền vay không bị giảm giá, tiền vay phải thu hồi được đầy đủ và có sinh lời. GVHD: TS. Mai Văn Nam 12 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 2.1.2.5. Điều kiện cấp tín dụng Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.2.6. Đối tượng cấp tín dụng * Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: - Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. * Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: - Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, thuế VAT). - Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác. - Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. Người đi vay có thể vay cho nhiều đối tượng khác nhau tại cùng một thời điểm ở một hay nhiều ngân hàng khác. Trong một số trường hợp một đối tượng của một người vay có thể được nhiều ngân hàng cùng cho vay dưới hình thức đồng tài trợ (cho vay hợp vốn). 2.1.2.7. Các phương thức cho vay Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước các tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: GVHD: TS. Mai Văn Nam 13 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay. - Cho vay theo dự án: Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. - Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân thủ theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. GVHD: TS. Mai Văn Nam 14 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của qui chế cho vay và qui chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. 2.1.2.8. Đảm bảo tín dụng Đảm bảo tín dụng được xem như là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ. * Vai trò của đảm bảo tín dụng: - Đảm bảo tín dụng sẽ tạo động lực cho người vay trả nợ cho ngân hàng. - Đảm bảo tín dụng sẽ làm nản lòng những người đi vay có ý định giật nợ. - Đảm bảo tín dụng là tuyến phòng thủ của ngân hàng. Khi đánh giá hoạt động tín dụng của khách hàng chưa đem lại nguồn thu chắc chắn, ngân hàng buộc phải dùng đến những hình thức đảm bảo tín dụng. Đó là các giá trị tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Có hai hình thức đảm bảo: Đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân  Đảm bảo đối vật Đảm bảo đối vật là hình thức đảm bảo tiền vay bằng tài sản là vật chất của người vay nhằm xác định những cơ sở pháp lý để ngân hàng có được những quyền hạn nhất định đối với tài sản của người vay, nhằm tạo ra nguồn thu nợ thứ hai khi người mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ. * Một tài sản muốn trở thành đảm bảo tín dụng phải có đủ các diều kiện sau đây: - Tài sản phải có đầy đủ chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp. - Tài sản phải được phép chuyển nhượng. - Tài sản phải có người mua. * Hình thức đảm bảo đối vật: - Thế chấp: Thế chấp là bên vay vốn dùng tài sản là bất động sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi nguồn trả nợ thứ nhất của người vay bị mất đi. GVHD: TS. Mai Văn Nam 15 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Tùy theo cơ sở phân loại mà có nhiều loại thế chấp khác nhau: + Căn cứ vào pháp lý: Thế chấp pháp lý, thế chấp công bằng. + Căn cứ vào việc thực hiện thế chấp cho nhiều món nợ: Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai. + Căn cứ vào tài sản đem thế chấp: Thế chấp trực tiếp, thế chấp gián tiếp. - Cầm cố: Cầm là việc người vay vốn dùng tài sản là động sản thuộc quyền sở hữu của mình giao cho ngân hàng quản lý để có nguồn thu nợ thứ hai. Tài sản cầm cố thường là động sản có thể di chuyển dễ dàng nên việc ngân hàng nắm giữ giấy chủ quyền, ngân hàng còn phải quản lý luôn tài sản đó. Ngân hàng được quyền phát mãi tài sản cầm cố khi khách hàng vay không trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng. Có nhiều loại cầm cố khác nhau: Cầm cố hàng hóa, cầm cố chứng khoán, cầm cố bằng tiền gửi, cầm cố bằng trái quyền (khoản nợ phải đòi người mua)  Đảm bảo đối nhân Đảm bảo đối nhân là một hợp đồng, qua đó bên thứ ba – người bảo lãnh, cam kết với ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho người đi vay trong trường hợp người đi vay không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. * Có ba chủ thể tham gia vào quá trình vay vốn này: - Khách hàng vay là người thụ trái được bảo lãnh. - Ngân hàng là chủ nợ được thụ hưởng sự bảo lãnh để tránh rủi ro không trả nợ được của khách hàng vay. - Người bảo lãnh là người thứ ba cam kết trả nợ thay khi người được bảo lãnh không trả được nợ. * Các loại đảm bảo đối nhân: - Căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh, người ta phân chia thành hai loại: Bảo lãnh không có tài sản đảm bảo, bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh. - Căn cứ vào phạm vi bảo lãnh: Bảo lãnh riêng biệt, bảo lãnh liên tục (duy trì). GVHD: TS. Mai Văn Nam 16 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng 2.1.3.1. Chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn - Chỉ số 1: Vốn huy động trên tổng nguồn vốn. Chỉ số này có ý nghĩa là giúp các nhà phân tích xác định khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của ngân hàng thương mại. - Chỉ số 2: Số dư từng loại tiền gửi Tỷ trọng % từng loại tiền gửi = * 100 Tổng vốn huy động Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản… do đó, việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng. 2.1.3.2. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay a. Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. b. Doanh số thu nợ Mọi khoản cho vay đều phải thu nợ theo đúng thời hạn và kỳ hạn nợ đã ghi trong sổ vay vốn hoặc khế ước, khách hàng được quyền trả nợ trước hạn. c. Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ d. Nợ quá hạn Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. GVHD: TS. Mai Văn Nam 17 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp e. Nợ xấu Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quyết định số 493/2005/NHNN (22/04/2005) và có sửa đổi bổ sung theo quyết định số 18/2007/NHNN (25/04/2007). Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4: nợ nghi ngờ và nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. f. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay - Tỷ lệ dư nợ / Tổng nguồn vốn (%) Dư nợ trên Tổng nguồn vốn = (Dư nợ / Tổng nguồn vốn) x 100% Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ tập trung nguồn vốn vào hoạt động tín dụng của ngân hàng , tỷ lệ này càng cao thì kết luận ngân hàng tập trung vốn tốt cho hoạt động tín dụng. -Tỷ lệ dư nợ / Tổng vốn huy động (Lần) Dư nợ trên Tổng vốn huy động = Dư nợ / Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho người phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. - Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100% Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì càng tốt. - Rủi ro tín dụng (%) Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Rủi ro tín dụng = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) x 100% Chỉ số này càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng an toàn hay ngân hàng cho vay càng có hiệu quả, thu hồi được vốn, lãi và tránh được rủi ro mất vốn. GVHD: TS. Mai Văn Nam 18 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100% Chỉ số này phản ánh trong một thời kỳ nào đó, từ một đồng doanh số cho vay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn được đánh giá càng tốt. - Vòng quay vốn tín dụng (Vòng) Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Trong đó Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2 Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh nằm trong nội ô thị xã Trà Vinh và cho vay trên phạm vi toàn tỉnh Trà Vinh. Vì vậy đề tài tập trung nghiên cứu tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng trên phạm vi toàn tỉnh Trà Vinh. 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu - Thu thập số liệu từ phòng kế toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng như: Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, Báo cáo tổng kết, Báo cáo thu nhập, Bảng lãi suất huy động và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua các năm 2006, 2007, 2008. - Thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết tình hình kinh tế xã hội 2008 của Ủy ban nhân dân tỉnh Trà Vinh, đồng thời tham khảo các tài liệu đã học, các sách, tạp chí ngân hàng, báo kinh tế, thông tin trên Internet, tham khảo ý kiến của các cô chú, anh chị trong các phòng ban tại Ngân hàng. 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu Sử dụng phương pháp mô tả, phân tích, so sánh tương đối và tuyệt đối các số liệu để đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn và cho vay. - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. GVHD: TS. Mai Văn Nam 19 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 - yo ∆y = * 100% yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. GVHD: TS. Mai Văn Nam 20 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.1. KHÁI QUÁT VỀ ĐỊA LÝ, TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TỈNH TRÀ VINH 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên Trà Vinh nằm giữa hai nhánh sông Tiền và sông Hậu, có bờ biển dài 65km nên rất thuận tiện cho việc nuôi trồng và đánh bắt thủy sản xa bờ. Dân số chung khoảng 1,1 triệu người với gần 30% là dân tộc Khơ-me. Với điều kiện như trên, tỉnh có tiềm năng hết sức phong phú và đa dạng. Toàn tỉnh có khoảng 236.937 ha đất chuyên trồng hoa màu và cây công nghiệp ngắn hạn, 24.490 ha đất lâm nghiệp. Kết cấu đất đai trên thuận lợi cho việc phát triển cây trồng và các loại vật nuôi. Hiện nay, tỉnh có trên 620.000 người trong độ tuổi lao động, đây là nguồn nhân lực dồi dào cho tỉnh Trà Vinh. 3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội Trong năm 2008 tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Trà Vinh tiếp tục phát triển, nhiều chỉ tiêu chủ yếu tăng khá so với cùng kỳ, giá trị tổng sản phẩm nội địa GDP tăng 10,24% so với cùng kỳ, trong đó ngành nông nghiệp tăng 4,45%, lâm nghiệp tăng 35,94%, ngành thủy sản giảm 10,68%, ngành công nghiệp tăng 22,84%, ngành xây dựng tăng 22,3%, ngành dịch vụ tăng 25,8%. Cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch theo hướng tích cực, nông – lâm – ngư nghiệp từ 56,06% năm 2007 giảm còn 51,56% vào năm 2008, công nghiệp – xây dựng từ 19,35% năm 2007 tăng lên 21,09% năm 2008, dịch vụ từ 24,59% tăng lên 27,36% vào năm 2008. Nhìn chung, kinh tế - xã hội của tỉnh trong năm 2008 tiếp tục phát triển, duy trì được tốc độ tăng trưởng, sản lượng lúa vượt mục tiêu kế hoạch đề ra, công nghiệp đạt tốc độ tăng trưởng khá, xuất khẩu đạt giá trị cao, một số vấn đề xã hội bức xúc như giải quyết việc làm, xóa đói giảm nghèo được quan tâm giải quyết tốt hơn. Tuy nhiên một số lĩnh vực, sản phẩm chưa đạt kế hoạch và còn một số công trình, dự án chậm triển khai, chưa hoàn thành đúng tiến độ… đã hạn chế kết quả tăng trưởng GDP chung của tỉnh. GVHD: TS. Mai Văn Nam 21 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 3.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, là ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập theo quyết định số 769/TTG ngày 18 tháng 09 năm 1997 của Thủ tướng Chính phủ với tên giao dịch là Housing Bank of MeKong Delta, viết tắt là MHB. MHB chính thức khai trương và đi vào hoạt động vào ngày 08 tháng 04 năm 1998 theo Quyết định số 408/1997/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng Nhà nước. MHB là một ngân hàng đa năng với chức năng chính là huy động vốn và cho vay nhằm mục tiêu hỗ trợ nhân dân vùng ĐBSCL xây dựng và phát triển nhà ở góp phần thúc đẩy chương trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn vùng ĐBSCL. Với vốn điều lệ ban đầu là 744 tỷ đồng và một Hội sở chính với tổng số cán bộ nhân viên là 84 người. Đến ngày 31/12/2008 tổng tài sản của ngân hàng đạt trên 35.200 tỷ đồng và đã xây dựng được một mạng lưới với 180 chi nhánh và phòng giao dịch trải rộng trên khắp các tỉnh thành trong cả nước, một văn phòng đại diện tại Hà Nội, một Sở giao dịch, một Trung tâm thẻ với tổng số hơn 2.600 cán bộ, nhân viên. MHB có trụ sở chính đặt tại số 09 Võ Văn Tần, Quận 03, TP Hồ Chí Minh, số điện thoại là (08)9302501. Trong quá trình phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động, ngày 06 tháng 02 năm 2002 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký công văn số 142/NHNN-CHN chấp thuận cho ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long thành lập ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh. Ngày 08 tháng 05 năm 2002, Hội đồng quản trị ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL đã ký quyết định số 12/2002/QĐ-NHN-HĐQT thành lập ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Đến ngày 18 tháng 09 năm 2002 thì ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã chính thức đi vào hoạt động với tên viết tắt là “MHB Trà Vinh”. MHB Trà Vinh là đại diện pháp nhân, hạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu và bảng cân đối kế toán riêng. Hiện nay do điều kiện kinh tế ở các huyện đã và đang phát triển và số lượng khách hàng tương đối đông và ở xa, nên MHB Trà Vinh đã thành lập 06 GVHD: TS. Mai Văn Nam 22 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp phòng giao dịch ở huyện Duyên Hải, Càng Long, Cầu Kè, Tiểu Cần, Cầu Ngang và Thị xã Trà Vinh. Lập kế hoạch thành lập thêm 02 phòng giao dịch ở huyện Châu Thành và Trà Cú nhằm đảm bảo phủ khắp mạng lưới trên toàn tỉnh để đáp ứng nhu cầu vốn thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch. MHB Trà Vinh được thành lập đã tạo thêm một kênh cung cấp các dịch vụ ngân hàng trên địa bàn, huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, nguồn vốn diều chuyển để cung cấp vốn dưới các hình thức cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn phục vụ trồng trọt, chăn nuôi, xây dựng, thương nghiệp... đã góp phần lớn trong việc phát triển kinh tế xã hội của tỉnh. 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy 3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức Hện nay, cán bộ nhân viên của toàn Chi nhánh là 111 người trong đó cán bộ tín dụng là 48 người, chiếm 43% trong tổng số nhân viên toàn chi nhánh. Đồng thời chi nhánh có các phòng ban sau: Phòng Hành chánh nhân sự, phòng Nghiệp vụ kinh doanh, phòng Kế toán – Ngân quỹ và Bộ phận kiểm tra nội bộ. Bộ máy tổ chức của MHB Trà Vinh gồm 1 giám đốc, 2 phó giám đốc, trong đó có 1 phó phụ trách về mảng tín dụng và 1 phó phụ trách về mảng kế toán. Giám đốc Phó giám đốc phụ Phó giám đốc phụ trách tín dụng trách kế toán Phòng Phòng Bộ Phòng Phòng Nghiêp Hành phận Giao Kế vụ chánh Kiểm dịch toán kinh nhân tra nội trực Ngân doanh sự bộ thuộc quỹ (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh) Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh GVHD: TS. Mai Văn Nam 23 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 3.2.2.2. Chức năng của từng bộ phận - Giám đốc: Là người điều hành và quản lý mọi phòng ban, mọi hoạt động của Ngân hàng và là người quyết định cuối cùng trong việc xét duyệt cho vay. Cũng là người chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong quan hệ trực thuộc và báo cáo kết quả lên cấp trên. Đồng thời là người chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động của Chi nhánh. - Phó giám đốc: Là người hỗ trợ cho giám đốc trong việc điều hành và quản lý một số hoạt động của toàn chi nhánh do giám đốc phân công và chịu trách nhiệm trước giám đốc về những công việc được giao, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về những công việc của mình. Phó giám đốc được ủy quyền thay mặt giải quyết các công việc khi giám đốc đi vắng. - Phòng Hành chánh nhân sự: Tổ chức việc thực hiện quy hoạch cán bộ, quản lý nhân sự, chi trả lương người lao động, đào tạo nhân viên theo kế hoạch. Thực hiện công tác văn thư hành chánh, quản trị và thực hiện các nhiệm vụ khác do ban giám đốc chi nhánh giao. - Phòng Nghiệp vụ kinh doanh: Nghiên cứu tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch khai thác nguồn vốn, kế hoạch phát triển mạng lưới của Chi nhánh và tổ chức thực hiện theo kế hoạch được giao. Hướng dẫn và tiếp cận khách hàng lập hồ sơ đúng quy trình nghiệp vụ, tiếp nhận và giải quyết hồ sơ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước. Lưu giữ, bảo quản hồ sơ tín dụng, ngoại hối và các báo cáo nghiệp vụ theo chế độ quy định. Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. - Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Thực hiện công tác hạch toán kế toán, theo dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính theo quy định của Nhà nước, theo chế độ thông tin báo cáo của Ngân hàng Nhà nước và của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL. Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, chi trả kiều hối. GVHD: TS. Mai Văn Nam 24 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Tổ chức việc thực hiện thu chi tiền mặt, giải ngân đồng thời bảo quản an toàn tiền bạc, tài sản của ngân hàng và khách hàng. Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin, kiểm tra ngân quỹ trong phạm vi Chi nhánh. Tổng hợp lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu. - Bộ phận kiểm tra nội bộ: Thực hiện việc kiểm tra kế toán nội bộ, các hoạt động của Chi nhánh theo đúng pháp luật và quy định của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL. Báo cáo kết quả công tác, kiểm tra nội bộ định kỳ hoặc đột xuất theo đúng quy định. Phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước trong việc thanhh tra Chi nhánh. Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. - Phòng giao dịch: Là phòng giao dịch trực thuộc của MHB Trà Vinh. Các phòng giao dịch được hoạt động giao dịch riêng, hạch toán phụ thuộc và đồng thời có các phòng ban tương tự như ở ngân hàng chi nhánh cấp I. Các phòng giao dịch hoạt động dưới sự lãnh đạo của giám đốc phòng giao dịch – được giám đốc Chi nhánh cấp I ủy quyền quyết định cho vay, nhưng nếu có những khoản vay vượt quá khả năng ủy quyền thì giám đốc phòng giao dịch phải trình lên ban giám đốc ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL tỉnh, đồng thời chịu trách nhiệm về tình hình hoạt động của phòng giao dịch mình. 3.2.3. Phạm vi hoạt động 3.2.3.1. Huy động vốn - Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh thực hiện huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước, bao gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn và không có kỳ hạn. - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu ngắn hạn, trung và dài hạn (khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép) theo kế hoạch của tổng giám đốc. - Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác để đầu tư cho các chương trình phát triển nhà ở và phát triển kinh tế xã hội, xây dựng cơ sở hạ tầng. GVHD: TS. Mai Văn Nam 25 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Bảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh ĐVT: %/tháng LÃI SUẤT (Trả lãi khi đến hạn) KỲ HẠN Năm Năm Năm 2008 2006 2007 2/2008 6/2008 8/2008 12/2008 I. TG không kỳ hạn 0,25 0,27 0,25 0,50 0,30 0,27 (kể cả tiền gửi thanh toán) II. TG tiết kiệm có kỳ hạn Kỳ hạn 01 tháng 0,45 0,45 0,65 0,70 Kỳ hạn 02 tháng 0,57 0,62 0,67 Kỳ hạn 03 tháng 0,65 0,70 0,73 0,78 Kỳ hạn 06 tháng 0,67 0,72 0,74 1,41 1,41 Kỳ hạn 09 tháng 0,70 0,75 0,75 Kỳ hạn 12 tháng 0,74 0,77 0,78 0,67 Kỳ hạn 18 tháng 0,76 0,785 0,785 1,33 1,33 Kỳ hạn 24 tháng 0,78 0,80 0,785 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh) Trong 3 năm qua, các ngân hàng thương mại hoạt động rất mạnh và liên tục mở rộng thị trường của mình. Vì thế sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng diễn ra rất quyết liệt và gay gắt. Lãi suất là công cụ cạnh tranh chủ yếu của ngân hàng trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế. Vì vậy MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất cho phù hợp với tình hình kinh tế và có thể cạnh tranh với các ngân hàng khác trong tỉnh mặc dù lãi suất cao thì chi phí cũng sẽ tăng theo. Năm 2006 và năm 2007, do thị trường không có nhiều biến động, NHNN qui định lãi suất cơ bản thấp nên Ngân hàng áp dụng mức lãi suất ngắn hạn thấp hơn dài hạn. Đến năm 2008, thị trường có nhiều biến động, lạm phát tăng cao, lãi suất cơ bản do NHNN qui định tăng cao vào những tháng đầu năm 2008 và giảm dần vào những tháng cuối năm. Để có thể cạnh tranh trên thị trường thì MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất vào năm 2008 cho GVHD: TS. Mai Văn Nam 26 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf
luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

Recommended

Luan van tot nghiep ke toan (10)
Luan van tot nghiep ke toan (10)Luan van tot nghiep ke toan (10)
Luan van tot nghiep ke toan (10)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (61).pdf
luan van tot nghiep ke toan (61).pdfluan van tot nghiep ke toan (61).pdf
luan van tot nghiep ke toan (61).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (15)
Luan van tot nghiep ke toan (15)Luan van tot nghiep ke toan (15)
Luan van tot nghiep ke toan (15)Nguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (3)
Luan van tot nghiep ke toan (3)Luan van tot nghiep ke toan (3)
Luan van tot nghiep ke toan (3)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (40).pdf
luan van tot nghiep ke toan (40).pdfluan van tot nghiep ke toan (40).pdf
luan van tot nghiep ke toan (40).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (60).pdf
luan van tot nghiep ke toan (60).pdfluan van tot nghiep ke toan (60).pdf
luan van tot nghiep ke toan (60).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (53).pdf
luan van tot nghiep ke toan (53).pdfluan van tot nghiep ke toan (53).pdf
luan van tot nghiep ke toan (53).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (59).pdf
luan van tot nghiep ke toan (59).pdfluan van tot nghiep ke toan (59).pdf
luan van tot nghiep ke toan (59).pdfNguyễn Công Huy
 

Recommended

Luan van tot nghiep ke toan (10)
Luan van tot nghiep ke toan (10)Luan van tot nghiep ke toan (10)
Luan van tot nghiep ke toan (10)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (61).pdf
luan van tot nghiep ke toan (61).pdfluan van tot nghiep ke toan (61).pdf
luan van tot nghiep ke toan (61).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (15)
Luan van tot nghiep ke toan (15)Luan van tot nghiep ke toan (15)
Luan van tot nghiep ke toan (15)Nguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (3)
Luan van tot nghiep ke toan (3)Luan van tot nghiep ke toan (3)
Luan van tot nghiep ke toan (3)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (40).pdf
luan van tot nghiep ke toan (40).pdfluan van tot nghiep ke toan (40).pdf
luan van tot nghiep ke toan (40).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (60).pdf
luan van tot nghiep ke toan (60).pdfluan van tot nghiep ke toan (60).pdf
luan van tot nghiep ke toan (60).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (53).pdf
luan van tot nghiep ke toan (53).pdfluan van tot nghiep ke toan (53).pdf
luan van tot nghiep ke toan (53).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (59).pdf
luan van tot nghiep ke toan (59).pdfluan van tot nghiep ke toan (59).pdf
luan van tot nghiep ke toan (59).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (50).pdf
luan van tot nghiep ke toan (50).pdfluan van tot nghiep ke toan (50).pdf
luan van tot nghiep ke toan (50).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (12)
Luan van tot nghiep ke toan (12)Luan van tot nghiep ke toan (12)
Luan van tot nghiep ke toan (12)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (41).pdf
luan van tot nghiep ke toan (41).pdfluan van tot nghiep ke toan (41).pdf
luan van tot nghiep ke toan (41).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiep
luan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiepluan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiep
luan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiepDịch vụ viết thuê Luận Văn - ZALO 0932091562
 
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làm
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làmXây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làm
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làmnataliej4
 
Báo cáo thực tập làm website bằng Joomla
Báo cáo thực tập làm website bằng JoomlaBáo cáo thực tập làm website bằng Joomla
Báo cáo thực tập làm website bằng JoomlaThảo Trần
 
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...hoainhan1501
 
Luận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đ
Luận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đLuận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đ
Luận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đDịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864
 
Luận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinh
Luận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinhLuận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinh
Luận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinhDịch vụ viết bài trọn gói ZALO 0917193864
 
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc Trăng
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc TrăngLV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc Trăng
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc TrăngDịch vụ viết thuê Luận Văn - ZALO 0932091562
 
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng Joomla
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng JoomlaBáo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng Joomla
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng JoomlaNgoc Son
 
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay nataliej4
 
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...vanphu2103
 
luan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren web
luan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren webluan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren web
luan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren webDịch vụ viết thuê Luận Văn - ZALO 0932091562
 
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...vanphu2103
 
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11vanphu2103
 
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâm
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng LâmBCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâm
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâmnhonmy luu
 
Tuan athena
Tuan athenaTuan athena
Tuan athenaboileanhngheo
 
Luận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCM
Luận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCMLuận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCM
Luận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCMDịch Vụ Viết Thuê Khóa Luận Zalo/Telegram 0917193864
 
Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAY
Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAY Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAY
Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAYDịch Vụ Viết Bài Trọn Gói ZALO 0917193864
 
Lv (9)
Lv (9)Lv (9)
Lv (9)Nguyễn Công Huy
 
bao_cao_thuc_tap
bao_cao_thuc_tapbao_cao_thuc_tap
bao_cao_thuc_tapNguyễn Công Minh
 

More Related Content

What's hot

luan van tot nghiep ke toan (50).pdf
luan van tot nghiep ke toan (50).pdfluan van tot nghiep ke toan (50).pdf
luan van tot nghiep ke toan (50).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (12)
Luan van tot nghiep ke toan (12)Luan van tot nghiep ke toan (12)
Luan van tot nghiep ke toan (12)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (41).pdf
luan van tot nghiep ke toan (41).pdfluan van tot nghiep ke toan (41).pdf
luan van tot nghiep ke toan (41).pdfNguyễn Công Huy
 
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làm
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làmXây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làm
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làmnataliej4
 
Báo cáo thực tập làm website bằng Joomla
Báo cáo thực tập làm website bằng JoomlaBáo cáo thực tập làm website bằng Joomla
Báo cáo thực tập làm website bằng JoomlaThảo Trần
 
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...hoainhan1501
 
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc Trăng
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc TrăngLV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc Trăng
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc TrăngDịch vụ viết thuê Luận Văn - ZALO 0932091562
 
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng Joomla
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng JoomlaBáo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng Joomla
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng JoomlaNgoc Son
 
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay nataliej4
 
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...vanphu2103
 
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...vanphu2103
 
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11vanphu2103
 
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâm
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng LâmBCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâm
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâmnhonmy luu
 

What's hot (20)

luan van tot nghiep ke toan (50).pdf
luan van tot nghiep ke toan (50).pdfluan van tot nghiep ke toan (50).pdf
luan van tot nghiep ke toan (50).pdf
 
Luan van tot nghiep ke toan (12)
Luan van tot nghiep ke toan (12)Luan van tot nghiep ke toan (12)
Luan van tot nghiep ke toan (12)
 
luan van tot nghiep ke toan (41).pdf
luan van tot nghiep ke toan (41).pdfluan van tot nghiep ke toan (41).pdf
luan van tot nghiep ke toan (41).pdf
 
luan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiep
luan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiepluan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiep
luan van thac si xay dung website ho tro thu tuc nhan bang tot nghiep
 
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làm
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làmXây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làm
Xây dựng website hỗ trợ tìm kiếm việc làm
 
Báo cáo thực tập làm website bằng Joomla
Báo cáo thực tập làm website bằng JoomlaBáo cáo thực tập làm website bằng Joomla
Báo cáo thực tập làm website bằng Joomla
 
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...
Báo Cáo Cuối Ký Thực Tập Tốt Nghiệp Xậy Dựng Web Bán Hàng Trực Tuyến bằng Ope...
 
Luận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đ
Luận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đLuận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đ
Luận văn: Thiết kế và sử dụng e-book hỗ trợ quá trình dạy học, 9đ
 
Luận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinh
Luận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinhLuận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinh
Luận văn: Nhận thức và thái độ về các mạng xã hội của học sinh
 
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc Trăng
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc TrăngLV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc Trăng
LV: Quản lý hoạt động liên kết đào tạo tại trường cao đẳng cộng đồng Sóc Trăng
 
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng Joomla
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng JoomlaBáo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng Joomla
Báo Cáo Thực Tập Thiết Kế Wedsite Bằng Joomla
 
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay
Ảnh hưởng của báo điện tử đối với lối sống của giới trẻ Việt Nam hiện nay
 
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
 
luan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren web
luan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren webluan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren web
luan van thac si xay dung chuong trinh ho tro bao cao cong viec tren web
 
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
Báo cáo thực tập cuối kỳ đề tài xây dựng website thương mại điện tử bằng Open...
 
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11
bao-cao-cuoi-kinguyenduykhan11
 
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâm
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng LâmBCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâm
BCTT - Nhơn Mỹ - Nguyễn Khắc Hùng Lâm
 
Tuan athena
Tuan athenaTuan athena
Tuan athena
 
Luận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCM
Luận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCMLuận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCM
Luận văn: Nghiên cứu hành vi mua hàng trực tuyến của sinh viên khu vực TP.HCM
 
Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAY
Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAY Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAY
Hành vi sử dụng mạng xã hội của sinh viên ĐH Hải Dương, HAY
 

Viewers also liked

Luan van tot nghiep ke toan (24)
Luan van tot nghiep ke toan (24)Luan van tot nghiep ke toan (24)
Luan van tot nghiep ke toan (24)Nguyễn Công Huy
 
Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...
Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...
Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...Nguyễn Công Huy
 
Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...
Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...
Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...Trần Đức Anh
 
Kết quả điểm thi công chức thuế TP HCM
Kết quả điểm thi công chức thuế TP HCMKết quả điểm thi công chức thuế TP HCM
Kết quả điểm thi công chức thuế TP HCMNguyễn Công Huy
 
Lời cảm ơn
Lời cảm ơnLời cảm ơn
Lời cảm ơnsagittart2
 

Viewers also liked (10)

Lv (9)
Lv (9)Lv (9)
Lv (9)
 
bao_cao_thuc_tap
bao_cao_thuc_tapbao_cao_thuc_tap
bao_cao_thuc_tap
 
Luan van tot nghiep ke toan (24)
Luan van tot nghiep ke toan (24)Luan van tot nghiep ke toan (24)
Luan van tot nghiep ke toan (24)
 
Báo cáo thực tập tuần 1
Báo cáo thực tập tuần 1Báo cáo thực tập tuần 1
Báo cáo thực tập tuần 1
 
Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...
Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...
Luận văn “Ảnh hưởng của các khu công nghiệp đến đời sống hộ nông dân ở huyện ...
 
bao_cao_athena_cuoi_ki_thuc_tap
bao_cao_athena_cuoi_ki_thuc_tapbao_cao_athena_cuoi_ki_thuc_tap
bao_cao_athena_cuoi_ki_thuc_tap
 
Th s33.024 phong cách thơ nguyễn khoa điềm
Th s33.024 phong cách thơ nguyễn khoa điềmTh s33.024 phong cách thơ nguyễn khoa điềm
Th s33.024 phong cách thơ nguyễn khoa điềm
 
Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...
Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...
Tailieu.vncty.com tim hieu-ve_mang_khong_day_va_phat_trien_dich_vu_tren_man...
 
Kết quả điểm thi công chức thuế TP HCM
Kết quả điểm thi công chức thuế TP HCMKết quả điểm thi công chức thuế TP HCM
Kết quả điểm thi công chức thuế TP HCM
 
Lời cảm ơn
Lời cảm ơnLời cảm ơn
Lời cảm ơn
 

Similar to luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

Luan van tot nghiep ke toan (20)
Luan van tot nghiep ke toan (20)Luan van tot nghiep ke toan (20)
Luan van tot nghiep ke toan (20)Nguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (31)
Luan van tot nghiep ke toan (31)Luan van tot nghiep ke toan (31)
Luan van tot nghiep ke toan (31)Nguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (14)
Luan van tot nghiep ke toan (14)Luan van tot nghiep ke toan (14)
Luan van tot nghiep ke toan (14)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (4).pdf
luan van tot nghiep ke toan (4).pdfluan van tot nghiep ke toan (4).pdf
luan van tot nghiep ke toan (4).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (4)
Luan van tot nghiep ke toan (4)Luan van tot nghiep ke toan (4)
Luan van tot nghiep ke toan (4)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (58).pdf
luan van tot nghiep ke toan (58).pdfluan van tot nghiep ke toan (58).pdf
luan van tot nghiep ke toan (58).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (Good)
Luan van tot nghiep ke toan (Good)Luan van tot nghiep ke toan (Good)
Luan van tot nghiep ke toan (Good)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (51).pdf
luan van tot nghiep ke toan (51).pdfluan van tot nghiep ke toan (51).pdf
luan van tot nghiep ke toan (51).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (23)
Luan van tot nghiep ke toan (23)Luan van tot nghiep ke toan (23)
Luan van tot nghiep ke toan (23)Nguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (28)
Luan van tot nghiep ke toan (28)Luan van tot nghiep ke toan (28)
Luan van tot nghiep ke toan (28)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (42).pdf
luan van tot nghiep ke toan (42).pdfluan van tot nghiep ke toan (42).pdf
luan van tot nghiep ke toan (42).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (30)
Luan van tot nghiep ke toan (30)Luan van tot nghiep ke toan (30)
Luan van tot nghiep ke toan (30)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (63).pdf
luan van tot nghiep ke toan (63).pdfluan van tot nghiep ke toan (63).pdf
luan van tot nghiep ke toan (63).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (64).pdf
luan van tot nghiep ke toan (64).pdfluan van tot nghiep ke toan (64).pdf
luan van tot nghiep ke toan (64).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (11)
Luan van tot nghiep ke toan (11)Luan van tot nghiep ke toan (11)
Luan van tot nghiep ke toan (11)Nguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (62).pdf
luan van tot nghiep ke toan (62).pdfluan van tot nghiep ke toan (62).pdf
luan van tot nghiep ke toan (62).pdfNguyễn Công Huy
 
luan van tot nghiep ke toan (44).pdf
luan van tot nghiep ke toan (44).pdfluan van tot nghiep ke toan (44).pdf
luan van tot nghiep ke toan (44).pdfNguyễn Công Huy
 
Luan van tot nghiep ke toan (19)
Luan van tot nghiep ke toan (19)Luan van tot nghiep ke toan (19)
Luan van tot nghiep ke toan (19)Nguyễn Công Huy
 
Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...
Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...
Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...Hoàng Lê
 
luan van tot nghiep ke toan (38).pdf
luan van tot nghiep ke toan (38).pdfluan van tot nghiep ke toan (38).pdf
luan van tot nghiep ke toan (38).pdfNguyễn Công Huy
 

Similar to luan van tot nghiep ke toan (39).pdf (20)

Luan van tot nghiep ke toan (20)
Luan van tot nghiep ke toan (20)Luan van tot nghiep ke toan (20)
Luan van tot nghiep ke toan (20)
 
Luan van tot nghiep ke toan (31)
Luan van tot nghiep ke toan (31)Luan van tot nghiep ke toan (31)
Luan van tot nghiep ke toan (31)
 
Luan van tot nghiep ke toan (14)
Luan van tot nghiep ke toan (14)Luan van tot nghiep ke toan (14)
Luan van tot nghiep ke toan (14)
 
luan van tot nghiep ke toan (4).pdf
luan van tot nghiep ke toan (4).pdfluan van tot nghiep ke toan (4).pdf
luan van tot nghiep ke toan (4).pdf
 
Luan van tot nghiep ke toan (4)
Luan van tot nghiep ke toan (4)Luan van tot nghiep ke toan (4)
Luan van tot nghiep ke toan (4)
 
luan van tot nghiep ke toan (58).pdf
luan van tot nghiep ke toan (58).pdfluan van tot nghiep ke toan (58).pdf
luan van tot nghiep ke toan (58).pdf
 
Luan van tot nghiep ke toan (Good)
Luan van tot nghiep ke toan (Good)Luan van tot nghiep ke toan (Good)
Luan van tot nghiep ke toan (Good)
 
luan van tot nghiep ke toan (51).pdf
luan van tot nghiep ke toan (51).pdfluan van tot nghiep ke toan (51).pdf
luan van tot nghiep ke toan (51).pdf
 
Luan van tot nghiep ke toan (23)
Luan van tot nghiep ke toan (23)Luan van tot nghiep ke toan (23)
Luan van tot nghiep ke toan (23)
 
Luan van tot nghiep ke toan (28)
Luan van tot nghiep ke toan (28)Luan van tot nghiep ke toan (28)
Luan van tot nghiep ke toan (28)
 
luan van tot nghiep ke toan (42).pdf
luan van tot nghiep ke toan (42).pdfluan van tot nghiep ke toan (42).pdf
luan van tot nghiep ke toan (42).pdf
 
Luan van tot nghiep ke toan (30)
Luan van tot nghiep ke toan (30)Luan van tot nghiep ke toan (30)
Luan van tot nghiep ke toan (30)
 
luan van tot nghiep ke toan (63).pdf
luan van tot nghiep ke toan (63).pdfluan van tot nghiep ke toan (63).pdf
luan van tot nghiep ke toan (63).pdf
 
luan van tot nghiep ke toan (64).pdf
luan van tot nghiep ke toan (64).pdfluan van tot nghiep ke toan (64).pdf
luan van tot nghiep ke toan (64).pdf
 
Luan van tot nghiep ke toan (11)
Luan van tot nghiep ke toan (11)Luan van tot nghiep ke toan (11)
Luan van tot nghiep ke toan (11)
 
luan van tot nghiep ke toan (62).pdf
luan van tot nghiep ke toan (62).pdfluan van tot nghiep ke toan (62).pdf
luan van tot nghiep ke toan (62).pdf
 
luan van tot nghiep ke toan (44).pdf
luan van tot nghiep ke toan (44).pdfluan van tot nghiep ke toan (44).pdf
luan van tot nghiep ke toan (44).pdf
 
Luan van tot nghiep ke toan (19)
Luan van tot nghiep ke toan (19)Luan van tot nghiep ke toan (19)
Luan van tot nghiep ke toan (19)
 
Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...
Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...
Phan tich hieu_qua_hoat_dong_kinh_doanh_tai_ngan_hang_thuong_mai_co_phan_sai_...
 
luan van tot nghiep ke toan (38).pdf
luan van tot nghiep ke toan (38).pdfluan van tot nghiep ke toan (38).pdf
luan van tot nghiep ke toan (38).pdf
 

More from Nguyễn Công Huy

Ket qua-thi-cong-chuc-thue-an-giang
Ket qua-thi-cong-chuc-thue-an-giangKet qua-thi-cong-chuc-thue-an-giang
Ket qua-thi-cong-chuc-thue-an-giangNguyễn Công Huy
 
Luận văn kế toán tiền lương
Luận văn kế toán tiền lươngLuận văn kế toán tiền lương
Luận văn kế toán tiền lươngNguyễn Công Huy
 
Khóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftu
Khóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftuKhóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftu
Khóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftuNguyễn Công Huy
 
Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt Nam
Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt NamKhóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt Nam
Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt NamNguyễn Công Huy
 
Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...
Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...
Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...Nguyễn Công Huy
 
đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...
đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...
đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...Nguyễn Công Huy
 
Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...
Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...
Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...Nguyễn Công Huy
 
Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...
Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...
Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...Nguyễn Công Huy
 
Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...
Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...
Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...Nguyễn Công Huy
 
Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...
Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...
Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...Nguyễn Công Huy
 
Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...
Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...
Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...Nguyễn Công Huy
 
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...Nguyễn Công Huy
 
Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm
Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩmTổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm
Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩmNguyễn Công Huy
 
bao cao tot nghiep ke toan (5).pdf
bao cao tot nghiep ke toan (5).pdfbao cao tot nghiep ke toan (5).pdf
bao cao tot nghiep ke toan (5).pdfNguyễn Công Huy
 
Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ
Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ
Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ Nguyễn Công Huy
 
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...Nguyễn Công Huy
 
Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...
Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...
Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...Nguyễn Công Huy
 
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...Nguyễn Công Huy
 
Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...
Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...
Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...Nguyễn Công Huy
 

More from Nguyễn Công Huy (20)

Ket qua-thi-cong-chuc-thue-an-giang
Ket qua-thi-cong-chuc-thue-an-giangKet qua-thi-cong-chuc-thue-an-giang
Ket qua-thi-cong-chuc-thue-an-giang
 
Luận văn kế toán tiền lương
Luận văn kế toán tiền lươngLuận văn kế toán tiền lương
Luận văn kế toán tiền lương
 
Luận văn bảo hiểm
Luận văn bảo hiểmLuận văn bảo hiểm
Luận văn bảo hiểm
 
Khóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftu
Khóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftuKhóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftu
Khóa luận tốt nghiệp đại học ngoại thương ftu
 
Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt Nam
Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt NamKhóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt Nam
Khóa luận tốt nghiệp một số giải pháp thúc đẩy qhkt Lào và Việt Nam
 
Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...
Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...
Luận văn kế toán Tổ chức kế toán nguyên liệu, vật liệu và công cụ, dụng cụ tạ...
 
đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...
đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...
đề tài là: “Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần x...
 
Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...
Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...
Báo cáo thực tập: Đánh giá khái quát tổ chức hạch toán kế toán tại công ty TN...
 
Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...
Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...
Luận văn kế toán: Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm tại C...
 
Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...
Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...
Luận văn tốt nghiệp: KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ TẠI CÔNG TY CỔ...
 
Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...
Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...
Luận văn: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần xi ...
 
Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...
Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...
Luận văn tốt nghiệp: kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại X...
 
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NH SGTT Kiên ...
 
Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm
Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩmTổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm
Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm
 
bao cao tot nghiep ke toan (5).pdf
bao cao tot nghiep ke toan (5).pdfbao cao tot nghiep ke toan (5).pdf
bao cao tot nghiep ke toan (5).pdf
 
Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ
Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ
Hạch toán kế toán vật liệu và công cụ dụng cụ
 
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...
Luận văn tốt nghiệp: Phân tích tình hình tiêu thụ các sản phẩm dầu khí tại cô...
 
Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...
Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...
Luận văn: Tổ chức công tác tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm trong d...
 
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...
 
Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...
Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...
Đề tài:“Tổ chức công tác kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành s...
 

luan van tot nghiep ke toan (39).pdf

  • 1. www.kinhtehoc.net TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: TS. MAI VĂN NAM HUỲNH THỊ HỒNG THY Mã số SV: 4053650 Lớp: Kế toán tổng hợp khóa 31 Cần Thơ - 2009 http://www.kinhtehoc.net
  • 2. www.kinhtehoc.net LỜI CẢM TẠ  Qua bốn năm học tập tại trường đại học Cần Thơ, em luôn được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô, đặc biệt là quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạt cho em về lý thuyết cũng như về thực tế trong suốt thời gian học tập ở trường. Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hoàn thành chương trình học của mình. Qua thời gian thực tập tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh, được học hỏi thực tế và sự hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của Ban lãnh đạo và các anh, chị trong Ngân hàng cùng với sự chỉ dạy của quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp. Em kính gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD đã truyền đạt cho em kiến thức bổ ích trong thời gian qua, đặc biệt là thầy Mai Văn Nam đã tận tình hướng dẫn cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Em kính gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo, các anh chị trong ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành tốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập. Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu nên bài luận văn của em không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự đóng góp của quý thầy cô và Ban lãnh đạo Ngân hàng giúp em khắc phục được những thiếu sót và khuyết điểm. Em xin kính chúc quý thầy cô, Ban giám đốc và toàn thể anh chị trong Ngân hàng lời chúc sức khoẻ và luôn thành đạt. Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Hồng Thy i http://www.kinhtehoc.net
  • 3. www.kinhtehoc.net LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 12 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Hồng Thy ii http://www.kinhtehoc.net
  • 4. www.kinhtehoc.net NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ............................................................................................................................. ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... ........................................................................................................................................... Ngày …. tháng …. năm … Giám đốc iii http://www.kinhtehoc.net
  • 5. www.kinhtehoc.net BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ và tên người hướng dẫn: .......................................................................................... Học vị: ........................................................................................................................... Chuyên ngành: ............................................................................................................... Cơ quan công tác: .......................................................................................................... Tên học viên: ................................................................................................................. Mã số sinh viên: ............................................................................................................. Chuyên ngành: ............................................................................................................... Tên đề tài: ...................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 2. Về hình thức ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 5. Nội dung và các kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu, …) ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... 7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa) ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... Cần thơ, ngày …. tháng …. năm 2009 Người nhận xét iv http://www.kinhtehoc.net
  • 6. www.kinhtehoc.net MỤC LỤC  Trang Chương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................... 1 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu .......................................................................... 1 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................. 2 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ...................................................................................... 3 1.2.1. Mục tiêu chung ....................................................................................... 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 3 1.3. Câu hỏi nghiên cứu ........................................................................................ 3 1.4. Phạm vi nghiên cứu ....................................................................................... 4 1.4.1. Phạm vi về không gian ........................................................................... 4 1.4.2. Phạm vi về thời gian ............................................................................... 4 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu............................................................................. 4 1.5. Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu .................................. 4 Chương 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . 6 2.1. Phương pháp luận .......................................................................................... 6 2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn ................................................ 6 2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng ......................................................... 9 2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng ....................................................................................................... 17 2.2. Phương pháp nghiên cứu ............................................................................. 19 2.2.1. Phương pháp chọn vùng nghiên cứu .................................................... 19 2.2.2. Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 19 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................. 19 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 21 3.1. Khái quát về địa lý, tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Trà Vinh ...................... 21 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên ................................................................................ 21 3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội ..................................................................... 21 v http://www.kinhtehoc.net
  • 7. www.kinhtehoc.net 3.2. Khái quát về ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh.......... 22 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển ........................................................... 22 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy ......................................................................... 23 3.2.3. Phạm vi hoạt động ................................................................................ 25 3.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 30 3.4. Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động năm 2009 của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh ...................................... 34 3.4.1. Thuận lợi .............................................................................................. 34 3.4.2. Khó khăn .............................................................................................. 35 3.4.3. Phương hướng hoạt động năm 2009 .................................................... 35 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH QUA 3 NĂM 2006 – 2008 ................................... 37 4.1. Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........................................ 37 4.1.1. Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 . 37 4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn ........................................................ 41 4.2. Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ...................................................... 45 4.2.1. Khái quát chung về tình hình tín dụng tại Ngân hàng ......................... 45 4.2.2. Phân tích doanh số cho vay .................................................................. 48 4.2.3. Phân tích doanh số thu nợ .................................................................... 59 4.2.4. Phân tích tình hình dư nợ ..................................................................... 70 4.2.5. Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu ............................................ 79 4.2.6. Đánh giá tình hình cho vay .................................................................. 93 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH TRÀ VINH .............................. 97 5.1. Tồn tại và nguyên nhân ............................................................................... 97 5.1.1. Huy động vốn ....................................................................................... 97 vi http://www.kinhtehoc.net
  • 8. www.kinhtehoc.net 5.1.2. Cho vay ................................................................................................ 98 5.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn ................................................ 98 5.3. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay ........................................................ 102 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................... 107 6.1. Kết luận...................................................................................................... 107 6.2. Kiến nghị ................................................................................................... 108 Tài liệu tham khảo ............................................................................................ 112 vii http://www.kinhtehoc.net
  • 9. www.kinhtehoc.net DANH MỤC BIỂU BẢNG  Trang Bảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của MHB Trà Vinh ........................................... 26 Bảng 2: Khung lãi suất cho vay của MHB Trà Vinh .......................................... 28 Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ......................................................................................................... 31 Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 ........... 38 Bảng 5: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008…………………… ......................................................................... 42 Bảng 6: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm 2006 - 2008 .......................................................................................................... 46 Bảng 7: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng .............................................. 49 Bảng 8: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ............................................ 52 Bảng 9: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 56 Bảng 10: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ............................................... 61 Bảng 11: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................ 64 Bảng 12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .................................................... 67 Bảng 13: Dư nợ theo thời hạn tín dụng ............................................................... 71 Bảng 14: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 74 Bảng 15: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 77 Bảng 16: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 81 Bảng 17: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế .................................................... 84 Bảng 18: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 87 Bảng 19: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 91 Bảng 20: Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng ......................................... 93 viii http://www.kinhtehoc.net
  • 10. www.kinhtehoc.net DANH MỤC HÌNH  Trang Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Trà Vinh .............................................. 23 Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Trà Vinh năm 2006 - 2008 ... 32 Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ..................... 39 Hình 4: Tình hình huy động vốn của MHB Trà Vinh năm 2006 – 2008 ............ 43 Hình 5: Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Trà Vinh qua 3 năm ............... 46 Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng ............................................... 50 Hình 7: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế............................................. 53 Hình 8: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................... 57 Hình 9: Doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng ................................................. 62 Hình 10: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế ............................................. 65 Hình 11: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ..................................................... 68 Hình 12: Dư nợ theo thời hạn tín dụng................................................................ 72 Hình 13: Dư nợ theo thành phần kinh tế ............................................................. 75 Hình 14: Dư nợ theo ngành kinh tế ..................................................................... 78 Hình 15: Nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng ....................................................... 82 Hình 16: Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế ..................................................... 85 Hình 17: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế ............................................................ 88 Hình 18: Nợ xấu phân theo nhóm ....................................................................... 92 ix http://www.kinhtehoc.net
  • 11. www.kinhtehoc.net DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT  - ĐBSCL: Đồng Bằng Sông Cửu Long - NH: Ngân hàng - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - UBND: Ủy ban nhân dân - MHB: Mekong Housing Bank (Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long) - MHB Trà Vinh: Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh. - TP: Trưởng phòng - KH: Khách hàng - TD: Tín dụng - VHĐ: Vốn huy động - VĐC: Vốn điều chuyển - TNV: Tổng nguồn vốn - TG: Tiền gửi - TGTT: Tiền gửi thanh toán - TGTK: Tiền gửi tiết kiệm - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn x http://www.kinhtehoc.net
  • 12. www.kinhtehoc.net TÓM TẮT NỘI DUNG  Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” đi vào phân tích tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh và giới hạn trong phạm vi các năm 2006, 2007, 2008. Đề tài bao gồm những nội dung chính sau đây: - Các lý thuyết cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu của đề tài. - Khái quát về cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng. - Phân tích một cách khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được. Phân tích thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng. - Phân tích và đánh giá kết quả huy động vốn: tổng nguồn vốn, cơ cấu vốn huy động. Hoạt động cho vay của Ngân hàng: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu. - Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng bằng các chỉ số tài chính. - Từ những phân tích, đánh giá trên tìm ra những tồn tại và nguyên nhân mà Ngân hàng đang gặp phải, từ đó đưa ra những giải pháp và kiến nghị để hoạt động của Ngân hàng ngày càng tốt hơn. - Kết quả đạt được sau quá trình phân tích: Nguồn vốn của Chi nhánh khá dồi dào trong đó vốn huy động chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn nhưng Chi nhánh vẫn còn phụ thuộc khá nhiều vào vốn điều chuyển từ Trung ương. Về hoạt động tín dụng: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ không ngừng tăng lên qua 3 năm. Trong đó dư nợ của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn (chiếm trên 70%). Tỷ lệ nợ xấu tuy có tăng nhưng vẫn nằm trong phạm vi cho phép. Đây là kết quả khả quan, tuy nhiên để Ngân hàng hoạt động ngày càng tốt hơn đề tài đã đưa ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng. xi http://www.kinhtehoc.net
  • 13. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu Trong những năm qua, tình hình trong nước và quốc tế có nhiều diễn biến phức tạp, gây ra không ít khó khăn và thách thức cho toàn bộ nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng. Đặc biệt vào năm 2008, đây là năm đáng nhớ trong hoạt động của các ngân hàng, chính sách tiền tệ đã từ định hướng thắt chặt và linh hoạt nửa đầu năm 2008 chuyển dần sang nới lỏng một cách thận trọng những tháng cuối năm, đi cùng với quá trình này là tần suất điều chỉnh chưa từng có các công cụ điều hành của Ngân hàng Nhà nước, tập trung ở các lãi suất chủ chốt, tỷ lệ dự trữ bắt buộc và biên độ tỷ giá. Trong tình hình thị trường có nhiều biến động, ngân hàng luôn đóng vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Do đó, việc huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư nhằm cung ứng vốn cho các thành phần, tổ chức thiếu vốn thông qua hoạt động cho vay là vấn đề cần thiết. Nó trực tiếp góp phần làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư được mở rộng, giảm thất nghiệp, nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của người dân. Với phương châm “đi vay để cho vay” ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh đã hỗ trợ vốn cho người dân từ nguồn vốn huy động được của mình, tạo điều kiện cho người dân mở rộng sản xuất kinh doanh góp phần thúc đẩy nền kinh tế tỉnh phát triển. Tuy nhiên, nhu cầu vốn của người dân trên địa bàn ngày càng tăng mà vốn của ngân hàng thì có hạn. Do đó, yêu cầu đặt ra là có đủ vốn để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho người dân, đặc biệt là mở rộng nâng cao hoạt động cho vay đối với các thành phần kinh tế cần được quan tâm nghiên cứu không ngừng vì mục tiêu kinh tế. Như vậy, có thể nói hoạt động huy động vốn và cho vay là hai hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, luôn luôn đồng hành cùng với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Với tầm quan trọng trên cùng với mong muốn học hỏi GVHD: TS. Mai Văn Nam 1 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 14. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp thêm kiến thức về hoạt động ngân hàng nên em chọn đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế đều phải có vốn đầu tư xây dựng mới, phát triển hàng hóa dịch vụ để tạo ra của cải vật chất cho xã hội và tạo công ăn việc làm cho người dân. Vốn cho sản xuất bắt đầu được đặt ra nhưng phải lấy từ đâu? Vốn của ngân sách thì có hạn, không thể đáp ứng hết cho nhu cầu của người sử dụng vốn, nếu mỗi doanh nghiệp, mỗi người dùng vốn của mình mà không có sự đầu tư của người khác, thì hoạt động kinh doanh của họ không thể nào mở rộng được. Để thu hút và sử dụng được nguồn vốn tài trợ cho nhu cầu trên, không ai khác hơn là ngân hàng, đứng ra làm người trung gian, có vai trò hết sức quan trọng tập hợp tiền nhàn rỗi trong xã hội phục vụ cho nền kinh tế. Ngân hàng hỗ trợ cho sự phát triển của cộng đồng địa phương thông qua việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài chính của doanh nghiệp và của nguời tiêu dùng với một mức lãi suất hợp lý. Rõ ràng, huy động vốn và cho vay là hai chức năng kinh tế hàng đầu của ngân hàng. Hoạt động huy động vốn và cho vay có quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế tại khu vực ngân hàng phục vụ, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế. Trà Vinh là một tỉnh còn khá nghèo, cơ sở vật chất còn hạn chế, trình độ dân trí còn thấp, nền kinh tế kém phát triển so với các tỉnh khác. Vì vậy để phát triển nền kinh tế tỉnh nhà thì nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp đầu tư mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh là rất quan trọng. Vì vậy huy động vốn và cho vay là một trong những vấn đề đang thu hút sự quan tâm của mọi ng ành, mọi cấp nhất là ngành ngân hàng. Như vậy, có thể thấy được hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh là rất quan trọng và cần thiết, góp phần đáng kể vào sự phát triển kinh tế của tỉnh. GVHD: TS. Mai Văn Nam 2 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 15. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Đề tài “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh” nhằm phân tích thực trạng tình hình huy động vốn và cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. Trên cơ sở đó đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng, qua đó giúp cho Ngân hàng ngày càng phát triển bền vững hơn. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 - Khái quát chung tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008. - Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng (ngắn, trung và dài hạn), theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế. - Phân tích tình hình nợ xấu phân theo nhóm. - Đánh giá tình hình cho vay của Ngân hàng qua 3 năm thông qua các chỉ số tài chính. - Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng. 1.3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU - Tình hình huy động vốn của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua 3 năm 2006 – 2008 như thế nào? - Nguồn vốn huy động của Ngân hàng có đủ đáp ứng nhu cầu tín dụng không? - Tình hình thu nợ của Ngân hàng có tương xứng với tình hình cho vay hay không? - Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu tại Ngân hàng như thế nào? - Nên đề ra những giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay của Ngân hàng? GVHD: TS. Mai Văn Nam 3 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 16. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Phạm vi về không gian Đề tài được thực hiện tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh. Địa chỉ: Số 57 Phạm Hồng Thái, phường 3, Thị xã Trà Vinh, Tỉnh Trà Vinh. Các số liệu dùng để thực hiện phân tích đề tài được cung cấp từ phòng kế toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. 1.4.2. Phạm vi về thời gian Đề tài được thực hiện trong thời gian thực tập từ ngày 02/02/2009 đến ngày 25/04/2009. Sử dụng những thông tin và số liệu về tình hình huy động vốn và cho vay của Ngân hàng qua các năm 2006, 2007, 2008. 1.4.3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình huy động vốn và cho vay tại ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Trên cơ sở phân tích tình hình huy động vốn và cho vay để đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng trong những năm tới. 1.5. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU - Nguyễn Huỳnh Ái Vân (2007), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hiệu quả huy động vốn và cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh”, Đại học Cần Thơ. Tác giả đã phân tích được tình hình huy động vốn và cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công thương Trà Vinh. Từ những cơ sở phân tích trên tác giả đã đưa ra những nhận xét về vấn đề phân tích và đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng. Ngoài ra, tác giả còn sử dụng các chỉ số đánh giá hiệu quả cho vay như: tổng dư nợ/tổng nguồn vốn, nợ quá hạn/tổng dư nợ, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng... - Nguyễn Văn Nhu (2008), Luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh”, Đại học Mở thành phố Hồ Chí Minh. Tác giả đã phân tích được tình hình cho vay ngắn, trung và dài hạn tại ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh, đánh giá thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân GVHD: TS. Mai Văn Nam 4 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 17. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp hàng. Trên cơ sở phân tích trên tác giả đã đưa ra những nhận xét, đồng thời đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá được tình hình cho vay, thu nợ, nợ quá hạn. Từ đó đưa ra một số giải pháp về tình hình tín dụng tại ngân hàng, song song đó tác giả cũng đã có kết luận khá sâu sắc và toàn diện đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. GVHD: TS. Mai Văn Nam 5 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 18. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Một số cơ sở lý thuyết về huy động vốn 2.1.1.1. Khái niệm về huy động vốn Huy động vốn là một trong những hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Hoạt động này mang lại nguồn vốn để ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động khác như: cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngắn hạn cho khách hàng. Nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng thương mại được thực hiện bằng hành vi mở tài khoản để thực hiện thanh toán cho khách hàng hoặc huy động các loại tiền gởi định kỳ có lãi. 2.1.1.2. Ý nghĩa của công tác huy động vốn Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả. Và ngân hàng sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ khác như: thanh toán, chiết khấu, chi trả séc… Như vậy, công tác huy động vốn có tác dụng quyết định đến các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán của ngân hàng thương mại. Với mục tiêu đạt được lợi nhuận cao trong việc kinh doanh tiền tệ, do đó, ngân h àng phải phối hợp chiến lược huy động vốn và các chiến lược khác với nhau. Trong cơ chế thị trường ngày nay, công tác huy động vốn giữa các ngân hàng thương mại có sự cạnh tranh rất gay gắt. Mỗi ngân hàng đều đua nhau tăng lãi suất huy động để thu hút nguồn vốn từ người dân. Do nguồn vốn là một phần cho sự sống còn nên các ngân hàng đều có một chiến lược thu hút vốn riêng bằng nhiều giải pháp khác nhau. Vì vậy có thể nói công tác huy động vốn có ý nghĩa quyết định cho sự tồn tại của ngân hàng. 2.1.1.3. Các hình thức huy động vốn a. Vốn tiền gửi Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác. Tiền gửi được hưởng lãi hoặc không được hưởng lãi và phải được hoàn trả cho người gửi tiền. Tiền gửi huy động của ngân hàng được chia theo nhóm khách hàng. GVHD: TS. Mai Văn Nam 6 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 19. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Là tiền gửi từ các doanh nghiệp hoặc từ các đơn vị kinh tế khác. Nhóm khách hàng này thường gửi tiền ở ngân hàng để thuận tiện cho việc kinh doanh và giao dịch của họ. Tuy nhiên, cũng có những lúc họ gửi tiền vào ngân hàng với mục đích sinh lời ở dạng tiền gửi có kỳ hạn. Do đó, nhóm khách hàng này thường gửi tiền vào ngân hàng dưới các hình thức sau: + Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán): Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng, và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Do đây là nguồn vốn không ổn định nên ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất thấp. + Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng có sự thỏa thuận về các loại thời hạn với ngân hàng để chọn một loại thời hạn gửi tiền thích hợp. Khách hàng gửi tiền theo thời hạn chỉ được rút tiền ra khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi các ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất, hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn, thông thường là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn. - Tiền gửi của cá nhân và hộ gia đình: Là một bộ phận thu nhập bằng tiền của cá nhân và hộ gia đình gửi tại ngân hàng. Tiền gửi của nhóm khách hàng này bao gồm: + Tiền gửi tiết kiệm: Là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo qui định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo qui định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi. Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểu truyền thống của ngân hàng. Tiền gửi tiết kiệm được chia làm hai loại: Tiết kiệm có kỳ hạn và tiết kiệm không có kỳ hạn. + Tài khoản tiền gửi cá nhân: Là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt như ký séc, hoặc sử dụng cho các loại thẻ thanh toán. Vì vậy, tài khoản tiền gửi cá nhân cũng góp phần tăng cường nguồn vốn cho các ngân hàng thương mại, khi đời GVHD: TS. Mai Văn Nam 7 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 20. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp sống vật chất của người dân được nâng lên nên càng có nhiều cá nhân mở tài khoản tiền gửi. + Tiền gửi khác: Ngoài hai loại tiền gửi trên, tại các ngân hàng thương mại còn có các khoản tiền gửi như: Tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác, tiền gửi của Kho bạc Nhà nước... b. Vốn huy động bằng các chứng từ có giá Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa tổ chức tín dụng và người mua. Ở Việt Nam, khi các ngân hàng thương mại cần huy động số vốn lớn trong thời gian ngắn thì ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi. - Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn đến một năm bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. - Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ trên một năm trở lên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác. c. Nguồn vốn đi vay Trong những trường hợp cần vốn gấp với số lượng lớn hoặc cần thiết để bù đắp những thiếu hụt tạm thời thì buộc ngân hàng thương mại phải đi vay của các ngân hàng khác hoặc của ngân hàng Trung ương. Nguồn vốn đi vay bao gồm: - Vay của các tổ chức tín dụng: Tình trạng thiếu vốn hay thừa vốn của một ngân hàng ở một thời điểm nào đó là hiện tượng hết sức bình thường. Vì có những lúc nguồn vốn huy động vào ít, không đáp ứng được nhu cầu thanh khoản của ngân hàng thì buộc ngân hàng phải đi vay các ngân hàng khác. Ngược lại trường hợp huy động nhiều nhưng hạn chế đầu ra, tức ngân hàng thừa ngân quỹ, khi đó ngân hàng có thể cho các ngân hàng khác vay để hạn chế thiệt hại chi phí trả lãi. Ưu điểm đối với nguồn vốn đi vay là giúp ngân hàng tận dụng được nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn nhưng có nhược điểm là phải trả lãi suất cao hơn vốn huy động. GVHD: TS. Mai Văn Nam 8 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 21. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Vay của ngân hàng Trung ương: Trong vai trò là người điều hành chính sách tiền tệ của quốc gia. Ngân hàng Trung ương cũng thực hiện nghiệp vụ cho vay đối với các ngân hàng trung gian trong vai trò điều tiết lượng cung ứng tiền. Vì vậy, khi có nhu cầu, các ngân hàng thương mại sẽ được ngân hàng Trung ương cho vay vốn. Ngân hàng Trung ương cho các ngân hàng trung gian vay dưới các hình thức sau: + Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng: Là hình thức tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương cho các ngân hàng thương mại đã cho vay đối với khách hàng. + Chiết khấu các chứng từ có giá trị ngắn hạn. + Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố các chứng từ có giá. Ngoài các hình thức cho vay trên, Ngân hàng Trung ương còn thực hiện cho vay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng thương mại . Trong trường hợp đặc biệt, khi được chính phủ chấp thuận, Ngân hàng Trung ương còn cho vay đối với các tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng thanh toán. - Nguồn vốn hình thành trong thanh toán: Từ việc tổ chức thực hiện thanh toán trong doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng có thể huy động được bộ phận vốn đáng kể từ những quy định ký quỹ trong thanh toán. Trong quá trình thực hiện thanh toán qua ngân hàng giữa các khách hàng, ngân hàng thương mại huy động được vốn tiền tệ nhàn rỗi dưới các hình thức sau: Do chênh lệch giữa thời điểm trích tài khoản của người phải trả và thời điểm ghi có cho người thụ hưởng; Trong quá trình thanh toán, có một số hình thức thanh toán phải lưu ký tiền vào tài khoản riêng, ví dụ: Séc bảo chi, thư tín dụng, thẻ thanh toán ký quỹ… - Nguồn vốn khác: Ngoài ra, ngân hàng có thể tận dụng các nguồn vốn do ủy thác đầu tư, tài trợ của chính phủ hoặc của nước ngoài để đầu tư cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội. 2.1.2. Một số cơ sở lý thuyết về tín dụng 2.1.2.1. Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội. Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau: GVHD: TS. Mai Văn Nam 9 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 22. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia. Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất. Chúng đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay. Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. Cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa một bên là các tổ chức tín dụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xã hội trên cơ sở hoàn trả và có lãi. 2.1.2.2. Chức năng và vai trò của tín dụng a. Chức năng của tín dụng - Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chỗ: + Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. + Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại. - Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất: Nhờ tín dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn bộ nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá. b. Vai trò của tín dụng - Tín dụng giúp duy trì quá trình sản xuất và thực hiện tái sản xuất mở rộng, góp phần đầu tư phát triển kinh tế tạo điều kiện để nền kinh tế ngày càng vận động đi lên. GVHD: TS. Mai Văn Nam 10 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 23. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. - Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và các ngành kinh tế mũi nhọn nhằm đáp ứng kịp thời mọi nhu cầu thiết yếu cho xã hội và tạo điều kiện lôi kéo các thành phần kinh tế khác phát triển để làm giàu cho nền kinh tế cả nước. - Tín dụng tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Nhà nước, khuyến khích các đơn vị sử dụng vốn tín dụng phải chú ý đến hiệu quả của quá trình đầu tư để hoạt động sản xuất ngày càng đạt kết quả cao hơn. - Tín dụng còn là chiếc cầu nối ra nước ngoài, trên cơ sở đó tạo ra mối quan hệ hợp tác thu hút vốn đầu tư từ nước ngoài. 2.1.2.3. Các hình thức tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng tồn tại dưới nhiều hình thức tuỳ theo cách phân loại khác nhau. a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn vay dưới 1 năm, thường nhằm mục đích bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn của các đơn vị sản xuất kinh doanh và phục vụ cho nhu cầu chi tiêu trong xã hội. - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 1 đến 5 năm, khách hàng thường vay để mua sắm tài sản cố định, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ. - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 5 năm, thường sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn. b. Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế. Loại tín dụng này thường được chia ra làm các loại sau: Cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu thương phiếu. - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được cấp phát để hình thành tài sản cố định. Loại tín dụng này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới, thời hạn cho vay đối với loại tín dụng này là trung hạn và dài hạn. GVHD: TS. Mai Văn Nam 11 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 24. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp c. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là việc cấp tín dụng cho các doanh nghiệp và các đơn vị sản xuất kinh doanh khác tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. d. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá. - Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các nhà doanh nghiệp và cá nhân. - Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước biểu hiện là người đi vay và người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế và ngân hàng. 2.1.2.4. Nguyên tắc tín dụng - Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng vốn vay tạo điều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng. Để thực hiện tốt điều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm giấy đề nghị vay vốn, trong giấy này khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình và kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết, nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền yêu cầu thu hồi nợ trước hạn. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng và bên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho ngân hàng (trả nợ gốc) và một khoản chi phí (lợi tức) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Nguyên tắc này đảm bảo cho tiền vay không bị giảm giá, tiền vay phải thu hồi được đầy đủ và có sinh lời. GVHD: TS. Mai Văn Nam 12 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 25. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 2.1.2.5. Điều kiện cấp tín dụng Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.2.6. Đối tượng cấp tín dụng * Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: - Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. * Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: - Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, thuế VAT). - Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác. - Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. Người đi vay có thể vay cho nhiều đối tượng khác nhau tại cùng một thời điểm ở một hay nhiều ngân hàng khác. Trong một số trường hợp một đối tượng của một người vay có thể được nhiều ngân hàng cùng cho vay dưới hình thức đồng tài trợ (cho vay hợp vốn). 2.1.2.7. Các phương thức cho vay Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước các tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay: GVHD: TS. Mai Văn Nam 13 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 26. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay. - Cho vay theo dự án: Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. - Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân thủ theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. GVHD: TS. Mai Văn Nam 14 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 27. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của qui chế cho vay và qui chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. 2.1.2.8. Đảm bảo tín dụng Đảm bảo tín dụng được xem như là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ. * Vai trò của đảm bảo tín dụng: - Đảm bảo tín dụng sẽ tạo động lực cho người vay trả nợ cho ngân hàng. - Đảm bảo tín dụng sẽ làm nản lòng những người đi vay có ý định giật nợ. - Đảm bảo tín dụng là tuyến phòng thủ của ngân hàng. Khi đánh giá hoạt động tín dụng của khách hàng chưa đem lại nguồn thu chắc chắn, ngân hàng buộc phải dùng đến những hình thức đảm bảo tín dụng. Đó là các giá trị tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Có hai hình thức đảm bảo: Đảm bảo đối vật và đảm bảo đối nhân  Đảm bảo đối vật Đảm bảo đối vật là hình thức đảm bảo tiền vay bằng tài sản là vật chất của người vay nhằm xác định những cơ sở pháp lý để ngân hàng có được những quyền hạn nhất định đối với tài sản của người vay, nhằm tạo ra nguồn thu nợ thứ hai khi người mắc nợ không trả hay không có khả năng trả nợ. * Một tài sản muốn trở thành đảm bảo tín dụng phải có đủ các diều kiện sau đây: - Tài sản phải có đầy đủ chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp. - Tài sản phải được phép chuyển nhượng. - Tài sản phải có người mua. * Hình thức đảm bảo đối vật: - Thế chấp: Thế chấp là bên vay vốn dùng tài sản là bất động sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi nguồn trả nợ thứ nhất của người vay bị mất đi. GVHD: TS. Mai Văn Nam 15 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 28. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Tùy theo cơ sở phân loại mà có nhiều loại thế chấp khác nhau: + Căn cứ vào pháp lý: Thế chấp pháp lý, thế chấp công bằng. + Căn cứ vào việc thực hiện thế chấp cho nhiều món nợ: Thế chấp thứ nhất và thế chấp thứ hai. + Căn cứ vào tài sản đem thế chấp: Thế chấp trực tiếp, thế chấp gián tiếp. - Cầm cố: Cầm là việc người vay vốn dùng tài sản là động sản thuộc quyền sở hữu của mình giao cho ngân hàng quản lý để có nguồn thu nợ thứ hai. Tài sản cầm cố thường là động sản có thể di chuyển dễ dàng nên việc ngân hàng nắm giữ giấy chủ quyền, ngân hàng còn phải quản lý luôn tài sản đó. Ngân hàng được quyền phát mãi tài sản cầm cố khi khách hàng vay không trả nợ đúng hạn theo hợp đồng tín dụng. Có nhiều loại cầm cố khác nhau: Cầm cố hàng hóa, cầm cố chứng khoán, cầm cố bằng tiền gửi, cầm cố bằng trái quyền (khoản nợ phải đòi người mua)  Đảm bảo đối nhân Đảm bảo đối nhân là một hợp đồng, qua đó bên thứ ba – người bảo lãnh, cam kết với ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho người đi vay trong trường hợp người đi vay không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. * Có ba chủ thể tham gia vào quá trình vay vốn này: - Khách hàng vay là người thụ trái được bảo lãnh. - Ngân hàng là chủ nợ được thụ hưởng sự bảo lãnh để tránh rủi ro không trả nợ được của khách hàng vay. - Người bảo lãnh là người thứ ba cam kết trả nợ thay khi người được bảo lãnh không trả được nợ. * Các loại đảm bảo đối nhân: - Căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh, người ta phân chia thành hai loại: Bảo lãnh không có tài sản đảm bảo, bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh. - Căn cứ vào phạm vi bảo lãnh: Bảo lãnh riêng biệt, bảo lãnh liên tục (duy trì). GVHD: TS. Mai Văn Nam 16 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 29. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 2.1.3. Các chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn và cho vay của ngân hàng 2.1.3.1. Chỉ số đánh giá hoạt động huy động vốn - Chỉ số 1: Vốn huy động trên tổng nguồn vốn. Chỉ số này có ý nghĩa là giúp các nhà phân tích xác định khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của ngân hàng thương mại. - Chỉ số 2: Số dư từng loại tiền gửi Tỷ trọng % từng loại tiền gửi = * 100 Tổng vốn huy động Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng. Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản… do đó, việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng. 2.1.3.2. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay a. Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. b. Doanh số thu nợ Mọi khoản cho vay đều phải thu nợ theo đúng thời hạn và kỳ hạn nợ đã ghi trong sổ vay vốn hoặc khế ước, khách hàng được quyền trả nợ trước hạn. c. Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ d. Nợ quá hạn Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn. GVHD: TS. Mai Văn Nam 17 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 30. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp e. Nợ xấu Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 theo quyết định số 493/2005/NHNN (22/04/2005) và có sửa đổi bổ sung theo quyết định số 18/2007/NHNN (25/04/2007). Nợ nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4: nợ nghi ngờ và nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn. Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. f. Chỉ số đánh giá hoạt động cho vay - Tỷ lệ dư nợ / Tổng nguồn vốn (%) Dư nợ trên Tổng nguồn vốn = (Dư nợ / Tổng nguồn vốn) x 100% Đây là chỉ tiêu đánh giá mức độ tập trung nguồn vốn vào hoạt động tín dụng của ngân hàng , tỷ lệ này càng cao thì kết luận ngân hàng tập trung vốn tốt cho hoạt động tín dụng. -Tỷ lệ dư nợ / Tổng vốn huy động (Lần) Dư nợ trên Tổng vốn huy động = Dư nợ / Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho người phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. - Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá hạn / Tổng dư nợ) x 100% Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụng của ngân hàng, chỉ tiêu này càng nhỏ thì càng tốt. - Rủi ro tín dụng (%) Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ tài chính của mình đối với ngân hàng. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Rủi ro tín dụng = (Nợ xấu / Tổng dư nợ) x 100% Chỉ số này càng thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng càng an toàn hay ngân hàng cho vay càng có hiệu quả, thu hồi được vốn, lãi và tránh được rủi ro mất vốn. GVHD: TS. Mai Văn Nam 18 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 31. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp - Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay) x 100% Chỉ số này phản ánh trong một thời kỳ nào đó, từ một đồng doanh số cho vay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ càng lớn được đánh giá càng tốt. - Vòng quay vốn tín dụng (Vòng) Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân Trong đó Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2 Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh nằm trong nội ô thị xã Trà Vinh và cho vay trên phạm vi toàn tỉnh Trà Vinh. Vì vậy đề tài tập trung nghiên cứu tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng trên phạm vi toàn tỉnh Trà Vinh. 2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu - Thu thập số liệu từ phòng kế toán và phòng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng như: Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, Báo cáo tổng kết, Báo cáo thu nhập, Bảng lãi suất huy động và cho vay của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh qua các năm 2006, 2007, 2008. - Thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết tình hình kinh tế xã hội 2008 của Ủy ban nhân dân tỉnh Trà Vinh, đồng thời tham khảo các tài liệu đã học, các sách, tạp chí ngân hàng, báo kinh tế, thông tin trên Internet, tham khảo ý kiến của các cô chú, anh chị trong các phòng ban tại Ngân hàng. 2.2.3. Phương pháp phân tích số liệu Sử dụng phương pháp mô tả, phân tích, so sánh tương đối và tuyệt đối các số liệu để đánh giá kết quả hoạt động huy động vốn và cho vay. - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. GVHD: TS. Mai Văn Nam 19 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 32. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 - yo ∆y = * 100% yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. GVHD: TS. Mai Văn Nam 20 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 33. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.1. KHÁI QUÁT VỀ ĐỊA LÝ, TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI TỈNH TRÀ VINH 3.1.1. Đặc điểm tự nhiên Trà Vinh nằm giữa hai nhánh sông Tiền và sông Hậu, có bờ biển dài 65km nên rất thuận tiện cho việc nuôi trồng và đánh bắt thủy sản xa bờ. Dân số chung khoảng 1,1 triệu người với gần 30% là dân tộc Khơ-me. Với điều kiện như trên, tỉnh có tiềm năng hết sức phong phú và đa dạng. Toàn tỉnh có khoảng 236.937 ha đất chuyên trồng hoa màu và cây công nghiệp ngắn hạn, 24.490 ha đất lâm nghiệp. Kết cấu đất đai trên thuận lợi cho việc phát triển cây trồng và các loại vật nuôi. Hiện nay, tỉnh có trên 620.000 người trong độ tuổi lao động, đây là nguồn nhân lực dồi dào cho tỉnh Trà Vinh. 3.1.2. Đặc điểm kinh tế - xã hội Trong năm 2008 tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Trà Vinh tiếp tục phát triển, nhiều chỉ tiêu chủ yếu tăng khá so với cùng kỳ, giá trị tổng sản phẩm nội địa GDP tăng 10,24% so với cùng kỳ, trong đó ngành nông nghiệp tăng 4,45%, lâm nghiệp tăng 35,94%, ngành thủy sản giảm 10,68%, ngành công nghiệp tăng 22,84%, ngành xây dựng tăng 22,3%, ngành dịch vụ tăng 25,8%. Cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch theo hướng tích cực, nông – lâm – ngư nghiệp từ 56,06% năm 2007 giảm còn 51,56% vào năm 2008, công nghiệp – xây dựng từ 19,35% năm 2007 tăng lên 21,09% năm 2008, dịch vụ từ 24,59% tăng lên 27,36% vào năm 2008. Nhìn chung, kinh tế - xã hội của tỉnh trong năm 2008 tiếp tục phát triển, duy trì được tốc độ tăng trưởng, sản lượng lúa vượt mục tiêu kế hoạch đề ra, công nghiệp đạt tốc độ tăng trưởng khá, xuất khẩu đạt giá trị cao, một số vấn đề xã hội bức xúc như giải quyết việc làm, xóa đói giảm nghèo được quan tâm giải quyết tốt hơn. Tuy nhiên một số lĩnh vực, sản phẩm chưa đạt kế hoạch và còn một số công trình, dự án chậm triển khai, chưa hoàn thành đúng tiến độ… đã hạn chế kết quả tăng trưởng GDP chung của tỉnh. GVHD: TS. Mai Văn Nam 21 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 34. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 3.2. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, là ngân hàng thương mại Nhà nước được thành lập theo quyết định số 769/TTG ngày 18 tháng 09 năm 1997 của Thủ tướng Chính phủ với tên giao dịch là Housing Bank of MeKong Delta, viết tắt là MHB. MHB chính thức khai trương và đi vào hoạt động vào ngày 08 tháng 04 năm 1998 theo Quyết định số 408/1997/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng Nhà nước. MHB là một ngân hàng đa năng với chức năng chính là huy động vốn và cho vay nhằm mục tiêu hỗ trợ nhân dân vùng ĐBSCL xây dựng và phát triển nhà ở góp phần thúc đẩy chương trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn vùng ĐBSCL. Với vốn điều lệ ban đầu là 744 tỷ đồng và một Hội sở chính với tổng số cán bộ nhân viên là 84 người. Đến ngày 31/12/2008 tổng tài sản của ngân hàng đạt trên 35.200 tỷ đồng và đã xây dựng được một mạng lưới với 180 chi nhánh và phòng giao dịch trải rộng trên khắp các tỉnh thành trong cả nước, một văn phòng đại diện tại Hà Nội, một Sở giao dịch, một Trung tâm thẻ với tổng số hơn 2.600 cán bộ, nhân viên. MHB có trụ sở chính đặt tại số 09 Võ Văn Tần, Quận 03, TP Hồ Chí Minh, số điện thoại là (08)9302501. Trong quá trình phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động, ngày 06 tháng 02 năm 2002 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký công văn số 142/NHNN-CHN chấp thuận cho ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long thành lập ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Trà Vinh. Ngày 08 tháng 05 năm 2002, Hội đồng quản trị ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL đã ký quyết định số 12/2002/QĐ-NHN-HĐQT thành lập ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh. Đến ngày 18 tháng 09 năm 2002 thì ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh đã chính thức đi vào hoạt động với tên viết tắt là “MHB Trà Vinh”. MHB Trà Vinh là đại diện pháp nhân, hạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu và bảng cân đối kế toán riêng. Hiện nay do điều kiện kinh tế ở các huyện đã và đang phát triển và số lượng khách hàng tương đối đông và ở xa, nên MHB Trà Vinh đã thành lập 06 GVHD: TS. Mai Văn Nam 22 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 35. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp phòng giao dịch ở huyện Duyên Hải, Càng Long, Cầu Kè, Tiểu Cần, Cầu Ngang và Thị xã Trà Vinh. Lập kế hoạch thành lập thêm 02 phòng giao dịch ở huyện Châu Thành và Trà Cú nhằm đảm bảo phủ khắp mạng lưới trên toàn tỉnh để đáp ứng nhu cầu vốn thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch. MHB Trà Vinh được thành lập đã tạo thêm một kênh cung cấp các dịch vụ ngân hàng trên địa bàn, huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, nguồn vốn diều chuyển để cung cấp vốn dưới các hình thức cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn phục vụ trồng trọt, chăn nuôi, xây dựng, thương nghiệp... đã góp phần lớn trong việc phát triển kinh tế xã hội của tỉnh. 3.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy 3.2.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức Hện nay, cán bộ nhân viên của toàn Chi nhánh là 111 người trong đó cán bộ tín dụng là 48 người, chiếm 43% trong tổng số nhân viên toàn chi nhánh. Đồng thời chi nhánh có các phòng ban sau: Phòng Hành chánh nhân sự, phòng Nghiệp vụ kinh doanh, phòng Kế toán – Ngân quỹ và Bộ phận kiểm tra nội bộ. Bộ máy tổ chức của MHB Trà Vinh gồm 1 giám đốc, 2 phó giám đốc, trong đó có 1 phó phụ trách về mảng tín dụng và 1 phó phụ trách về mảng kế toán. Giám đốc Phó giám đốc phụ Phó giám đốc phụ trách tín dụng trách kế toán Phòng Phòng Bộ Phòng Phòng Nghiêp Hành phận Giao Kế vụ chánh Kiểm dịch toán kinh nhân tra nội trực Ngân doanh sự bộ thuộc quỹ (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh) Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh GVHD: TS. Mai Văn Nam 23 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 36. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp 3.2.2.2. Chức năng của từng bộ phận - Giám đốc: Là người điều hành và quản lý mọi phòng ban, mọi hoạt động của Ngân hàng và là người quyết định cuối cùng trong việc xét duyệt cho vay. Cũng là người chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong quan hệ trực thuộc và báo cáo kết quả lên cấp trên. Đồng thời là người chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động của Chi nhánh. - Phó giám đốc: Là người hỗ trợ cho giám đốc trong việc điều hành và quản lý một số hoạt động của toàn chi nhánh do giám đốc phân công và chịu trách nhiệm trước giám đốc về những công việc được giao, đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về những công việc của mình. Phó giám đốc được ủy quyền thay mặt giải quyết các công việc khi giám đốc đi vắng. - Phòng Hành chánh nhân sự: Tổ chức việc thực hiện quy hoạch cán bộ, quản lý nhân sự, chi trả lương người lao động, đào tạo nhân viên theo kế hoạch. Thực hiện công tác văn thư hành chánh, quản trị và thực hiện các nhiệm vụ khác do ban giám đốc chi nhánh giao. - Phòng Nghiệp vụ kinh doanh: Nghiên cứu tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn hoạt động để lập kế hoạch kinh doanh, kế hoạch khai thác nguồn vốn, kế hoạch phát triển mạng lưới của Chi nhánh và tổ chức thực hiện theo kế hoạch được giao. Hướng dẫn và tiếp cận khách hàng lập hồ sơ đúng quy trình nghiệp vụ, tiếp nhận và giải quyết hồ sơ theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước. Lưu giữ, bảo quản hồ sơ tín dụng, ngoại hối và các báo cáo nghiệp vụ theo chế độ quy định. Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. - Phòng Kế toán – Ngân quỹ: Thực hiện công tác hạch toán kế toán, theo dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính theo quy định của Nhà nước, theo chế độ thông tin báo cáo của Ngân hàng Nhà nước và của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL. Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại Chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, chi trả kiều hối. GVHD: TS. Mai Văn Nam 24 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 37. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Tổ chức việc thực hiện thu chi tiền mặt, giải ngân đồng thời bảo quản an toàn tiền bạc, tài sản của ngân hàng và khách hàng. Thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin, kiểm tra ngân quỹ trong phạm vi Chi nhánh. Tổng hợp lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, giữ bí mật các tài liệu. - Bộ phận kiểm tra nội bộ: Thực hiện việc kiểm tra kế toán nội bộ, các hoạt động của Chi nhánh theo đúng pháp luật và quy định của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL. Báo cáo kết quả công tác, kiểm tra nội bộ định kỳ hoặc đột xuất theo đúng quy định. Phối hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước trong việc thanhh tra Chi nhánh. Thực hiện các nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. - Phòng giao dịch: Là phòng giao dịch trực thuộc của MHB Trà Vinh. Các phòng giao dịch được hoạt động giao dịch riêng, hạch toán phụ thuộc và đồng thời có các phòng ban tương tự như ở ngân hàng chi nhánh cấp I. Các phòng giao dịch hoạt động dưới sự lãnh đạo của giám đốc phòng giao dịch – được giám đốc Chi nhánh cấp I ủy quyền quyết định cho vay, nhưng nếu có những khoản vay vượt quá khả năng ủy quyền thì giám đốc phòng giao dịch phải trình lên ban giám đốc ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL tỉnh, đồng thời chịu trách nhiệm về tình hình hoạt động của phòng giao dịch mình. 3.2.3. Phạm vi hoạt động 3.2.3.1. Huy động vốn - Ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh thực hiện huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước, bao gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn và không có kỳ hạn. - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu ngắn hạn, trung và dài hạn (khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép) theo kế hoạch của tổng giám đốc. - Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác để đầu tư cho các chương trình phát triển nhà ở và phát triển kinh tế xã hội, xây dựng cơ sở hạ tầng. GVHD: TS. Mai Văn Nam 25 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net
  • 38. www.kinhtehoc.net Luận văn tốt nghiệp Bảng 1: Khung lãi suất tiền gửi của ngân hàng Phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Trà Vinh ĐVT: %/tháng LÃI SUẤT (Trả lãi khi đến hạn) KỲ HẠN Năm Năm Năm 2008 2006 2007 2/2008 6/2008 8/2008 12/2008 I. TG không kỳ hạn 0,25 0,27 0,25 0,50 0,30 0,27 (kể cả tiền gửi thanh toán) II. TG tiết kiệm có kỳ hạn Kỳ hạn 01 tháng 0,45 0,45 0,65 0,70 Kỳ hạn 02 tháng 0,57 0,62 0,67 Kỳ hạn 03 tháng 0,65 0,70 0,73 0,78 Kỳ hạn 06 tháng 0,67 0,72 0,74 1,41 1,41 Kỳ hạn 09 tháng 0,70 0,75 0,75 Kỳ hạn 12 tháng 0,74 0,77 0,78 0,67 Kỳ hạn 18 tháng 0,76 0,785 0,785 1,33 1,33 Kỳ hạn 24 tháng 0,78 0,80 0,785 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh MHB Trà Vinh) Trong 3 năm qua, các ngân hàng thương mại hoạt động rất mạnh và liên tục mở rộng thị trường của mình. Vì thế sự cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng diễn ra rất quyết liệt và gay gắt. Lãi suất là công cụ cạnh tranh chủ yếu của ngân hàng trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế. Vì vậy MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất cho phù hợp với tình hình kinh tế và có thể cạnh tranh với các ngân hàng khác trong tỉnh mặc dù lãi suất cao thì chi phí cũng sẽ tăng theo. Năm 2006 và năm 2007, do thị trường không có nhiều biến động, NHNN qui định lãi suất cơ bản thấp nên Ngân hàng áp dụng mức lãi suất ngắn hạn thấp hơn dài hạn. Đến năm 2008, thị trường có nhiều biến động, lạm phát tăng cao, lãi suất cơ bản do NHNN qui định tăng cao vào những tháng đầu năm 2008 và giảm dần vào những tháng cuối năm. Để có thể cạnh tranh trên thị trường thì MHB Trà Vinh đã nhiều lần thay đổi lãi suất vào năm 2008 cho GVHD: TS. Mai Văn Nam 26 SVTH: Huỳnh Thị Hồng Thy http://www.kinhtehoc.net