2. КЛАСИФІКАЦІЯ СТРАХУВАННЯ ЗА ОБ’ЄКТАМИ
• за спеціалізацією страховика
• за статусом страхувальника
• за статусом страховика
Страхування життя
Загальні види страхування
громадян
юридичних осіб
Державне страхування (спеціалізовані державні
страхові організації)
Комерційне страхування (страхові компанії різних
форм власності)
Взаємне страхування (товариства взаємного
страхування)
4. обсяг страхової відповідальності
характеризується переліком
певних ризиків, при настанні
яких здійснюється виплата, а в
майновому страхуванні
визначається розмір збитку, що
буде відшкодовуватись
обмежена
розширена
сфера діяльності страховика
ґрунтується на світовому досвіді
поділу страхування залежно від
спеціалізації страховиків
страхування життя
загальне страхування
КРИТЕРІЇ КЛАСИФІКАЦІЇ СТРАХУВАННЯ
5. • Галузі страхування відповідно до об’єкта
страхування
• Майнове страхування, пов’язане з володінням,
користуванням і розпорядженням майном
страхувальника
• Особисте страхування, пов’язане з життям,
здоров’ям, працездатністю та додатковою пенсією
страхувальника або застрахованої особи.
• Страхування відповідальності – пов’язане з
відшкодуванням страхувальником заподіяної ним
шкоди особі або її майну, а також шкоди, заподіяної
юридичній особі
6. • Нетрадиційні види страхування – види
страхування, які ще не отримали значного розвитку,
але не забороняються законодавством.
Інтернет- страхування
Страхування передплатників на випадок накладання
адміністративного штрафу
Кептивне страхування
Страхування професійної відповідальності аудиторів
Страхування підприємницьких ризиків у
кіновиробництві
Страхування внесків фізичних осіб
Страхування інвестиційних ризиків
7. • Страхування ризиків кіно- відео виробництва
«Кінопакет» охоплює всі стадії зйомок: від написання
сценарію до створення готової картини
• Покриваються дві групи ризиків
Пов’язані зі збитком, нанесеним життю, здоров’ю –
нещасні випадки, включаючи смерть акторського і
виконавчого складу та третіх осіб
Пов’язані з матеріальним збитком майну – негативам,
апаратурі, декораціям реквізиту
8. • Страхування професійної відповідальності
аудиторів охоплює інтереси, пов’язані з
обов’язковим відшкодуванням збитків, завданих
третім особам при здійсненні аудиторської діяльності
• Власний ризик – непевність у виявленні факторів: зовнішніх і
внутрішніх. Пов'язаний з підприємницькою діяльністю клієнта
• Ризик контролю – непевність у виявленні суттєвої недостовірної
інформації окремо або разом з іншою недостовірною інформацією.
Ризик системи бухгалтерського і внутрішнього обліку
• Ризик виявлення – можливість виявлення суттєвих помидок при
проведенні аудиторської перевірки у випадку неефективного
тестового контролю й аналітичного огляду.
9. ОЦІНКА АУДИТОРСЬКОГО РИЗИКУ
Вид відповідальності Форма вартісного виразу
відповідальність за некваліфіковане
проведення аудиту
покриття витрат на
додаткову перевірку
відповідальність за негативні для
клієнта наслідки виконання
рекомендацій аудитора
покриття сум заподіяного
матеріального збитку
відповідальність за невчасне
виконання робіт, що призвело до
прострочення звітів і штрафних
санкцій
відшкодування суми штрафу
відповідальність за стан
бухгалтерського обліку і звітності,
якщо аудитор сам веде облік
замовника
відшкодування суми
матеріального збитку
відповідальність за збиток,
заподіяний несанкціонованим
розголошенням інформації
відшкодування суми
матеріального збитку
10. • Кептивна компанія – страхова або перестрахувальна компанія,
створена промисловим або комерційним підприємством із
метою покриття власних ризиків
• Переваги:
Покриття специфічних ризиків
Зменшення витрат на експертизу та ведення справи
Низькі ставки
Тісний взаємозв’язок із клієнтом
• Недоліки:
Обмежений спектр послуг, запропонованих клієнту
Вузьке коло клієнтів знижує прибутки кептиву
Реальні фінансові збитки при настанні страхового випадку
11. • Страхування внесків фізичних осіб, основне
завдання: гарантія виплати депозитів у випадку
втрати банком платоспроможності
• Страхування передплатників на випадок
накладання адміністративного штрафу, основне
завдання: захист професійної відповідальності
головних бухгалтерів та керівників підприємств і
організацій від адміністративних штрафів у разі
порушення правил податкового і бухгалтерського
обліку, у випадках, коли норма різноманітних законів
припускають неоднозначне трактування прав
платників податків або контролюючих органів
12. Страхування інвестиційних ризиків
охоплює майнові інтереси, пов’язані з:
володінням і розпорядженням інвестицій, де
страхувальником виступає як сам інвестор, так і
одержувач інвестиції,
відшкодуванням страхувальником у випадку
нанесення ним матеріальних збитків при реалізації
застрахованої інвестиційної діяльності або іншої
шкоди інвестору чи життю, здоров’ю і майну третіх
осіб, де страхувальником виступає одержувач такої
інвестиції
13. СТРАХОВІ РИЗИКИ:
процентний Виникає під час зміни процентних ставок
валютний Виникає під час зміни обмінних курсів валют
комерційний Виникає, коли фактична комерційна і
господарська діяльність суб’єкта господарювання
стала гіршою, ніж була раніше або передбачалась
інвестиційним проектом
ринковий Визначається зміною цін на дорогоцінні метали
та нерухомість, біржовою спекуляцією,
результатом виборів у країні, дивідендною
політикою та розміром процентної ставки
катастрофічний Пов'язаний із проявом стихійних сил природи,
діяльністю людей у процесі виробництва та
використання матеріальних благ
14. • Методи страхування – способи практичного
здійснення страхування
Повне страхування покриває весь конкретний ризик,
тобто максимально можливий збиток вибраного класу
страхових подій
Часткове страхування – обмежує відповідальність
страховика, залишаючи частину ризику
страхувальнику
Пропорційне страхування – передбачає
використання системи пропорційної страхової
відповідальності
Непропорційне страхування – призначене для
розширення можливостей з управління ризиками за
допомогою страхування
15. • Системи страхування – це взаємозв’язок між
страховою сумою, вартістю об’єкта страхування,
розміром страхового відшкодування та збитку
страхувальника, який здійснюється на основі
математичних розрахунків за певним алгоритмом.
• Системи повного страхування – передбачають
повне покриття збитків страхувальника за рахунок
фінансових ресурсів страховика. Забезпечують
повний страховий захист інтересів страхувальника.
• Системи часткового страхування – передбачають
часткове покриття збитків страхувальника
16. • Система пропорційної відповідальності
• В основі системи лежить математична ознака — пропорція: страхове
відшкодування так відноситься до збитку, як страхова сума — до вартості
застрахованого майна.
• Страхове відшкодування розраховується за формулою:
•
•
• де Q — страхове відшкодування;
• Т— страховий збиток;
• S— страхова сума;
• W— вартісна оцінка майна.
• Страхове відшкодування можна ще визначити за допомогою процентних
розрахунків: страхове відшкодування повинно складати стільки відсотків
від суми страхового збитку, скільки страхова сума від майнової оцінки
застрахованого майна.
• В умовах договору страхування принцип пропорційної відповідальності
знаходить своє відображення, як правило, в заниженій оцінці майна проти
реальної вартості об'єкта страхування або максимально можливого збитку
підприємства в результаті настання обумовлених страхових випадків.
17. НЕПРОПОРЦІЙНЕ СТРАХУВАННЯ
першого
ризику
Збиток при настанні страхового випадку відшкодовується
повністю тільки в межах страхової суми, що зазначена в
договорі страхування «перший ризик».
Алгоритм розрахунку страхового відшкодування за цією
системою можна подати наступним чином:
Q = T ≤ S
Якщо збиток перевищує страхову суму, то витрати на його
компенсацію та ліквідацію наслідків несе сам страхувальник.
Різниця між страховою вартістю і страховою сумою
називається «другим ризиком».
дрібної
частки
(дробової
частини)
Встановлення двох страхових сум, одна з яких називається
показаною вартістю. Страхове відшкодування встановлюється в
розмірі дробу чи відсотка від показаної вартості об'єкта.
Відповідальність страховика обмежується встановленим
дробом або відсотком. Можливі два варіанти встановлення
показаної вартості об'єкта:
показана вартість дорівнює дійсній вартості;
показана вартість менша від дійсної вартості.
граничного
страхового
забезпечення
Встановлення певної межі відповідальності страховика у сумі
страхового відшкодування у вигляді коефіцієнта (чи відсотка)
покриття збитку. Розмір страхового відшкодування
визначається множенням встановленої межі на різницю між за-
здалегідь встановленим рівнем та реально отриманим
страхувальником доходом.
18. страхування
граничних
ризиків
Встановлення певної величини,
зафіксованої в договорі страхування
як граничний розмір збитку, який
відшкодовує страхова компанія.
Використовується, коли можливе
настання великих збитків.
страхування
з
франшизою
Звільнення страховика від покриття
збитків, яке передбачене договором
страхування.
