Le prime considerazioni e questioni su fatturazione elettronica

1. Prime
considerazioni su
fatturazione
elettronica
Dott. Lucio Mariani

3. Inapplicabilità di sanzioni per la tardiva
emissione delle fatture elettroniche
Se emesse entro il
termine di liquidazione
dell'imposta periodica in cui è
avvenuta l'effettuazione
dell'operazione
1°
semestre
2019
ESEMPIO: considerando un contribuente mensile, per
un'operazione effettuata entro il 31 gennaio 2019 la fattura
elettronica deve quindi essere trasmessa al Sdi entro il 16
febbraio 2019, fermo restando che la relativa imposta deve
confluire nella liquidazione del mese di gennaio

4. quella indicata nel campo data
della fattura Xml, e da tale
termine decorre l’esigibilità del
tributo in capo al soggetto che
emesso il documento
provvedimento dell’Agenzia
delle entrate del 30.04.2018
Salvo la fattura
sia stata scartata

5. entro 10 giorni
dall'effettuazione
dell'operazione
obbligo di indicare nella fattura la data di
effettuazione dell'operazione
in quanto diversa da quella di emissione
ESEMPIO: la fattura di un'operazione effettuata il 31
luglio 2019 può essere emessa (trasmessa al Sdi) entro
il 10 agosto indicando nel documento (file Xml) che
l'operazione è stata effettuata il 31 luglio (nessuna
indicazione deve essere rispettata laddove la fattura
sia emessa nello stesso giorno di effettuazione
dell'operazione)

6. « Quando invio la fattura, il sistema mi dice che non è stata
consegnata. Cosa significa?Come mi devo comportare?»

7. INVIO
FATTURA
SDI segnala lo
stato della
fattura
Ricevuta e consegnata
Non consegnabile
La fattura è stata inviata e lo SDI l'ha presa in carico, ma non è riuscita a
consegnarla al committente (cliente) perché non è stato indicato nessun codice
destinatario (0000000) e nessuna pec
L'operazione di emissione della fattura è
andata a buon fine, ma bisogna avvisare il
cliente che lo SDI ha appoggiato la fattura
nell'area riservata ed è necessario prelevarla
Scartata
Lo SDI ha riscontrato delle
anomalie nella fattura e
quindi non l'ha accettata
È come se la fattura non fosse mai stata emessa
È necessario, entro 5 giorni dalla data dello
scarto, riemetterla con lo stesso numero e la
stessa data

8. Dott. Lucio Mariani
Grazie a tutti per l’attenzione