Компания "Кодерлайн" провела семинар «Обзор решения "1С:Управление холдингом 8"». Ведущий Александр ЧЕРНЕНКО рассказал о решении, предназначенном для автоматизации широкого спектра задач, связанных с учетом, планированием и контролем эффективности холдингов различного масштаба.

1. О компании
Со-акционером компании является группа «1С-Рарус»

2. МСФО
Назначение подсистемы МСФО в «1С: Управление
холдингом»
• Ведение учета по стандартам МСФО
• Сверка внутригрупповых оборотов
• Формирование элиминационных и консолидационных
корректировок
• Подготовка индивидуальной и консолидированной отчетности по
группе компаний. Контроль процесса подготовки отчетности.

3. МСФО
Подсистема
РСБУ
Внешние ИБ
ФСД
Трансляция
Документы
параллельного учета
Закрытие периода
Корректировки
Повтор проводок
ОСВ МСФО
индивидуальная
Элиминационные
корректировки
Консолидационные
корректировки
ОСВ МСФО
Консолидированная
МСФО
отчетность и
примечания

4. МСФО
Модели учета:
• Транзакционная – трансляция проводок по плану счетов НСБУ в
проводки по плану счетов МСФО
• Трансформационная – трансформация показателей
аналитической ОСВ НСБУ в аналитическую ОСВ МСФО
• Параллельный учет

5. МСФО
Настройка трансляции

6. МСФО
Настройка трансляции

7. МСФО
Параллельный учет:
• Внеоборотные активы
• РБП
• Финансовые инструменты
• Резервы (ДЗ, авансы, запасы)
• Повторение корректировок прошлых периодов
• Регламенты закрытия периода
• Переоценка валютных счетов
• Отложенные налоги
• Расчет себестоимости
• Рекласс АП счетов
• Сверка ВГО и элиминация
• Консолидация

8. МСФО
Внеоборотные активы:
ОС и НМА:
• По переоцененной стоимости
• По фактическим затратам
Инвестиционное имущество:
• По справедливой стоимости
• По фактическим затратам
Биологические активы:
• По справедливой стоимости
• По фактическим затратам

9. МСФО
Внеоборотные активы загрузка сведений:
• Заполнение из учетной системы БП КОРП
• Выборочная загрузка по документам основаниям
• Загрузка пакета ФСД (для трансформационной модели)

10. МСФО
Внеоборотные активы ввод в эксплуатацию

11. МСФОФинансовые инструменты:
• По амортизированной стоимости
• Первоначальное признание – Справедливая
стоимость + Затраты по сделке
• Дальнейший учет – начисление % по эффективной
ставке
• Учет по справедливой стоимости через ОПУ
Учет по ставкам (номинальной, рыночной, эффективной,
дисконтирования)
Расчет амортизации дисконта для целей раскрытия в
примечаниях к финансовой отчетности

12. МСФО
Резервы
• Запасы
• По наименьшей из двух величин – себестоимость
или цена продажи – затраты на реализацию.
Загрузка прайс-листов. Тест по оборачиваемости
• Дебиторская и кредиторская задолженности и
авансы выданные
Тест на обесценение по критериям (кредитный рейтинг,
отношение дней просрочки/отсрочки, срок задолженности,
территориальное расположение).

13. МСФО
Резервы

14. МСФО
Закрытие периода:
• Начисление налогов
• Переоценка валютных счетов
• Расчет себестоимости (только по модели
корректировки)
• Расчет финансового результата
• Расчет отложенных налогов
• Рекласс активно-пассивных счетов

15. МСФО

16. МСФО
Портал сверки ВГО:
• Возможности
• Анализ расхождений (на основании настроек
операций которые влияют на ВГО)
• Урегулирование (комментарии, файлы)
• Закрытие без урегулирования
• Анализ
• Акт сверки ВГО
• Расшифровка расхождений ВГО
• Шахматка ВГО

17. МСФО
Портал сверки ВГО настройка шаблонов сверки :

18. МСФО
Консолидация (метод приобретения)
Объединение статей
активов, обязательств,
капиталов, расходов и
движений ДС
Дочерние
компании
Материнская
компания
Исключение
ВГО
Исключение инвестиций
МК в ДК
Расчет гудвилл и НДУ

19. МСФО
Классы элиминационных корректировок:
• Остатки взаиморасчетов
• Обороты по оказанию услуг
• Нереализованная прибыль в запасах
• Продажи ВНА (остатки и обороты)