3. Система подготовки управленческой информации
• Доходность по 20 измерениям
• Операционный маржинальный доход
• Валютная позиция
• Расчет трансфертных доходоврасходов
• Расчет P&L Treasury и Sales
• Оперативный интерактивный контроль
расходов
• Результат деятельности и выполнение план-
факта
4. Ваш профиль
• Настройки маркировки согласно Ваших продуктов
• PnL ТОБО (чистый маржинальный доход ТОБО)-
внедряем алгоритмы :
• “PnL наличный валютообмен”
• “комиссии по месту обслуживания”
• “PnL Платежей населения”
• “Распределение расходов на Фонда
гарантирования”
• “Распределение расходов - комиссии SWIFT и
СЭП”
• “Одношаговая аллокация расходов HEAD OFFICE”
• “Распределение налога на прибыль”
• “Маркировка зарплаты”
5. Ваш профиль
• Надо видеть структуру открытой позиции и управлять ей –
внедряем “Split Position” или “покупка-продажа ВП между ЦО и
расчет РР”
• Контроль менеджеров Ваше Всё ! - внедряем автоматическую
параметризацию и слежение через “HRM::Payroll eCSpert”
• Сложные сделки – надо делить между ЦО, Менеджерами - внедряем
MultiLine
• Нужно знать %% доход от SWAP сделок – внедряем SWAPcalc
(ShadowPnL)
• Честный операционный маржинальный доход – внедряем
особые алгоритмы в трансфертных ( “гарантированная
маржа ТОБО”)
8. “ISMA” - комплекс управленческого учета
Подготовка данных об операционных доходах и
прямых расходах
Подготовка данных о непрямых расходах
(аллокация)
Расчет трансфертных д-р на основе Баланса
Трансфертных Ресурсов (БТР)
Расчет доходности операций Forex
План-Факт анализ управленческого
баланса и отчета P&L
“Бюджетирование” - контроль затрат
8
1
4
2
4
3
4
4
6
45
11. HRM & PayRoll
• Отчетность в
виде сводных
таблиц MS Excel
• Открытый
формат отчетных
данных
Финансовые А-П
Подсистема
Внутрихозяйствен-
ной деятельности
Front БПК
(SmartVista,
ISCARD)
Кадры+запрплата
(стороннее ПО)
Архитектура комплекса управленческого учета
Витрины данных –
возможность
строить свои
собственные
отчеты
Production АБС Б2
CS::BI
Бизнес-модель
данных
12. Аналитическая отчетность “BALANCE”
12
Управленческий
баланс
+ все котловые счета в
разрезе измерений
упр.учета
+ измерения упр.учета -
со сделок и карточек ОС, а
не с аналитических счетов
Финансовый
баланс
+ группировка
составляющих
балансовой стоимости
финансовых
инструментов
+ расчет
средневзвешенной ЭПС
финансового
инструмента
+ расчет эквивалентной
простой годовой ставки
на основании ЭПС (то
есть учтен весь cashflow)
Трансфертный
баланс
+ расчет срочностей
финансовых ресурсов
+ выбор
трансфертной ставки
Таблица фактов
+ управленческие
измерения
+ финансовые
показатели
+ показатели
трансфертных
расчетов
13. Аналитическая отчетность ”P&L”
13
Данные о
параметризации
всех документов
P&L класса
Результата
расчета
трансфертных д-р
на основе Баланса
Трансфертных
Ресурсов (БТР)
Результат
аллокации
непрямых
расходов
Таблица фактов
+ прямые д-р
+ трансфертные д-р
+ непрямые расходы
(аллоцированные на
объекты упручета)
14. ISMA. Этап 1. Внедрение расчета
прямых доходов/расходов
14
15. ISMA. Этап 1. Внедрение расчета
прямых доходов/расходов
15
ОБЪЕКТЫ:
Финансовые активы-пассивы (продуктовый ряд):
Сделки, текущие счета, операции, платежи
Нефинансовые активы-пассивы:
ВХД, материалы, Основные Средства
Сторонние системы:
Модули БПК
«Зарплата и кадры»
etc.
16. 16
ISMA. Этап 1. Внедрение расчета
прямых доходов/расходов
ПРОВОДКА
СДЕЛКА
СЧЕТ
17. 17
ISMA. Этап 1. Внедрение расчета
прямых доходов/расходов.
АЛГОРИТМЫ
КРЕДИТЫ: получение полной информации о
доходности продукта с учетом всех составляющих:
• Процентный доход
• Комиссионный доход
• Расходы ( агенты, автосалоны и т.п.)
ПЛАТЕЖИ НАСЕЛЕНИЯ: объективное разделение
доходов по отделениям и клиентским сегментам
ТЕКУЩИЕ СЧЕТА: соотнесение доходов к точке
обслуживания клиента ( а не к точке регистрации
счета)
ОТЛОЖЕННЫЕ ВО ВРЕМЕНИЕ ДОХОДЫРАСХОДЫ:
котловые комиссии за международные переводы
18. 18
FOREX :
• компенсация Treasury за валютные риски путем
отщепления части торгового результата наличного
валютообмена
• расчет торгового результата на основе метода Poo
Matching
• контроль валютной позиции и реализованного риска
в разрезе ЦФО
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ согласно «ведомостей»:
расходы на телекоммуникационные услуги
АМОРТИЗАЦИЯ ОС: соотнесение к ЦФО и отделениям,
где числятся лица, эксплуатирующие ОС
ISMA. Этап 1. Внедрение расчета
прямых доходов/расходов.
АЛГОРИТМЫ
19. 19
ISMA. Этап 1. Внедрение расчета прямых
доходов/расходов. АЛГОРИТМЫ
20. 20
ISMA. Этап 1. Внедрение расчета прямых
доходов/расходов. АЛГОРИТМЫ
21. 2121
Справочник оператора
телекоммуникационных услуг
- Модель тарификация
HRM
- лимиты телефонов по
сотрудникам
Объекты цифровых услуг
- Объект цифровых услуг
- ЦО
- ТОБО
Файлы-
расшифровки
оплат
ISMA. Этап 1. Внедрение расчета прямых
доходов/расходов. АЛГОРИТМЫ
28. • Интерактивная система, с которой работает FX
дилер
• Регламент предполагает работу каждый день, но
система допускает пропуски дней и учет в одной
сессии сделок нескольких дней (решает дилер)
P&L ежедневный
• Результат работы интересен:
• аналитику управления финансов
• FX дилеру
35. ( SELL BUY ) + ( )
Расчет Р.Р. Forex с учетом состояния
позиции
экв экв
36. Расчет Р.Р. Forex с учетом состояния
позиции
расчет курса позиции
= закр. 0
= длин.
= длин.
= закр.
= корот.
= корот.
= длин.
= закр.
= корот.
= закр.
37. • Документы FX сделок НЕ конверсия
• Документы FX сделок конверсия
• Документы наличных операций НЕ конверсия
• Документы наличных операций конверсия
• Документы сделок DEPO SWAP НЕ конверсия
• Документы сделок DEPO SWAP конверсия
• «ОСТАЛЬНЫЕ»
Расчет Р.Р. Forex с учетом состояния
позиции
определение курса документов
42. 42
ISMA. Этап 1. Внедрение расчета
прямых доходов/расходов
42
Бюджетируемый ЦО Отдел финансового контроля Бухгалтерия
Документ на оплату
Заявка на
оплату
Оплата
заявки
Резервирование
сумм, которые
планируется
потратить
Договор с
поставщиком
на оплату ТМЦ
или услуг
43. Бюджетирование
43
Автоматизация процесса финансового контроля
БУХГАЛТЕРИЯ
_________________________
___
При вводе договора с
поставщиком
услуг/работ работник
бухгалтерии обязан
связаться с РАНЕЕ
УТВЕРЖДЕННОЙ
отделом фин.контроля
44. Роль и место подсистемы Бюджетирование
44
…
Backvalue
45. ISMA. Этап 1. Внедрение расчета
прямых доходов/расходов
45
Фронт офис не участвует в параметризации
Схождение с балансом (остатками)
ПО ВОЗМОЖНОСТИ
не меняем принятые бухгалтерские модели
не зависим от бухгалтерского учета и
организации аналитических счетов
не меняем техпроцессов банка
46. ISMA. Этап 2. Внедрение расчета
трансфертных доходов/расходов
46
50. 50
Перерасчет трансфертных Д/Р при досрочном погашении кредита
(досрочном расторжении депозита):
2. ISMA. Расчет трансфертных
доходов и расходов
51. 51
2. ISMA. Расчет трансфертных
доходов и расходов
Расчет сроков в трансфертных ресурсах,
соответствующих депозитам «вільний» :
Сумма
срок
срок 2
срок 1
срок 3
53. • Примерно 25-35% счетов заведомо пассивных 2600 имеют
(математически) ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ остаток
• Сумма трансфертных доходов меньше 2-3 раза, по
сравнению с расчетом срока = «овернайт»
53
Результаты расчета условно
стабильного остатка :
2. ISMA. Расчет трансфертных
доходов и расходов
54. 54
2. ISMA. Расчет трансфертных
доходов и расходов
Счет с малой волатильностью :
55. 55
2. ISMA. Расчет трансфертных
доходов и расходов
Счет с большой волатильностью :
56. 56
1. В настроечной форме
• задается директивно срочность (количество дней)
• желаемая вероятность
3. Настройки привязываются к БС+продукт
4. Задача ЕОД выполняет расчет трансфертных д-р
2. ISMA. Расчет трансфертных
доходов и расходов
Расчет условно стабильного остатка :
57. 57
3. ISMA. Подготовка данных
об аллокации непрямых расходов
Существующие основные методы калькулирования
затрат:
• калькулирование полных затрат (absorption costing)
• Калькулирование переменных затрат (direct costing)
• Калькулирование целевых затрат (target costing)
• Калькулирование затрат по видам деятельности
• (activity-based costing - ABC)
60. 60
3. ISMA. Подготовка данных
об аллокации непрямых расходов
«ГБ» Common
Центры
активности ГБ
PI SME CORP Common
РД «Харьков» РД «Киев» РД «Львов»
PI SME CORP Common
ТОБО № 56
PI SME CORP
Метод
экспертных
оценок
61. 61
Скорость внедрения подсистемы ISMA
Скорость реализации (4 – 12 мес.)
Первые результаты в самые короткие сроки (1 – 4 мес.)
Скорость внедрения подсистемы ISMA
Описание исходного информационного поля, которое является входной информацией для системы упручета
1. Форма внесения «Зарезервированной суммы» позволяет наглядно оценить «Доступные лимиты» в разрезе ЦО, Распорядителей, Статей.
2. Бухгалтер связывает сделку с «Зарезервированной суммой» по коду проставленному Финотделом на документе.
Мы провели анализ казначейских конвенций многих банков ….
Не рассказываю структуру , а просто лишь говорю что на этом этапе надо составить правильную матрицу аллокации. И говорю о возникающем конфликте интересов
