Báo cáo: Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

DỊCH VỤ VIẾT THUÊ BÁO CÁO THỰC TẬP
ZALO/TELEGRAM 0917 193 864
VIETKHOALUAN.COM
LIÊN HỆ TẢI BÀI KẾT BẠN ZALO:0917 193 864
DỊCH VỤ VIẾT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
WEBSITE: VIETKHOALUAN.COM
ZALO/TELEGRAM: 0917 193 864
MAIL: BAOCAOTHUCTAPNET@GMAIL.COM

VIETKHOALUAN.COM
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH 6 ...................................1
1.1 Giới thiệu tổng quan về VietinBank......................................................................1
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VietinBank ............................................1
1.1.2 Hệ thống tổ chức của VietinBank....................................................................3
1.1.3 Nhiệm vụ và chức năng của VietinBank .........................................................5
1.1.3.1 Nhiệm vụ của VietinBank ......................................................................5
1.1.3.2 Chức năng của VietinBank.....................................................................6
1.2 Giới thiệu sơ lược về VietinBank Chi nhánh 6 TP.Hồ Chí Minh .......................7
1.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển VietinBank CN 6 TP.Hồ Chí Minh .............7
1.2.2 Hệ thống tổ chức của VietinBank CN 6 TP.Hồ Chí Minh ..............................9
1.2.3 Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban...................................................10
1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của VietinBank Chi nhánh 6 – TP.Hồ Chí
Minh (2010 – 2012) ....................................................................................................12
1.3.1 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh .....................................................12
1.3.2 Đánh giá xu hướng thay đổi...........................................................................14
1.3.3 Định hướng phát triển năm 2013 ...................................................................15
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1..........................................................................................17
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG
PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH 6........18
2.1 Giới thiệu về bộ phận Thanh toán quốc tế..........................................................18
2.1.1 Cơ cấu tổ chức ...............................................................................................18
2.1.2 Quy trình, cách thức thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ tại VietinBank
CN 6 – TP.Hồ Chí Minh.........................................................................................18
2.1.2.1 Quy trình thư tín dụng nhập khẩu ........................................................19

VIETKHOALUAN.COM
2.1.2.2 Quy trình thư tín dụng xuất khẩu .........................................................22
2.2 Hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí
Minh (2010 – 2012) ....................................................................................................25
2.2.1 Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ theo tài trợ nhập khẩu.....................28
2.2.2 Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ theo tài trợ xuất khẩu......................30
2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ tại VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh...................................................31
2.3.1 Đối với rủi ro trong kiểm tra chứng từ...........................................................31
2.3.2 Đối với rủi ro trong các chứng từ đặc biệt.....................................................32
2.3.3 Đối với rủi ro L/C giả ....................................................................................34
2.3.4 Đối với rủi ro thất lạc chứng từ......................................................................34
2.3.5 Đối với rủi ro từ khách hàng và ngân hàng phát hành...................................35
2.3.5.1 Đối với rủi ro từ khách hàng nhập khẩu...............................................35
2.3.5.2 Đối với rủi ro từ khách hàng xuất khẩu................................................38
2.3.5.3 Đối với rủi ro từ ngân hàng phát hành .................................................38
2.3.6 Rủi ro quốc gia và thị trường nước xuất khẩu ...............................................39
2.3.7 Rủi ro hàng hóa..............................................................................................40
2.3.8 Rủi ro tỷ giá....................................................................................................41
2.3.9 Rủi ro ứng trước tiền hàng cho nhà xuất khẩu bằng vốn vay từ VietinBank
CN 6 ........................................................................................................................42
2.4 Nhận xét hoạt động quản trị rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ tại VietinBank Chi nhánh 6 – TP.Hồ Chí Minh.......................................42
2.4.1 Thuận lợi ........................................................................................................43
2.4.2 Khó khăn........................................................................................................46
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2..........................................................................................49

VIETKHOALUAN.COM
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ
RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ...............................51
3.1 Giải pháp đối với nguồn nhân lực.......................................................................51
3.1.1 Đối với nhân viên thanh toán quốc tế ............................................................51
3.1.2 Đối với đội ngũ quản trị.................................................................................52
3.2 Giải pháp đối với công tác quản trị .....................................................................53
3.3 Giải pháp đối với khách hàng..............................................................................56
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3..........................................................................................58

VIETKHOALUAN.COM
1
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG
THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH 6
1.1 Giới thiệu tổng quan về VietinBank
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VietinBank
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam tiền thân là Ngân hàng chuyên
doanh Công Thương Việt Nam, được thành lập vào ngày 26/3/1988, trên cơ sở tách
ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ
trưởng (nay là Chính phủ). Sự ra đời của Ngân hàng đã đánh dấu sự khởi đầu của hệ
thống ngân hàng hai cấp, tách bạch rõ chức năng quản lý Nhà nước với chức năng
kinh doanh tiền tệ tín dụng.
Ngày 14/11/1990, theo Quyết định số 402/CT của Hội đồng Bộ trưởng, Ngân
hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam chuyển thành Ngân hàng Công thương
Việt Nam. Ngày 27/03/1993, theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN
Việt Nam, thành lập doanh nghiệp Nhà nước có tên là Ngân hàng Công thương Việt
Nam. Ngày 21/09/1996, theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN
Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập lại. Ngày 15/04/2008,
Ngân hàng Công thương đổi tên thương hiệu từ IncomBank sang thương hiệu mới
VietinBank.
Cùng với sự phát triển nhanh chóng của kinh tế xã hội, nhu cầu vay vốn và sử
dụng vốn ngày càng lớn, điều đó đòi hỏi sự đổi mới của ngành ngân hàng. Ngày
23/09/2008, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 1354/QĐ-TTg phê duyệt
Phương án Cổ phần hóa Ngân hàng Công thương Việt Nam. Ngày 25/12/2008, Ngân
hàng tổ chức bán đấu giá cổ phần ra công chúng thành công và thực hiện chuyển đổi
thành doanh nghiệp cổ phần. Ngày 03/07/2009, NHNN ký Quyết định số 14/GP-
NHNN thành lập và hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.
 Tên đăng ký tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

VIETKHOALUAN.COM
2
 Tên đăng ký tiếng Anh: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and
Trade
 Tên giao dịch: VietinBank
 Hội sở: 108 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, TP.Hà Nội, Việt Nam
 Vốn điều lệ: 26.218 tỷ đồng (31/12/2012)
 Giấy CNĐKKD: 0100111948 (do Sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội cấp
lần đầu ngày 03/07/2009, đăng ký thay đổi lần thứ 5 ngày 28/12/2011)
 Swift Code: ICBVVNVX
 Nhân sự : 19.840 (tính đến ngày 31/12/2012)
 Mạng lưới hoạt động : Ngân hàng có 1 Hội sở chính, 1 Sở giao dịch, 3 Đơn vị sự
nghiệp, 2 Văn phòng đại diện, 147 Chi nhánh cấp 1 với 1.123 đơn vị mạng lưới
tại 63 tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trên cả nước và 3 Chi nhánh tại
nước ngoài (Lào, Đức, Anh).
 Có 3 đơn vị sự nghiệp: Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm thẻ, Trường
đào tạo và phát triển nguồn nhân lực.
 Có 7 công ty hạch toán độc lập:
 Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính NHTMCP Công thương Việt Nam
 Công ty Cổ phần Chứng khoán NH Công thương Việt Nam
 Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và Khai thác tài sản NHTMCP Công thương
Việt Nam
 Công ty TNHH MTV vàng bạc đá quý NHTMCP Công thương Việt Nam
 Công ty TNHH MTV Bảo hiểm NHTMCP Công thương Việt Nam
 Công ty TNHH MTV Quản lý quỹ NHTMCP Công Thương Việt Nam
 Công ty TNHH MTV Chuyển tiền toàn cầu
VietinBank là thành viên sáng lập và là đối tác liên doanh với Ngân hàng
INDOVINA, có quan hệ đại lý với trên 900 ngân hàng, định chế tài chính tại hơn 90
quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới. VietinBank cũng là ngân hàng đầu tiên của
Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001/2000, là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng
Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Châu Á, Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân

VIETKHOALUAN.COM
3
hàng toàn cầu (SWIFT), Tổ chức phát hành và Thanh toán thẻ VISA, MASTER quốc
tế.
Sau hơn hai mươi năm hoạt động và phát triển, bằng chính nổ lực của mình,
VietinBank đã và đang vươn lên giữ vị trí quan trọng trong nền kinh tế, từng bước
chiếm lĩnh thị trường, nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong và
ngoài nước. VietinBank là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất, có vai trò
quan trọng trong nền kinh tế, là trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam. Là ngân hàng
đầu tiên tại Việt Nam mở chi nhánh tại châu Âu, đánh dấu bước phát triển vượt bậc
của nền tài chính Việt Nam trên thị trường khu vực và thế giới.
Cùng với công cuộc phát triển kinh tế, đổi mới và hội nhập thành công của đất
nước, hoạt động của VietinBank đã đạt được kết quả hết sức to lớn, quy mô tăng
trưởng bền vững, cơ cấu tài sản có chuyển biến tích cực. Cụ thể, tổng tài sản đạt
503.606 tỷ đồng, đứng vị trí thứ hai trong toàn ngành, chỉ sau Agribank; tổng nguồn
vốn huy động đạt 469.757 tỷ đồng, so với toàn hệ thống VietinBank chỉ đứng ở vị trí
thứ hai; tổng dư nợ và đầu tư 410.590 tỷ đồng, trong đó cho vay chiếm tỷ lệ hơn
80%. Các hoạt động dịch vụ như thanh toán trong và ngoài nước, mua bán ngoại tệ,
thẻ, chi trả kiều hối mang lại tiện ích cao cho khách hàng và đạt những kết quả ấn
tượng.
1.1.2 Hệ thống tổ chức của VietinBank

VIETKHOALUAN.COM
4
Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức của VietinBank
(Nguồn: www.vietinbank.vn)
Trụ sở
chính
Sở giao
dịch
Chi nhánh
cấp 1
Văn phòng
đại diện
Phòng giao
dịch
Quỹ tiết
kiệm
Chi nhánh
cấp 2
Phòng giao
dịch
Quỹ tiết
kiệm
Chi nhánh
phụ thuộc
Đơn vị sự
nghiệp
Công ty
phụ thuộc

VIETKHOALUAN.COM
5
Hình 1.2 Sơ đồ tổ chức và điều hành của VietinBank
(Nguồn: Báo cáo thường niên của VietinBank năm 2011)
1.1.3 Nhiệm vụ và chức năng của VietinBank
1.1.3.1 Nhiệm vụ của VietinBank
Đại hội đồng cổ đông
Ban kiểm
soát
Bộ máy
kiểm toán
Hội đồng
quản trị
Tổng
giám đốc
Các ban/ủy
ban
Ban thư ký
HĐQT
Ban thông
tin truyền
thông
Khối
KD
Các cty
con, cty
liên kết
Ủy ban giám
sát, quản lý và
xử lý rủi ro
Ủy ban nhân
sự, tiền lương,
thưởng
Ủy ban chính
sách
Ủy ban QL TS
nợ, có
Ban NC CL
phát triển công
nghệ
Các phó
TGĐ &
kế toán
trưởng
Hội đồng
tín dụng
Hội đồng
định chế
TC
Khối
DV
Khối
QLRR
Khối
hỗ trợ
Khối
CNTT
Chi
nhánh
Sở
GD
VP
ĐD
ĐVHT
độc lập

VIETKHOALUAN.COM
6
Là một trong bốn trụ cột, mang vị thế tiên phong trong lĩnh vực tài chính -
ngân hàng của cả nước, VietinBank đã xây dựng cho mình những nhiệm vụ tương
xứng với vai trò chủ lực, với những diễn biến hội nhập, phát triển của nền kinh tế thị
trường, cũng như phù hợp với tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi và triết lý kinh doanh
mà Ngân hàng đang hướng đến.
 Trở thành Ngân hàng hàng đầu Việt Nam, hoạt động đa năng, cung cấp sản
phẩm và dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị cuộc sống, đáp
ứng tối ưu và thỏa mãn mọi nhu cầu về tài chính của khách hàng.
 Trở thành Tập đoàn Tài chính ngân hàng hiện đại, hiệu quả hàng đầu trong
nước và quốc tế, hoạt động chuyên nghiệp, sáng tạo, năng động, tận tâm, minh
bạch.
 Củng cố và phát triển đội ngũ cán bộ năng động, vững chuyên môn, và trung
thành tuyệt đối; tạo môi trường làm việc thuận lợi, khuyến khích người lao
động phấn đấu, cống hiến hết mình cho Ngân hàng, vinh danh cá nhân xuất
sắc, lao động giỏi.
 Củng cố và phát triển mạng lưới hoạt động, thiết lập chặt chẽ các mối quan hệ
với các đối tác chiến lược trong lẫn ngoài nước để thu hút ngày càng nhiều các
nguồn lực bên trong và giảm bớt áp lực cạnh tranh bên ngoài.
 Định hướng chiến lược phát triển lâu dài, bền vững, xây dựng lộ trình với
những mục tiêu cụ thể và thiết lập hành lang pháp lý rõ ràng, minh bạch.
 Đầu mối nghiên cứu, ban hành chính sách hoạt động phù hợp với từng thời kỳ,
tổ chức thực hiện công tác tiếp thị và chăm sóc khách hàng.
1.1.3.2 Chức năng của VietinBank
Với thế mạnh là một trong các chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Quốc doanh
lớn nhất trong hệ thống NHTM Việt Nam, có mạng lưới kinh doanh rộng khắp, sản
phẩm dịch vụ đa dạng và chất lượng cao, hệ thống máy tính và truyền thông hiện đại,
công nghệ xử lý thông tin ngân hàng tiên tiến, có uy tín đối với khách hàng trong
nước và quốc tế và là thành viên của Hiệp hội Tài chính Viễn thông liên Ngân hàng

VIETKHOALUAN.COM
7
Toàn cầu (SWIFT), Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung cũng như
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh 6 – TP.Hồ Chí Minh nói riêng
luôn đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng về các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán
xuất nhập khẩu hàng hóa cho khách hàng một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn
và hiệu quả:
 Huy động vốn bằng VNĐ và ngoại tệ theo lãi suất bậc thang với nhiều kỳ hạn
khác nhau, gồm các loại tiền gửi và tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu.
 Cho vay đầu tư gồm các hình thức cho vay, tài trợ xuất, nhập khẩu, chiết khấu
bộ chứng từ hàng xuất, đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ; với các
đối tượng là khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, cho vay tài trợ dự
án,…
 Bảo lãnh gồm các hình thức bảo lãnh, tái bảo lãnh.
 Thanh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín
dụng nhập khẩu. Ngoài ra còn có nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection), nhờ
thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A), dịch vụ
chuyển tiền trong nước, quốc tế, chuyển tiền nhanh Western Union, uỷ nhiệm
thu, uỷ nhiệm chi, séc hoặc chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua
ATM, chi trả Kiều hối.
 Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế Visa, Mastercard,
 Kinh doanh ngoại tệ đa năng với các dịch vụ: thu hồi mua bán ngoại tệ…
 Phát hành thẻ ATM E-Partner (G-Card, C-Card, S-Card, Pink-Card), đặc biệt
doanh nghiệp có thể dung thẻ ATM E-Partner để trả lương, thanh toán tiền
điện, nước, điện thoại…; dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash Card), Internet
Banking, Phone Banking, SMS Banking.
 Các sản phẩm, dịch vụ NH khác.
1.2 Giới thiệu sơ lược về VietinBank Chi nhánh 6 TP.Hồ Chí Minh
1.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển VietinBank CN 6 TP.Hồ Chí Minh

VIETKHOALUAN.COM
8
VietinBank Chi nhánh 6 TP.Hồ Chí Minh được thành lập sau ngày miền Nam
hoàn toàn giải phóng với tên gọi Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Quận 6 theo Quyết
định thành lập 175/QĐ-NHQGVN ngày 17/10/1975 của Thống đốc Ngân hàng Quốc
gia Việt Nam, hoạt động với chức năng là trung tâm tiền tệ Tín dụng phục vụ cho
nhu cầu khôi phục và phát triển kinh tế.
Ngày 1/7/1988, NHNN Quận 6 bắt đầu hoạt động độc lập theo Nghị định
531/HĐBT ngày 26/3/1988 và Quyết định 402/HĐBT của Chủ tịch hội đồng Bộ
trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ), với tên gọi là Ngân hàng Công thương Chi
nhánh 6 trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam. Để phù hợp với nhu cầu đổi
mới của nền kinh tế, NHCT VN đã đổi mới điều lệ hoạt động của mình và đưa ra một
mô hình 2 cấp bao gồm: Hội sở chính và các chi nhánh trực thuộc theo quy định
67/QĐ-NH5 ngày 27/3/1993 theo Thống đốc NHNN Việt Nam với vốn điều lệ 1.100
tỷ đồng. Theo điều lệ và tổ chức NH Việt Nam (được phê chuẩn theo quyết định số
327/QĐ-NH5 ngày 4/10/1997 của Thống đốc NHNN Việt Nam). Trụ sở chính của
NHCT VN đặt tại số: 108 Trần Hưng Đạo, Hà Nội.
Tại TP.Hồ Chí Minh có 18 chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt
Nam, trong đó VietinBank Chi nhánh 6 là một trong 18 chi nhánh đó. Hiện nay
VietinBank CN 6 có 1 quỹ tín dụng đặt tại trung tâm Chi nhánh và 5 phòng giao
dịch, bao gồm PGD số 01, PGD số 02, PGD Nguyễn Tri Phương, PGD Bình Thới,
PGD Phú Trung. Sau khi hệ thống Vietinbank chuyển sang hoạt động theo mô hình
ngân hàng thương mại Cổ phần, Ngân hàng thống nhất chuyển đổi tên tất cả Sở Giao
dịch, Chi nhánh, Văn phòng đại diện và Đơn vị sự nghiệp.
 Tên đầy đủ bằng Tiếng Việt: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương
Việt Nam - Chi nhánh 6 – Thành phố Hồ Chí Minh
 Tên đầy đủ bằng Tiếng Anh: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for
Industry and Trade – Ho Chi Minh City Branch No.6
 Tên viết tắt bằng Tiếng Anh: VietinBank – Ho Chi Minh City Branch No.6
 Địa chỉ: 76 – 78 – 80 đường Tháp Mười, Phường 2, Quận 6, TP.HCM
 Điện thoại: (08) 38.572.934

VIETKHOALUAN.COM
9
 Swift Code: ICBVVNVX922
VietinBank CN 6 TP.HCM tuy trụ sở không lớn lắm, lại thiếu chỗ đỗ xe,
không có nhiều ưu thế về “địa lợi”, song Ngân hàng luôn có các giải pháp năng động,
mang tính chiến lược giúp họ từng bước hoàn thiện, phát triển ổn định và bền vững.
Yếu tố tạo nên sự thành công của Chi nhánh phần lớn dựa trên đội ngũ nhân viên
ngân hàng chất lượng cao, với sở trường, chuyên môn của từng người được ban lãnh
đạo cân nhắc, đề bạt phù hợp; cùng sự nhiệt tình, hăng hái đóng góp hết mình vào
công việc chung của toàn thể các thành viên. Bên cạnh đó, Chi nhánh còn thường
xuyên tổ chức nghiên cứu thị trường, khai thác triệt để thế mạnh kinh tế của Quận 6 –
thương mại, dịch vụ, sản xuất tiểu thủ công nghiệp với quy mô nhỏ và vừa - đưa ra
các sản phẩm tín dụng kết hợp với các sản phẩm tài chính khác tạo thành dịch vụ trọn
gói tiện ích, mang đến sự hài lòng không chỉ cho những khách hàng trong khu vực,
mà còn với các khách hàng mở rộng ngoài Quận và Thành phố.
Nếu như những năm đầu mới thành lập (1988 – 1994), hình thức huy động
vốn của Chi nhánh còn nghèo nàn, hiệu quả thấp, sản phẩm cho vay còn khá ít ỏi,
nguồn thu chủ yếu là từ lãi vay, thì đến nay Chi nhánh đã có những đổi mới tích cực,
mang tính toàn diện trong hoạt động kinh doanh. Đến ngày 31/12/2012, nguồn vốn
huy động 2.494 tỷ đồng, tăng trưởng 51%; dư nợ cho vay nền kinh tế 1.112 tỷ đồng,
tăng trên 10% so với cùng kỳ năm ngoái; lợi nhuận trên 48 tỷ đồng,…
1.2.2 Hệ thống tổ chức của VietinBank CN 6 TP.Hồ Chí Minh
Đội ngũ cán bộ nhân viên là một nguồn lực quan trọng, giữ vai trò trung tâm
và quyết định sự thành công của VietinBank CN 6. Vấn đề tổ chức một bộ máy nhân
sự hợp lý, vận hành hiệu quả là cả một “nghệ thuật”. Trong suốt thời gian hoạt động
vừa qua, đội ngũ này đã đồng hành, đoàn kết và hợp tác để điều hành hoạt động kinh
doanh hiệu quả, tạo sự phát triển vững chắc cho Chi nhánh. Về cơ cấu tổ chức, hiện
tại, VietinBank CN 6 TP.Hồ Chí Minh hoạt động với 70 cán bộ nhân viên, được phân
chia vào các phòng ban với chức năng và nhiệm vụ riêng cho từng cá nhân.

VIETKHOALUAN.COM
10
Hình 1.3 Sơ đồ tổ chức của VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh
(Nguồn: Quy chế về hoạt động của VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh)
1.2.3 Nhiệm vụ và chức năng của các phòng ban
 Phòng khách hàng cá nhân:
 Trực tiếp giao dịch với cá khách hàng là cá nhân.
 Phát hành các loại thẻ cho cá nhân.
 Tiếp cận, tìm hiểu, giới thiệu các sản phẩm tín dụng thuộc về cá nhân cho
khách hàng.
 Báo cáo kết quả hoạt động thuộc phạm vi khách hàng cá nhân cho PGĐ 1
 Tiếp nhận chỉ thị từ Phó Giám đốc 1.
 Phòng ngân quỹ:
 Thực hiện các nghiệp vụ thu, chi cho ngân hàng.
 Lập và trình báo cáo liên quan đến lĩnh vực ngân quỹ cho Phó Giám đốc 1.
 Tiếp nhận chỉ thị trực tiếp từ Phó Giám đốc 1.
Giám đốc Chi nhánh
Phó giám đốc 1 Phó giám đốc 2
Trung
ương
Phòng
KHCN
P.KS
nội bộ
Phòng
KHDN
P.Kế
toán
P.Hành
chính
5
PGD
P.Ngân
quỹ
Tổ QL
RR
Tổ tài
trợ TM
Tổ TT
điện toán

VIETKHOALUAN.COM
11
 Tổ quản lý rủi ro:
 Dự báo những rủi ro có thể xẩy đến với ngân hàng trong hoạt động tín
dụng.
 Kiểm tra và lập các tờ trình thẩm định rủi ro tín dụng.
 Lập và trình báo cáo rủi ro cho Trưởng phòng Khách hàng Doanh nghiệp.
 Tiếp nhận mọi chỉ thị trực tiếp từ Phòng Khách hàng Doanh nghiệp.
 Phòng khách hàng doanh nghiệp:
 Trực tiếp tiếp cận với các đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, duy trì và
tìm kiếm KHDN.
 Phát triển và triển khai các sản phẩm tín dụng doanh nghiệp.
 Thực hiện các nhiệm vụ hướng dẫn lập hồ sơ vay, thẩm định các dự án…
khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng.
 Thực hiện huy động vốn, tiền gửi của các DN lớn để giữ và mở rộng nguồn
vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng, đầu tư, thanh toán của
Ngân hàng.
 Lập các báo cáo về hoạt động của phòng cho Giám đốc Chi nhánh.
 Tiếp nhận chỉ thị trực tiếp từ Giám đốc Chi nhánh.
 Tổ tài trợ thương mại:
 Tài trợ xuất, nhập khẩu cho các cơ quan, tổ chức kinh doanh hàng hóa.
 Quản lý các công tác tài trợ xuất, nhập khẩu.
 Tiếp nhận chỉ thị từ phòng khách hàng doanh nghiệp.
 Phòng hành chính:
 Đảm bảo cho các cá nhân và bộ phận trong ngân hàng thực hiện đúng chức
năng và nhiệm vụ để đạt được hiệu quả trong công việc.

VIETKHOALUAN.COM
12
 Đảm bảo trong việc tuyển dụng nhân sự, xây dựng và phát triển đội ngũ cán
bộ nhân viên theo yêu cầu và chiến lược của công ty.
 Chấp hành và tổ chức thực hiện các chủ trương, quy định của Ban giám
đốc.
 Phòng kế toán:
 Thực hiện toàn bộ công việc kế toán của ngân hàng như: kế toán tiền mặt,
kế toán TSCĐ, kế toán chi phí…
 Quản lý hệ thống sổ sách, chứng từ kế toán của ngân hàng.
 Đảm bảo an toàn Tài sản của ngân hàng về mặt giá trị.
 Hoạt động dưới sự giám sát của Phó giám đốc 2.
 Tổ thông tin điện toán:
 Quản lý thiết bị máy tính.
 Đảm bảo đường truyền nhanh chống và sự chính xác của đường truyền.
 Đảm bảo độ bí mật và an toàn cho khách hàng.
 Tiếp nhận chỉ thị trược tiếp từ Phòng Kế toán.
 Phòng giao dịch:
 Tiếp xúc với khách hàng.
 Chăm sóc và phục vụ các giao dịch trực tiếp với khách hàng.
 Lập các báo cáo về hoạt động của Phòng và gửi về cho Phó giám đốc 2.
 Tiếp nhận chỉ thị, tuân thủ các yêu cầu dưới sự giám sát của PGĐ 2.
1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của VietinBank Chi nhánh 6 – TP.Hồ Chí
Minh (2010 – 2012)
1.3.1 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh
Giai đoạn từ năm 2010 – 2012, nền kinh tế trong nước vẫn còn nhiều khó
khăn, thách thức, lạm phát tăng cao, thị trường xuất khẩu truyền thống giới hạn

VIETKHOALUAN.COM
13
nguồn cầu, bất động sản, chứng khoán điêu đứng,…Song, nhờ vào sự quyết tâm, cố
gắng vực dậy nền kinh tế, kiềm chế lạm phát, đảm bảo an sinh xã hội của Chính phủ,
tình hình hoạt động của doanh nghiệp nói chung và của ngân hàng nói riêng cũng dần
có những tín hiệu khởi sắc, khả quan hơn. Tuy tình trạng nợ xấu, khả năng huy động
và sử dụng vốn hợp lý vẫn là bài toán nan giải với nhiều ngân hàng; nhưng với những
chính sách sáng suốt, kịp thời và hiệu quả, lại một lần nữa ban lãnh đạo của
VietinBank đã khẳng định vị thế trụ cột của mình trong hệ thống ngân hàng Việt
Nam. Hiện tại, VietinBank là một trong số ít các ngân hàng thương mại duy trì được
mức tăng trưởng hàng năm dương và đảm bảo tỷ lệ nợ xấu dưới 1%/năm.
Để đạt được thành công đó, bên cạnh những nổ lực từ phía ban lãnh đạo, là sự
đồng lòng, phấn đấu, đoàn kết của cả tập thể nhân viên trong hệ thống, cũng như sự
liên kết chặt chẽ giữa hội sở - sở giao dịch – chi nhánh và các ban - ủy ban khác.
VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh là một trong số những nhân tố ấy, kiên trì, bền
bĩ, từng bước góp phần đưa Ngân hàng vượt qua giai đoạn khó khăn.
Bảng 1.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
của VietinBank – Chi nhánh 6 TP.Hồ Chí Minh (2010 – 2012)
ĐVT: Triệu đồng
Số liệu 2012 2011 2010
Chênh lệch
2012/2011
Chênh lệch
2011/2010
Giá trị
Tỷ lệ
(%)
Giá trị
Tỷ lệ
(%)
Thu nhập 440.580 441.925 160.141 -1.345 -0,30% 281.784 175,96%
Chi phí 392.538 380.356 138.852 12.182 3,20% 241.504 173,93%
Lợi nhuận 48.042 61.569 21.289 -13.527 -21,97% 40.280 189,21%
(Nguồn: Báo cáo tài chính của Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh 6)
Trong giai đoạn từ năm 2010 – 2012, nhìn chung kết quả hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng chuyển biến theo hướng tích cực. Tốc độ tăng trưởng về doanh
thu năm 2010 đạt 40,09%, của năm 2011 đạt 175,96%, năm 2012 doanh thu có giảm
nhẹ nhưng không đáng kể. Năm 2011 được xem là năm thành công rực rỡ của Ngân

VIETKHOALUAN.COM
14
hàng, khi mà mức tăng trưởng doanh thu gần gấp ba lần so với năm 2010. Sang năm
2012, tuy doanh thu của Ngân hàng thấp hơn so với năm trước đó, giảm 0,3%, song
nếu xét trên tổng bình diện chung của ngành ngân hàng Việt Nam năm vừa qua, thì
mức doanh thu này đã được xem là thành công của VietinBank CN6 – TP.Hồ Chi
Minh.
Trong suốt ba năm qua, chi phí hoạt động của Ngân hàng tăng ổn định, hợp lý,
không có bất kỳ khoản mục nào gia tăng bất thường. Năm 2010 – 2011, mức tăng
trưởng của chi phí tỷ lệ thuận với tốc độ tăng trưởng của doanh thu, đạt 55,49% vào
năm 2010 và 173,93% vào năm 2011. Điều đó cho thấy Ngân hàng luôn quan tâm
đến từng đồng vốn đầu tư, tài trợ của mình, sử dụng vốn hiệu quả sao cho mức sinh
lợi là cao nhất, an toàn nhất. Năm 2012, tuy chi phí tăng trưởng theo hướng trái
ngược với doanh thu, tăng 3,2% so với năm trước đó, nhưng nhìn chung mức tăng
này không cao lắm, không ảnh hưởng nhiều đến tính thanh khoản của Ngân hàng.
Từ năm 2010 – 2012, lợi nhuận còn lại của Ngân hàng có xu hướng tăng
nhưng không ổn định. Năm 2010, lợi nhuận thu về giảm 21,89% so với năm 2009,
năm 2011 tốc độ tăng trưởng này đã vượt lên tăng gần gấp ba lần so với năm trước
đó, đánh dấu một năm hoạt động kinh doanh thành công của Ngân hàng. Do nhiều
yếu tố vĩ mô, vi mô của nền kinh tế tác động, cộng với sự sụt giảm của doanh thu và
mức tăng tỷ lệ nghịch của chi phí, năm 2012 lợi nhuận của Ngân hàng giảm mạnh
đến 21, 97% so với năm thắng lợi 2011. Tuy nhiên, nếu nhìn một cách tổng quan
toàn ngành Ngân hàng năm vừa qua, trong khi phần lớn các Ngân hàng phải công bố
thua lỗ, tỷ lệ nợ xấu tăng cao, nhiều ngân hàng phải tiến hành cơ cấu toàn bộ hệ
thống hay sáp nhập để có thể duy trì hoạt động, thì mức lợi nhuận đạt được của
VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh đã được đánh giá là kinh doanh hiệu quả, phát
triển bền vững, luôn đảm bảo tổng lợi nhuận dương.
1.3.2 Đánh giá xu hướng thay đổi
Năm 2010 – 2012 tiếp tục là giai đoạn khó khăn của ngành ngân hàng Việt
Nam. Những vấn đề liên quan đến nợ xấu, khả năng thanh khoản, tăng trưởng tín

VIETKHOALUAN.COM
15
dụng âm, những ràng buộc về vốn điều lệ, dự phòng rủi ro,…đã và đang gây thách
thức đối với ngân hàng. Hơn thế nữa, việc thiếu vốn trên thị trường huy động, tình
hình kinh tế vĩ mô nhiều biến động, nhiều doanh nghiệp phải tuyên bố phá sản hay
ngừng hoạt động,…càng làm cản trở bước phục hồi và phát triển của các ngân hàng
thương mại nói chung và của VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh nói riêng.
Sau ba năm, tình hình hoạt động của Ngân hàng tuy còn nhiều khó khăn, nhiều
chỉ tiêu bị sụt giảm, song so với bình diện chung của toàn ngành, với định hướng,
giới hạn cho phép của HĐQT thì kết quả kinh doanh vừa qua được đánh giá là thành
công. Doanh thu Ngân hàng năm 2010 – 2011 tăng trưởng khá tốt, đến năm 2012
doanh thu giảm nhẹ so với năm trước, nhưng không đáng kể. Nguyên nhân chủ yếu
là do việc chuyển đổi kỳ hạn các khoản vay, tập trung cho khách hàng vay với kỳ hạn
ngắn, hạn chế chế các khoản vay trung – dài hạn, những khoản vay được thỏa thuận
lãi suất cao, mang về thu nhập cao hơn cho Ngân hàng. Tuy nhiên, chi phí năm 2012
lại tăng trưởng không tương thích với mức độ giảm sút của doanh thu. Nguyên nhân
chủ yếu là do vào khoảng giữa năm 2011 – 2012, hiện tượng cạnh tranh không lành
mạnh giữa các ngân hàng thương mại đã đẩy giá vốn huy động tăng cao đột biến, bất
theo quy luật cung – cầu của thị trường, ảnh hưởng trực tiếp làm chi phí của Ngân
hàng gia tăng trái chiều như vậy.
1.3.3 Định hướng phát triển năm 2013
Sang năm 2013, các chuyên gia vẫn dự báo ngành ngân hàng Việt Nam sẽ vẫn
phải đối mặt với những khó khăn liên quan đến nợ xấu, sở hữu chéo, sự thay đổi một
số nhân sự cấp cao ngành ngân hàng,…và tăng trưởng tín dụng chỉ đạt ở mức danh
nghĩa. Việc quan trọng đối với các ngân hàng thương mại hiện tại không phải là
chiến lược gia tăng lợi nhuận cao như trong thời kỳ nền kinh tế tăng trưởng trước
đây, mà là sự nhìn nhận, đánh giá lại, tái cơ cấu và hoàn thiện bộ máy, quy trình hoạt
động của mình. Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã và đang từng bước điều
chỉnh các quy định, chính sách hoạt động kinh doanh sao cho phù hợp với đặc điểm
của giai đoạn, của nền kinh tế hiện nay. Riêng đối với VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí
Minh, Ngân hàng cũng đã đề ra kế hoạch phát triển sắp tới.

VIETKHOALUAN.COM
16
Năm 2013, Ngân hàng tiếp tục bám sát chủ trương, định hướng của Hội đồng
Quản trị, đẩy mạnh tăng trưởng hoạt động kinh doanh, thực hiện thành công chỉ tiêu
kinh doanh được giao: Nguồn vốn huy động 3.170 tỷ đồng, tăng 27%; dư nợ cho vay
nền kinh tế 1.500 tỷ đồng, tăng 35%; thu dịch vụ ngân hàng 16 tỷ đồng, tăng 115%;
lợi nhuận trên 90 tỷ đồng.
    

VIETKHOALUAN.COM
17
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Với vị thế là một trong bốn trụ cột lớn của ngành ngân hàng Việt Nam,
VietinBank đã ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế,
cũng như năng lực cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác cả trong và ngoài
nước. Không chỉ tăng trưởng mạnh mẽ trong thời kỳ nền kinh tế hưng thịnh, khi kinh
tế gặp nhiều khó khăn VietinBank vẫn chứng tỏ khả năng phát triển bền vững của
mình, của một ngân hàng được khách hàng tín nhiệm về lĩnh vực huy động vốn, tài
trợ vốn và các dịch vụ tiện ích khác. Đóng góp vào sự thành công đó, Chi nhánh 6 –
TP.Hồ Chí Minh cũng đã thể hiện rõ bản lĩnh hoạt động kinh doanh, tự điều tiết và
tuân theo đúng định hướng mà HĐQT đưa ra.
Về quy trình cách thức hoạt động, VietinBank là một trong số những ngân
hàng có các quy định ràng buộc chặt chẽ nhất, xuyên suốt và thống nhất từ Hội sở
đến chi nhánh, phòng giao dịch. Điều đó đã giúp gây dựng nên thương hiệu
VietinBank uy tín trong lòng khách hàng. Dẫu cho thị trường huy động vốn nhiều bất
ổn, hay tình trạng các doanh nghiệp liên tiếp thua lỗ, khiến tỷ lệ nợ quá hạn tăng
cao,…thì VietinBank vẫn có hướng giải quyết thích hợp, tổng huy động không ngừng
gia tăng, tỷ lệ nợ quá hạn luôn được kiềm chế dưới 1%/năm.
Trong thời gian tới, ngành ngân hàng Việt Nam vẫn sẽ phải đối mặt với nhiều
thách thức, song với sự quyết tâm vực dậy nền kinh tế của Chính phủ, sự nổ lực, định
hướng và chính sách đúng đắn của HĐQT, VietinBank sẽ nhanh chóng bắt nhịp với
tốc độ tăng trưởng như trước đây, góp sức thúc đẩy sự phát triển của cả ngành ngân
hàng trong nước.

VIETKHOALUAN.COM
18
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG
PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG
TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH 6
2.1 Giới thiệu về bộ phận Thanh toán quốc tế
2.1.1 Cơ cấu tổ chức
Tại Ngân hàng Công thương Việt Nam – Chi nhánh 6, bộ phận Thanh toán
quốc tế được gọi là Tổ Tài trợ thương mại, trực thuộc và tiếp nhận chỉ thị trực tiếp từ
Trưởng phòng Khách hàng Doanh nghiệp. Tổ tài trợ thương mại này gồm 2 cán bộ
nghiệp vụ: 1 kiểm soát viên và 1 thanh toán viên (kiêm phó phòng khách hàng doanh
nghiệp).
Tổ tài trợ thương mại là bộ phận hỗ trợ phòng Khách hàng doanh nghiệp trong
việc xử lý các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế, cũng như thực hiện kinh
doanh ngoại hối cho Ngân hàng. Việc tìm kiếm, mở rộng khách hàng chủ yếu do các
nhân viên phòng Khách hàng doanh nghiệp đảm nhiệm. Sau khi nhân viên tín dụng
hướng dẫn, thu thập hồ sơ, thẩm định thông tin từ khách hàng và thực hiện những
việc liên quan đến trách nhiệm của mình; thanh toán viên sẽ xem xét các nội dung và
tiến hành các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh. Dưới sự giám sát của kiểm soát
viên, thanh toán viên sẽ đánh giá lại mức độ rủi ro liên quan đến tài trợ thương mại
của giao dịch thanh toán tín dụng chứng từ, rà soát, kiểm tra các chứng từ cần thiết,
cũng như tham gia xem xét khả năng cân đối ngoại tệ dùng để thanh toán L/C.
2.1.2 Quy trình, cách thức thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ tại
VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh
Quy trình và cách thức thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ tại VietinBank
CN 6 – TP.Hồ Chí Minh thống nhất với những quy định đề ra của Hội sở, đồng thời
không sai khác, hay vi phạm quy trình thực hiện chung của phương thức L/C được áp
dụng rộng rãi trên thế giới. Hiện tại, toàn hệ thống Ngân hàng Công thương Việt
Nam đang vận dụng những quy định trong “Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng” – theo

VIETKHOALUAN.COM
19
Quyết định số 3209/QĐ – NHCT – SGD, khi tiến hành các nghiệp vụ tài trợ thương
mại, thanh toán quốc tế.
2.1.2.1 Quy trình thư tín dụng nhập khẩu

VIETKHOALUAN.COM
20
Hình 2.1 Sơ đồ quy trình thư tín dụng nhập khẩu
Ngân hàng thông báo
Advising Bank
Ngân hàng chuyển chứng từ
(Remitting Bank)
Nhà xuất khẩu Exporter
(1)
(3)
(4)
(6)
(6’)
(6’)
Nhân viên tín dụng
P.KHDN
Thanh toán viên
Kiểm
soát
viên
Trưởng
P.KHDN
P.Quản lý rủi ro
GĐ/PGĐ CN
Nhà nhập khẩu
Importer
SGD
Hội sở VietinBank
(5)
(2)
(8)
(7)

VIETKHOALUAN.COM
21
(Nguồn: Quy định thanh toán quốc tế của VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh)
(1) Hai bên mua bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng ngoại thương
(2) Căn cứ theo điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà nhập
khẩu làm đơn yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C (NHPH):
 Nhân viên tín dụng – P.KHDN hướng dẫn, tiếp nhận hồ sơ đề nghị mở L/C từ
khách hàng; thực hiện thẩm định khách hàng, phương án mở L/C và các công
việc khác thuộc phần trách nhiệm của mình. Lập tờ trình thẩm định, trong đó
ghi rõ đánh giá mức độ rủi ro của giao dịch mở L/C và đề xuất mức ký quỹ
và/hoặc TSĐB có tính thanh khoản cao; soạn thảo HĐTD, HĐBĐ (nếu có).
 Trên cơ sở hồ sơ do cán bộ Phòng KHDN chuyển đến, Thanh toán viên (Tổ tài
trợ thương mại) thẩm định các nội dung và thực hiện các việc liên quan đến
quy định, quy trình về nghiệp vụ thương mại, bảo lãnh. Đánh giá mức độ rủi
ro liên quan đến tài trợ thương mại của giao dịch mở L/C và đề xuất mức ký
quỹ và/hoặc TSĐB có tính thanh khoản cao. Xem xét hoặc kết hợp với bộ
phận có chức năng về khả năng cân đối ngoại tệ để thanh toán L/C.
 Kiểm soát viên (Tổ tài trợ thương mại) kiểm tra tiến trình thực hiện của Thanh
toán viên.
 Trưởng phòng khách hàng kiểm tra, rà soát lại toàn bộ hồ sơ L/C, tờ trình
thẩm định, kiểm tra nội dung dự thảo trên HĐTD, HĐBĐ (nếu có) và các công
việc khác thuộc phần trách nhiệm của mình.
 Phòng quản lý rủi ro thẩm định rủi ro độc lập và trình duyệt báo cáo kết quả
thẩm định trong vòng 2 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ. Xem xét
và đề nghị Phòng khách hàng bổ sung các hồ sơ, thông tin còn thiếu (nếu có)
 Giám đốc/Phó giám đốc Chi nhánh xét duyệt hồ sơ mở L/C, ghi ý kiến đề xuất
trên tờ trình thẩm định, Ký HĐTD, HĐBĐ (nếu có).
 Nhân viên tín dụng – Phòng KHDN thực hiện công chứng, chứng thực đăng
ký giao dịch đảm bảo đối với HĐBĐ, thực hiện các thủ tục giao nhận TSĐB,

VIETKHOALUAN.COM
22
hồ sơ TSĐB. Nhập các thông tin về khách hàng, hồ sơ mở L/C, TSĐB trên
INCAS dưới sự giám sát của những người có thẩm quyền
 Chuyển hồ sơ về Sở giao dịch để xử lý. SGD phát hành L/C/sửa đổi L/C
(3) NHPH thông qua ngân hàng đại lý hay chi nhánh của mình tại nước xuất khẩu
thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
(4) Khi nhận được L/C, NHTB thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
(5) Nhà xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu phù hợp với hợp đồng thì tiến hành giao
hàng, ngược lại nhà xuất khẩu sẽ đề nghị sửa đổi, bổ sung cho phù hợp.
(6) Và (6’) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của
L/C và xuất trình thông qua NHTB (hay ngân hàng chuyển chứng từ) cho
NHPH để được thanh toán.
(7) NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh
toán, ngược lại thì từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ và nguyên vẹn bộ
chứng từ.
(8) NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu nếu bộ chứng từ được thanh toán và chuyển
giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi được nhà nhập khẩu thanh toán
hoặc chấp nhận thanh toán.
Chú ý: Việc thể hiện hai NHTB và ngân hàng chuyển chứng từ trong sơ đồ
nhằm thể hiện: nghiệp vụ thông báo L/C và việc chuyển chứng từ là hai nghiệp vụ
độc lập với nhau, NHTB không nhất thiết là ngân hàng chuyển chứng từ. Tuy nhiên,
trên thực tế thì NHTB thường đồng thời là ngân hàng chuyển chứng từ. Tại các ngân
hàng thương mại Việt Nam, khi được chọn làm NHTB thì đồng thời cũng là ngân
hàng chuyển chứng từ, do đó giả định trong các phần sau NHTB cũng đóng vai trò là
ngân hàng chuyển chứng từ.
2.1.2.2 Quy trình thư tín dụng xuất khẩu
Đối với trường hợp Ngân hàng nhận được L/C qua hệ thống SWIFT, cán bộ
nghiệp vụ sẽ khởi tạo thông báo L/C và gửi cho cán bộ Tổ tài trợ thương mại của Chi
nhánh. Khi đó, thanh toán viên sẽ in bản gốc L/C hay sửa đổi L/C, giấy báo nợ, điện
thanh toán (nếu có), tiến hành kiểm tra sự khớp đúng giữa L/C / sửa đổi L/C và thông

VIETKHOALUAN.COM
23
báo tương ứng; chuyển toàn bộ hồ sơ tới Kiểm soát viên Chi nhánh ký, đóng dấu theo
quy định trên thông báo và thông báo cho khách hàng.
Đối với các L/C hay sửa đổi L/C được Chi nhánh nhận trực tiếp từ ngân hàng
nước ngoài hoặc từ ngân hàng thông báo thứ nhất, thanh toán viên sẽ fax (có gắn ký
hiệu mật) hoặc scan đề nghị xác thực chữ ký và tạo thông báo L/C / sửa đổi L/C; gửi
toàn bộ hồ sơ về Sở giao dịch. Sau khi SGD xác thực chữ ký và tạo thông báo L/C,
thanh toán viên kiểm tra sự khớp đúng giữa những giấy tờ đó với L/C gốc Ngân hàng
nhận trước đây. Nếu không có sự sai lệch nào thì Kiểm soát viên Chi nhánh ký, đóng
dấu theo quy định trên thông báo và thông báo cho khách hàng.

VIETKHOALUAN.COM
24
Hình 2.2 Sơ đồ quy trình thư tín dụng xuất khẩu
(Nguồn: Quy định thanh toán quốc tế của VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh)
(1) Hai bên mua bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng ngoại thương.
Nhà xuất khẩu
Exporter
Ngân hàng thông
báo
Advising Bank
NHđCĐ
(Nominated Bank)
Ngân hàng phát hành L/C
Issuing Bank
Nhà nhập khẩu
Importer
(4) Thông báo L/C
Advise L/C
(6) Xuất trình bộ
chứng từ
(6’)
Nhận
tiền
(3) Phát hành L/C
Issue L/C
(7’) Trả tiền
(qua NH)
(2) Đơn mở L/C
Apply L/C
(8) Đòi tiền
Retirement
(5) Giao
hàng
(Shipment
of Goods)
(1) Hợp
đồng ngoại
thương
(Sales
Contract)
(7) Xuất trình bộ
chứng từ
(7’) Hoàn trả
Reimbursement

VIETKHOALUAN.COM
25
(2) Căn cứ theo điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà nhập
khẩu làm đơn yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành L/C (NHPH).
(3) NHPH thông qua ngân hàng đại lý hay chi nhánh của mình tại nước xuất khẩu
thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
(4) Khi nhận được L/C, NHTB thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
(5) Nhà xuất khẩu kiểm tra L/C, nếu phù hợp với hợp đồng thì tiến hành giao
hàng, ngược lại nhà xuất khẩu sẽ đề nghị sửa đổi, bổ sung cho phù hợp.
(6) và (6’) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C
và xuất trình cho ngân hàng được chỉ định (NHđCĐ) để thanh toán. Nếu
NHđCĐ kiểm tra bộ chứng từ phù hợp sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu, ngược
lại sẽ từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ.
(7) và (7’) NHđCĐ xuất trình chứng từ đòi tiền NHPH. Nếu NHPH kiểm tra thấy
chứng từ phù hợp sẽ thanh toán cho NHđCĐ, ngược lại sẽ từ chối thanh toán
và gửi trả lại bộ chứng từ.
(8) NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau
khi được nhà nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.
2.2 Hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí
Minh (2010 – 2012)
Hiện nay, VietinBank CN6 đang ngày càng đa dạng hóa các loại hình sản
phẩm, quan tâm phát triển các dịch vụ phi tín dụng như bảo lãnh, tài trợ thương mại,
bao thanh toán,…nhằm tối ưu hóa các nguồn thu nhập cho Ngân hàng, phân hóa rủi
ro, cũng như đáp ứng tốt hơn những nhu cầu tài chính của khách hàng trong xã hội
hiện đại. Trong các sản phẩm dịch vụ đó, thanh toán quốc tế là một trong những
nghiệp vụ quan trọng, được Ngân hàng chú trọng đầu tư. Bằng cách tận dụng những
lợi thế nổi trội về mạng lưới hoạt động, quan hệ đại lý với 900 ngân hàng, định chế
tài chính tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ, cũng như thế mạnh về công nghệ, con
người, uy tín trên thị trường,…Ngân hàng đã nâng cao năng lực cạnh tranh của mình
trong lĩnh vực này, doanh số thanh toán liên tục tăng trưởng ổn định và bền vững.
Việc chú trọng đầu tư vào hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần giúp

VIETKHOALUAN.COM
26
Ngân hàng gia tăng doanh thu, mà còn mang đến nhiều lợi ích tích cực khác, nhất là
thu hút khách hàng sử dụng thêm các sản phẩm huy động, tín dụng, hoàn thiện bó sản
phẩm tiện ích mà Ngân hàng muốn cung cấp cho khách hàng.
Hình 2.3 Doanh số thanh toán quốc tế của VietinBank CN 6 (2010 – 2012)
Trong giai đoạn từ năm 2010 – 2012, nhìn chung doanh số thanh toán quốc tế
của Ngân hàng có xu hướng tăng, ổn định. Xét về cơ cấu, hoạt động thanh toán L/C
và chuyển tiền có tỷ trọng xấp xỉ gần bằng nhau. Nếu như năm 2010, thanh toán bằng
L/C chiếm tỷ trọng cao nhất đạt 63,48%, chuyển tiền với tỷ trọng thấp hơn chiếm
21,67% và nhờ thu đạt tỷ trọng thấp nhất; thì sang năm 2011 – 2012 cơ cấu này đã có
sự thay đổi lớn. Năm 2011, thanh toán L/C và chuyển tiền có tỷ trọng gần bằng nhau;
đến năm 2012 nghiệp vụ chuyển tiền đã vượt lên chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ
cấu thanh toán quốc tế tại Ngân hàng, đạt 42,91%, thanh toán L/C sụt giảm tỷ trọng
chỉ còn 37,54%, nhờ thu 19,55%.
Xét về tốc độ tăng trưởng, năm 2011 tổng doanh số thanh toán quốc tế đạt
55,15% và sang năm 2012 có phần giảm nhẹ nhưng không đáng kể. Trong đó, nhờ
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
2010 2011 2012
Doanh
số
thanh
toán
(ĐVT:
Triệu
đồng)
Năm
Nhờ thu
Chuyển tiền
L/C

VIETKHOALUAN.COM
27
thu và chuyển tiền đều có xu hướng tăng, song thanh toán tín dụng chứng từ lại có xu
hướng giảm. Trong suốt ba năm, hoạt động nhờ thu luôn đạt được những giá trị hết
sức khả quan, tốc độ tăng trưởng doanh số nhờ thu năm 2011 đạt 29,59% so với năm
2010 và nhảy vọt lên 57,48% vào năm 2012. Tuy tỷ trọng nhờ thu trong cơ cấu thanh
toán quốc tế tại VietinBank CN6 tương đối thấp so với hoạt động chuyển tiền và
thanh toán bằng L/C, song nghiệp vụ này đang có xu hướng gia tăng cả về tỷ trọng
lẫn tốc độ tăng trưởng. Năm 2010, doanh số chuyển tiền đạt 143 tỷ đồng, đến năm
2011 con số này đã tăng hơn gấp 3 lần, đạt 443 tỷ đồng và giảm nhẹ 0,9% vào năm
2012. Doanh số thanh toán L/C từ 2010 – 2012 luôn giữ ở mức cân bằng, không có
bất kỳ biến động bất thường nào. Năm 2010 – 2011, doanh số này luôn tăng, đạt tốc
độ tăng trưởng 8,35%, sang năm 2012 con số này đã giảm 15,42% so với năm trước
đó.
Những năm 2010 – 2012, nền thị trường trong và ngoài nước vẫn còn nhiều
bất ổn, giá cả tăng giảm thất thường, nguồn cầu hạn hẹp, do đó, để giảm thiểu những
rủi ro, phần lớn các doanh nghiệp đã lựa chọn đối tác kinh doanh là những bạn hàng
quen thuộc, hợp tác lâu dài và có uy tín trên thương trường. Tuy thanh toán L/C được
đánh giá là phương thức an toàn, cân bằng giữa quyền lợi – nghĩa vụ của các bên,
song vì sự tín nhiệm lẫn nhau, các doanh nghiệp đã đơn giản hóa, lựa chọn chuyển
tiền làm phương thức thanh toán khi có giao dịch phát sinh. Ngoài ra, giai đoạn nền
kinh tế suy thoái cũng là thời gian mà tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh
doanh của nhiều doanh nghiệp trong nước gặp nhiều khó khăn, thanh khoản kém. Vì
thế, muốn đạt được những điều kiện để có thể thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ
tại VietinBank CN6 là tương đối khó đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh
nghiệp nhỏ và vừa. Việc chuyển sang sử dụng dịch vụ chuyển tiền tuy sẽ gây ra
những rủi ro nhất định, nhưng lại là phương thức đơn giản, dễ dàng hơn với các
doanh nghiệp.
Hơn thế nữa, trong thời gian qua, một số chính sách nhập khẩu của nước ngoài
cũng đã gây trở ngại lớn cho các doanh nghiệp xuất khẩu của Việt Nam. Theo Bộ
Công thương, kể từ năm 2011, các quốc gia nhập khẩu đã đưa ra 339 biện pháp hạn

VIETKHOALUAN.COM
28
chế thương mại mới, trong đó có nhiều biện pháp hạn chế mạnh hoặc làm biến dạng
thương mại. Xu hướng này được dự báo sẽ tiếp tục tăng trong năm 2013 và sẽ gây
khó khăn cho các mặt hàng xuất khẩu của Việt Nam. Đồng thời, một số quốc gia, thị
trường lớn của Việt Nam, như Châu Á – Thái Bình Dương, Liên minh Châu Âu, Hoa
Kỳ,…gần đây cũng đưa ra những chính sách về tỷ giá, giảm giá trị của đồng tiền
nhằm thúc đẩy ngoại thương, khôi phục nền kinh tế tại các nước này. Đây cũng được
xem là một trong những nguyên nhân làm giảm doanh số thanh toán tín dụng chứng
tại VietinBank CN6 trong giai đoạn 2010 – 2012 vừa qua.
2.2.1 Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ theo tài trợ nhập khẩu
Bảng 2.1 Doanh số thanh toán quốc tế theo tài trợ nhập khẩu – xuất khẩu
của VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh (2010 – 2012)
ĐVT: Triệu đồng
Số liệu 2012 2011 2010
Chênh lệch
2012/1011
Chênh lệch
2011/2010
Giá trị
Tỷ lệ
(%)
Giá trị
Tỷ lệ
(%)
Tài trợ nhập khẩu
Doanh số
thanh toán
657.000 640.000 550.000 17.000 2,66% 90.000 16,36%
Chuyển
tiền
144.000 122.000 80.000 22.000 18,03% 42.000 52,50%
 Nhờ
thu
175.000 107.000 88.000 68.000 63,55% 19.000 21,59%
 Thanh
toán L/C
338.000 411.000 382.000 -73.000 -17,76% 29.000 7,59%
Tài trợ xuất khẩu
Doanh số
thanh toán
366.000 384.000 110.000 -18.000 -4,69% 274.000 249,09%
 Chuyển
tiền
295.000 321.000 63.000 -26.000 -8,10% 258.000 409,52%

VIETKHOALUAN.COM
29
 Nhờ
thu
25.000 20.000 10.000 5.000 25,00% 10.000 100,00%
 Thanh
toán L/C
46.000 43.000 37.000 3.000 6,98% 6.000 16,22%
Từ năm 2010 – 2012, tài trợ nhập khẩu luôn có doanh số thanh toán cao, xấp
xỉ gần gấp 2 lần so với tài trợ xuất khẩu. Phần lớn các doanh nghiệp khi thực hiện
nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại VietinBank CN 6, thường ở vị thế nhập khẩu hơn là
ở vị thế xuất khẩu. Bởi lẽ, Việt Nam hiện vẫn là nước đang phát triển, vẫn cần phải
nhập nhiều nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, hàng hóa từ nước ngoài nhằm phục vụ
sản xuất và tiêu dùng trong nước. Việc xuất khẩu ra nước ngoài của các doanh nghiệp
nội địa vẫn chiếm một tỷ trọng nhất định, nhưng so với tổng thanh toán quốc tế thì
con số này chưa cao và chỉ gần bằng 1/2 giá trị nhập khẩu.
Xét về tài trợ nhập khẩu, từ năm 2010 – 2012, doanh số thanh toán L/C luôn
chiếm tỷ trọng cao, trên 50% so với tổng doanh số; trong khi chuyển tiền và nhờ thu
lại có tỷ trọng gần bằng nhau và cũng ngày càng có xu hướng tăng qua các năm. Năm
2010, tỷ trọng của thanh toán L/C chiếm 69,45%, sang năm 2011 tỷ trọng này đã
giảm nhẹ 64,22% và đạt 51,45% vào năm 2012. Tỷ trọng nghiệp vụ nhờ thu chiếm
16% năm 2010 và tăng lên 26,64% vào năm 2012. Tương tự, hoạt động chuyển tiền
từ năm 2010 – 2012 cũng tăng dần từ 14,55% lên 21,92%.
Xét về tốc độ tăng trưởng, doanh số thanh toán quốc tế của tài trợ nhập khẩu
có xu hướng tăng ổn định trong giai đoạn từ năm 2010 – 2012. Năm 2011, tốc độ
tăng trưởng này đạt 16,36% và tiếp tục tăng nhẹ 2,66% vào năm 2012. Nghiệp vụ
chuyển tiền và nhờ thu luôn giữ mức tăng trưởng khá cao qua các năm. Năm 2011,
doanh số chuyển tiền tăng ngoạn mục đạt 52,5%, sang năm 2012 con số này vẫn giữ
mức tăng 18,03%. Tương tự, nhờ thu cũng đạt tốc độ tăng trưởng dương 21,59% vào
năm 2011 và 63,55% vào năm 2012. Thanh toán L/C năm 2011 vẫn tăng trưởng như
những nghiệp vụ khác, đạt 7,59%, song đến năm 2012 doanh số thanh toán này đã sụt
giảm 73 tỷ đồng, khiến tốc độ tăng trưởng chuyển sang âm 17,76%.

VIETKHOALUAN.COM
30
2.2.2 Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ theo tài trợ xuất khẩu
Hình 2.4 Doanh số thanh toán quốc tế theo tài trợ xuất khẩu
của VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh (2010 – 2012)
Về tài trợ xuất khẩu, trong suốt ba năm từ 2010 – 2012, doanh số chuyển tiền
luôn chiếm tỷ trọng cao trên 55% và có xu hướng tăng mạnh, trong khi hoạt động
nhờ thu và thanh toán L/C chiếm tỷ trọng thấp hơn nhưng lại có xu hướng giảm. Năm
2010, hoạt động chuyển tiền chiếm đến 57,27% trong cơ cấu tài trợ xuất khẩu, đến
năm 2012 tỷ trọng này đã tăng vọt lên 80,6%. Ngược lại, nhờ thu năm 2010 chỉ
chiếm tỷ trọng thấp 9,09%, nhưng đến năm 2012 hoạt động này đã giảm nhẹ đạt
6,83%. Thanh toán L/C bên lĩnh vực tài trợ xuất khẩu chiếm tỷ trọng tương đối
khiêm tốn so với bên tài trợ nhập khẩu, và tỷ trọng của hoạt động này cũng lại có xu
hướng giảm. Năm 2010, thanh toán L/C chiếm 33,64%, sang năm 2011 tỷ trọng này
đã giảm mạnh, đến năm 2012 chỉ còn 12,57%.
Xét về tốc độ tăng trưởng (xem bảng 2.1 trang 22), nhìn chung doanh số thanh
toán tài trợ xuất khẩu có xu hướng tăng. Năm 2011, doanh số thanh toán tăng trưởng
ngoạn mục đạt 249,09%, sang năm 2012 tuy doanh số có giảm nhẹ 4,69% nhưng
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2010 2011 2012
Doanh
số
thanh
toán
tài
trợ
xuất
khẩu
(đvt:
triệu
đồng)
Năm
Thanh toán L/C
Nhờ thu
Chuyển tiền

VIETKHOALUAN.COM
31
không đáng kể. Năm 2011, hoạt động chuyển tiền có tốc độ tăng trưởng khá cao, gấp
hơn 5 lần so với năm 2010, nhưng mức tăng này đến năm 2012 đã chuyển sang giá trị
âm 8,1%. Ngược lại, nghiệp vụ nhờ thu và thanh toán L/C lại luôn giữ được tốc độ
tăng trưởng dương trong suốt ba năm. Năm 2011, tốc độ tăng trưởng của hoạt động
nhờ thu đạt 100% và tăng 25% so với năm trước đó. Thanh toán L/C có mức độ tăng
trưởng thấp hơn, đạt 16,22% vào năm 2011 và 6,98% vào năm 2012.
2.3 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro trong phương thức thanh toán tín
dụng chứng từ tại VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh
Trong giai đoạn từ 2010 – 2012, VietinBank CN 6 đã gặp không ít các rủi ro
liên quan đến việc thanh toán tín dụng chứng từ, mà nguyên nhân xuất phát từ phía
khách quan và chủ quan của Ngân hàng. Tuy Ngân hàng đã cố gắng hạn chế không
để xảy ra bất kì rủi ro nghiêm trọng nào, cũng như luôn tuân thủ đúng các quy định
thanh toán quốc tế của HĐQT, linh hoạt xử lý các tình huống thực tế, song những
thiệt hại, tổn thất do rủi ro gây ra phần nào cũng đã ảnh hưởng đến tình hình tài
chính, uy tín của bản thân Ngân hàng.
2.3.1 Đối với rủi ro trong kiểm tra chứng từ
Rủi ro về mặt nghiệp vụ kiểm tra chứng từ là một trong số những rủi ro phổ
biến, xảy ra thường xuyên nhất đối với VietinBank CN6, khi Ngân hàng đứng ở vị trí
là NHPH phục vụ cho nhà nhập khẩu, có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ của bộ
chứng từ trước khi thanh toán cho nhà xuất khẩu. Những sai sót trong việc kiểm tra
chứng từ dễ dẫn đến nguy cơ nhà nhập khẩu từ chối thanh toán cho Ngân hàng, mặc
dù Ngân hàng đã chấp nhận thanh toán cho nhà xuất khẩu. Trong quá trình thực hiện,
thường sẽ có rất nhiều sai sót trong bộ chứng từ xuất trình, song có những sai sót có
thể chấp nhận được và những sai sót gây ra sự bất hợp lệ cho bộ chứng từ. Thanh
toán viên trong quá trình tác nghiệp cần phải cẩn trọng, nhạy bén phát hiện những sai
khác so với yêu cầu của L/C, cũng như những sai sót so với tiêu chuẩn riêng của từng
loại chứng từ, đồng thời linh hoạt vận dụng, nhận định tính “hợp lệ” hay “bất hợp lệ”

VIETKHOALUAN.COM
32
của những sai sót đó dựa trên các văn bản hướng dẫn và kinh nghiệm làm việc trong
lĩnh vực thanh toán quốc tế (Xem phụ lục 4).
Ban lãnh đạo có văn bản hướng dẫn quy trình nghiệp vụ kèm theo hướng dẫn
việc kiểm tra bộ chứng từ. Theo đó, văn bản hướng dẫn cụ thể quy tắc kiểm tra tính
hợp lệ của các loại chứng từ theo tinh thần của UCP 600. Cụ thể, theo Quyết định
5145/2009/QĐ – TTQT có hiệu lực ngày 01/02/2010 về “Hướng dẫn kiểm tra chứng
từ xuất trình theo L/C”, Quyết định nêu rõ cách thức kiểm tra một bộ chứng từ hợp
lệ, số lượng cũng như nội dung kiểm tra cụ thể của mỗi loại chứng từ.
Bên cạnh đó, việc tuyển chọn và đào tạo nhân viên cũng được xem là vấn đề
cốt lõi mang đến thành công cho Chi nhánh. VietinBank nói chung và Tổ tài trợ
thương mại nói riêng có được đội ngũ nhân viên năng động và trình độ chuyên môn
vững chắc. Đồng thời, các nhân viên đang làm việc tại Ngân hàng cũng thường
xuyên được Ban lãnh đạo tổ chức các khóa học, bồi dưỡng kiến thức và trao đổi kinh
nghiệm nhằm nâng cao năng lực tác nghiệp của nhân viên, nâng cao hiệu quả làm
việc, cũng như có tác phong chuyên nghiệp, uy tín, tạo lòng tin đối với khách hàng.
Ngoài ra, việc kiểm tra chứng từ được thực hiện theo quy tắc kiểm tra kép theo
sự kết hợp giữa Chi nhánh và Hội sở, do những nhân viên làm việc lâu năm trong
lĩnh vực thanh toán quốc tế đảm nhiệm. Do đó, tất cả các sai sót tạo nên bất hợp lệ
của bộ chứng từ đều được phát hiện và xử lý kịp thời, không để xảy ra tranh chấp gây
thiệt hại cho Ngân hàng. Tất cả các chính sách trên của VietinBank đã giúp Ngân
hàng hạn chế đến mức thấp nhất nguy cơ rủi ro phát sinh trong việc kiểm tra bộ
chứng từ.
2.3.2 Đối với rủi ro trong các chứng từ đặc biệt
Đối với chứng từ đặc biệt tạo nên rủi ro cho VietinBank trong nghiệp vụ thanh
toán quốc tế, Ban lãnh đạo đã có văn bản liệt kê tất cả các loại chứng từ đặc biệt này,
nêu rõ rủi ro cũng như giải pháp khắc phục, phòng ngừa rủi ro khi gặp các loại chứng
từ đó. Do vậy, nhân viên Tổ tài trợ thương mại thường phát hiện các loại chứng từ
đặc biệt này trong giai đoạn đầu và xử lý kịp thời, không để xảy ra tranh chấp về sau.

VIETKHOALUAN.COM
33
Bảng 2.2 Rủi ro từ các chứng từ đặc biệt
STT Tình huống Giải pháp
1
Vận đơn thể hiện người nhận
bộ chứng từ không phải là
VietinBank (Consignee: “to
order” hoặc “to order of
shipper”) và bộ chứng từ xuất
trình không đầy đủ
 Nếu Ngân hàng không thể kiểm soát được
hàng hóa, thì yêu cầu khách hàng ký quỹ
100% giá trị L/C
 Nếu khách hàng không thể ký quỹ 100%
giá trị L/C thì Ngân hàng yêu cầu vận đơn
với Consignee: “to order of VietinBank
Branch No.6” và xuất trình vận đơn gốc
cho Ngân hàng
 Quy định về vận đơn phải gửi đủ bộ cho
Ngân hàng
2
Cho phép xuất trình vận đơn
có ghi chú xấu (Clause Bill of
Lading Acceptance)
L/C không cho phép xuất trình vận đơn có
ghi chú xấu
3
Cho phép xuất trình vận đơn
theo hợp đồng thuê tàu
(Charter party Bill of Lading
Acceptance)
L/C không cho phép xuất trình vận đơn theo
hợp đồng thuê tàu
4
Chứng từ vận tải là Airway
Bill
Ngân hàng theo dõi sát việc nhận hàng và
thông báo cho phía Hải quan sân bay yêu cầu
xác nhận, đồng thời yêu cầu khách hàng chấp
nhận phong tỏa hạn mức tín dụng để đảm
bảo thanh toán
5
Chứng từ vận tải là Cargo
Receipt Order, Release Order
L/C yêu cầu chứng từ phải có mộc đỏ và chữ
ký theo pháp luật của Ngân hàng
6 Khách hàng không bổ sung tờ Nhắc nhỏ khách hàng đã cam kết bổ sung tờ

VIETKHOALUAN.COM
34
khai hải quan khai đúng hạn
7
Khách hàng bổ sung tờ khai
hải quan có sai sót
Yêu cầu khách hàng liên hệ với cơ quan hải
quan để xác nhận chỉnh sửa cho phù hợp
8
L/C quy định các phí do ngân
hàng nước ngoài chịu
Cập nhật, tìm hiểu mức phí để trừ đi khi tiến
hành chiết khấu
9
Trên hóa đơn thể hiện tỷ lệ %
được khấu trừ cho tiền hoa
hồng hay đồng ý giảm giá của
khách hàng
Lưu ý điều kiện trên chứng từ để thực hiện
chiết khấu cho đúng
10
L/C yêu cầu phải có chữ ký
của đại diện nhà nhập khẩu tại
nước xuất khẩu giống với chữ
ký tại NHPH
Tư vấn rủi ro cho nhà xuất khẩu khi bộ
chứng từ được xuất trình và yêu cầu gửi chữ
ký đến Ngân hàng
11
Thanh toán viên không thực
hiện chuyển điện hay quên
báo có cho nhà xuất khẩu
Kiểm tra hồ sơ thường xuyên để thực hiện
hạch toán kịp thời
(Nguồn: Tổng hợp từ Hướng dẫn kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C của
VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh)
2.3.3 Đối với rủi ro L/C giả
Đối với rủi ro về L/C giả, VietinBank thực hiện công tác kiểm tra chữ ký, mã
khóa, mẫu điện để xác minh tính chân thật của L/C hay tu chỉnh L/C. Đối với L/C
nhận được bằng điện hay bằng thư thì VietinBank cũng đều cẩn thận kiểm tra xem
đâu là L/C hay sửa đổi L/C có giá trị thực hiện. Đối với chức năng là NHTB thì rủi ro
thường ít xảy ra và VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh luôn thực hiện tốt vai trò của
NHTB.
2.3.4 Đối với rủi ro thất lạc chứng từ

VIETKHOALUAN.COM
35
Đối với rủi ro thất lạc chứng từ, hiện tại VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh
chưa từng gặp rủi ro trong thất lạc chứng từ. Tuy nhiên, do ý thức được rủi ro và mức
độ ảnh hưởng lớn do rủi ro mang lại nên Tổ tài trợ thương mại tỏ ra hết sức cẩn trọng
trong việc chuyển đi các bộ chứng từ, cũng như các bước tiến hành đều được thực
hiện theo đúng quy trình, hướng dẫn do Hội sở đặt ra. Tất cả các thư tín dụng do
Ngân hàng phát hành đều lập theo format MT700 (trường hợp có những điều khoản
đặc biệt không thể sử dụng được điện MT700 thì Ngân hàng sẽ phát hành bằng điện
MT799). Hoặc trường hợp không có swift key với NHTB thì Ngân hàng phát hành
bằng các format khác nhưng có gắn testkey, nhằm hạn chế nguy cơ rủi ro phát sinh.
Thư tín dụng luôn được phát hành và quản lý trên chương trình Trade Finance, kể cả
trường hợp phát hành bằng thư.
Hiện tại ngân hàng liên hệ với công ty chuyển phát nhanh TNT và việc đăng
ký chuyển bộ chứng từ với TNT đều thực hiện qua hệ thống mạng. Kiểm soát viên
Tổ tài trợ thương mại là người chịu trách nhiệm đăng ký thông tin cho bộ chứng từ
như tên người nhận, địa chỉ đến,…và cũng là người kiểm soát lại bộ chứng từ trước
khi gửi cho công ty TNT. Tuy Ngân hàng đã kiểm tra cẩn thận, nhưng việc gửi thư
tín dụng đến NHTB bằng đường thư hay Telex đều tiền ẩn nhiều rủi ro. Do đó, trong
các phương thức gửi gửi thư tín dụng cho NHTB, VietinBank vẫn luôn ưu tiên cách
thức gửi L/C bằng điện Swift hơn. Như vậy, quá trình chuyển chứng từ đã được
Ngân hàng giám sát một cách chặt chẽ để không xảy ra rủi ro thất lạc chứng từ.
2.3.5 Đối với rủi ro từ khách hàng và ngân hàng phát hành
2.3.5.1 Đối với rủi ro từ khách hàng nhập khẩu
Khi tiếp nhận hồ sơ yêu cầu mở L/C, VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh luôn
thực hiện công tác thẩm định chặt chẽ, nghiêm túc theo đúng quy định của Hội sở đề
ra. Bên cạnh những thông tin khách hàng cung cấp, Ngân hàng còn tìm hiểu thêm
mối quan hệ giữa khách hàng và bên bán theo Hợp đồng ngoại thương, bên bán là đối

VIETKHOALUAN.COM
36
tác truyền thống hay đối tác mới của khách hàng, uy tín, thiện chí trong quan hệ giao
dịch giữa hai bên, lịch sử thực hiện các giao dịch,…
Ngoài ra, Ngân hàng cũng nhiệt tình tư vấn cho khách hàng về loại L/C đề
nghị phát hành. Những L/C có điều khoản chỉ định ngân hàng hoàn tiền, L/C cho
phép tự động ghi nợ, L/C xác nhận,…thường có mức rủi ro cao hơn cho khách hàng
cũng như NHPH (ở đây là VietinBank CN 6) khi xảy ra trường hợp phải thanh toán
cho ngân hàng đòi tiền trước khi có bộ chứng từ. Không những thế, thanh toán viên
cũng cần xem xét kỹ các điều khoản nêu trong đơn yêu cầu mở L/C, kịp thời tư vấn
cho khách hàng nên tránh những điều kiện gây rủi ro cho bên nhập khẩu. Ví dụ như
điều khoản cho phép giao hàng tại cảng ngoài Việt Nam khi người mua cuối cùng là
phía doanh nghiệp Việt Nam; cho phép được chuyển tàu, chia nhỏ lô hàng xuất khẩu
đối với những mặt hàng dễ bị hư hại, tổn thất;…Nếu sau đó, khách hàng vẫn giữ
quyết định như vậy, thì Chi nhánh 6 sẽ vẫn tôn trọng ý kiến của khách hàng, nhưng
sẽ phối hợp với Sở giao dịch, Hội sở, xem xét đánh giá uy tín của ngân hàng hoàn
tiền, đánh giá rủi ro xảy ra và cân nhắc, đề xuất mức ký quỹ phù hợp.
Đối với việc mở L/C của nhà nhập khẩu, ngân hàng thường tư vấn cho khách
hàng về thủ tục mở L/C phù hợp, đồng thời kiểm duyệt, đối chiếu cẩn thận L/C do
nhà nhập khẩu mở với hợp đồng thương mại trước khi đi điện ra ngân hàng nước
ngoài nhằm giảm thiểu việc phải tu chỉnh L/C gây tốn kém cho nhà nhập khẩu cũng
như giảm uy tín ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng xem xét đặc biệt đến các
chứng từ được yêu cầu theo L/C để đảm bảo không đưa những chứng từ đặc biệt đó
vào L/C.
Bên cạnh đó, với những L/C quy định điều khoản trả chậm, nhưng khách hàng
lại có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn hơn so với thời gian trả chậm theo L/C, thì
VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh sẽ khó có khả năng kiểm soát được việc sử dụng
nguồn tiền chậm trả trong thời gian trả chậm của khách hàng. Vì thế, Ngân hàng sẽ
tìm hiểu cặn kẽ, xem xét nguyên nhân vì sao khách hàng lựa chọn hình thức thanh
toán này, đánh giá rủi ro, cũng như khả năng kiểm soát rủi ro của Ngân hàng khi
nguy cơ ấy phát sinh.

VIETKHOALUAN.COM
37
Theo Quyết định của Thống đốc NHNN Việt Nam số 207/QĐ-NH7 ngày
01/07/1997 về quy chế mở thư tín dụng trả chậm, Quyết định này cho phép nhà nhập
khẩu ký quỹ bằng lô hàng nhập khẩu của mình khi mở L/C trả chậm thay vì chỉ được
ký quỹ bằng những tài sản hiện hữu. Việc này dẫn đến rủi ro cho các ngân hàng. Nếu
như nhà nhập khẩu từ bỏ lô hàng sẽ dẫn đến việc ngân hàng phải tự thanh lý lô hàng
nhập khẩu để bù đắp khoản phải thanh toán cho nhà xuất khẩu. Tuy nhiên, việc bán
hàng không phải là chuyên môn nghiệp vụ của ngân hàng, đôi khi thanh lý lô hàng
cũng không đủ bù đắp được 100% số tiền đã thanh toán chưa kể nếu lô hàng về có
tổn thất thực tế. Quyết định này nhằm hỗ trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu nhưng
cũng tạo ra rủi ro tiềm ẩn cho phía ngân hàng. Song, trên thực tế, rủi ro nhà nhập
khẩu từ bỏ lô hàng vẫn chưa xảy ra tại các NHTM Việt Nam mà chỉ xảy ra trường
hợp lô hàng ký quỹ đảm bảo xảy ra tổn thất khiến không đủ giá trị đảm bảo mức độ
an toàn cho ngân hàng.
Đối với việc từ chối thanh toán do bộ chứng từ có bất hợp lệ, trong trường hợp
bất hợp lệ là rõ ràng theo UCP 600 thì Ngân hàng sẽ đánh điện từ chối thanh toán
theo yêu cầu của nhà nhập khẩu. Tuy nhiên, một số lỗi không rõ ràng là bất hợp lệ
theo tinh thần UCP 600 mà nhà nhập khẩu yêu cầu VietinBank từ chối thanh toán thì
Ngân hàng sẽ giải thích rõ với khách hàng về các nguy cơ xảy nếu bất hợp lệ bị ngân
hàng nước ngoài phản bác. Cụ thể, nếu bất hợp lệ bị ngân hàng nước ngoài phản bác
được thì khách hàng vẫn phải thanh toán L/C khi đến hạn, như vậy sẽ có nguy cơ
khách hàng không thể chuẩn bị kịp nguồn tiền để thanh khiến bị nợ quá hạn, phát
sinh chi phí lãi vay. Bên cạnh đó, các phí điện bất hợp lệ giữa hai ngân hàng sẽ phải
do khách hàng chịu vì VietinBank chỉ theo chỉ thị khách hàng để bắt bất hợp lệ bộ
chứng từ. Như vậy, Ngân hàng đã tư vấn rủi ro mà khách hàng gặp phải và chuyển
rủi ro về phía khách hàng. Ngoài ra, nếu có trường hợp khách hàng yêu cầu
VietinBank tìm bất hợp lệ và từ chối thanh toán bộ chứng từ nhưng bộ chứng từ hoàn
toàn hợp lệ, thì Ngân hàng vẫn luôn giữ vững lập trường và cùng khách hàng tìm
cách giải quyết tốt nhất nhằm đảm bảo uy tín của VietinBank với các bên đối tác.

VIETKHOALUAN.COM
38
2.3.5.2 Đối với rủi ro từ khách hàng xuất khẩu
Đối với khách hàng xuất khẩu, VietinBank tư vấn cho khách hàng mới về quy
trình L/C cùng với những lưu ý kèm theo như: B/L nên yêu cầu xuất trình 3 bản gốc
qua Ngân hàng, nên yêu cầu VietinBank là NHTB, đặc biệt VietinBank sẽ cung cấp
cho khách hàng những NHPH L/C có uy tín tại nước nhập khẩu để tránh rủi ro cho cả
khách hàng và Ngân hàng, đồng thời yêu cầu nhà nhập khẩu gửi bản nháp L/C để
VietinBank kiểm tra trước khi phát hành để tránh sai sót hay rủi ro về mặt chứng từ.
Như vậy, VietinBank đã phòng ngừa rủi ro từ giai đoạn đầu của quy trình L/C, ý thức
được phòng ngừa rủi ro cho nhà xuất khẩu cũng là phòng ngừa các tranh chấp, bảo vệ
uy tín cho Ngân hàng.
Ngoài ra, VietinBank còn tiến hành kiểm tra bộ chứng từ của nhà xuất khẩu
trước khi điện đòi tiền NHPH theo Quyết định 5148/2010/QĐ – TTQT có hiệu lực
ngày 1/2/2011 về “Hướng dẫn gửi chứng từ và đòi tiền bộ chứng từ”. Theo đó, Quyết
định yêu cầu xác định tình trạng của bộ chứng từ hợp lệ hay có bất hợp lệ (kiểm tra
theo Quyết định số 5145/2010/QĐ – TTQT), nếu bộ chứng từ có bất hợp lệ thì thanh
toán viên phải ghi rõ bất hợp lệ kèm theo và chỉ thị thanh toán nếu được chấp nhận
khi gửi bộ chứng từ đến ngân hàng nước ngoài.
2.3.5.3 Đối với rủi ro từ ngân hàng phát hành
Đối với rủi ro từ phía NHPH, theo Hướng dẫn số 343/HD – TTQT của
VietinBank về “Hướng dẫn chiết khấu bộ chứng từ”, Ngân hàng sẽ tiến hành chiết
khấu bộ chứng từ nếu nó không vi phạm vào một trong những tiêu chuẩn VietinBank
đưa ra, trong đó tiêu chuẩn đối với NHPH thể hiện: “VietinBank sẽ không chiết khấu
bộ chứng từ mà L/C được phát hành tại một ngân hàng mà VietinBank không thể xác
định được tên, địa chỉ, mức độ uy tín hay NHPH cư trú tại nước đang có thiên tai,
chiến tranh”. Việc xác định mức độ uy tín được VietinBank thực hiện thông qua hai
cách (Xem phụ lục 4):
 Kiểm tra thứ hạng tín dụng quốc tế của NHPH.

VIETKHOALUAN.COM
39
 Sử dụng mô hình thẩm định để đánh giá NHPH.
Qua hai cách trên, nếu NHPH có xếp hạng tín dụng quốc tế cao hay đạt đủ
điểm theo mô hình của thẩm định ngân hàng thì sẽ được đưa vào danh sách các
NHPH được phép chiết khấu. Hiện tại, VietinBank gửi kèm cho Tổ tài trợ thương
mại danh sách một số NHPH tại một số nước trên thế giới đã được thẩm định. Như
vậy, VietinBank đã phòng ngừa rủi ro từ phía NHPH bằng việc xác định mức độ uy
tín của những ngân hàng đó. Trong quy trình thanh toán quốc tế, VietinBank CN 6 –
TP.Hồ Chí Minh thường đóng vai trò là NHTB cũng như là NHCK nếu doanh nghiệp
xuất khẩu yêu cầu VietinBank chiết khấu bộ chứng từ. Do đó, VietinBank luôn
hướng khách hàng lựa chọn NHPH có uy tín để mở L/C. VietinBank đã am hiểu rõ
ràng, cặn kẽ các nghiệp vụ đồng thời tận dụng lợi thế để hạn chế đến mức thấp nhất
rủi ro từ NHPH.
2.3.6 Rủi ro quốc gia và thị trường nước xuất khẩu
Rủi ro quốc gia và thị trường nước xuất khẩu là một trong số những rủi ro ảnh
hưởng trực tiếp đến quyền lợi của khách hàng doanh nghiệp, cũng như phần nào đó
tác động, gây tổn thất về mặt tài chính đối với VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh.
“Phụ lục đánh giá rủi ro giao dịch L/C” trong “Quy định nghiệp vụ thư tín dụng” do
Ngân hàng cung cấp, đã trình bày những dấu hiệu phát hiện rủi ro sau:
 Mức độ bất ổn về chính trị, kinh tế như chiến tranh, tình trạng khủng hoảng
trầm trọng về kinh tế, chính trị, cấm vận,…
 Sự thay đổi bất thường về chính sách áp đặt, gia tăng thuế phí đối với mặt
hàng xuất khẩu,…
 Thị trường các nước có độ tín nhiệm không cao về đảm bảo chất lượng hàng
hóa và tư cách đối tác, đặc biệt là Trung Đông, Ấn Độ và Trung Quốc.
Căn cứ vào các yếu tố, dấu hiệu phát hiện rủi ro, Ngân hàng có thể đánh giá
rủi ro giao dịch L/C của khách hàng, xem xét khả năng kiểm soát rủi ro của Ngân
hàng để xác định mức ký quỹ phù hợp, đồng thời tư vấn cho khách hàng những biện

VIETKHOALUAN.COM
40
pháp chủ động từ cả doanh nghiệp và Ngân hàng nhằm hạn chế những rủi ro không
mong muốn xảy ra. Đối với L/C mà người hưởng, ngân hàng người hưởng, cảng giao
hàng hoặc các yếu tố khác có liên quan đến các nước hoặc tổ chức, cá nhân bị cấm
vận, Chi nhánh 6 sẽ trao đổi với Sở giao dịch, Hội sở trước khi quyết định phát hành
L/C. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng yêu cầu khách hàng có văn bản cam kết chịu mọi
rủi ro và bồi thường mọi thiệt hại xảy ra cho VietinBank CN 6 khi yêu cầu thanh toán
qua các nước cấm vận.
2.3.7 Rủi ro hàng hóa
Rủi ro hàng hóa là một trong số những nguyên nhân khiến khách hàng doanh
nghiệp không thể nhận được hàng hóa, mặc dù có thể bộ chứng từ là hợp lệ và khách
hàng đã thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thanh toán. “Phụ lục đánh giá rủi ro giao dịch
L/C” trong “Quy định nghiệp vụ thư tín dụng” do Ngân hàng cung cấp, đã trình bày
những dấu hiệu phát hiện rủi ro sau:
 Hàng hóa mua bán có phải là mặt hàng đặc chủng, ít thông dụng, không dễ
dàng mua bán, chuyển nhượng trên thị trường, thời hạn sử dụng hàng hóa có
phù hợp với phương thức thanh toán và vận chuyển.
 Có sự bất ổn về giá cả của hàng hóa trên thị trường, có thể dẫn đến khách hàng
không nhận hàng.
 Chính sách của Việt Nam đối với mặt hàng nhập khẩu, như thuế quan, hạn
ngạch, tiêu chuẩn chất lượng sản phẩm (theo đó có khả năng xảy ra trường
hợp bộ chứng từ hoàn hảo, Ngân hàng phải thực hiện thanh toán nhưng hàng
hóa không đủ tiêu chuẩn được thông quan vao Việt Nam (hàng phế liệu, hàng
tiêu dùng đã qua sử dụng, phương tiện vận tải tay lái bên trái,…)
 Hàng hóa mua theo L/C của khách hàng phục vụ sản xuất kinh doanh truyền
thống hay lĩnh vực mà khách hàng mới tham gia, chưa có nhiều kinh nghiệm.
Dựa trên những dấu hiệu phát hiện rủi ro, Chi nhánh 6 có thể cân nhắc và tư
vấn cho khách hàng những rủi ro về hàng hóa mà doanh nghiệp có thể gặp phải trước

VIETKHOALUAN.COM
41
khi mở L/C. Những quy định, chính sách được Cơ quan Hải quan đưa ra nếu doanh
nghiệp không tìm hiểu kỹ, cặn kẽ và sâu sát trước, thì có thể họ sẽ phải chịu những
thiệt thòi, tổn thất nặng nề khi rủi ro phát sinh. Hiện tại, thanh toán L/C tại Ngân
hàng chủ yếu là ngành nhựa và hóa chất. Trong đó, ngành hóa chất được đánh giá là
một trong số những ngành chịu sự ràng buộc, giới hạn bởi cơ quan Nhà nước nhiều
nhất. Thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán quốc tế an toàn, đảm
bảo quyền lợi và nghĩa vụ của các bên. Song, điều đó chỉ có thể đạt được khi điều
khoản trong L/C là chặt chẽ, các bên thực hiện nghiêm túc và giao dịch phù hợp với
những ràng buộc quốc gia, quốc tế khác.
Rủi ro hàng hóa được VietinBank CN 6 xem xét và đánh giá thông qua bước
thẩm định khách hàng, giao dịch của khách hàng với đối tác nước ngoài, phương án
sản xuất kinh doanh,…Kết quả của việc thẩm định này sẽ giúp Ngân hàng đưa ra
quyết định về tỷ lệ ký quỹ thanh toán L/C, với mức ký quỹ tối đa lên đến 100% giá
trị hàng hóa nhập khẩu.
Khi VietinBank CN 6 đứng ở vị trí là NHCK, rủi ro hàng hóa vẫn có thể phát
sinh với khách hàng và Ngân hàng. Hiện tại, đối với lĩnh vực xuất khẩu, thanh toán
theo phương thức L/C, thì nông sản và nhựa là hai ngành có doanh số thanh toán
nhiều nhất tại Ngân hàng. Đặc biệt, nông sản là một trong những ngành thuộc nhóm
xuất khẩu chủ lực của Việt Nam, song cũng là ngành thường xuyên gặp rủi ro về biến
động giá cả, nguồn cầu và cạnh tranh trên thị trường. Trước khi đưa ra quyết định
chấp nhận chiết khấu L/C, Chi nhánh 6 thường thẩm định một cách toàn diện, kỹ
càng về năng lực thực hiện lô hàng, kinh nghiệm của doanh nghiệp, mặt hàng xuất
khẩu, giá cả mặt hàng đó trên thị trường vào thời điểm chiết khấu,…Bên cạnh đó,
Ngân hàng còn chủ động nắm bắt thông tin thị trường, nhằm có đề xuất mức chiết
khấu phù hợp.
2.3.8 Rủi ro tỷ giá

VIETKHOALUAN.COM
42
Đối với rủi ro tỷ giá, VietinBank CN6 luôn cẩn trọng và có những biện pháp
phòng ngừa rủi ro thích hợp. Khi tiếp nhận đơn yêu cầu mở thư tín dụng, Tổ Tài trợ
thương mại đã xác định khả năng cân đối ngoại tệ, khả năng chuyển đổi đồng tiền
thanh toán tại thời điểm thanh toán, đảm bảo thanh toán đúng hạn, cũng như áp dụng
các sản phẩm tiền tệ phái sinh nhằm hạn chế rủi ro.
2.3.9 Rủi ro ứng trước tiền hàng cho nhà xuất khẩu bằng vốn vay từ
VietinBank CN 6
Trường hợp L/C quy định ứng trước một phần tiền cho người được hưởng
hoặc tiền ứng trước nằm ngoài trị giá của L/C nhưng do VietinBank CN6 cho vay, thì
rủi ro có thể phát sinh nếu như nhà xuất khẩu không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ giao
hàng và giao bộ chứng từ hợp lệ. Khi đó nhà nhập khẩu sẽ phải mất phần tiền ứng
trước, đồng thời Ngân hàng có thể bị tổn thất nếu như không thể thu hồi được khoản
nợ này. Nhằm hạn chế rủi ro phát sinh, Chi nhánh 6 sẽ yêu cầu một thư bảo lãnh tiền
ứng trước (tiền đặt cọc) do một ngân hàng có uy tín trên thế giới phát hành bằng điện
Swift, có khóa bảo mật gửi đến Ngân hàng để thông báo cho khách hàng. Thư bảo
lãnh tiền đặt cọc phải có hiệu lực ngay khi số tiền đặt cọc được chuyển vào tài khoản
ngân hàng phát hành bảo lãnh. Thời hạn của thư bảo lãnh này phải dài hơn thời hạn
giao hàng cuối cùng của L/C để đảm bảo quyền truy đòi tiền ứng trước khi người bán
không giao hàng.
2.4 Nhận xét hoạt động quản trị rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ tại VietinBank Chi nhánh 6 – TP.Hồ Chí Minh
Tại VietinBank CN6 – TP.Hồ Chí Minh, phương thức thanh toán tín dụng
chứng từ chiếm tỉ trọng tương đối cao so với các phương thức khác bởi tính dung hòa
về độ an toàn – rủi ro, quyền lợi – nghĩa vụ giữa hai bên xuất khẩu và nhập khẩu. Tuy
được đánh giá là phương thức thanh toán hiệu quả, song trong quá trình tác nghiệp
thực tiễn, Ngân hàng vẫn gặp nhiều rủi ro, bị tổn thất cả về uy tín và tài chính. Việc

VIETKHOALUAN.COM
43
nhận diện đâu là những thuận lợi, khó khăn, giúp Ngân hàng có thể khắc phục những
yếu điểm tồn tại, cũng như tận dụng tốt những cơ hội, phát huy thế mạnh của mình
nhằm hạn chế tác động của những thách thức khách quan, ngày càng hoàn thiện quy
trình thực hiện, nâng cao vị thế cạnh tranh và xứng tầm với uy thế là trụ cột lớn của
ngành ngân hàng Việt Nam.
2.4.1 Thuận lợi
Một số quy định, chính sách của Chính phủ, NHNN cũng đã có tác động tích
cực, thúc đẩy việc thanh toán quốc tế thông qua các NHTM. Cụ thể, Điều 7 Pháp
lệnh Ngoại hối 28/2005 PL-UBTVQH11, ngày 13/12/2005 quy định: Mọi thanh toán
quốc tế liên quan đến xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa dịch vụ phải thực hiện thông
qua tổ chức tín dụng được phép, để xác định được số tiền đã thanh toán cho các lô
hàng xuất nhập khẩu. Hiện nay, khi thực hiện các yêu cầu thanh toán, đặc biệt là
thanh toán tín dụng chứng từ, các nhà xuất nhập khẩu đã ý thức được tầm quan trọng
của việc tìm hiểu UCP 600 nên Ngân hàng tránh được những tranh chấp với khách
hàng. Tại VietinBank CN6, đa số các doanh nghiệp nhập khẩu đều thể hiện tính
chuyên nghiệp trong việc am hiểu UCP 600, tạo thuận lợi rất nhiều cho hoạt động
thanh toán của Ngân hàng.
Các rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng L/C hầu hết đã được VietinBank
nhận biết khá rõ ràng và có các giải pháp để đối phó với các rủi ro đó. Bám sát với
những quy định UCP 600, những điều luật quốc tế khác, cũng như tuân thủ những
định hướng, chính sách của NHNN, VietinBank đã xây dựng cho mình hệ thống các
quy trình, hướng dẫn về việc thực hiện thanh toán bằng L/C một cách đầy đủ, cụ thể
nhất. Đây được xem là cơ sở “pháp lý”, là kim chỉ nam giúp thanh toán viên dễ dàng,
thuận tiện hơn khi tác nghiệp. Song song đó, việc kiểm tra chứng từ được thực hiện
theo nguyên tắc kiểm tra kép giữa Chi nhánh và Hội sở, giúp Ngân hàng hạn chế đến
mức tối thiểu rủi ro phát sinh.
Nhân lực cũng là một trong những yếu tố quan trọng quyết định sự thành công
của VietinBank CN 6 – TP.Hồ Chí Minh nói chung và của Tổ tài trợ thương mại nói

Báo cáo: Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Báo cáo: Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Recommended

Recommended

More Related Content

Similar to Báo cáo: Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Similar to Báo cáo: Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (20)

More from Viết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default

More from Viết Thuê Khóa Luận _ ZALO 0917.193.864 default (20)

Recently uploaded

Recently uploaded (20)

Báo cáo: Quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam