4. Jabatan Kewangan : Terima ringkasan tunai harian & salinan Slip
Deposit – PENGESAHAN
Jabatan Perakaunan : Terima ringkasan tunai,
harian untuk merekod PENERIMAAN
Semua aktiviti dilakukan oleh orang yang berbeza
Tujuan : ⇒ elak penipuan dan kesilapan tunai
⇒ pastikan ketepatan rekod
5. Kawalan Bagi Pembayaran Tunai
Tujuan : mengelakkan berlakunya pembayaran
yang tidak disahkan.
Kaedah Pembayaran
Jumlah Besar
Penggunaan Cek
Jumlah Kecil
Dana/Tunai Runcit
Prosedur Kawalan Dalaman
Prosedur Penggunaan Dokumen
END
6. Kegunaan :
1. Rekod penerimaan & pembayaran
tunai/cek
2. Dapat mengesan ketepatan Aliran
Keluar Masuk Tunai
3. Menunjukkan baki tunai di tangan dan
di bank
8. Buku Tunai Runcit
1. Mencatat pembayaran bagi belanja yang sedikit
dan kecil
2. Diperlukan kerana :a. tidak praktikal untuk membayar belanja kecilkecilan menggunakan cek
b. mengelakkan daripada terlalu banyak catatan
dalam buku tunai.
9. Buku Tunai Runcit
3. Dana Tunai Runcit disediakan untuk membiayai
perbelanjaan yang layak dicatat ke dalam Buku
Tunai Runcit.
4. Dana Tunai Runcit diurus dengan
Sistem Panjar/Impres.
Sistem yang menetapkan penggantian semula
Tunai Runcit yang telah digunakan kepada jumlah
asal yang telah ditetapkan oleh pihak pengurusan.
Nama yang sering digunakan: petty cash
10. Prosedur Penyediaan Buku Tunai Runcit
Mewujudkan Tunai Runcit (TR)
Membuat Pembayaran dari Tunai
Runcit(TR)
Menggantikan semula Tunai Runcit
yang telah digunakan
11. Mewujudkan Tunai Runcit (TR)
Perkara perlu dipertimbangkan
Mempertanggungjawabkan pekerja yang
menjaga TR.
Menentukan jumlah yang diperuntukkan untuk
TR
12. Cara mewujudkan BTR
Juruwang
serahkan tunai
Penjaga Tunai
Runcit
ditugaskan
Menjaga
Keselamatan
Simpan dalam
peti berkunci
Membuat
Pembayaran
Merekod
Pembayaran
Catatan jurnal
13. Catatan Jurnal
Cara mewujudkan BTR
Contoh : -Pada 1 April 2007, Syarikat Fauzan
mewujudkan Tunai Runcit berjumlah RM 150.
JURNAL AM
Tarikh
Butir
2007 Tunai Runcit
April 1
Tunai
(mewujudkan tunai runcit)
Dt.
(RM)
Kt.
(RM)
150
150
14. Membuat Pembayaran dari Tunai Runcit
1. membuat
pembayaran
perbelanjaan
dibenarkan/ditetapkan
pengurusan syarikat.
oleh
atas
yang
pihak
2. kakitangan yang membuat tuntutan
mestilah meyertakan dokumen sumber
yang berkaitan dan menandatangani
baucer Tunai Runcit.
3. dkumen, salinan baucer
dan baki
Tunai Runcit disimpan dalam peti Tunai
Runcit.
15. Menggantikan semula Tunai Runcit
yang telah digunakan
1.
Penjaga Tunai Runcit
a) Memaklumkan kepada Juruwang untuk
menganti semula Tunai Runcit
b) Sediakan jadual/ringkasan pembayaran, resit
Tunai Runcit dan dokumen sumber untuk
dihantar kepada juruwang
16. Menggantikan semula Tunai Runcit
yang telah digunakan
2.
Juruwang
a) Periksa semua dokumen (kesahihan maklumat)
dan cop “ PAID”
b) Mengesahkan permintaan Penjaga Tunai
Runcit
c) Menyediakan tunai untuk diganti semula Tunai
Runcit
17. Contoh : Pada 15 April 2007, Penjaga TR menuntut
penggantian TR berjumlah RM 120. Resit TR terdiri
daripada belanja pos RM 50, belanja alatulis RM 40
dan belanja am RM 30.
Jurnal Am
Tarikh
Butir
2007 Belanja pos
April 15 Belanja Alatulis
Belanja Am
Tunai
(menggantikan semula
tunai runcit dan merekod
belanja)
Dt. (RM)
Kt. (RM)
50
40
30
120
END
