LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TRONG MÔI TRƯỜNG ỨNG ...
luan van tot nghiep ke toan (64).pdf
1. www.kinhtehoc.net
TRƯ NG I H C C N THƠ
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
LU N VĂN T T NGHI P
TH M NH D ÁN U TƯ XÂY D NG
NHÀ MÁY CH BI N PH LI U, PH TH I
NGÀNH TH Y S N
Giáo viên hư ng d n: Sinh viên th c hi n:
HUỲNH TH C M LÝ PH M TH Y N
Mã s SV: 4053689
L p: K toán t ng h p K31
C n Thơ - 2009
http://www.kinhtehoc.net
2. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
LỜI CẢM TẠ
ư c s gi i thi u c a Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh Trư ng ih c
C n Thơ và s ch p thu n c a Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh H u
Giang, v i v n ki n th c ã h c và qua hơn hai tháng th c t p t i Ngân hàng,
cùng v i s hư ng d n c a cô Huỳnh Th C m Lý và s giúp c a quý Ngân
hàng, em ã hoàn thành lu n văn t t nghi p c a mình. Em xin g i l i c m ơn
chân thành n:
Toàn th quý th y cô Trư ng i h c C n thơ nói chung và Khoa
Kinh t - Qu n tr kinh doanh nói riêng ã t n tâm d y b o và truy n t cho
chúng em nh ng tri th c quý báo làm hành trang bư c vào i.
Cô Huỳnh Th C m Lý, cô ã dành nhi u th i gian hư ng d n, giúp
, óng góp ý ki n và s a ch a nh ng sai sót trong su t quá trình th c hi n bài
vi t t t nghi p này.
Ban lãnh o Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh H u Giang,
cùng toàn th các cán b , nhân viên ang công tác t i ngân hàng ã nhi t tình
giúp , ch b o cho em nh ng kinh nghi m th c t trong quá trình th c tâp t i
Ngân hàng.
Xin kính chúc quý th y cô c a trư ng i h c C n Thơ, Ban lãnh o Ngân
hàng cùng toàn th các cán b và nhân viên ang làm vi c t i các phòng, ban c a
ngân hàng u Tư và Phát Tri n ư c d i dào s c kh e và t nhi u th ng l i
m i trong công tác.
Ngày …. tháng ….năm 2009
Sinh viên th c hi n
Ph m Th Y n
Th m nh d án u tư Trangi
http://www.kinhtehoc.net
3. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
LỜI CAM ĐOAN
Lu n văn này trình bày v n nghiên c u là phân tích và th m nh d án
xây d ng nhà máy ch bi n ph li u, ph th i ngành th y s n c a công ty TNHH
Thiên Mã t i ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh H u Giang nên h u h t
các thông tin trong tài ư c thu th p t i ơn v th c t p và ã ư c s ng ý,
cho phép s d ng c a lãnh o cơ quan.
Tôi cam oan r ng tài này là do chính tôi th c hi n, các s li u thu th p
và k t qu phân tích trong tài là trung th c, tài không trùng v i b t kỳ
tài nghiên c u khoa h c nào.
Ngày …. tháng ….năm 2009
Sinh viên th c hi n
Ph m Th Y n
Th m nh d án u tư Trangii
http://www.kinhtehoc.net
4. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Ngày …. Tháng ….năm 2009
Th trư ng ơn v
Th m nh d án u tư Trangiii
http://www.kinhtehoc.net
5. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
.........................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Ngày …. tháng …. năm 2009
Th m nh d án u tư Trangiv
http://www.kinhtehoc.net
6. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN
.........................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
.................................................................................................................................
Ngày….tháng …. năm 2009
Th m nh d án u tư Trangv
http://www.kinhtehoc.net
7. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
M CL C
Trang
CHƯƠNG 1: GI I THI U .................................................................................. . 1
1.1. tv n nghiên c u.................................................................................. . 1
1.1.1. S c n thi t nghiên c u......................................................................... . 1
1.1.2. Căn c khoa h c và th c ti n................................................................ . 2
1.1.2.1. Căn c khoa h c ............................................................................ . 2
1.1.2.2. Căn c th c ti n............................................................................. . 2
1.2. M c tiêu nghiên c u..................................................................................... . 3
1.2.1. M c tiêu chung ..................................................................................... . 3
1.2.2. M c tiêu c th ...................................................................................... . 3
1.3. Ph m vi nghiên c u...................................................................................... . 3
1.3.1. Ph m vi v th i gian ............................................................................. . 3
1.3.2. Ph m vi v không gian.......................................................................... . 3
1.3.3. i tư ng nghiên c u ........................................................................... . 3
1.4. Lư c kh o tài li u liên quan n tài nghiên c u ..................................... . 4
CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U . 5
2.1. Phương pháp lu n......................................................................................... . 5
2.1.1. Gi i thi u v th m nh d án u tư ................................................... . 5
2.1.1.1. Th m nh d án u tư................................................................. . 5
2.1.1.2. Ý nghĩa c a công tác th m nh d án u tư ............................... . 5
2.1.2. Gi i thi u v d án u tư .................................................................... . 5
2.1.2.1. Khái ni m d án u tư ................................................................. . 5
2.1.2.2. Nh ng yêu c u c a m t d án ....................................................... . 6
2.1.2.3. Phân lo i d án u tư ................................................................... . 6
2.1.3. Lãi su t chi t kh u c a d án................................................................ . 9
2.1.4. Các ch tiêu tài chính ánh giá hi u qu tài chính c a d án................ . 9
2.1.4.1. Hi n giá thu n NPV....................................................................... . 9
2.1.4.2. T su t sinh l i n i b IRR ........................................................... 11
2.1.4.3. i m hòa v n ................................................................................. 12
2.1.4.4. Th i gian hoàn v n có chi t kh u ................................................. 13
Th m nh d án u tư Trangvi
http://www.kinhtehoc.net
8. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.4.5. Ch s kh năng thanh toán n dài h n c a d án DSCR............. 14
2.1.5. M t s ch tiêu tài chính trong doanh nghi p ....................................... 14
2.1.6. N i dung th m nh d án .................................................................... 17
2.1.7. Sơ quy trình th m nh tín d ng ...................................................... 20
2.2. Phương pháp nghiên c u............................................................................... 21
2.2.1. Phương pháp thu th p s li u................................................................ 21
2.2.2. Phương pháp phân tích s li u............................................................... 21
CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N
VI T NAM CHI NHÁNH T NH H U GIANG.................................................. 22
3.1. Lư c s hình thành và phát tri n c a BIDV ................................................ 22
3.2. Ngân hàng u tư và phát tri n chi nhánh t nh H u Giang ......................... 23
3.2.1. Gi i thi u v BIDV H u Giang ............................................................ 23
3.2.2. Cơ c u, ch c năng nhi m v c a các phòng, t t i ngân hàng ............. 24
3.2.3. K t qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng ...................................... 32
CHƯƠNG 4: TH M NH D ÁN U TƯ XÂY D NG NHÀ MÁY
CH BI N PH LI U, PH TH I NGÀNH TH Y S N C A CÔNG TY
TNHH XU T NH P KH U TH Y S N THIÊN MÃ...................................... 33
4.1. Gi i thi u v công ty TNHH xu t nh p kh u th y s n Thiên Mã ................ 33
4.1.1. Năng l c pháp lý ................................................................................... 33
4.1.2. Năng l c tài chính c a công ty ............................................................. 33
4.2. Th m nh d án u tư xây d ng nhà máy ch bi n ph li u, ph th i
ngành th y s n ......................................................................................................... 37
4.2.1. Gi i thi u d án u tư xây d ng nhà máy ch bi n ph li u, ph th i
ngành t y s n .......................................................................................................... 37
4.2.1.1. M c tiêu c a d án ........................................................................ 37
4.2.1.2. S c n thi t hình thành d án ................................................... 38
4.2.1.3. D ki n th i gian xây d ng d án .................................................. 38
4.2.2 ánh giá v ngu n nguyên li u u vào c a d án ............................... 39
4.2.3. Phân tích v th trư ng và kh năng tiêu th s n ph m c a d án ........ 42
4.2.4. ánh giá, nh n xét v phương di n k ................................................. 48
4.2.4.1. a i m th c hi n d án .............................................................. 48
4.2.4.2. Thi t b công ngh c a d án ........................................................ 48
Th m nh d án u tư Trangvii
http://www.kinhtehoc.net
9. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
4.2.4.3.Quy trình s n xu t b t cá, m cá t ph li u, ph th i ngành th y
s n ............................................................................................................................. 50
4.2.4.4. Cơ s v t ch t c a d án................................................................. 51
4.2.4.5. ánh giá tác ng lên môi trư ng và bi n pháp kh c ph c ô
nhi m môi trư ng ..................................................................................................... 52
4.2.5. ánh giá hi u qu v m t tài chính c a d án ...................................... 53
4.2.5.1. Cơ s d li u................................................................................... 53
4.2.5.2. K t qu kinh doanh d ki n c a d án .......................................... 54
4.2.5.3. Các ch tiêu ánh giá hi u qu tài chính c a d án ....................... 63
4.2.5.4. Ch tiêu ánh giá kh năng tr n .................................................. 69
4.2.5.5. Phân tích nh y c a d án.......................................................... 70
4.2.6. Hi u qu kinh t xã h i c a d án.......................................................... 77
4.2.6.1. Hi u qu kinh t c a d án ............................................................ 77
4.2.6.2. Ch tiêu m c thu hút lao ng .................................................. 77
4.2.6.3. T o ngu n thu ngo i t cho t nư c ............................................ 77
4.2.6.4. óng góp cho ngân sách nhà nư c................................................ 77
4.3. Phân tích r i ro khi u tư vào d án ........................................................... 78
CHƯƠNG 5: GI I PHÁP H N CH R I RO U TƯ VÀO D ÁN VÀ
BI N PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC TH M NH T I NGÂN HÀNG .... 81
5.1. Gi i pháp h n ch r i ro cho vi c u tư vào d án..................................... 81
5.2. Bi n pháp nâng cao công tác th m nh t i ngân hàng ................................ 82
CHƯƠNG 6: K T LU N VÀ KI N NGH ........................................................ 84
6.1. K t lu n ........................................................................................................ 84
6.2. Ki n ngh ...................................................................................................... 85
Tài li u tham kh o ................................................................................................. 86
Th m nh d án u tư Trangviii
http://www.kinhtehoc.net
10. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
DANH M C BI U B NG
Trang
B ng 1: K t qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng ............................................ 32
B ng 2: K t qu kinh doanh c a công ty xu t nh p kh u Thiên Mã ....................... 34
B ng 3: M t s ch tiêu ánh giá hi u qu ho t ng c a công ty xu t nh p khâu
Thiên Mã................................................................................................................... 36
B ng 4: Ti n hoàn thành d án............................................................................ 39
B ng 5: S n lư ng cá nguyên li u ưa vào s n xu t hàng ngày t 2006-2008........ 39
B ng 6: S n lư ng ph ph m cá tra, basa t o ra hàng ngày t năm 2006-2008 ...... 40
B ng 7: S n lư ng xu t kh u cá da trơn c a Vi t Nam 2006-2008 ......................... 40
B ng 8: S n lư ng m cá tiêu th qua cá năm 2006-2008....................................... 44
B ng 9: S n lư ng th c t và s n lư ng d trù trong quá kh ................................. 44
B ng 10: D báo nhu c u m cá t 2009-2018........................................................ 45
B ng 11: Nhu c u s n lư ng b t cá c a Vi t Nam 2006-2008 ................................ 46
B ng 12: S n lư ng th c t và s n lư ng d trù trong quá kh ............................... 47
B ng 13: D báo nhu c u b t cá t 2009-2018 ........................................................ 47
B ng 14: Doanh thu d ki n khi d án i vào ho t ng ......................................... 55
B ng 15: Kh u hoa tài s n c nh ........................................................................... 56
B ng 16: Chi phí ho t ng c a nhà máy................................................................. 58
B ng 17: K ho ch tr lãi vay ngân hàng ................................................................. 59
B ng 18: T ng chi phí s n xu t c a d án ............................................................... 60
B ng 19: K t qu ho t ng kinh doanh c a d án.................................................. 61
B ng 20: Xác nh NPV c a d án........................................................................... 63
B ng 21: Xác nh IRR c a d án ............................................................................ 64
B ng 22: T ng chi phí, nh phí, bi n phí c a d án ............................................... 65
B ng 23: i m hòa v n c a d án............................................................................ 67
B ng 24: Cân i ngu n tr n vay .......................................................................... 69
B ng 25: Ch s ánh giá kh năng tr n dài h n DSCR....................................... 69
B ng 26: NPV thay i khi giá bán m cá và giá mua nguyên v t li u thay i..... 71
B ng 27: NPV thay i khi giá bán b t cá và giá mua nguyên v t li u thay i..... 71
B ng 28: IRR thay i khi giá bán m cá và giá mua nguyên v t li u thay i ...... 72
Th m nh d án u tư Trangix
http://www.kinhtehoc.net
11. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
B ng 29: IRR thay i khi giá bán b t cá và giá mua nguyên v t li u thay i ...... 72
B ng 30: NPV thay i khi giá bán m cá và lãi vay ngân hàng thay i............... 74
B ng 31: NPV thay i khi giá bán b t cá và klãi vay ngân hàng thay i ............. 74
B ng 32: IRR thay i khi giá bán m cá và lãi vay ngân hàng thay i ................ 75
B ng 33: IRR thay i khi giá bán b t cá và lãi vay ngân hàng thay i ................ 75
B ng 34: NPV thay i khi giá mua nguyên v t li u và lãi vay ngân hàng thay
i ............................................................................................................................. 76
B ng 35: IRR thay i khi giá mua nguyên v t li u và lãi vay ngân hàng thay i 76
B ng 36: Thu TNDN n p cho ngân sác Nhà nư c................................................. 78
Th m nh d án u tư Trangx
http://www.kinhtehoc.net
12. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
DANH M C HÌNH
Trang
Hình 1: Quy trình th m nh tín d ng ...................................................................... 20
Hình 2: Cơ c u t ch c ngân hàng BIDV chi nhánh H u Giang ............................. 25
Hình 3: Bi u l i nhu n trư c thu c a d án....................................................... 62
Th m nh d án u tư Trangxi
http://www.kinhtehoc.net
13. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
DANH M C CÁC T VI T T T
BSCL: ng b ng sông C u Long.
BIDV: Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam.
BIDV H u Giang: Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam chi nhánh H u
Giang.
EU ( European Union): Liên Minh Châu Âu.
HACCP: Hazard Analysis and Critical Control Points.
ISO (International Organization for Standardization): T ch c tiêu chu n hóa
qu c t .
WB (World Bank): Ngân hàng th gi i
VAESP (Virginia Association of Elementary School Principals): Hi p h i Ch
bi n và Xu t kh u th y s n Vi t Nam.
Th m nh d án u tư Trangxii
http://www.kinhtehoc.net
14. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
CHƯƠNG 1
GI I THI U
1.1 TV N NGHIÊN C U
1.1.1 S c n thi t tài nghiên c u
ng b ng sông C u Long ( BSCL), vùng châu th trù phú ã và ang óp
góp to l n cho quá trình phát tri n kinh t c a t nư c, có di n tích g n 4 tri u
ha, chi m kho ng 12% di n tích c nư c trong ó lo i t t t nh t là t phù sa
chi m kho ng 30%. Là m t vùng t th p, khá b ng ph ng, c trưng b i ho t
ng tương tác m nh và an xen gi a các h nư c m n v i nư c ng t trên m t
không gian r ng l n. Toàn vùng có 22 c a sông, l ch l n, nh v i di n tích vùng
tri u kho ng 800.000 ha. i u ki n giao thoa m n, l , ng t ã t o nên m t vùng
sinh thái t thù r t thu n l i cho phát tri n th y s n
Th i gian qua, nuôi tr ng và khai thác th y h i s n vùng BSCL ư c
kh ng nh là nh ng ngh s n xu t mang l i hi u qu kinh t và xã h i cao, góp
ph n thay i cơ c u kinh t các vùng ven bi n và nông thôn. Chính vì th
nhi u nhà máy ch bi n th y s n ã ư c xây d ng g n v i các vùng nguyên
li u, a s nhà máy ư c xây m i và ư c u tư nâng c p, i m i trang thi t
b , s n xu t các m t hàng áp ng yêu c u ch t lư ng v sinh, an toàn th c ph m
c a EU. Công ngh m i trong ch bi n ã ư c áp d ng nh m s n xu t các m t
hàng ch t lư ng cao theo tiêu chu n qu c t , g n v i vi c ki m soát ch t lư ng
theo HACCP, m b o các tiêu chu n an toàn v sinh, không có kháng sinh ho c
hóa ch t c m s d ng. Nhi u doanh nghi p và doanh nhân trong vùng có nh ng
n l c và r t năng ng, linh ho t trong thương m i m r ng và tăng th ph n
trên các th trư ng.
T trư c n nay tín d ng ngân hàng là m t trong nh ng nghi p v quan
tr ng, nó chi m m t t tr ng l n trong t ng ngu n thu c a ngân hàng. Ngu n v n
mà ngân hàng ho t ng ch y u là v n huy ng nên n u u tư vào d án
không hi u qu s làm cho hi u qu ho t ng c a ngân hàng suy gi m và thua
l . Vì th th m nh s ánh giá trung th c, khách quan d án nh m giúp ngân
hàng có quy t nh úng n khi cho vay và kh c ph c r i ro n u có x y ra.
ng th i giúp cho ch u tư s d ng v n có hi u qu , tránh ư c lãng phí khi
h nh th c hi n m t d án không hi u qu . Do ó th m nh tín d ng s s
Th m nh d án u tư Trang - 1 -
http://www.kinhtehoc.net
15. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
d ng các công c , k thu t phân tích nh m ki m tra r i ro c a d án là vi c làm
có ý nghĩa quan tr ng i v i khách hàng và ngân hàng.Vì v y, gi m thi u r i
ro cho ngân hàng ng th i tránh t n th t cho doanh nghi p thì th m nh là m t
vi c quan tr ng. Do ó, tôi quy t nh ch n tài: “TH M NH D ÁN XÂY
D NG NHÀ MÁY CH BI N PH LI U, PH TH I NGÀNH TH Y S N”
làm tài nghiên c u.
1.1.2 Căn c khoa h c và th c ti n
1.1.2.1. Căn c khoa h c
H u Giang là m t t nh ư c chia tách không lâu t t nh C n Thơ (theo Ngh
Quy t s 22/2003/QH11 ngày 26 tháng 11 năm 2003 c a Qu c h i nưóc C ng
hòa XHCN Vi t Nam khóa XI và Ngh nh s 05/2004/N – CP ngày 02 tháng
01 năm 2004 c a Chính ph ) nên ph i i m t v i nhi u khó khăn, th thách.
Chính vì th c n ph i ư c h tr , u tư kinh phí t nhi u ngu n phát tri n
các ngành ngh trong a bàn. Ngân hàng u tư và Phát tri n H u Giang là m t
ơn v có vai trò quan tr ng trong vi c u tư v n cho các thành ph n kinh t
t o i u ki n phát tri n t nh nhà. Do ó, ngân hàng BIDV H u Giang ph i th c
hi n vi c u tư có hi u qu tránh gây lãng phí v n nên công tác th m nh c a
các cán b tín d ng trong ngân hàng là có vai trò quan tr ng khi quy t nh u
tư c a ngân hàng. Có như v y ngân hàng m i nâng cao hi u qu ho t ng, áp
ng ư c nhu c u s n xu t kinh doanh trên a bàn.
1.1.2.2. Căn c th c ti n
Thông thư ng khi khách hàng l p d án s mong mu n ư c vay v n ngân
hàng nên có th h s th i ph ng hay ư c lư ng l c quan hi u qu c a d án
ho c theo th i gian k t qu t ư c s b thay i theo s bi n ng c a nhi u
nhân t . Vì th th m nh s ánh giá trung th c, khách quan d án nh m giúp
ngân hàng có quy t nh úng n khi cho vay và kh c ph c r i ro n u có x y ra.
ng th i nó cũng giúp cho các ch u tư s d ng v n có hi u qu , tránh ư c
lãng phí khi h nh th c hi n m t d án không có hi u qu . Do ó th m nh tín
d ng s s d ng các công c , k thu t phân tích nh m ki m tra r i ro c a d án
là khách hàng xu t trình là vi c làm có ý nghĩa quan tr ng i v i c ngân hàng
và khách hàng.
Th m nh d án u tư Trang- 2 -
http://www.kinhtehoc.net
16. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U
1.2.1 M c tiêu chung
Th m nh d án xây d ng nhà máy ch bi n ph li u, ph th i ngành th y s n
nh m ánh giá tính kh thi c a d án, qua ó ưa ra quy t nh nên hay không
nên u tư vào d án và qua ó ra bi n pháp h n ch r i ro khi u tư vào d
án.
1.2.2 M c tiêu c th
Xem xét năng l c pháp lý và năng l c tài chính c a công ty TNHH xu t nh p
kh u thu s n Thiên Mã.
Khái quát v d án xây d ng nhà máy ch bi n ph li u, ph th i ngành th y
s n c a công ty TNHH xu t nh p kh u th y s n Thiên Mã.
Th m nh d án v các m t hi u qu xã h i c a d án, k thu t, th trư ng
tiêu th , th trư ng y u t u vào và hi u qu v m t tài chính c a d án.
K t lu n v tính hi u qu c a d án u tư.
ra m t s bi n pháp h n ch r i ro khi u tư vào d án và nâng cao công
tác th m nh t i BIDV H u Giang.
1.3 PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1 Ph m vi v th i gian
S li u s d ng cho tài nghiên c u thu th p t năm 2006 - 2008.
tài ư c nghiên c u trong th i gian t ngày 02/02/2009 n ngày
01/05/2009.
1.3.2 Ph m vi v không gian
tài nghiên c u này ư c th c hi n t i ngân hàng u tư và phát tri n Vi t
Nam chi nhánh H u Giang.
1.3.3 i tư ng nghiên c u
th m nh t t c các phương di n c a d án là m t quy trình l n òi h i
ph i có nhi u kinh nghi m và ki n th c, i v i b n thân do th i gian th c t p t i
ngân hàng không nhi u và ki n th c th c ti n h n ch nên trong khuôn kh n i
dung lu n văn này em ch t p trung nh ng n i dung chính như sau:
Nghiên c u nh ng lý lu n có liên quan n th m nh d án u tư.
Phân tích tính hi u qu c a d án ch y u v phương di n tài chính, th trư ng
tiêu th s n ph m, th trư ng nguyên v t li u u vào c a d án.
Th m nh d án u tư Trang- 3 -
http://www.kinhtehoc.net
17. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
xu t gi i pháp h n ch r i ro khi u tư vào d án và nâng cao hi u qu
c a công tác th m nh t i ngân hàng.
1.4 LƯ C KH O TÀI LI U LIÊN QUAN TÀI NGHIÊN C U.
Lê Y n Xuân (2007), Th m nh và quy t nh cho vay i v i d án xây d ng
nhà máy ch bi n thu s n xu t kh u Huỳnh Mai.
M c tiêu c th c a tài này th m nh d án xây d ng nhà máy trên các
phương di n pháp lý, k thu t, môi trư ng và tài chính ưa ra quy t nh u
tư vào d án hay không? Bên c nh ó v ph n phương pháp phân tích hi u qu
tài chính c a d án tài cũng xoay quanh các ch tiêu như NPV, IRR, th i gian
hoàn v n không chi t kh u và có chi t kh u. V i các ch tiêu này thì có th k t
lu n ư c tính kh thi c a d án v tài chính nhưng v n còn chưa hoàn ch nh khi
chưa phân tích nh y i v i d án. Vì phân tích nh y s cho ta bi t ư c
hi u qu c a d án khi th trư ng các nhân t nh hư ng n d án có s bi n
i.
Lê Th Xuân Th o (2007), Th m nh d án b nh vi n Ch R y – Tây ô.
M c tiêu nghiên c u c a tài là giúp ngân hàng có nên cho vay hay không
i v i d án? Bên c nh ó thì có s gi ng nhau là tài ch y u i sâu nghiên
c u v phương di n tài chính c a d án.
Nhìn chung các tài th m nh u là xem xét tính kh thi c a d án.
Nhưng m i d án có nh ng nét riêng nên trong quá trình nghiên c u, th c hi n
tài s có s khác bi t. c bi t các bài th m nh nêu trên v n chưa phân tích
nh y c a d án hay ch phân tích nh y m t chi u nên k t lu n ưa ra là
chưa hoàn ch nh. Chính vì th trong tài tôi th c hi n s có s khác bi t ch
y u v i các tài này là th m nh l i d án ã gi i ngân và phân tích nh y
hai chi u.
Th m nh d án u tư Trang- 4 -
http://www.kinhtehoc.net
18. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LU N VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
2.1 PHƯƠNG PHÁP LU N
2.1.1 Gi i thi u v th m nh d án u tư
2.1.1.1 Th m nh d án u tư
Th m nh d án u tư là vi c t ch c, xem xét m t khách quan, có cơ s
khoa h c và toàn di n các n i dung cơ b n c a d án; t ó ra quy t nh v u
tư và cho phép u tư. K t qu c a vi c th m nh d án u tư là ph i ưa ra
nh ng k t lu n v tính kh thi hay không kh thi c a d án. i v i cơ quan
th m nh Nhà nư c, m c ích c a vi c th m nh d án là nh m xem xét nh ng
l i ích kinh t - xã h i mà d án em l i có phù h p v i m c tiêu chi n lư c phát
tri n kinh t - xã h i c a qu c gia, c a vùng, c a a phương hay không và thông
qua ó ưa ra nh ng k t lu n v s ch p nh n ho c ph i s i, b sung hay bác
b d án. i v i nh ng nh ch t ch c qu c gia ho c qu c t , ngoài vi c xem
xét kh năng sinh l i cho bên u tư và s òng góp c a d án i v i n n kinh
t qu c dân, vi c th m nh còn nh m m c ích xem xét phương hư ng phát
tri n lâu dài, n nh c a d án mà nh hư ng tài tr h c cho vay v n.
2.1.1.2 Ý nghĩa c a công tác th m nh d án u tư
Thông qua th m nh giúp ta xác nh l i ích và tác h i c a d án khi cho
phép i vào ho t ng trên các lĩnh v c: pháp lý, th trư ng, k thu t - công
ngh , môi trư ng, tài chính và l i ích kinh t - xã h i.
Giúp cơ quan qu n lý Nhà nư c ành giá ư c tính phù h p c a d án iv i
quy ho ch phát tri n chung c a ngành, c a i phương hay c a vùng và c nư c.
Giúp cho ch u tư l a ch n ư c phương án u tư t t nh t: các chuyên gia
trong h i th m nh nhi u lĩnh v c khác nhau c a d án nên h s giúp cho ch
u tư ch n ư c phương án t i ưu và kh thi c a d án.
Giúp cho các nhà tài chính ra quy t nh chính xác v vi c cho vay ho c tài tr
cho các d án u tư.
Qua th m nh giúp xác nh ư c tư cách pháp nhân và kh năng tài chính,
kh năng s n xu t kinh doanh c a các bên tham gia u tư.
Th m nh d án u tư Trang- 5 -
http://www.kinhtehoc.net
19. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.2 Gi i thi u v d án u tư
2.1.2.1 Khái ni m d án u tư
Khái ni m m t: Theo Ngân hàng th gi i “D án u tư là t ng th các chính
sách, ho t ng và chi phí liên quan v i nhau ư c ho ch nh nh m t nh ng
m c tiêu nào ó trong m t th i gian nh t nh”.
Khái ni m hai: Theo Lu t u tư năm 2005 “D án u tư là t p h p các
xu t b v n trung và dài h n ti n hành các ho t ng u tư trên a bàn c
th , trong kho ng th i gian xác nh”.
2.1.2.2 .Nh ng yêu c u c a m t d án
Tính pháp lý: D án m b o tính pháp lý là d án không vi ph m an ninh,
qu c phòng, môi trư ng, thu n phong m t c cũng như Pháp lu t c a Nhà nư c
Vi t Nam. ng th i các d án ph i phù h p v i quy ho ch phát tri n kinh t , xã
h i c a vùng d án.
Tính khoa h c: Các d án m b o tính khoa h c có nghĩa là các d án ph i
hoàn toàn khách quan.
V s li u thông tin ph i m b o tính trung th c, khách quan.
Phương pháp tính toán ph i m b o tính chính xác, m b o tính ch t có th
so sánh ư c gi a nh ng ch tiêu c n so sánh. Vi c s d ng th , b n v k
thu t ph i m b o tính chính xác kích thư c và t l .
Phương pháp lý gi i ph i h p lý, logic, ch t ch gi a các n i dung riêng l c a
d án.
Tính kh thi: D án có tính kh thi nghĩa là d án u tư ph i có kh năng ng
d ng và tri n khai trong th c t .
Tính hi u qu : ư c ph n ánh thông qua các ch tiêu hi u qu kinh t , các ch
tiêu th hi n tính kh thi v m t tài chính và các ch tiêu nói lên tính hi u qu
kinh t - xã h i mà d án em l i.
2.1.2.3 Phân lo i d án u tư
Tùy theo tính ch t, m c quan tr ng c a d án, c i m ngành ngh s n
xu t kinh doanh và quy mô d án, ngư i ta ch n các tiêu th c khác nhau phân
lo i.
Căn c vào t m quan tr ng và quy mô xây d ng c a công trình.
Th m nh d án u tư Trang- 6 -
http://www.kinhtehoc.net
20. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Theo ngh nh s 16/2005/N -CP ngày 07 tháng 02 năm 2005 c a Chính
ph : D a vào tính ch t, t i m và quy mô c a d án u tư xây d ng công
trình chúng ta có các lo i d án như sau:
a.D án t m quan tr ng qu c gia: Do tính ch t quan tr ng có nh hư ng n
kinh t - xã h i c a các nư c, các d án quan tr ng Qu c gia ph i ư c xác nh
theo Ngh quy t c a Qu c H i.
b.D án nhóm A
Các d án u tư xây d ng công trình không k m c v n u tư thu c các lĩnh
v c: an ninh, qu c phòng có tính ch t b o m t qu c gia, có ý nghĩa chính tr - xã
h i quan tr ng.
Các d án u tư xây d ng công trình không k m c v n u tư thu c các lĩnh
v c: s n xu t c h i, ch t n ; h t ng khu công nghi p.
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư trên 600 t ng thu c
các lĩnh v c: công nghi p i n, khai thác d u khí, hóa ch t, phân bón, ch t o
máy, xi măng, luy n kim, khai thác ch bi n khoán s n, các d án giao thông,
xây d ng khu nhà .
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư trên 400 t ng n 600
t ng thu c các lĩnh v c: th y l i, giao thông, c p thoát nư c và công trình h
t ng k thu t, k thu t i n, s n xu t thi t b thông tin, i n t , tin h c, hóa dư c,
thi t b y t , công trình cơ khí khác, s n xu t v t li u, bưu chính, vi n thông.
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư trên 300 t ng n 400
t ng thu c các lĩnh v c: công nghi p nh , sành s , th y tinh, vư n qu c gia,
khu b o t n thiên nhiên, s n xu t nông, lâm nghi p, nuôi tr ng th y s n, ch bi n
nông, lâm s n.
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư trên 200 t ng n 300
t ng thu c các lĩnh v c: y t , văn hóa, giáo d c, phát thanh, truy n hình, xây
d ng dân d ng khác, kho tàng, du l ch, th d c th thao, nghiên c u khoa h c và
các d án khác.
c.D án nhóm B
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư t 30 n 600 t ng
thu c các lĩnh v c: công nghi p i n, khai thác d u khí, hóa ch t, phân bón, ch
Th m nh d án u tư Trang- 7 -
http://www.kinhtehoc.net
21. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
t o máy, xi măng, luy n kim, khai thác ch bi n khoáng s n, các d án giao
thông xây d ng khu nhà .
Các d án u tư xây d ng công trình có v u tư t 20 n 400 t ng
thu c các lĩnh v c: th y l i, giao thông, c p thoát nư c và công trình h t ng k
thu t, k thu t i n, s n xu t thi t b thông tin, i n t , tin h c, hóa dư c, thi t b
y t , công trình cơ khí khác, s n xu t v t li u bưu chính, vi n thông
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư t 15 n 300 t ng
thu c các lĩnh v c: công nghi p nh , sành s . th y tinh, in, vư n qu c gia, khu
b o t n thiên nhiên, s n xu t nông, lâm nghi p, nuôi tr ng th y s n, ch bi n
nông, lâm s n.
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư t 7 n 200 t ng
thu c cá lĩnh v c: y t , văn hóa, giáo d c, phát thanh, truy n hình, xây d ng dân
d ng khác, kho tàng, du l ch, th d c th thao, nghiên c u khoa h c và các d án
khác.
d.D án nhóm C
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư dư i 30 t ng thu c các
lĩnh v c: công nghi p i n, khai thác d u khí, hóa ch t, phân bón, ch t o máy,
xi măng, luy n kim, khai thác ch bi n khoáng s n, các d án giao thông, xây
d ng khu nhà .
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư dư i 20 t ng thu c các
lĩnh v c: th y l i, giao thông, c p thoát nư c, và công trình h t ng k thu t, k
thu t i n, s n xu t thi t b thông tin, i n t , tin h c, hóa dư c, thi t b y t ,
công trình cơ khí khác, s n xu t v t li u, bưu chính, vi n thông.
Các d sán u tư xây d ng công trình có v n u tư dư i 15 t ng thu c
các lĩnh v c: công nghi p nh , sành s , th y tinh, in, vư n qu c gia, khu b o t n
thiên nhiên, s n xu t nông, lâm nghi p, nuôi tr ng th y s n, ch bi n nông, lâm
s n.
Các d án u tư xây d ng công trình có v n u tư dư i 17 t ng thu c các
lĩnh v c: y t , văn hóa, giáo d c, phát thanh, truy n hình, xây d ng dân d ng
khác, kho tàng, du l ch, th d c th thao, nghiên c u khoa h c và các d án khác.
Căn c vào ngành mà v n u tư b ra: Theo tiêu th c này thì d án u tư
ư c phân thành các lo i như sau:
Th m nh d án u tư Trang- 8 -
http://www.kinhtehoc.net
22. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
D án u tư phát tri n công nghi p.
D án u tư phát tri n nông nghi p.
D án u tư phát tri n giao thông v n t i...
Căn c vào tính ch t c a ngành mà v n u tư b ra.
D án u tư phát tri n ngành khai thác.
D án u tư phát tri n ngành ch bi n.
D án u tư phát tri n ngành d ch v .
D án u tư nuôi tr ng cây, con…
Căn c vào m c im ic a i tư ng u tư:
u tư m i: là u tư thành l p doanh nghi p m i.
u tư i m i và hi n i hóa: là u tư c i t o, m r ng, trang b máy
móc m i ho c dây chuy n s n xu t m i hi n i hơn.
2.1.3 Lãi xu t chi t kh u c a d án.
Lãi su t chi t kh u c a d án ư c xác nh d a trên cơ s chi phí các ngu n
v n huy ng và chi phí cơ h i trên v n t có c a ch u tư tham gia vào d án.
Công th c xác nh lãi su t chi t kh u.
r=
∑ Ci * ri *100%
∑ Ci
Trong ó:
+ r : Lãi su t chi t kh u c a d án.
+ Ci :Lư ng ti n c a ngu n v n th i.
+ ri : Lãi su t c a ngu n v n th i.
2.1.4 Các ch tiêu tài chính ánh giá hi u qu tài chính c a d án
2.1.4.1 Hi n giá thu n NPV (Net Present Value).
ây là ch tiêu cơ b n dùng ánh giá hi u qu c a m t d án u tư vì nó
th hi n giá tr tăng thêm mà d án em l i. Hi n già thu n (NPV) c a m t d án
là t ng giá tr c a dòng ti n ròng c a d án v i lãi xu t chi t kh u thích h p.
Công th c xác nh NPV.
NPV = ∑ PV − ∑ PC
Th m nh d án u tư Trang- 9 -
http://www.kinhtehoc.net
23. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Trong ó:
+ NPV: Giá tr hi n t i thu n.
+ PV: Hi n giá thu nh p ròng.
+ PC: Hi n giá v n u tư.
Ngoài ra ngư i ta còn xác nh NPV b ng cách dùng hàm NPV trong Excel
v i cú pháp là:
NPV (rate, value1, value2, ….)
Trong ó:
+ Rate: t l lãi su t chi t kh u.
+ Value: giá tr các dòng ti n ròng trong t ng năm.
* ánh giá tính kh thi c a d án d a vào NPV:
Khi NPV = 0, d án ã ư c bù p v giá tr c a ti n t theo th i gian và c
r i ro, ngoài ra chúng không nh n thêm gì n a. Có nghĩa d án trang tr i ư c t t
c chi phí u tư và chi phí v n hành và có m c lãi su t chính b ng lãi su t chi t
kh u r.
Khi NPV > 0, d án có su t sinh l i cao hơn chi phí cơ h i c a v n. Có nghĩa
là ngoài vi c trang tr i chi phí u tư, chi phí v n hành và có m c lãi su t chi t
kh u b ng r thì d án còn thu ư c m t lư ng chính b ng NPV t i th i i m hi n
t i.
Khi NPV <0, d án có su t sinh l i th p hơn chi phí cơ h i c a v n.
Như v y, m t d án ch áng u tư khi có NPV l n hơn ho c b ng không, vì
ch khi y thu nh p t d án m i trang tr i chi phí và mang l i l i nhu n tăng
thêm cho nhà u tư. Trong r t nhi u trư ng h p, s l a ch n ph i ư c th c
hi n gi a các d án lo i tr nhau. Vi c ch p nh n m t trong nh ng d án này òi
h i ph i t b nh ng d án còn l i. Khi áp d ng tiêu chu n NPV i v i các d
án lo i tr l n nhau, chúng ta s ch n d án nào có NPV cao nh t và NPV cao
nh t ph i l n hơn không.
* Ưu và như c i m c a NPV
Ưu i m: Có tính n y u t th i gian c a dòng ti n, xem xét toàn b dòng
ti n c a d án, ơn gi n và có tính ch t c ng, có th so sánh gi a các d án.
Th m nh d án u tư Trang- 10 -
http://www.kinhtehoc.net
24. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Như c i m: Lãi su t chi t kh u có nh hư ng l n n NPV nên khi xác nh
lãi su t chi t kh u không phù h p s làm cho NPV không chính xác.
2.1.4.2 T su t sinh l i n i b IRR ( Internal Rate of Return)
T su t sinh l i n i b là t l chi t kh u t i ó giá tr hi n t i c a dòng ti n
vào tương ương v i giá tr hi n t i c a dòng ti n ra. Nói cách khác, nó là t l
chi t kh u sao cho giá tr hi n t i c a thu nh p t d án tương ương v i giá tr
hi n t i c a u tư và NPV b ng 0.
Công th c xác nh IRR:
NPV1
IRR = r1 + (r2 – r1)*
NPV1 + NPV2
Trong ó:
+ r1 : T l chi t kh u ng v i NPV1 l n hơn 0 và nh nh t.
+ r2 : T l chi t kh u ng v i NPV2 nh hơn 0 và l n nh t.
Dùng hàm trong Excel xác nh IRR:
IRR (values, guess)
Trong ó:
+ Values: Là m t m ng ho c các tham chi u n các ô có ch a s li u c n
cho vi c tính toán l i su t th c t . Values ph i ch a ít nh t 1 giá tr âm và 1 giá
tr dương.
+ Guess : M t con s % ư c lư ng g n v i k t qu c a IRR. N u b qua thì
m c nh guess = 10%.
* ánh giá tính kh thi c a d án d a vào IRR: T su t sinh l i n i b IRR
chính là t su t sinh l i th c t c a d án u tư. IRR cho nhà u tư bi t chi phí
s d ng v n cao nh t mà d án có th ch p nh n ư c.
Khi IRR nh hơn chi phí s d ng v n (lãi su t chi t kh u) thì không nên u
tư vào d án.
Khi IRR l n hơn chi phí s d ng v n thì nên u tư vào d án.
Th m nh d án u tư Trang- 11 -
http://www.kinhtehoc.net
25. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.4.3 i m hòa v n (BEP – Break Even Point).
a. i m hòa v n lý thuy t:
Là i m mà doanh thu ngang b ng v i chi phí s n xu t, có nghĩa là t i th i
i m hòa v n lý thuy t d án không có l i nhưng cũng không b l .
Công th c xác nh i m hòa v n lý thuy t HVlt
HVlt =
D−B
Trong ó:
: T ng chi phí c nh ( nh phí).
B: T ng bi n phí (Bi n phí).
D: Doanh thu.
Nh n xét v tính kh thi c a d án qua vi c xem xét i m hòa v n lý thuy t.
HVlt > 1: D án b l , t c là không kh thi v m t tài chính.
HVlt < 0: D án b l .
0 < HVlt < 1: D án kh thi v m t tài chính.
b. i m hòa v n ti n t .
Xác nh i m hòa v n ti n t cho phép d trù kh năng c a d án ti n ( k c
dùng kh u hao cơ b n, tài s n c nh và chi t gi m chi phí thành l p) tr n
vay
Công th c xác nh i n hòa v n ti n t HVtt:
− KH
HVtt =
D−B
Trong ó
: T ng chi phí c nh ( nh phí).
B: T ng bi n phí (Bi n phí).
D: Doanh thu.
KH: Kh u hao tài s n c nh.
Th m nh d án u tư Trang- 12 -
http://www.kinhtehoc.net
26. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
c. i m hòa v n tr n
i m hòa v n tr n cho phép bi t t i m này tr i d án ph i tr n ti n
vay và óng thu .
Công th c xác nh i m hòa v n tr n HVtn:
− KH + N g + Ttn
Hvtn =
D−B
Trong ó:
: T ng chi phí c nh ( nh phí).
B: T ng bi n phí (Bi n phí).
D: Doanh thu.
KH: Kh u hao tài s n c nh.
Ng: N g c vay trung h n và dài h n ph i tr trong năm.
Ttn: Thu l i t c ph i óng.
2.1.4.4 Th i gian hòa v n có chi t kh u: PP (Payback period).
Th i gian hòa v n có chi t kh u cho th y kho ng th i gian thu h i l i v n
u tư ã có tính n chi phí cơ h i c a vi c s d ng v n u tư, kho ng sinh l i
mà s v n này ki m ư c t nh ng d án khác.
D án g i là hòa v n có chi t kh u khi:
Lũy k hi n giá thu nh p ròng = T ng hi n giá v n u tư ban u
V i:
Lũy k hi n giá thu nh p ròng = Lũy k hi n giá TNR
năm (t-1) + Hi n giá TNR năm t
Công th c tính th i gian hòa v n có chi t kh u:
n
CFt
∑ (1 + r )
t =0
t
PP = n +
CFn +1
n +1
(1 + r )
Th m nh d án u tư Trang- 13 -
http://www.kinhtehoc.net
27. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Trong ó:
CFt: Dòng thu nh p ròng năm t.
n: S năm dòng ti n tích lũy ư c c a d án nh hơn 0 và dòng ti n
tích lũy s l n hơn 0 vào năm (n + 1).
r: lãi su t chi t kh u c a d án.
2.1.4.5 Ch s kh năng thanh toán n dài h n c a d án DSCR (Debt
Service Coverage Ratio).
ây là t s gi a ngu n tr n hàng năm t d a án và n ph i tr (g c và lãi)
theo k ho ch tr n . Cho bi t kh năng thanh toán n t ngu n tr hình thành t
ho t ng c a d án so v i k ho ch tr n d ki n ban u và năm nào d án
khó khăn trong tr n (DSCR th p).
Công th c tính:
(LNR + KH + M c tr lãi vay c nh)(năm t)
DSCR =
K h ach tr n vay (g c và lãi)
Ch tiêu DSCR thư ng ư c so sánh v i 1:
N u DSCR l n hơn 1 thì d án m b o kh năng tr n như d ki n.
N u DSCR nh hơn 1 thì d án không có kh năng tr n như d ki n.
N u DSCR l n hơn 1 nhi u thì có th rút ng n th i gian vay v n và tăng
m c tr n trong kỳ.
2.1.5 M t s ch tiêu tài chính trong doanh nghi p.
2.1.5.1 T s thanh toán hi n th i:
T s thanh toán hi n th i th hi n m c trang tr i c a tài s n lưu ng i
v i n ng n h n mà không c n t i m t kho n vay mư n thêm nào. Nó cho th y
kh năng áp ng các kho n n ng n h n c a doanh nghi p là cao hay th p.
Công th c tính:
Tài s n lưu ng
T s thanh toán hi n th i =
N ng n h n
2.1.5.2 T s thanh toán nhanh:
H s này o lư ng m c áp ng nhanh c a v n lưu ng trư c các kho n
n ng n h n. H s này l n hơn 0,5 là t t.
Th m nh d án u tư Trang- 14 -
http://www.kinhtehoc.net
28. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Công th c tính:
Tài s n lưu ng – hàng t n kho
T s thanh toán nhanh =
N ng n h n
2.1.5.3 Vòng quay hàng t n kho:
T s này nói lên ch t lư ng và ch ng lo i hàng hóa kinh doanh có phù h p
v i th trư ng hay không, s vòng quay càng cao thì càng t t.
Công th c tính:
Giá v n hàng bán
Vòng quay hàng t n kho =
Hàng hóa t n kho bình quân
2.1.5.4 Vòng quay t ng tài s n
Ch tiêu này th hi n kh năng s d ng tài s n c a doanh nghi p t o ra
doanh thu. Ch tiêu này càng l n càng t t, ph thu c vào ch tiêu gi a các ngành
khác nhau.
Doanh thu thu n
Vòng quay t ng tài s n =
T ng giá tr tài s n bình quân
2.1.5.5 T s n trên tài s n:
H s n hay t s n là ph n vay trong t ng ngu n v n, o lư ng cơ c u v n.
Cơ c u v n này nh hư ng tr c ti p n l i nhu n trên t ng c phi u. H s này
l n hay nh tùy thu c vào hoàn c nh c th c a doanh nghi p. Thông thư ng thì
i vay n t t hơn cho các c ông. Tuy nhiên, t s n càng l n thì nguy cơ phá
s n c a công ty d x y ra.
Công th c tính:
T ng s n
T s s n trên tài s n =
T ng tài s n
Th m nh d án u tư Trang- 15 -
http://www.kinhtehoc.net
29. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.5.6 T s n trên v n ch s h u:
H s này dung so sánh n vay và v n ch s h u. Trong trư ng h p, n
nh ho t ng và kinh doanh có lãi thì h s này càng cao hi u qu mang l i cho
doanh nghi p càng l n. Ngư c l i, trong trư ng h p, kh i lư ng ho t ng b
gi m và kinh doanh thua l thì h s này càng th p m c an toàn càng m
b o. Thông thư ng RE không l n hơn 1, ngo i tr các doanh nghi p nhà nư c.
Công th c tính:
T ng s n
T s s n trên v n ch s h u =
T ng v n CSH
2.1.5.7 L i nhu n ròng trên doanh thu (ROS)
T s l i nhu n ròng trên doanh thu ph n ánh kh năng sinh l i trên cơ s
doanh thu ư c t o ra trong kỳ. Nói m t cách khác, t s này cho ta bi t m t
ng doanh thu t a ra bao nhiêu ng l i nhu n ròng.
Công th c tính:
L i nhu n ròng
ROS =
Doanh thu thu n
2.1.5.8 L i nhu n ròng trên t ng tài s n (ROA):
T s l i nhu n ròng trên t ng tài s n o lư ng kh năng sinh l i c a tài s n.
Ch tiêu này cho bi t rrong kỳ m t ng tài s n t o ra bao nhiêu ng l i nhu n
ròng.
Công th c tính:
L i nhu n ròng
ROA =
T ng tài s n
2.2.5.9 L i nhu n ròng trên v n ch s h u (ROE):
T s này o lư ng m c sinh l i c a v n ch s h u. ây là t s r t quan
tr ng i v i các c ông vì nó g n li n v i hi u qu u tư.
Công th c tính:
L i nhu n ròng
ROE =
V n CSH
Th m nh d án u tư Trang- 16 -
http://www.kinhtehoc.net
30. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.6 N i dung th m d án:
2.1.6.1 Th m nh v phương di n pháp lý:
Tư cách pháp nhân.
ơn xin thành l p công ty.
i u l công ty.
Các văn b n pháp lý khác.
2.1.6.2 Th m nh v phương di n th trư ng
a. Th m nh nhu c u:
Ki m tra nh ng s li u v nhu c u quá kh .
Xác nh l i tính h p lý c a phương pháp d trù nhu c u d án.
So sánh, phân tích nhu c u d trù.
b. Th m nh th ph n c a d án:
Th m nh th ph n t ng lo i s n ph m c a d án t ng khu v c th trư ng,
theo t ng th i gian khi d án i vào ho t ng.
c. Th m nh giá bán d trù c a s n ph m d án d ki n:
Chi phí s n xu t ư c tính c a d án.
i v i th trư ng trong nư c, c n ph i so sánh nh ng l i th và b t l i v chi
phí các y u t u vào c a d án so v i nhà c nh tranh.
i v i th trư ng nư c ngoài ( n u s n ph m d án có tri n v ng l n iv i
th trư ng nư c ngoài) òi h i ph i ánh giá l lư ng l i th và b t l i v chi phí
s n xu t trong trư ng h p xu t kh u hàng hóa.
Tìm hi u giá bán hi n t i c a các nhà c nh tranh trên th trư ng hi n t i và d
báo trong tương lai.
d.Th m nh trương trình ti p th :
Các chương trình qu ng cáo, chào hàng.
Các kênh phân ph i trên t ng lo i th trư ng c th m c bi t v i nh ng th
trư ng m i.
Nh ng hình th c t ch c d ch v trong và sau bán hàng.
Th m nh d án u tư Trang- 17 -
http://www.kinhtehoc.net
31. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.6.3 V phương di n k thu t:
a. Th m nh phương pháp s n xu t:
So sánh các phương pháp s n xu t hi n có, rút ra m t ưu như c i m c a t ng
phương pháp trong môi trư ng u tư c th , qua ó xác nh phương pháp ư c
l a ch n c a d án ã h p lý và t t nh t hay chưa.
b. Xác minh v m t k thu t các y u t u vào:
Th m tra v m t k thu t i v i nguyên v t li u, nhiên li u, năng lư ng,
phương ti n chuyên ch và kh năng cung ng c a các ngu n nguyên li u.
c. Máy móc thi t b :
Ki m tra tính ng b v s lư ng và ch t lư ng thi t b , máy móc, ph tùng
thay th .
Ki m tra l i giá bán c a máy móc thi t b .
d. Quy mô s n xu t, kinh doanh c a d án:
Xác nh h p lý quy mô mà d án ã ch n.
ánh giá kh năng m r ng trong tương lai.
e. Quy mô công ngh :
Th m nh cách b trí h th ng dây chuy n, thi t b máy móc ã h p lý chưa,
có phù h p v i các thông s k thu t hay không.
f. a i m xây d ng công trình d án:
Nguyên v t li u và chi phí chuyên ch nguyên v t li u.
Nhiên li u và chi phí chuyên ch nhiên li u.
i n năng.
Ngu n nhân công.
Cư c phí chuyên ch thành ph m n nơi tiêu th .
H th ng x lý ch t th y.
2.1.6.4 V môi trư ng:
Nên xem xét m c nh hư ng môi trư ng c a d án.
Cách th c s d ng các ph ph m.
Phương pháp x lý ch t th y, k t qu sau khi x lý.
Môi trư ng trư c và sau khi d án ho t ng.
Th m nh d án u tư Trang- 18 -
http://www.kinhtehoc.net
32. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.6.5 V phương di n t ch c qu n tr :
Ngày kh i công, tri n khai d án.
Hình th c t ch c doanh nghi p.
Tư cách c ông trong công ty c ph n.
C p lãnh o.
Cơ c u t ch c c a d án.
Các h p ng và tư cách pháp nhân c a các b n ký h p ng.
2.1.6.6 V phương di n tài chính – tài tr :
a. Th m nh v nhu c u v n c a d án
V n u tư cho tài s n c nh.
V n lưu ng.
Nh ng chi phí trư c khi s n xu t.
b. Th m nh ch tiêu doanh thu, chi phí và l i nhu n.
So sánh nh ng ch tiêu v doanh thu, chi phí bán hàng, l i nhu n, th i gian thu
h i v n, i m hòa v n, tr giá thu n, t su t doanh l i n i b gi a d án v i s
li u th c t t ư c nh ng công ty trong và ngoài nư c cùng s n xu t m t lo i
m t hàng tương t .
V phương di n tài tr , ph i bi t m c ích tài tr c a các t ch c tài tr , xem
xét các ngu n tài tr .
Ki m tra an toàn v m t tài chính, tính kh thi c a các ch tiêu tài chính
thông qua các ch tiêu th hi n kh năng tr n , th i gian hòa v n, hi n giá thu n
( NPV ), t su t sinh l i n i b ( IRR )…
2.1.6.7 V phương di n kinh t - xã h i:
Xác nh m c óng góp c a d án vào n n kinh t t nư c thông qua s so
sánh v i các d án khác nhau trên các m t: Thu n p vào ngân sách Nhà nư c,
s ngo i t ti t ki m ho c thu ư c, s nhân công và s vi c làm do d án mang
l i.
Xác nh l i ích v phương di n xã h i: H th ng giao thông, thông tin liên
l c, h th ng i n, nư c trư c và sau khi d án ư c hình thành.
Th m nh d án u tư Trang- 19 -
http://www.kinhtehoc.net
33. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.1.7 Sơ quy trình th m nh tín d ng:
1. Xác nh các thông s
quan tr ng trong d án
2. Ki m tra tin c y Không tin c y 3. Xây d ng các thông s
các thông s quan tr ng quan tr ng trong các d án
có tin c y
trong d án
Tin c y
4. Ki m tra cơ s khoa h c Không phù h p 5. Xây d ng l i các
và tính th c ti n trong phương pháp khoa h c, phù
phương pháp l p d án h p th c ti n tính toán
Phù h p
ánh giá các b ng k t K t qu x u
ngh bác d án
qu theo m c l c quan
K t qu t t
Xây d ng nh y theo
các thông s ch y u
trong các tình hu ng
B ng nh n nh k t qu t ng K T LU N
h p theo nh y RA QUY T NH
Hình 1: Quy trình th m nh tín d ng
Th m nh d án u tư Trang- 20 -
http://www.kinhtehoc.net
34. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C U
2.2.1 Phương pháp thu th p s li u
S li u v d án và thông tin v ngân hàng ư c thu th p t các phòng, ban t i
ngân hàng BIDV chi nhánh H u Giang c bi t là phòng th m nh và qu n lý tín
d ng.
Ph ng v n tr c ti p cán b tín d ng t i ngân hàng.
ng th i thu th p m t s thông tin t t p chí, báo và internet ph c v
thêm cho vi c phân tích.
2.2.2 Phương pháp phân tích s li u
Phương pháp th ng kê – t ng h p s li u: Sau khi ã có nh ng s li u, thông
tin thì t p h p l i s li u, sau ó ti n hành th ng kê, t ng h p l i cho có h th ng
phân tích.
Phương pháp so sánh:
Giúp ta i chi u các ch tiêu, các hi n tư ng kinh t ã ư c lư ng hóa có
cùng m t n i dung, m t tính ch t tương t xác nh xu hư ng, m c bi n
ng c a ch tiêu. S d ng phương pháp so sánh, ta có th t ng h p ư c nh ng
nét chung, tách ra ư c nh ng nét riêng c a các hi n tư ng ư c so sánh, trên cơ
s ó ánh giá ư c các m t phát tri n hay kém phát tri n, hi u qu hay kém
hi u qu tìm gi i pháp qu n lý t i ưu trong m i trư ng h p c th . Tùy theo
m c ích phân tích, tính ch t và n i dung c a các ch tiêu kinh t mà có th s
d ng k thu t so sánh thích h p như so sánh tuy t i, so sánh tương i.
S d ng phương pháp phân tích các ch s tài chính nh m ánh giá tính hi u
qu c a d án v phương di n tài chính.
Th m nh d án u tư Trang- 21 -
http://www.kinhtehoc.net
35. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
CHƯƠNG 3
GI I THI U V NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N
VI T NAM CHI NHÁNH H U GIANG.
3.1 LƯ C S HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI N C A NGÂN HÀNG U
TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM.
Tên y : Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam.
Tên giao d ch qu c t : Bank for Invesment and Development of Vietnam.
Tên g i t t: BIDV.
a ch : Tháp A, tòa nhà VINCOM, 191 Bà Tri u, qu n Hai
Bà TRưng, Hà N i.
i n tho i: 04 2200422.
Fax: 04 2200399.
Website: www.bidv.com.vn.
Email: bidv@hn.vnn.vn.
Ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam ư c thành l p theo Ngh nh s
177/TTg ngày 26 tháng 4 năm 1957 c a Th tư ng Chính Ph . Hơn 50 năm qua
ngân hàng u Tư và Phát Tri n ã có nh ng tên g i:
Thành l p ngày 26/4/1957 v i tên g i Ngân hàng Ki t Thi t Vi t Nam.
Ngày 24/06/1981 chuy n thành Ngân hàng u Tư và Xây D ng Vi t Nam.
Ngày 14/11/1990 chuy n thành Ngân hàng u Tư và Phát tri n Vi t Nam.
Tr ng tâm ho t ng và là ngh nghi p truy n th ng c a BIDV là ph c v u
tư phát tri n, các d án th c hi n các chương trình phát tri n kinh t then ch t
c a t nư c. Th c hi n y các m t nghi p v c a ngân hàng ph c v các
thành ph n kinh t , có quan h h p tác ch t ch v i các doanh nghi p, t ng công
ty ngân hàng u Tư và Phát Tri n không ng ng m r ng quan h i lý v i hơn
400 ngân hàng và quan h thanh toán v i hơn 50 ngân hàng trên th gi i.
Hơn 50 năm xây d ng và trư ng thành, Ngân hàng u tư và Phát tri n Vi t
Nam ã t ư c nh ng thành t u r t quan tr ng ư c c ng ng trong nư c và
qu c t bi t n và ghi nh n như là m t trong nh ng thương hi u ngân hàng l n
nh t Vi t Nam, ư c ch ng nh n b o h thương hi u t i M , nh n gi i thư ng
Sao Vàng t Vi t cho thương hi u m nh… và nhi u gi i thư ng hàng năm c a
Th m nh d án u tư Trang- 22 -
http://www.kinhtehoc.net
36. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
các t ch c, nh ch tài chính trong và ngoài nư c, góp ph n c l c cùng toàn
ngành Ngân hàng th c hi n chính sách ti n t qu c gia và phát tri n kinh t xã
h ic a t nư c.
Qua các th i kỳ h at ng c a ngân hàng u tư và phát tri n Vi t Nam thì
ngân hàng ã có nh ng óng góp quan tr ng vào vi c th c hi n chính sách ti n t
qu c gia và phát tri n kinh t xã h i c a t nư c. ghi nh n s óng góp ó
c a ngân hàng thì ng và Nhà nư c C ng hòa xã h i ch nghĩa Vi t Nam ã
t ng BIDV Vi t Nam nhi u danh hi u và ph n thư ng cao quý như: Huân
chương c l p h ng nh t, h ng ba; Huân chương Lao ng h ng nh t, h ng nhì,
h ng ba; Danh hi u Anh hùng lao ng th i kỳ m i; Huân chương H Chí
Minh…
Kinh doanh a ngành, a lĩnh v c v tài chính, ti n t , tín d ng, d ch v ngân
hàng và phi ngân hàng phù h p v i quy nh c a pháp lu t, không ng ng nâng
cao l i nhu n c a ngân hàng, góp ph n th c hi n chính sách ti n t qu c gia,
ph c v phát tri n kinh t t nư c.V i phương châm ho t ng: “Hi u qu kinh
doanh c a khách hàng là m c tiêu ho t ng c a BIDV” BIDV luôn là s l a
ch n, tín nhi m c a các t ch c kinh t , các doanh nghi p hàng u c a c nư c,
cá nhân trong vi c ti p c n các d ch v tài chính ngân hàng.
3.2 NGÂN HÀNG U TƯ VÀ PHÁT TRI N CHI NHÁNH H U GIANG.
3.2.1 Gi i thi u v BIDV H u Giang.
Tên ơn v : Chi nhánh ngân hàng u Tư và Phát Tri n t nh H u Giang.
Tên giao d ch: Bank for Investment and Development of Vietnam,
Haugiang Branch.
Tên vi t t t: BIDV – HAUGIANG BRANCH.
Tr s giao d ch: S 30 ư ng 1/5 phư ng 1 TX.V Thanh H u Giang.
i n tho i: (0711) 878673;
Fax: 878647.
Ngân hàng u Tư và Phát Tri n chi nhánh t nh H u Giang ư c thành l p
theo quy t nh s 5362/Q – H QT ngày 25/12/2003 c a h i ng qu n tr
ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam. Ngoài ra còn căn c vào các quy t
nh:
Th m nh d án u tư Trang- 23 -
http://www.kinhtehoc.net
37. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
+ Căn c vào ngh quy t s 5266/NQ- H QT ngày 23/12/2003 v vi c m chi
nhánh ngân hàng u Tư và Phát Tri n t nh H u Giang c a h i ng qu n tr
ngân hàng u Tư và Phát Tri n Vi t Nam.
+ Căn c vào văn b n s 1428/NHNN-CNH ngày 25/12/2003 c a Th ng c
ngân hàng nhà nư c v vi c m chi nhánh ngân hàng u Tư và Phát Tri n t i
các t nh Lai Châu, ăk Nông, H u Giang.
Ngành ngh kinh doanh c a ngân hàng là kinh doanh ti n t , tín d ng, d ch v
ngân hàng và các ho t ng khác ghi trong i u l (theo quy t nh 287/Q -NH5
ngày 21/09/1996 c a NHNN Vi t Nam).
3.2.2 Cơ c u, ch c năng nhi m v c a các phòng, t t i BIDV H u Giang.
Cơ c u t ch c c a BIDV H u Giang nói riêng và c h th ng BIDV nói
chung k t ngày 01/10/2008 s v n hành theo mô hình t ch c m i (TA2) theo
Quy t nh s 681/Q -TCCB2 ngày 03/09/2008 c a T ng giám c Ngân hàng
u tư và Phát tri n Vi t Nam. Theo mô hình t ch c này thì t ch c c a ngân
hàng chia làm 4 kh i: Kh i quan h khách hàng; Kh i qu n lý r i ro; Kh i tác
nghi p; Kh i qu n lý n i b . Trong ó, kh i quan h khách hàng g m 1 phòng là
phòng quan h khách hàng, kh i qu n lý r i ro g m 1 phòng là phòng qu n lý r i
ro, kh i tác nghi p g m 3 phòng và 1 t là phòng qu n tr tín d ng, phòng d ch
v khách hàng, phòng qu n lý và d ch v kho qu , t thanh toán qu c t , kh i
qu n lý n i b g m 3 phòng và 1 t là phòng k ho ch t ng h p, phòng tài chính
k toán, phòng t ch c hành chính, t i n toán.
Th m nh d án u tư Trang- 24 -
http://www.kinhtehoc.net
38. GVHD: Huỳnh Th C m Lý
GIÁM C
PHÓ GIÁM C
http://www.kinhtehoc.net
PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG T PHÒNG PHÒNG PHÒNG
QUAN QU N QU N D CH THANH K TÀI HÀNH
H LÝ R I TR TÍN V TOÁN HO CH CHÍNH CHÍNH
KHÁCH RO D NG KHÁCH QU C T NG K NHÂN
HÀNG HÀNG T H P TOÁN S
Hình 2: Sơ cơ c u t ch c BIDV H u Giang
Th m nh d án u tư
www.kinhtehoc.net
Trang - 25 -
39. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Ch c năng c a ban giám c:
i u hành toàn b ho t ng c a chi nhánh, ch u trách nhi m v k t qu kinh
doanh c a Chi nhánh trư c T ng Giám c, th c hi n các m c tiêu, nhi m v
ư c giao.
Giám c: i u hành ho t ng kinh doanh c a chi nhánh, ch u trách nhi m
v k t qu kinh doanh c a Chi nhánh trư c T ng Giám c, th c hi n các m c
tiêu, nhi m v ư c giao. T ch c tri n khai các ho t ng c a Chi nhánh theo
Quy ch t ch c và ho t ng c a s giao d ch/Chi nhánh ngân hàng u tư và
Phát tri n do H i ng qu n tr ban hành. Xây d ng chi n lư c phát tri n, k
ho ch kinh doanh dài h n và hàng năm.
Phó giám c: X lý các công vi c theo s phân công c a Giám c chi
nhánh. Ch u trách nhi m trư c Giám c v các m ng ho t ng ư c phân công
ph trách.
Kh i quan h khách hàng: G m 1 phòng là phòng quan h khách hàng .
A.Công tác ti p th và phát tri n quan h khách hàng:
Tham mưu, xu t chính sách, k ho ch phát tri n quan h khách hàng.
Tr c ti p ti p th và bán s n ph m (s n ph m bán buôn, tài tr thương m i,
d ch v …)
Ch u trách nhi m thi t l p, duy trì và phát tri n quan h h p tác v i khách
hàng và bán s n ph m c a ngân hàng.
B. Công tác tín d ng:
Tr c ti p xu t h n m c, gi i h n tín d ng và xu t tín d ng.
Theo dõi, qu n lý tình hình ho t ng c a khách hàng. Ki m tra, giám sát quá
trình s d ng v n vay, tài s n m b o n vay. ôn c khách hàng tr n g c,
lãi (k c các kho n n ã chuy n ngo i b ng). xu t cơ c u th i h n tr n ,
theo dõi thu n g c, lãi, phí (n u có) n khi t t toán h p ng tín d ng. X lý
khi khách hàng không áp ng ư c các i u ki n tín d ng. Phát hi n k p th i
các kho n vay có d u hi u r i ro và xu t x lý.
Phân lo i, rà soát phát hi n r i ro. L p báo cáo phân tích, xu t các bi n
pháp phòng ng a, x lý r i ro. Th c hi n x p h ng tín d ng n i b cho khách
hàng theo quy nh và tham gia ý ki n v vi c trích l p d phòng r i ro tín d ng.
Th m nh d án u tư Trang - 26 -
http://www.kinhtehoc.net
40. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Ti p nh n, ki m tra sơ b ngh mi n/gi m lãi, xu t mi n/gi m lãi và
chuy n phòng Qu n lý r i ro x lý ti p theo quy nh.
Tuân th các gi i h n h n m c tín d ng c a ngân hàng i v i khách hàng.
Theo dõi vi c s d ng h n m c c a khách hàng.
C. Các nhi m v khác.
Qu n lý thông tin.
Ph i h p, h tr các ơn v liên quan trong ph m vi qu n lý nghi p v (tín
d ng, phát tri n s n ph m, marketing, phát tri n thương hi u…).
C p nh t thông tin di n bi n th trư ng và s n ph m trong ph m vi qu n lý
liên quan n nhi m v c a phòng.
Tham gia ý ki n i v i các v n chung c a c a chi nhánh theo ch c năng,
nhi m v ư c giao (chính sách tín d ng, d ch v , quy ch , quy trình tín d ng,
chính sách khách hàng, Marketing…).
Th c hi n các nhi m v khác theo yêu c u c a Giám c chi nhánh.
Kh i qu n lý r i ro: G m 1 phòng là phòng qu n lý r i ro. Nhi m v chính
c a phòng qu n lý r i ro là:
Tham mưu xu t chính sách, bi n pháp phát tri n và nâng cao ch t lư ng
ho t ng tín d ng.
u m i nghiên c u, xu t trình lãnh o phê duy t h n m c, i u ch nh
h n m c, cơ c u, gi i h n tín d ng cho t ng ngành, t ng nhóm và t ng khách
hàng phù h p v i ch o c a BIDV và tình hình th c t t i chi nhánh. Ki m ta
vi c th c hi n gi i h n tín d ng c a các Phòng liên quan và xu t x lý n u có
vi ph m.
um i xu t Giám c k ho ch gi m n x u c a chi nhánh, c a khách
hàng và phương án cơ c u l i các kho n n vay c a khách hàng theo quy nh.
u m i ph i h p v i các b ph n liên quan th c hi n dánh giá tài s n mb o
theo ùng quy nh c a BIDV.
Th c hi n vi c x lý n x u. Ph i h p, h tr phòng quan h khách hàng
phát hi n, x lý các kho ng n có v n .
Ch u trách nhi m hoàn toàn v vi c thi t l p, v n hành, th c hi n và ki m tra,
giám sát h th ng qu n lý r i ro c a Chi nhánh. Ch u trách nhi m v an toàn,
ch t lư ng, gi m thi u r i ro trong ho t ng tín d ng theo ph m vi nhi m v
Th m nh d án u tư Trang - 27 -
http://www.kinhtehoc.net
41. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
ư c giao. m b o m i kho n tín d ng ư c c p ra tuân th úng quy nh v
qu n lý r i ro c a BIDV và c a Chi nhánh.
Hư ng d n, h tr các phòng nghi p v trong Chi nhánh t ki m tra và ph i
h p th c hi n vi c ánh giá, phát hi n r i ro, rà soát, phát hi n r i ro tác nghi p
các phòng, các s n ph m hi n có ho c s p có.
Ti p thu, ph bi n các văn b n quy nh, quy ch v phòng ch ng r a ti n c a
Nhà nư c và c a BIDV. Tham mưu cho Giám c chi nhánh v vi c hư ng d n
th c hi n trong chi nhánh.
Hư ng d n ki m tra, h tr phòng d ch v khách hàng và các phòng liên quan
th c hi n công tác phòng ch ng r a ti n.
Là u m i ph i h p xây d ng quy trình qu n lý h th ng ch t lư ng theo các
tiêu chu n ISO t i Chi nhánh.
Xây d ng k ho ch và ph i h p th c hi n k ho ch tri n khai, ki m tra, ánh
giá, duy trì h th ng qu n lý ch t lư ng t i các ơn v trong chi nhánh.
u m i ph i h p v i oàn ki m tra c a BIDV và các cơ quan có th m quy n
t ch c các cu c ki m tra/thanh tra/ki m toán t i Chi nhánh theo quy nh.
Kh i tác nghi p: G m 3 phòng và 1 t là phòng qu n tr tín d ng, phòng d ch v
khách hàng, phòng qu n lý và d ch v kho qu , t thanh toán qu c t .
+ Ch c năng, nhi m v chính c a phòng qu n tr tín d ng:
Tr c ti p th c hi n tác nghi p và qu n tr cho vay, b o lãnh i v i khách
hàng theo quy nh, quy trình c a BIDV và c a Chi nhánh.
Th c hi n tính toán trích l p d phòng r i ro theo k t qu phân lo i n c a
phòng quan h khách hàng theo úng quy nh c a BIDV; g i k t qu cho phòng
qu n lý r i ro th c hi n rà soát, trình c p có th m quy n quy t nh.
Ch u trách nhi m hoàn toàn v an toàn trong tác nghi p c a T ; tuân th ùng
quy trình ki m soát n i b trư c khi giao d ch ư c th c hi n. Giám sát khách
hàng tuân th các i u ki n c a h p ng tín d ng.
u m i lưu tr ch ng t giao d ch, h sơ nghi p v tín d ng, b o lãnh và tài
s n m b o n ; qu n lý thông tin (thu th p, x lý, lưu tr , b o m t, cung c p) và
l p các lo i báo cáo, th ng kê v qu n tr tín d ng theo quy nh.
Th m nh d án u tư Trang - 28 -
http://www.kinhtehoc.net
42. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
+ Ch c năng, nhi m v chính c a phòng d ch v khách hàng:
Tr c ti p qu n lý tài kho n và giao d ch v i khách hàng.
Th c hi n công tác phòng ch ng r a ti n i v i các giao d ch phát sinh theo
quy nh c a Nhà nư c và c a BIDV; phát hi n, báo cáp và x lý k p th i các
giao d ch có d u hi u áng ng trong trong tình hu ng kh n c p.
Ch u trách nhi m:
Ki m tra tính pháp lý, tính y d , úng n c a các ch ng t giao d ch.
Th c hi n úng các quy nh, quy trình nghi p v , th m quy n và các quy
nh v b o m t trong m i ho t ng giao d ch v i khách hàng.
Th c hi n y các bi n pháp ki m soát n i b trư c khi hoàn t t m t giao
d ch v i khách hàng.
Ch u trách nhi m hoàn toàn v vi c t ki m tra tính tuân th các quy nh c a
Nhà nư c và c a BIDV trong ho t ng tác nghi p c a Phòng, m b o an toàn
v ti n và tài s n c a ngân hàng và khách hàng.
+ Ch c năng, nhi m v chính c a phòng qu n lý và d ch v kho qu :
Tr c ti p th c hi n nghi p v v qu n lý kho và xu t (nh p) qu . Qu n lý kho
ti n và qu nghi p v c a ngân hàng và khách hàng. Qu n lý qu thu (chi), ph i
h p ch t ch v i phòng d ch v khách hàng. Tr c ti p th c hi n các giao d ch thu
– chi ti n m t ph c v khách hàng theo quy nh.
Ch u trách nhi m: xu t, tham mưu v i giám c v các bi n pháp, i u
ki n m b o an toàn kho, qu an ninh ti n t , phát tri n các d ch v v kho qu ,
b o m an toàn v tài s n c a chi nhánh.
Các nhi m v khác theo yêu c u c a giám c chi nhánh.
+ Ch c năng, nhi m v chính c a t thanh toán qu c t :
Tr c ti p th c hi n tác nghi p các giao d ch tài tr thương m i v i khách
hàng.
Ph i h p v i các phòng có liên quan ti p th , ti p c n phát tri n khách
hàng, gi i thi u và bán s n ph m v tài tr thương m i. Theo dõi, ánh giá vi c
s d ng các s n ph m tài tr thương m i, xu t c i ti n nâng cao ch t lư ng
s n ph m, d ch v . Ti p c n các ý ki n ph n h i t khách hàng và xu t cách
gi i quy t; tư v n cho khách hàng v các giao d ch i ngo i, h p ng thương
m i qu c t …
Th m nh d án u tư Trang - 29 -
http://www.kinhtehoc.net
43. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
Ch u trách nhi m v vi c phát tri n và nâng cao hi u qu h p tác kinh doanh
i ngo i c a Chi nhánh; ch u trách nhi m v tính chính xác, úng n mb o
an toàn ti n v n tài s n c a Chi nhánh/BIDV và c a khách hàng trong các giao
d ch kinh doanh i ngo i.
Qu n lý h sơ, thông tin (thu th p, x lý, lưu tr , phân tích, b o m t, cung
c p) liên quan n công tác c a Phòng và l p các lo i báo cáo nghi p v ph c v
qu n tr i u hành theo quy nh.
Tham gia ý ki n v i các phòng trong quy trình tín d ng và quy trình qu n lý
r i ro theo ch c năng, nhi m v ư c giao.
Th c hi n các nhi m v khác theo yêu c u c a Giám c Chi nhánh.
Kh i qu n lý n i b : G m 3 phòng và 1 t là phòng k ho ch t ng h p, phòng
tài chính k toán, phòng t ch c hành chính, t i n toán.
+ Ch c năng, nhi m v chính c a phòng k ho ch t ng h p:
Thu th p thông tin ph c v công tác k ho ch – t ng h p.
Tham mưu, xây d ng k ho ch phát tri n và k ho ch kinh doanh.
T ch c tri n khai k ho ch kinh doanh.
Theo dõi tình hình th c hi n k ho ch kinh doanh.
Giúp vi c Giám c qu n lý, ánh giá t ng th ho t ng kinh doanh c a Chi
nhánh.
xu t và t ch c th c hi u i u hành ngu n v n; chính sách bi n pháp, gi i
pháp phát tri n ngu n v n và các bi n pháp gi m chi phí v n góp ph n nâng
cao l i nhu n. xu t các bi n pháp nâng cao hi u su t s d ng ngu n v n theo
ch trương và chính sách c a Chi nhánh/BIDV.
Tr c ti p th c hi n nghi p v kinh doanh ti n t v i khách hàng theo quy nh
và trình Giám c Chi nhánh giao h n m c mua bán ngo i t cho các phòng có
liên quan.
Thu th p và báo cáo BIDV nh ng thông tin liên quan n r i ro th trư ng, các
s c r i ro th trư ng chi nhánh và xu t phương án x lý.
Ch u trách nhi m qu n lý các h s an toàn, tr ng thái ngo i h i c a Chi
nhánh. Ch u trách nhi m v vi c th c hi n các quy nh v công tác ngu n v n
t i Chi nhánh. Ch u trách nhi m v vi c th c hi n úng các quy nh v công tác
ngu n v n t i Chi nhánh.
Th m nh d án u tư Trang - 30 -
http://www.kinhtehoc.net
44. www.kinhtehoc.net
GVHD: Huỳnh Th C m Lý SVTH: Ph m Th Y n
+ Ch c năng, nhi m v chính c a phòng tài chính k toán:
Qu n lý và th c hi n công tác h ch toán k toán chi ti t, k toán t ng h p.
Tr c ti p h ch toán các nghi p v phát sinh t i phân h k toán t ng h p. Th c
hi n ch báo cáo k toán, th c hi n công tác h u ki m i v i ho t ng tài
chính k toán c a chi nhánh.
xu t giao k ho ch thu chi, l i nhu n và d toán k ho ch mua s m,
chi tiêu. L p quy t toán tài chính c a chi nhánh.
Ch u trách nhi m v tính úng n, chính xác, k p th i, h p lý, trung th c
c a s li u k toán, báo cáo k toán, báo cáo tài chính. L p các báo cáo k toán
tài chính theo quy nh c a Nhà nư c và cá báo cáo ph c v cho qu n tr i u
hành c a chi nhánh.
Các nhi m v khác theo yêu c u c a giám c chi nhánh.
+ Ch c năng, nhi m v chính c a phòng t ch c hành chính:
Ph bi n, quán tri t các văn b n quy nh, hư ng d n và quy trình nghi p
v liên quan n công tác t ch c, qu n lý nhân s và phát tri n ngu n nhân l c
c a nhà nư c, BIDV và cán b nhân viên trong chi nhánh. T ch c tri n khai
th c hi n và qu n lý công tác thi ua khen thư ng c a chi nhánh theo quy nh.
Th c hi n công tác văn thư, qu n lý, s d ng con d u c a chi nhánh theo
úng quy nh c a pháp lu t và BIDV. Th c hi n công tác h u c n m b o công
c , phương ti n làm vi c an toàn lao ng cho cán b công nhân viên, mb o
môi trư ng làm vi c văn minh, s ch p.
+ Ch c năng, nhi m v chính c a t i n toán:
T ch c v n hành h th ng công ngh thông tin ph c v ho t ng kinh
doanh, ph c v khách hàng m b o liên t c và thông su t. Th c hi n công tác
k thu t, b o trì, x lý s c h th ng máy móc thi t b và chương trình ph n
m m. T ch c lưu tr , b o m t, ph c h i d li u và x lý các s c k thu t c a
h th ng.
Tham mưu xu t giám c v k ho ch ng d ng công ngh thông tin
liên quan công ngh t i chi nhánh.
Th m nh d án u tư Trang - 31 -
http://www.kinhtehoc.net