ממצאי ביקורת רוחב בנושא איסור הלבנת הון בחברת ביטוח

1. ‫ישראל‬ ‫מדינת‬
‫האוצר‬ ‫משרד‬-,‫ההון‬ ‫שוק‬ ‫אגף‬‫וח‬ ‫ביטוח‬‫י‬‫סכון‬
‫קפלן‬ '‫רח‬1‫ירושלים‬31036‫ת.ד‬3100:'‫טל‬02-5317111:'‫פקס‬02-5695342
‫אוצר‬‫ברשת‬:www.mof.gov.il‫שער‬‫הממשלה‬:www.gov.il
‫ו‬'‫באב‬‫התשע‬"‫ו‬
10‫באוגוסט‬2016
‫שה‬.2016-15539
‫עמדת‬‫ממונה‬-‫ממצאי‬‫ביקורת‬:
‫ממצאי‬‫ביקורת‬‫רוחב‬‫בנושא‬‫איסור‬‫הלבנת‬‫הון‬‫בחברות‬‫ביטוח‬
1.‫כללי‬
‫במסגרת‬‫חוק‬‫איסור‬‫הלבנת‬‫הון‬,‫התש‬‫"ס‬-2000" :‫(להלן‬‫החוק‬)",‫וצו‬‫איסור‬‫הלבנת‬‫הון‬‫(חוב‬‫ו‬‫ת‬‫זיהוי‬,
‫דיווח‬‫וניהול‬‫רישומים‬‫של‬‫ביטוח‬ ‫וסוכן‬ ‫מבטח‬,)‫התשס‬‫"ב‬-2001" :‫(להלן‬‫הצו‬",)‫הוטל‬‫ו‬‫חובות‬‫שונות‬‫על‬
‫חברות‬‫ביטוח‬" :‫(להלן‬‫החברות‬)",‫לגבי‬‫פעולות‬‫המחייבות‬‫דיווח‬‫לרשות‬‫לאיסור‬‫הלבנת‬‫הון‬:‫(להלן‬
"‫הרשות‬)",‫לגבי‬‫זיהוי‬‫ואימות‬‫פרטי‬‫מבוטח‬‫ו‬‫ל‬‫גבי‬,‫רישומים‬ ‫ניהול‬‫ו‬‫זאת‬‫במטרה‬‫למנוע‬‫שימוש‬ ‫של‬ ‫מצבים‬
‫ביטוח‬ ‫בפוליסות‬‫כאמצעי‬‫ל‬‫הלבנת‬‫הון‬.1
‫אגף‬‫שוק‬‫ההו‬‫ן‬,‫ביטוח‬‫וחיסכון‬" :‫(להלן‬‫אגף‬‫שוק‬‫ההון‬)",‫ערך‬‫ב‬‫השנים‬ ‫שלוש‬‫האחרונות‬‫ביקורות‬‫רוחב‬
‫בחברות‬‫לבחינת‬‫תהליכי‬‫העבודה‬‫ה‬‫קיימים‬‫ועמידת‬‫מערך‬‫והבקרה‬ ‫הפיקוח‬ ,‫הציות‬‫בחברות‬‫בהוראות‬
.‫והצו‬ ‫החוק‬
‫הממצאים‬‫הע‬‫י‬‫קר‬‫י‬‫ים‬‫שעלו‬‫ביקורות‬ ‫אגב‬‫הרוחב‬‫בשינויים‬ ,‫מפורטים‬‫הנדרשים‬‫ממונה‬ ‫בעמדת‬ ,-‫ממצאי‬
‫ב‬ ‫שפורסמה‬ ‫גמל‬ ‫קופות‬ ‫של‬ ‫מנהלות‬ ‫בחברות‬ ‫הון‬ ‫הלבנת‬ ‫איסור‬ ‫בנושא‬ ‫רוחב‬ ‫ביקורת‬-13‫באוגוסט‬2014.
‫ב‬‫זה‬ ‫מסמך‬‫ו‬ ‫דגשים‬‫ממצאים‬‫נוספים‬‫ב‬ ‫שנתגלו‬‫ביטוח‬ ‫חברות‬‫ו‬‫מטרתו‬‫לאפשר‬‫הוראות‬ ‫ביישום‬ ‫אחידות‬
‫ו‬ ‫והצו‬ ‫החוק‬‫כן‬‫לשפר‬‫את‬.‫בנושא‬ ‫החברות‬ ‫התנהלות‬
2.‫השקעה‬ ‫חוזי‬
‫בחברות‬‫רבות‬‫ישנם‬"‫חוזי‬‫השקעה‬",‫שהינם‬‫פוליסות‬‫חיסכון‬‫ללא‬‫מרכיב‬‫ביטוחי‬,‫שאין‬‫בהם‬‫מגבלה‬‫על‬
‫סכום‬‫ההפקדה‬,‫טווח‬‫הזמן‬‫להשקעה‬‫או‬‫מטרת‬‫ההשקעה‬.‫בנוסף‬,‫כספי‬‫הפוליסות‬‫ניתנים‬‫למשיכה‬‫בכל‬
‫עת‬‫וללא‬‫הגבלה‬.‫אופי‬‫פעילות‬‫המתאפיין‬ ‫השקעה‬ ‫חוזי‬ ‫של‬ ‫זה‬‫ב‬‫גמישות‬‫הכספים‬ ‫של‬ ‫ובמשיכה‬ ‫בהפקדה‬
‫ו‬‫ב‬‫נזילות‬‫ם‬‫להוות‬ ‫עלול‬‫מוגבר‬ ‫סיכון‬‫ל‬‫הלבנת‬‫הון‬,‫ש‬‫את‬ ‫מחייב‬‫את‬ ‫מוגבר‬ ‫באופן‬ ‫ולנטר‬ ‫לבחון‬ ‫החברות‬
‫בחוזי‬ ‫הפעילות‬‫ה‬‫ה‬‫שקעה‬‫בפדיונה‬ ‫וכלה‬ ‫הפוליסה‬ ‫חיי‬ ‫לאורך‬ ,‫ההצטרפות‬ ‫משלב‬ ‫החל‬.2
‫א‬.‫הצטרפו‬‫ת‬:
‫על‬ ‫להקפיד‬ ‫יש‬‫ואימות‬ ‫זיהוי‬‫מדויק‬‫ים‬‫המבוטח‬ ‫פרטי‬ ‫של‬,‫המוטבים‬‫בפוליסה‬ ‫הפעולה‬ ‫ומבצעי‬‫ו‬‫מילוי‬
‫נהנה‬ ‫הצהרת‬‫כנדרש‬‫בצו‬.‫לבחון‬ ‫יש‬ ,‫רגיל‬ ‫בלתי‬ ‫בדיווח‬ ‫הצורך‬ ‫לגבי‬ ‫אפקטיבית‬ ‫בחינה‬ ‫לבצע‬ ‫מנת‬ ‫על‬
‫את‬‫הפוליסה‬ ‫בעל‬ ‫של‬ ‫הפעילות‬ ‫אופי‬,‫לדוגמ‬‫ה‬:‫ה‬‫אם‬‫ה‬‫קיימות‬ ‫פוליסות‬ ‫בעל‬ ‫ינו‬‫נוספות‬‫בחברה‬,‫האם‬
‫עצמו‬ ‫עבור‬ ‫הפוליסות‬‫אחרים‬ ‫מוטבים‬ ‫עבור‬ ‫או‬‫ב‬ ‫ההפקדות‬ ‫גובה‬ ,‫הפוליסות‬ ‫כל‬‫הקשורות‬‫ולחוד‬ ‫יחד‬
.'‫וכיו‬
1‫הינ‬ ‫שהוטלו‬ ‫החובות‬ ,‫לצו‬ ‫בהתאם‬ ‫כי‬ ‫נציין‬‫ן‬‫בגין‬‫פוליסות‬‫של‬‫במעמד‬ ‫מבוטחים‬‫בלבד‬ ‫עצמאי‬.
2‫זו‬ ‫בעמדה‬‫ישנן‬‫לנ‬ ‫דוגמאות‬ ‫מספר‬‫י‬‫ט‬‫ו‬‫פעילות‬ ‫ר‬‫ל‬ ‫בסיכון‬‫הון‬ ‫הלבנת‬,‫כי‬ ‫נדגיש‬‫ב‬ ‫אין‬‫כך‬‫נוספות‬ ‫בדיקות‬ ‫מלבצע‬ ‫החברות‬ ‫את‬ ‫לפטור‬ ‫בכדי‬
.‫כאמור‬ ‫פעילות‬ ‫לנטר‬ ‫מנת‬ ‫על‬

2. 2
‫רח‬'‫קפלן‬1‫ירושלים‬9103002‫ת‬.‫ד‬3100‫טל‬:'02-5317111‫פקס‬:'02-5695342
‫אוצר‬‫ברשת‬:www.mof.gov.il‫שער‬‫הממשלה‬:www.gov.il
‫ב‬.‫מהלך‬‫חיי‬‫הפוליסה‬:
‫יש‬‫לנ‬‫טר‬‫החיסכון‬ ‫בפוליסות‬ ‫הפעילות‬ ‫את‬‫הפוליסה‬ ‫חיי‬ ‫במהלך‬ ‫שוטף‬ ‫באופן‬,‫פעילות‬ ‫לזהות‬ ‫מנת‬ ‫על‬
‫רגילה‬ ‫בלתי‬‫לדוגמ‬‫ה‬:‫המבוטח‬ ‫בפרטי‬ ‫שינויים‬ ‫של‬ ‫בדיקה‬‫ה‬ ‫או‬‫הפקדות‬ ,‫לכך‬ ‫הסיבות‬ ‫ותיעוד‬ ‫מוטבים‬
‫גבוהות‬ ‫פעמיות‬ ‫חד‬‫או‬‫מסף‬ ‫נמוכות‬ ‫הינן‬ ‫אם‬ ‫גם‬ ‫מרובות‬ ‫הפקדות‬‫ה‬‫דיווח‬‫בדיקה‬ ,‫ותיעוד‬‫של‬
‫מה‬ ‫החשבונות‬‫ם‬‫לפוליסה‬ ‫הכספים‬ ‫מופקדים‬(‫אותו‬ ‫של‬ ‫פוליסות‬ ‫למספר‬ ‫שמפקיד‬ ‫חשבון‬ ‫אותו‬
‫מבוטח‬).'‫וכיו‬
‫ג‬.‫פדיון‬:
‫בק‬ ‫לבצע‬ ‫יש‬‫החיסכון‬ ‫מפוליסות‬ ‫משיכות‬ ‫אחר‬ ‫וניטור‬ ‫רה‬‫רגילות‬ ‫כבלתי‬ ‫הנחזות‬ ‫פעולות‬ ‫איתור‬ ‫לצורך‬
‫סעיף‬ ‫להוראות‬ ‫בהתאם‬6.‫לצו‬ )‫(ג‬,‫חשבון‬ ‫לאותו‬ ‫מבוטח‬ ‫אותו‬ ‫של‬ ‫שונות‬ ‫מפוליסות‬ ‫משיכות‬ :‫לדוגמה‬
.'‫וכיו‬ ‫קצר‬ ‫זמן‬ ‫בתוך‬ ‫ומשיכה‬ ‫הפקדה‬ ,‫פוליסה‬ ‫מאותה‬ ‫דיווח‬ ‫לסף‬ ‫מתחת‬ ‫משיכות‬ ‫מספר‬
3.‫ממצאים‬
‫א‬.‫חובות‬‫זיהוי‬‫רישומים‬ ‫וניהול‬ ‫אימות‬,‫תהליך‬‫תנועת‬‫הכסף‬‫בחברה‬)‫ומשיכות‬ ‫(הפקדות‬,‫ממשל‬
‫תאגידי‬)‫עובדים‬ ‫הדרכות‬ ,‫חובות‬ ‫למילוי‬ ‫אחראי‬ ,‫נהלים‬ ,‫(דירקטוריון‬‫לאיסור‬ ‫לרשות‬ ‫ודיווחים‬
‫הון‬ ‫הלבנת‬
‫הביקורות‬ ‫ממצאי‬‫הביטוח‬ ‫בחברות‬ ‫שבוצעו‬‫הנוגע‬ ‫בכל‬‫לחובות‬‫ב‬‫זה‬ ‫סעיף‬,‫הביקורות‬ ‫לממצאי‬ ‫זהים‬
‫שנעשו‬‫ב‬‫קופות‬ ‫של‬ ‫מנהלות‬ ‫חברות‬‫גמל‬.‫יש‬‫לראות‬‫זה‬ ‫לעניין‬,‫הנדרשים‬ ‫בשינויים‬ ,‫את‬‫פירוט‬
‫ה‬‫יישומים‬‫ה‬‫חסרים‬‫ה‬ ‫היישומים‬ ‫פירוט‬ ‫ואת‬‫ראויים‬‫בסעיף‬2‫ל‬‫עמדת‬‫ממונה‬-‫ממצאי‬‫ביקורת‬:
‫ממצאי‬‫ביקורת‬‫רוחב‬‫בנושא‬‫איסור‬‫הלבנת‬‫הון‬‫בחברות‬‫מנהלות‬‫של‬‫קופות‬‫גמל‬‫מ‬-13‫באוגוסט‬2014
(‫ש‬.‫ה‬16066-2014).
‫ב‬.‫דיווחים‬‫בלתי‬‫רגילים‬‫לרשות‬‫איסור‬‫הלבנת‬‫הון‬
‫סעיף‬6(‫ג‬‫כי‬ ‫קובע‬ ‫לצו‬ )‫על‬‫מבטח‬‫לרשות‬ ‫לדווח‬‫המוסמכת‬‫על‬‫פעולה‬ ‫"כל‬‫חיים‬ ‫ביטוח‬ ‫חוזה‬ ‫מכוח‬
‫ברשות‬ ‫המצוי‬ ‫המידע‬ ‫שלאור‬‫ם‬‫בעיניה‬ ‫נחזית‬‫ם‬‫מטרתה‬ ‫כי‬ ‫שנראה‬ ‫פעולה‬ ‫זה‬ ‫ובכלל‬ ,‫רגילה‬ ‫כבלתי‬
‫בסעי‬ ‫שנקבעה‬ ‫הדיווח‬ ‫חובת‬ ‫את‬ ‫לעקוף‬)‫(א‬ ‫קטנים‬ ‫פים‬‫ו‬-)‫(ב‬‫ובירור‬ ‫שאלות‬ ‫בהצגת‬ ‫צורך‬ ‫בלא‬ ‫אך‬ ,
‫הפעולה‬ ‫ומבצע‬ ‫השירות‬ ‫מקבל‬ ‫מול‬ ‫אל‬ ‫עובדות‬".
‫יישומים‬‫חסרים‬:
1.‫במספר‬‫כי‬ ‫נמצא‬ ‫חברות‬‫בהם‬ ‫במקרים‬‫דיווח‬‫החברה‬ ‫ה‬‫על‬‫רגילה‬ ‫פעולה‬‫החברה‬ ,‫דיווח‬ ‫לא‬‫ה‬
‫גם‬ ‫במקביל‬‫פוליסה‬ ‫אותה‬ ‫בגין‬ ‫רגילה‬ ‫בלתי‬ ‫פעולה‬ ‫על‬‫או‬‫פעולה‬‫ש‬ ‫למרות‬ ‫זאת‬ ,‫המקרה‬ ‫נסיבות‬
‫הצריכו‬‫רגיל‬ ‫בלתי‬ ‫דיווח‬ ‫לדווח‬.
2.‫בהם‬ ‫במקרים‬ ‫כי‬ ‫נמצא‬ ‫חברות‬ ‫במספר‬‫פעולה‬ ‫על‬ ‫החברה‬ ‫דיווחה‬‫מסמכים‬ ‫צורפו‬ ‫לא‬ ,‫רגילה‬ ‫בלתי‬
‫רלוונטיים‬‫נוספים‬‫לרשות‬ ‫לדיווח‬‫איכותי‬ ‫נימוק‬ ‫נמצא‬ ‫ולא‬‫לדווח‬ ‫החברה‬ ‫החליטה‬ ‫מדוע‬ ‫המפרט‬
‫בגין‬‫ה‬‫פעולה‬‫ו‬‫לא‬‫מועברים‬‫פרטים‬‫שיש‬‫בהם‬‫בכדי‬‫להרחיב‬‫על‬‫נסיבות‬‫וסי‬‫בות‬‫הדיווח‬.
3.‫במספר‬‫חברות‬‫נמצא‬‫כי‬‫במקרים‬‫בהם‬‫דיווחה‬‫החברה‬‫על‬‫פעולה‬‫בלתי‬‫רגילה‬‫הכוללת‬
‫קבלת‬/‫העברת‬‫כספים‬,‫החברה‬‫לא‬‫העבירה‬‫בדיווח‬‫את‬‫פרטי‬‫הצד‬‫הנגדי‬‫לפעולה‬(‫פרטי‬‫החשבון‬
‫ממנו‬‫התקבלו‬‫או‬‫אליו‬‫הועברו‬‫הכספים‬).

3. 3
‫רח‬'‫קפלן‬1‫ירושלים‬9103002‫ת‬.‫ד‬3100‫טל‬:'02-5317111‫פקס‬:'02-5695342
‫אוצר‬‫ברשת‬:www.mof.gov.il‫שער‬‫הממשלה‬:www.gov.il
‫יישומים‬‫ראויים‬:
1.‫ד‬‫י‬.‫רגילות‬ ‫פעולות‬ ‫על‬ ‫בדיווח‬ ‫תלות‬ ‫ללא‬ ‫רגילות‬ ‫בלתי‬ ‫פעולות‬ ‫על‬ ‫ווח‬‫לדוגמא‬,‫בודדת‬ ‫פעולה‬
‫ש‬‫דווח‬‫בדיווח‬ ‫ה‬‫מבוטח‬ ‫בפוליסת‬ ‫רגיל‬,‫הצטר‬‫פה‬‫פעולות‬ ‫למכלול‬‫שה‬ ‫המבוטח‬ ‫של‬‫כפעולות‬ ‫וגדרו‬
‫ולכן‬ ‫רגילות‬ ‫בלתי‬‫החברה‬‫התייחס‬‫ה‬‫לאות‬ ‫גם‬‫ה‬‫פעול‬‫ה‬‫בגינ‬‫ה‬‫דיווחה‬ ‫החברה‬‫רגיל‬ ‫דיווח‬‫בדיווח‬
‫רגיל‬ ‫הבלתי‬.
‫אינו‬ ‫רגיל‬ ‫דיווח‬ ‫כי‬ ‫נדגיש‬‫פוטר‬‫או‬ ‫פוליסה‬ ‫אותה‬ ‫בגין‬ ‫לדווח‬ ‫שיש‬ ,‫רגיל‬ ‫בלתי‬ ‫בדיווח‬ ‫הצורך‬ ‫את‬
‫פעולה‬.‫רגיל‬ ‫בדיווח‬ ‫הצורך‬ ‫את‬ ‫פוטר‬ ‫אינו‬ ‫רגיל‬ ‫בלתי‬ ‫דיווח‬ ,‫להיפך‬ ‫וכן‬,‫אותה‬ ‫בגין‬ ‫לדווח‬ ‫שיש‬
‫פעולה‬ ‫או‬ ‫פוליסה‬.
2.‫דיווח‬‫פעולה‬ ‫על‬‫רגילה‬ ‫בלתי‬‫ה‬‫איכותי‬ ‫נימוק‬ ‫כולל‬‫של‬‫ההחלטה‬‫לדיווח‬ ‫רלוונטיים‬ ‫מסמכים‬ ‫וצרוף‬
‫פעולה‬ ‫אותה‬ ‫בגין‬‫החברות‬ ‫בידי‬ ‫שקיימים‬ ‫ככל‬ ,.‫במספר‬ ‫דיווח‬ ‫לסף‬ ‫הקרובות‬ ‫הפקדות‬ ,‫לדוגמא‬
‫מבוטח‬ ‫אותו‬ ‫של‬ ‫פוליסות‬.‫ותדירותן‬ ‫ההפקדות‬ ‫אופן‬ ‫לגבי‬ ‫הסבר‬ ‫עם‬ ‫יחד‬ ‫במרוכז‬ ‫דווחו‬
3.‫דיווח‬‫על‬‫פעולה‬‫בלתי‬‫רגילה‬‫תוך‬‫ציון‬‫פרטי‬‫חשבון‬‫של‬‫הצד‬‫הנגדי‬,‫לדוגמא‬‫פ‬‫עולה‬‫של‬‫הפקדה‬
‫ומשיכה‬‫בסמוך‬-‫יש‬‫לציין‬‫את‬‫הפרטים‬‫לגבי‬‫החשבון‬‫בבנק‬(‫בנק‬,‫מספר‬‫סניף‬,‫מספר‬‫חשבון‬,‫שם‬
‫בעלים‬,‫מספר‬‫זהות‬‫בעלים‬'‫וכיו‬)‫ממנו‬‫הועברו‬‫הכספים‬,‫שידועים‬ ‫ככל‬ ,‫וגם‬‫את‬‫פרטי‬‫החשבון‬
‫אליו‬‫העבירה‬‫החברה‬‫את‬‫כספי‬‫הפדיון‬.
4.‫דיווח‬‫על‬‫פעולה‬‫בלתי‬‫רגילה‬‫תוך‬‫ציון‬‫פרטים‬‫כגון‬:‫סוג‬‫פוליסה‬,‫אופי‬‫הפעילות‬‫החריגה‬‫והרגילה‬,
‫ישויות‬‫בפוליסה‬,‫תאריך‬‫פתיחה‬,‫אופן‬‫ביצוע‬‫העברת‬‫הכספים‬-‫שיק‬/‫העברה‬‫בנקאית‬,‫היקף‬
‫ותדירות‬‫העברת‬‫הכספים‬,‫בדיווחים‬‫על‬‫הלוואות‬-‫תקופת‬‫ההחזר‬‫וכיו‬'.
‫בכבוד‬‫רב‬,
‫דורית‬‫סלינגר‬
‫הממונה‬‫על‬‫שוק‬‫ההון‬‫ביטוח‬‫וחיסכון‬