Демоверсия бизнес план натяжных потолков

БИЗНЕС-ПЛАН
НАТЯЖНЫХ ПОТОЛКОВ
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
E-mail: vip@bizplan5.ru
Тел: (495) 645 18 95

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www.bizplan5.ru , vip@bizplan5.ru ,+7 (495) 645 18 95
2
Разработка бизнес-плана на заказ.
1. Вы планируете создание бизнеса с объемом инвестиций от 3 до 500 млн. рублей;
2. Вам нужен бизнес-план для себя, что бы полностью разобраться и просчитать проект;
3. Бизнес-план вам нужен, в том числе для того, что бы привлечь внешнее финансирование:
кредит, частные инвестиции или субсидии государства;
В чем основные риски при заказе бизнес-плана на стороне?
Непроверенные источники данных. Вместо анализа рынка копируются статьи из
интернета. В результате вместо реального рабочего бизнес-плана получается плохенький
реферат студента.
Ошибки в финансовых расчетах. Слабые консалтинговые компании берут усредненные
данные, не учитывают специфику региона, допускают ошибки в прогнозах и расчетах. Как
результат ошибочный бизнес-план, который приводит к убыткам на 10 млн. рублей и выше.
По такому бизнес-плану не получится привлечь финансирование и запустить бизнес.
Не соблюдение требований банков и инвесторов. Невозможность согласовать бизнес-
план с банком или инвестором приводит к тому, что затягиваются сроки привлечения
финансирования либо, вы вообще получаете отказ в финансировании.
Срыв сроков и постоянные корректировки за счет заказчика. Ошибки, допущенные на
предыдущих этапах, а именно: копирование статей из интернета вместо анализа рынка; не
соблюдение требований банков и инвесторов; ошибки в финансовых расчетах – все это
приводит к необходимости переделывать бизнес-план или постоянно вносить корректировки.
Само собой слабые консалтинговые компании не возьмут за это ответственность, и все
нужно будет корректировать за свой счет.
Ошибка при выборе консалтинговой компании приводит к тому, что вместо реального
бизнес-плана вы получаете набор статей, скопированных из интернета. Вместо грамотных
финансовых прогнозов своего бизнесы вы получаете расчеты с ошибками, которые могут привести к
убыткам на 10 млн. рублей и выше. Вместо привлечения финансирования со стороны банка,
частного инвестора или государства – вы получаете отказ в финансировании по причине
недоработанного бизнес-плана.
Хорошая новость состоит в том, что всего этого можно избежать и
получить очень хороший результат по выгодной цене.

3
Как работаем мы?
Проводим собственный всесторонний анализ рынка.
В результате вы получаете бизнес-план с маркетинговым исследованием на 40 – 80 страниц.
Маркетинговое исследование максимально достоверно и актуально. Это достигается за счет того,
что рынок анализируется специалистами сразу с нескольких сторон: используются данные Росстата,
отраслевой аналитики, данные Министерства Экономического Развития, данные крупных
отраслевых порталов, данные аналитических журналов и еженедельников, анализируются мнения
экспертов рынка и т.д. В результате вы получаете документ, который содержит ответы на все
вопросы, необходимые вам как собственнику бизнеса и вашим партнерам-инвесторам. Как
следствие: вам становится легче принимать управленческие решения по развитию бизнеса и легче
привлекать финансирование.
Составляем индивидуальную финансовую модель вашего бизнеса.
В процессе составления финансовых расчетов мы учитываем все нюансы. Если вы находитесь в
городе Энске, то заработную плату, аренду, стоимость ресурсов мы возьмем для города Энска. В
результате вы получите финансовый анализ бизнеса, в котором будут посчитаны инвестиции,
доходы, расходы, безубыточность, окупаемость и рентабельность инвестиций с учетом нюансов
вашего местоположения и специфики бизнеса. Как следствие – у вас на руках будет реальная
финансовая модель, которой будет удобно пользоваться как вам, так и инвесторам-кредиторам.
Считаем 3 сценария развития проекта.
Вы получите 3 варианта запуска бизнеса: минимум инвестиций, максимум инвестиций, средний
объем инвестиций. Также вы получите 3 прогноза: пессимистичный, нейтральный и оптимистичный.
Вы также будете видеть, как меняется окупаемость и рентабельность проекта в зависимости от
изменения различных параметров, например, таких как: заработная плата, стоимость ресурсов,
аренда, проходимость или процент загрузки и т.д. В результате – вы как собственник бизнеса
будете видеть, какой из вариантов развития наиболее оптимальный и выгодный. А ваш
инвестор увидит, как меняется окупаемость его инвестиций в зависимости от тех или иных
факторов. Как следствие вам будет легче развивать бизнес и привлечь финансирование: как
кредитное, так и частные инвестиции.
Доводим вас до результата.
Наша цель, что бы вы были полностью довольны результатом. Что бы вы смогли достичь
поставленных целей: открыть бизнес или привлечь финансирование. Поэтому мы завершаем работу
только тогда, когда вы нам скажете «Да! Теперь я полностью доволен полученным бизнес-планом»
Что бы начать работу над вашим бизнес-планом просто позвоните нам:
+7 (495) 645 18 95
Профессиональные бизнес-аналитики с удовольствием вам помогут!

4
Наш опыт.
1. Мы работаем более 5 лет (работаем с 2010 года)
2. За это время разработали более 350 бизнес-планов.
3. Все наши сотрудники – это квалифицированные профессионалы с опытом 10 лет и более.
4. Мы работаем во всех отраслях экономики: производстве, сельском хозяйстве, строительстве,
общепите, услугах, транспорте, розничной и оптовой торговле.
5. Мы работаем во всех регионах России, а также Грузии, Казахстане. (также у нас были
разовые проекты во Вьетнаме, Кубе, Камбодже, Швеции, США, Шри-Ланке – то есть нашего
опыта и компетенций хватает, что бы делать бизнес-планы не только в России, но и
заграницей)
Отзывы наших клиентов мы выложили в отдельный раздел на сайте:
http://bizplan5.ru/index.php/otzyvy
Результаты наших клиентов.
В результате работы за 5 лет было разработано более 350 бизнес-планов.
Наши клиенты успешно запускают бизнес проекты по всей территории России, стран СНГ и других
государств.
Наши клиенты успешно запустили такие бизнесы, как:
1. Завод ЖБИ;
2. Завод по производству Кирпича;
3. Строительство многоквартирных жилых домов;
4. Строительство коттеджных поселков;
5. Фермы по выращиванию, убою и переработке КРС, свинины;
6. Молочные фермы;
7. Завод по производству безалкогольных напитков;
8. Птицефермы и птицефабрики;
9. Детские сады;
10. Салоны красоты;
11. Завод по производству Асфальта;
12. Завод по производству Сухих Строительных Смесей;
13. Завод по производству Антифриза, Мочевины и Омывающих жидкостей;
14. Спорт бары;
15. Рестораны;
16. Компания по доставке суши и пиццы;
17. Столовые;
18. Службы Такси
И т.д. Проектов ОЧЕНЬ МНОГО.
Наши клиенты успешно сотрудничают с такими банками, как: Сбербанк, ВТБ, ВЭБ, Россельхоз
банк и др. Также наши клиенты успешно привлекают частные инвестиции и получают поддержку
своих проектов на государственном уровне.

5
Стоимость и сроки разработки бизнес-планов
Тариф
«Базовый»
Тариф
«Бизнес»
Тариф
«ВИП»
Укрупненный анализ
рынка
Да Да Да
конкурентов
Да Да Да
Клиентов
Да Да Да
Детальный анализ рынка Нет Да Да
Детальный анализ
конкурентов
Нет Да Да
клиентов
Нет Да Да
Выявление ключевых
тенденций на рынке
Нет Нет Да
Маркетинговая стратегия
развития
Нет Нет Да
поставщиков и
подрядчиков
Нет Да Да
поставщиков и
подрядчиков
Нет Нет Да
Укрупненный план
инвестиций
Да Да Да
Детальный план
инвестиций
Нет Да Да
Укрупненный прогноз
доходов
Да Да Да
Детальный прогноз
доходов
Нет Да Да
Укрупненный прогноз
расходов
Да Да Да
Детальный прогноз
расходов
Нет Да Да
Прогноз налогов Да Да Да
Расчет безубыточности Да Да Да
Прогноз Отчет о
Прибылях и убытках
Да Да Да
Прогноз Отчета о
Движении денежных
средств
Да Да Да
Расчет окупаемости
инвестиций и других
показателей (NPV, IRR)
Да Да Да
Расчет трех форматов
запуска бизнеса
Нет Нет Да
Расчет трех сценариев
развития проекта
Нет Нет Да
Все бизнес-планы соответствую международному стандарту ЮНИДО, требованиям российских и европейских
банков, требованиям, как частных инвесторов, так и инвестиционных фондов.
Срок
разработки
4-5 дней 2 – 2,5 недели 1 – 1,5 месяца
Стоимость:
45 000 – 50 000
руб.
80 000 – 90 000
руб.
140 000 – 180 000
руб.
Что бы начать работу над вашим бизнес-планом просто позвоните нам:
+7 (495) 645 18 95
Профессиональные бизнес-аналитики с удовольствием вам помогут!

6
Отзыв на разработку бизнес-плана.
Выражаю свою признательность коллективу компании
«БизпланиКО» и лично Хлебникову Олегу, за последние 5
лет мне не приходилось работать с более
профессиональной компанией. Хватило одного звонка и
пяти шести писем, что бы совершено незнакомые с тобой и
тем, что ты собираешься делать люди, вникли в проект и
просчитали его с такой детальной точностью.
Оперативно реагировали и быстро учитывали все мои
пожелания. После окончание строительства, жду коллектив
компании у себя в гостях.
Ребята, большое Вам спасибо !!!
С Вами Я стал на один шаг ближе к своей мечте !!!
Начинающий винодел Самойлов Р.Р.

7
Отзыв на разработку бизнес-плана.
Олег, добрый день!
Хочу поблагодарить вас за проделанную работу. Бизнес-
план содержит много полезной информации по нашему
новому направлению бизнеса, хорошо проработана
финансовая часть. Очень подробно описан бизнес
основных конкурентов.
Порадовало и то, что все наши пожелания и вносились
вами быстро и соответствовали нашим требованиям.
Желаю вам в дальнейшем больше квалифицированных
сотрудников, много лояльных клиентов, высоких
финансовых показателей и процветания.
Андрей Аржанов,
Генеральный директор «АртСтройМонтаж»

8
Отзыв на бизнес-план.
Нам хотелось поручить составление бизнес плана для
своего проекта успешной и надежной компании. Именно
поэтому мы и выбрали компанию "БизпланиКо", они уже
сделали множество успешных проектов, с ними удобно и
легко работать.
Почти круглосуточная доступность, оперативность и
профессионализм отличает сотрудников компании
"БизпланиКо".
Особенную благодарность хочется выразить
руководителю компании, Хлебникову Олегу Николаевичу,
за выполнение качественной работы, ориентированность
на высокий результат и за сдачу проекта в обозначенный
срок.
Хотели поблагодарить вас за хорошо выполненную
работу!
Руководство агрохолдинга «Оптина»

9
Внимание!
Данный бизнес-план является
собственностью консалтинговой компании
ООО «БизпланиКо».
Никакая его часть не может быть скопирована
или использована без письменного на то
разрешения со стороны ООО «БизпланиКо».

10
Оглавление
Оглавление........................................................................................................................................................2
Резюме.............................................................................................................................................................12
1.1 Описание бизнес-процессов...........................................................................................................13
1.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней деятельности..14
1.3 Описание этапов развития бизнеса ...............................................................................................14
1 Маркетинговый анализ рынка натяжных потолков ...........................................................................15
1.1 Анализ рынка натяжных потолков России...................................................................................15
1.1.1 Объем рынка в денежном и натуральном выражении .........................................................15
1.1.2 Динамика развития рынка натяжных потолков в России в хххх – хххх годах в денежном
и натуральном выражении ....................................................................................................................17
1.1.3 Прогноз развития рынка натяжных потолков России на период хххх – хххх годов ........19
1.2 Анализ рынка натяжных потолков Москвы................................................................................22
1.2.1 Объем рынка натяжных потолков Москвы в денежном и натуральном выражении........22
1.2.2 Тенденции развития регионального рынка за период хххх – хххх годов..........................24
1.2.3 Прогнозы роста регионального рынка натяжных потолков на период с хххх по хххх
годы 27
1.3 Анализ потребительской среды.....................................................................................................29
1.3.1 Общая характеристика потребительской среды...................................................................29
1.4 Анализ конкурентного окружения ................................................................................................30
1.5 Краткая характеристика компаний, представленных на рынке натяжных потолков
Москвы ........................................................................................................................................................31
1.5.1 Ценовой анализ ........................................................................................................................34
2 Производственный план........................................................................................................................36
2.1 Потребность в транспортных средствах .......................................................................................36
2.2 Потребность в ресурсах..................................................................................................................36
2.3 Расчет объема производства (продажи)........................................................................................36
2.4 Потребность в формировании запаса материалов .......................................................................37
2.5 Условно-постоянные расходы .......................................................................................................38
3 Инвестиционный план...........................................................................................................................38
4 Финансовый план...................................................................................................................................40
4.1 План доходов...................................................................................................................................40
4.2 План расходов..................................................................................................................................47
4.3 Расчет налоговых выплат ...............................................................................................................54
4.4 Отчет о движении денежных средств ...........................................................................................57
4.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности...............................................................57

11
4.4.2 Денежные потоки от инвестиционной деятельности...........................................................63
4.4.3 Денежные потоки от проекта..................................................................................................64
4.5 Расчет амортизационных отчислений...........................................................................................67
4.6 Отчет о прибылях и убытках .........................................................................................................69
5 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта...........................................................................71
5.1 Расчет уровня безубыточности......................................................................................................71
6 Финансовый анализ ...............................................................................................................................74
6.1 Расчет показателей продаж ............................................................................................................74
6.2 Расчет показателей основной деятельности.................................................................................75
6.3 Расчет показателей рентабельности..............................................................................................75
7 Инвестиционный анализ .......................................................................................................................76
7.1 Срок окупаемости ...........................................................................................................................76
7.2 Индекс доходности .........................................................................................................................78
7.3 Внутренняя норма доходности ......................................................................................................78
7.4 Чистый дисконтированный доход.................................................................................................78
8 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта ..........................................................81
8.1 Сводные показатели проекта .........................................................................................................81
8.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса....................................................81

12
Резюме
В рамках настоящего проекта предусматривается развитие торговли натяжными потолками, а также
материалами и комплектующими для производства натяжных потолков.
Общая сумма инвестиций составляет ххх ххх руб., из которых ххх ххх руб. – затраты на
приобретения автотранспорта, ххх ххх руб. – затраты на формирование запасов материалов, хх ххх
руб. – затраты на подготовительные работы.
В рамках рассматриваемого проекта предполагается реализация готовых натяжных потолков,
пленок ПВХ, багетов, светильников, ламп, платформ для дилеров и частных лиц.
Направления инвестиционных вложений Итого:
Подготовительные работы хх хххр.
Автотранспорт (ГАЗ) ххх хххр.
Формирование запаса материалов ххх хххр.
Итого: ххх хххр.
Таблица 1. Инвестиционный план
Средства для реализации проекта предполагается привлечь за счет средств инвестора или
собственных средств инициатора проекта (без привлечения банковского кредита).
Расчетный период проекта – х года. Выручка от реализации продукции за прогнозный период
составит хх ххх ххх руб.
Расходы по проекту складываются из общих производственных затрат, административно-
хозяйственных и коммерческих расходов.
Общая сумма расходов от операционной деятельности за прогнозный период составляет хх ххх ххх
руб.
Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки дисконтирования – хх%.
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, % хх%
Точка безубыточности, ежемесячных продаж х ххх хххр.
Операционный рычаг хх%
Показатели рентабельности: Средние значения по проекту
Рентабельность продаж хх%
Рентабельность активов хх%
Оборачиваемость активов х,х
Показатели основной деятельности Средние значения по проекту
Объем продаж, в мес. х ххх хххр.
Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр.
Чистая прибыль, в мес. ххх хххр.
Денежный поток, в мес. хх хххр.
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. ххх%
Объем инвестиций ххх хххр.
Чистый Дисконтированный Доход х ххх хххр.
Инвестиционный период, мес. х
Срок окупаемости, мес. хх
Индекс доходности за период прогноза ххх%
Таблица 2. Показатели эффективности проекта

13
Проект показывает высокие показатели финансовой эффективности: точка безубыточности продаж
составляет хх% от планируемого объема продаж (х ххх ххх руб. в месяц), рентабельность продаж
достигает уровня хх%, проект окупается за хх месяцев (без учета дисконтирования), внутренняя
норма доходности составит ххх% в год. Чистый дисконтированный доход составит х ххх ххх руб.
Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными факторами:
 Благоприятная рыночная конъюнктура – расположение в развивающемся регионе с наиболее
емкой потребительской средой.
 Высокий уровень рентабельности.
Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий значительными
финансовыми и коммерческими преимуществами.
1.1 Описание бизнес-процессов
Для бесперебойной работы реализации продукции необходима отладка основных и
вспомогательных бизнес-процессов.
В таблице представлено описание бизнес-процессов, которые будут реализовываться с учетом
развития предприятия.
№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
(ДОЛЖНОСТЬ)
Основные (производственные) бизнес-процессы
х. Закупка готового
полотна
Приобретение полотна у поставщиков
Основной производственный
отдел
х. Установка натяжных
потолков
Операции в соответствии технологическим процессом –
нагрев помещения, монтаж потолка, установка
электрооборудования и т.д.
Вспомогательные бизнес-процессы (управление и обслуживание)
х. Стратегическое
управление
Выбор стратегии развития, разработка плана
реализации стратегии, взаимодействие с инвесторами.
Генеральный директор
совместно с руководителями
подразделений
х. Оперативное
управление
Координирование деятельности подразделений
компании, принятие тактических управленческих
решений, решение текущих вопросов.
Руководители подразделений
х. Бухгалтерский
учет
Составление бухгалтерской отчетности, взаимодействие
с налоговыми органами, оптимизация налогообложения.
Финансовый отдел
х. Юридическая
поддержка
Решение вопросов, связанных с лицензированием и
сертификацией; составление договоров и пр.
Специализированные
компании на условиях
аутсорсинга
х. Работа
с кадрами
Поиск и обучение персонала, разработка и реализация
системы мотивации.
Руководители подразделений.
Обучение в
специализированных
компаниях.
х. Уборка и ремонт
помещений
Поддержание чистоты производственных и
административных площадей, прилежащей территории.
Текущий ремонт помещений.
Обеспечивает компания -
арендодатель помещений
х. Обеспечение
безопасности
Охрана территории, складских, производственных и
офисных помещений.
хх. Маркетинговая
поддержка
Проведение маркетинговых исследований, разработка и
воплощение маркетинговых программ.
Рекламно-маркетинговые
компании – аутсорсинг
хх. Развитие
продаж
Поиск новых ключевых клиентов, расширение сбытовой
сети, выход на новые рынки и сегменты потребителей.
Коммерческий отдел
хх. Обеспечение офисной
инфраструктуры
Закупка мебели, оргтехники, расходных материалов для
офиса представительства. Оплата текущих счетов за
электроэнергию, услуги связи, аренду помещения.
Администрация
Таблица 3. Бизнес-процессы предприятия по производству кирпича

14
1.2 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели
внутренней деятельности
Стратегические цели бизнеса определяются следующими ключевыми параметрами:
 Ежемесячный объем продаж – х ххх ххх руб.
 Ежемесячный объем чистой прибыли – ххх ххх руб.
 Рентабельность продаж – хх%.
 Денежный поток за месяц – хх ххх руб.
1.3 Описание этапов развития бизнеса
Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:
 Подбор автотранспорта.
 Приобретение материалов и комплектующих – формирование запаса материалов.
 Подбор квалифицированного рабочего персонала, его обучение и организация
производственного процесса.
 Организация процесса реализации продукции.
 Достижение проектных объемов продаж продукции, себестоимость которой соответствует
бизнес-плану.
Выход на запланированный объем продаж – х месяц.

15
1 Маркетинговый анализ рынка натяжных потолков
1.1 Анализ рынка натяжных потолков России
1.1.1 Объем рынка в денежном и натуральном выражении
Рынок ремонтных и строительных услуг в России в хххх году составил порядка х,х млрд. долларов.
В натуральном выражении данный рынок оценивается в хх млн. кв.м. жилья.
Доля рынка натяжных потолков в общем объеме рынка ремонтно-строительных услуг составляет
около х,х%1
.
Диаграмма 1. Структура рынка ремонтно-строительных услуг
Согласно этим данным, объем российского рынка натяжных потолков в хххх году оценивается в х,хх
млрд. долларов. В натуральном выражении его уровень достигает отметки х,хх млн. кв. м. жилья.
1
http://www.vira.ru/exp/reviews/profile.html
Структура рынка ремонтно-строительных услуг, %-
х%
хх%
рынок натяжных потолков
другие сегменты рынка

16
Сегмент рынка Объем рынка натяжных потолков, млн. дол.
Новое жилье хх,х
Вторичное жилье хх,х
Текущий ремонт хх
Диаграмма 2. Объем рынка натяжных потолков по отдельных сегментах хххх год
Если анализировать объемы рынка в разрезе отдельных сегментов, то можно утверждать, что
услуги по установке натяжных потолков наиболее востребовании в сегменте нового жилья. Тут,
объем рынка составляет около хх,х млн. долларов. Практически хх% рынка занимает сегмент
вторичного жилья. Его объем достигает уровня хх,х млн. долларов.
Компании, представленные на российском рынке натяжных потолков, действуют в рамках
следующих основных ценовых сегментов:
 Экономичный сегмент, для которого стоимость услуг составляет не более ххх долларов США
за квадратный метр.
 Среднеценовой сегмент, включающий услуги в ценовом диапазоне ххх - ххх долларов США
за квадратный метр.
 Высокоценовой сегмент, включающий услуги стоимостью ххх - ххх долларов США за
квадратный метр.
 Элитный сегмент, где стоимость услуг превышает ххх долларов США за квадратный метр.
В наибольшей мере на российском рынке представлены компании, действующие в среднеценовом
сегменте. На этот сегмент приходится порядка хх% всего объема рынка. Объем рынка среднего
ценового сегмента оценивают в хх млн. долларов, элитный сегмент - х млн. долларов, а
экономичный и высоко-ценовой сегмент составляют хх млн. долларов.

17
Диаграмма 3. Сегментация рынка натяжных потолков России, %
1.1.2 Динамика развития рынка натяжных потолков в России в хххх – хххх годах в
денежном и натуральном выражении
На протяжении хххх-хххх годов рынок натяжных потолков в денежном выражении увеличивался в
среднем на х,х%. Кризис хххх года уменьшил темпы роста рынка, достиг уровня х,х% за год. С конца
хххх года этот показатель достиг отметки х,х%. 2
2
http://www.marketcenter.ru/content/doc-х-ххххх.html

18
Диаграмма 4. Темпы роста рынка натяжных потолков в денежном выражении, % к предыдущему году
Темпы роста рынка натяжных потолков в денежном выражении напрямую зависят от увеличения
цены на материалы.
Объем рынка рынка натяжных потолков ,млн.дол
ххх,хх
ххх,хх
ххх,х
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хххх год хххх год хххх год хххх год

19
Диаграмма 5. Темпы роста рынка натяжных потолков в денежном выражении, млн. дол
3
Если анализировать темпы роста рынка натяжных потолков в натуральном выражении, то можно
смело утверждать об увеличение объемов строительных работ на х% в год.
Диаграмма 6. Динамика рынка натяжных потолков в натуральном выражении, млн. кв.м.
Согласно данным диаграммы, объем рынка натяжных потолков в хххх году составил х,хх млн. кв.м.
потолков. До конца хххх года наметилась тенденция стабильного роста рынка в среднем на х,хх млн.
кв. м потолков ежегодно. Так, до конца хххх года, объем рынка достиг отметки в х,хх млн. кв.м. Такая
тенденция развития рынка свидетельствует об прямой зависимости уровня жилищного
строительства в России.
1.1.3 Прогноз развития рынка натяжных потолков России на период хххх – хххх годов
Существенное возрастания рынка строительных и ремонтных услуг в России дает возможность
припустить о положительной тенденции развития рынка натяжных потолков на период хххх – хххх
годов. По мнению многих экспертов, уровень роста рынка в денежном выражении достигнет к концу
хххх года хх %.4
3
http://www.comrealty.biz/news_russian_prognoz.php
4

20
Диаграмма 7. Прогнозы рынка рынка в денежном выражении, млн. дол
Согласно прогнозным расчетам, объем рынка натяжных потолков увеличивается в среднем на хх –
хх млн. долларов в год. То есть, к концу хххх года его уровень достигнет отметки в ххх,х млн.
долларов.

21
Диаграмма 8. Прогнозные темпы роста рынка натяжных потолков, в % к предыдущему году
По прогнозу экспертов, темпы роста рынка в натуральном выражении останется на отметке х,х% в
год.5
К хххх году объем рынка натяжных потолков достигнет уровня х,хх млн. кв.м. потолков
5

22
Диаграмма 9. Прогнозы роста рынка натяжных потолков в натуральном выражении, млн.кв.м.
1.2 Анализ рынка натяжных потолков Москвы
1.2.1 Объем рынка натяжных потолков Москвы в денежном и натуральном выражении
Доля московского рынка натяжных потолков от общего объема рынка составляет хх%6
.
6
http://www.marketcenter.ru/content/doc-х-ххххх.html

23
Диаграмма 10. Структура рынка натяжных потолков в общем объеме рынка России, %
Согласно полученной информации, объем рынка натяжных потолков Москвы в хххх году составил
хх,х млн. долларов.
Структура рынка натяжных потолков по месту оказания
услуги , %
хх%
хх%
Москва
Другые
регионы

24
В натуральном выражении рынок достиг уровня х,хх млн. кв.м7
.
1.2.2 Тенденции развития регионального рынка за период хххх – хххх годов
Темпы роста рынка натяжных потолков Москвы отличаются от общих показателей по стране. Так,
Москва является центром развития строительной индустрии, что влияет на значительные темпы
роста регионального рынка натяжных потолков.
Диаграмма 11. Динамика рынка натяжных потолков Москвы в денежном выражении, млн. дол.
За период с хххх по хххх год рынок в денежном выражении рос в среднем на хх% в год. При этом пик
ценового роста пришелся на хххх год.
7
Исходя из информации об объеме рынка РФ и доли Москвы на рынке натяжных потолков

25
Диаграмма 12. Темпы роста рынка натяжных потолков Москвы в стоимостном выражении, в % к предыдущему
году
Объем рынка натяжных потолков Москвы в натуральном выражении вырос с х,хх млн. кВ.м – в хххх
году до х,хх млн. кв.м – в хххх-м. В хххх-м году рыно снизился до х,хх млн. кВ.м.

26
Диаграмма 13. Динамика развития рынка натяжных потолков Москвы, млн.кв.м.
Темпы роста снизились с хх% в хххх году, до хх% - в хххх-м. В хххх году рынок снизился на хх%.

27
Диаграмма 14. Темпы роста натяжных потолков Москвы в натуральном выражении
Снижение рынка в натуральном выражении связано с влиянием кризиса. Однако, по информации за
х половину хххх года, рынок показывает тенденции восстановления.
1.2.3 Прогнозы роста регионального рынка натяжных потолков на период с хххх по хххх
годы
Предполагается, что московский рынок натяжных потолков удержит позиции роста объемов рынка
на следующее х лет. То есть, темпы роста регионального рынка в денежном выражении удержатся
на уровне хх% в год и хх% в натуральном выражении.

28
Диаграмма 15. Прогнозы роста рынка натяжных потолков Москвы в натуральном выражении, млн.кв.м.
До конца хххх года объем регионального рынка в натуральном выражении должен составит х,хх
млн.кв.м.

29
Диаграмма 16. Прогнозы роста регионального рынка в денежном выражении, млн. дол.
До конца хххх года объем регионального рынка в денежном выражении должен составит ххх,х
млн.дол., что примерно на хх млн. долларов больше чем в хххх году.
Выводы по разделу:
1. доля рынка натяжных потолков России примерно равна х,х% от общего рынка
ремонтных и строительных услуг;
2. объем рынка натяжных потолков России в хххх году составляет ххх млн. дол. и х,хх
млн.кв.м.;
3. темпы роста рынка натяжных потолков России достигли до хххх года уровня хх% в
денежном и х% в натуральном выражении;
4. доля московского рынка натяжных потолков от общего объема рынка России
составляет хх%.
1.3 Анализ потребительской среды
1.3.1 Общая характеристика потребительской среды
Конечных потребителей для рынка натяжных потолков можно разделить на х группы:
Население, осуществляющее ремонт квартир.

30
Население, приобретающее новое жилье.
Потребность в ремонтных услугах определяется размером и состоянием жилищного фонда, но, в
основном, уровнем доходов населения.
С точки зрения доходов, московский потребительский рынок был и остается одним из самых
привлекательных региональных рынков.
Тенденции роста среднедушевых доходов свидетельствуют о выходе экономики из кризиса и, как
следствие, росте потребительской среды. Так, если в хххх году уровень доходов снизился на х% по
сравнению с предыдущим годом, в хххх-м – вырос на хх%, в хххх-м – вырос на хх%.
Диаграмма 17. Динамика среднедушевых доходов населения по г.Москва, тыс. руб.
Следовательно, качественные характеристики потребительской среды подверждают прогнозы о
росте рынка ремонтных услуг, росте строительства нового жилья. Кроме того, рост доходов
способствует к изменению требований к качеству ремонта и обращению населения к более
современным и дорогим материалам.
1.4 Анализ конкурентного окружения
Российский рынок натяжных потолков начал складываться практически после развала СССР, и
первыми игроками на нем были французские компании Clipso и Barisol, поставлявшие свою
продукцию нескольким официальным дилерам. Сегодня структура рынка намного сложнее и
преимущественно формируется по цепочке западный производитель – оператор импортер –
дилерские компании – компании установщики. В отличие от той же Франции, где на пять основных
производителей ПВХ полотен приходится чуть больше двадцати дилеров, в нашей стране монтаж
натяжных потолков только в столице официально осуществляет более двух сотен компаний, причем

31
выбор предлагаемых ими натяжных потолков по производителям невелик (по одному – двум
европейским брендам).
Всего на строительном рынке России и Москвы в частности сегодня представлена продукция
порядка хх производителей Европы, наиболее значительными по поставкам из которых аналитики
называют Barisol, Ceiling, Extenzo, Newmat, а также Clipso, Descor, Batiste, Cerutti, так и зарубежные
специализирующихся в производстве бесшовных натяжных потолков.
На рынке натяжных потолков широко представлены отечественные производители готового полотна
- Fran Studio, VIP потолок (пленка Россия), РКК, Vash Potolok (пленка Россия), Pro Potolok (пленка
Россия), Потолки Натяжнов (пленка Китай).
Рассмотрим более детально основных зарубежных и отечественных производителей натяжных
потолков, которые представлены на рынке Москвы. Проведем анализ предприятий, по следующим
критериям – ассортимент предлагаемой продукции, ценовые характеристики натяжных потолков,
условия реализации, краткая информация о предприятиях.
1.5 Краткая характеристика компаний, представленных на рынке натяжных
потолков Москвы
Компания Fran Studio
География поставок: Москва, Санкт – Петербург, Новосибирск, Кемерово, Эстония
Продукция: компания предлагает широкий ассортимент матовых, глянцевых, сатиновых натяжных
потолков, потолки звездное небо, многоуровневые потолки
Производители пленки: компания реализует продукцию европейских производителей – Франция
Партнеры: основными партнерами компании являются натяжные потолки GLINE
Гарантия: компания надает гарантию на всю продукцию на протяжении хх лет с момента
приобретения
Условия доставки: бесплатная доставка транспортными компаниями «Байкал-Сервис»,
«Желдорэкспедиция», «Деловые линии», «ПЭК», «ЭМСК» и другими.
Условия оплаты: по факту
Цены: высокий ценовой сегмент, стоимость продукции с монтажом составляет около ххх руб.
Акции, скидки: нет информации
Компания Потолки Натяжнов
География поставок: Москва, Подольск
Продукция: компания предлагает широкий ассортимент матовых, глянцевых, сатиновых и
бесшовных с фотопечатью натяжных потолков
Производители пленки: компания реализует продукцию европейских и азиатских производителей –
Германия, Китай
Партнеры: основными партнерами компании являются натяжные потолки GLINE
Условия доставки: при заказе свыше хх ххх руб. доставка бесплатно

32
Цены: от ххх руб. (белая матовая пленка) до хххх руб. (бесшовное с фотопечатью). Средние цены –
ххх-ххх руб. Цены включают стоимость монтажа. Стоимость пленки без монтажа от ххруб.
Компания ПРО ПОТОЛОК
География поставок: Москва
Продукция: компания предлагает широкий ассортимент матовых, глянцевых натяжных потолков
Производители пленки: компания реализует продукцию европейских производителей – Россия,
Франция, Германия
Партнеры: нет информации
Условия доставки: бесплатная доставка транспортными компаниями
Цены: средний ценовой сегмент от ххх до ххх руб. с монтажом
Компания ВАШ ПОТОЛОК
География поставок: Москва
Продукция: компания предлагает широкий ассортимент матовых, глянцевых натяжных потолков
Германия
Партнеры: нет информации
Гарантия: компания надает гарантию на всю продукцию на протяжении х года с момента
Условия оплаты: хх% предоплата
Акции, скидки: подарочная карта х% скидки / экономия хххх руб. при покупке продукции
Компания РКК
География поставок: Москва , Одинцово
Продукция: компания предлагает широкий ассортимент матовых, глянцевых натяжных потолков,
бесшовные потолки, зеркальные
Германия, Бельгия
Партнеры: Россия, Украина
Гарантия: компания надает гарантию на всю продукцию на протяжении х года с момента

33
Условия оплаты: хх% предоплата
Акции, скидки: при самостоятельной замере потолка - скидка х%
Сводная информация о конкурентах представлена в таблице.
Наименование
производителя Краткая характеристика предприятия
Условия оплаты и доставки
продукции А
ФРАН СТУДИО
Компания работает на рынках России, Украины.
Основные производители - Франция
Доставка продукции в пределах
Москвы бесплатная. Гарантия хх
лет
Мато
бесш
Опла
преду
Компания Натяжнов
Производители – Китай, Германия. Точка сбыта
продукции – город Москва
Доставка продукции на сумму
больше хх тис. руб. бесплатна.
Гарантия х лет
Мато
бесш
Опла
преду
сегме
Компания РКК
Точка продаж – Москва, Одинцово. Продукция
европейских производителей
Оплата по факту. Доставка
платная. Гарантия х года
Сист
сегме
Компания Ваш
Потолок
География поставок – Москва, другие регионы России.
Гарантия х года
хх% предоплаты, доставка
платная
Мато
бесш
Опла
преду
ценов
Компания ПРО
ПОТОЛОК
Производители продукции – Германия, Франция, Россия.
География поставок - Москва По факту, доставка платная
Мато
бесш
Опла
преду
ценов
Таблица 4. Краткая характеристика основных игроков рынка натяжных потолков Москвы
Можно сделать вывод, что на рынке строительных материалов Москвы представлено значительное
количество компаний, занимающихся производством и реализацией натяжных потолков. География
сбыта продукции не ограничена территорией Российской Федерации. Поставки готового полотна
осуществляют на территорию Украины, Молдовы, Казахстана и других стран. Основными
поставщиками сырья для большинства компаний остаются зарубежные производители пленок.
Наиболее популярные производители - Китай, Франция, Германия, Бельгия.
Конкурентными преимуществами каждой компаний являются не только материалы и
комплектующие, но и технология исполнения работы, монтаж натяжных потолков, послепродажное
обслуживание. Большинство компаний предоставляют от х до хх лет гарантии на свою продукцию.

34
1.5.1 Ценовой анализ
Проведем анализ основных производителей натяжных потолков, которые представлены на
московском рынке за ценовым критерием. Определим компании, которые относятся к дорогому,
среднему и дешевому сегменту. Данные представим в виде таблицы.
Компания
Цена за
пленку,
руб./кв.м
Стоимость
работы по
производству
готового
полотна,
руб./кВ.м
Стоимость
готового
потолка,
руб./кВ.м Источник
Меркурий хх хх ххх
http://www.potolki-
mercury.ru/dealers/
Vash Potolok хх хх ххх
http://vash-
potolok.ru/dileram.html
SNP Group хх http://snp-group.com
Потолки Натяжнов (пленка
Китай) хх хх ххх http://www.ppl-хх.ru/price/
Среднее значение хх хх ххх
Таблица 5. Ценовые предложения компаний Москвы на готовое полотно (без монтажа)
Наиболее низкие цены предлагает ООО «Меркурий», начиная от хх рублей за квадратный метр.
Продукция компаний «ВАШ ПОТОЛОК» и «Натяжнов» продается по более высоким ценам: хх и хх
рублей за метр квадратный соответственно.
Стоимость готового полотна колеблется в пределах ххх-ххх руб./кв.м.
На уровень цен на готовый потолок с монтажом влияет как используемые материалы
(производитель пленки), так и сложность исполнения.
Компания
Стоимость
потолка с
установкой,
руб./кВ.м Источник
Fran Studio ххх http://www.frans.ru/montage/prices
VIP потолок (пленка Россия) ххх-ххх http://vip-potolok.com/tseni
РКК ххх-ххх http://rkknat.ru/content/view/хх/хх/
Vash Potolok (пленка
Россия) ххх-ххх http://vash-potolok.ru/price.html
Pro Potolok (пленка Россия) ххх-ххх http://propotolok.ru/price.html
Потолки Натяжнов (пленка
Китай) ххх-ххх http://www.ppl-хх.ru/price/
Таблица 6. Уровень цен на готовые натяжные потолки с установкой
По свидетельству участников рынка, российские покупатели отдают предпочтение производителям,
представленным в «средней» ценовой категории, которые обеспечивают неизменно высокое

35
качество продукции, строгое выполнение гарантийных обязательств и соответствие товара
рекламируемым эксплуатационным характеристикам. Также эти производители достаточно давно и
широко представлены на российском рынке натяжных потолков, что сводит к минимуму наценки
посредников.
Важно заметить, что цены на продукцию основных компаний Москвы отличаются друг от друга в
среднем на х-х%. Уровень цен зависит от самого полотна и его производителя. Так, пленки
Германии, Франции составляют дорогой сегмент рынка, а пленки из России – средний и дешевый
сегмент.
Заключения по разделу:
1. Рынок натяжных потолков города Москва представлен более чем х крупными
компаниями, специализируемых на производстве, реализации и монтаже готового
полотна
2. Цены на продукцию различных компаний отличаются в среднем на х-х%
3. Цены на продукцию отечественного производителя более чем на хх% ниже чем цены
на продукцию зарубежных компаний
4. Ассортимент продукции компаний – матовая, глянцевая, замшевая пленка ПВХ
различных производителей
5. Практически хх% компаний работают по принципу оплаты в момент покупки товара
6. Больше чем хх% компаний используют гибкую систему скидок для увеличения уровня
продаж

36
2 Производственный план
2.1 Потребность в транспортных средствах
Увеличение объемов продаж влечет за собой увеличение потребности в коммерческом транспорте
для доставки потолков потребителям.
Предполагается дополнительное приобретение одного автомобиля ГАЗ.
В таблице представлены основные характеристики автомобиля.
Показатели Значение
Наименование Промтоварный фургон на базе ГАЗ-ххххх
Стандарт Бизнес
Год выпуска хххх (Евро-х)
Материал фургона Лакированный металл
Внутренние размеры х,ххХх,ххХх,х м
Двигатель УМЗ-хххх, ххх,х л.с. ГУР
Цена ххх ххх руб.
Таблица 7. Характеристики автомобиля
Таким образом, общая потребность в транспорте составляет ххх ххх руб.
2.2 Потребность в ресурсах
Для организации процесса производства и реализации натяжных потолков, необходимы материалы,
комплектующие, электроэнергия, трудовые ресурсы.
При этом формируется потребность в материалах и комплектующих по двум направлениям – для
реализации дилерам в регионах и для реализации физическим лицам в Москве и Московской
области – установка потолков.
При реализации натяжных потолков стоимость готового полотна для дилеров составит ххх руб.
Потолок с установкой – ххх руб.
2.3 Расчет объема производства (продажи)
Основой для расчета объема продаж является цена продукции и планируемые объемы реализации.

37
Расчет объема продаж
Наименование Количество
Планируемый объем реализации продукции, кв.м в
месяц х ххх
Доля реализации диллерам хх%
Доля реализации частным лицам (с установкой) хх%
Цена для диллеров хххр.
Цена с установкой хххр.
Таблица 8. Исходные данные для расчета объема продаж
Таким образом, объем производства готового потолка составит хххх кв.м в месяц, в том числе для
реализации дилерам – х ххх кв.м, для продажи с установкой – ххх кв.м.
Наименование товара Ед. изм.
Продажа
в месяц,
ед. изм.
Примечания
Продажи дилерам
пленка ПВХ в рулонах кв.м ххххх хх% от площади готового
потолка
багет ПВХ п.м хххх х п.м. на х кв.м пленки
багет алюминий п.м хххх х п.м. на х кв.м пленки
светильники шт. ххх х светильник на х кв.м
лампы шт. ххх х светильник на х кв.м
готовый потолок кв.м хххх
платформа универсальная шт. ххххх исходя из количества
светильников
термокольцо шт. ххххх исходя из количества
светильников
потолок с фотопечатью кв.м ххх хх% от площади готового
потолка
Продажи розничные с установкой в Москве и Московской области
потолок натяжной кв.м ххх
светильник с лампой шт. ххх
Таблица 9. Расчет объема продаж
2.4 Потребность в формировании запаса материалов
Потребность в первоначальном запасе материалов рассчитывался исходя из потребности в
основных материалах на хх дней.
Без организации собственного производства потребность в формировании запаса материалов
составит ххх ххх руб.
Расчет потребности в формировании запаса материалов
Параметр Значение
Потребность на объем производства при ххх% загрузке
Объем реализации готового полотна, кв. м в месяц х ххх
Себестоимость х кв.м готового полотна ххх

38
Для диллеров ххх ххх,ххр.
Объем реализации готового полотна, кв. м в месяц ххх,ххр.
Себестоимость х кв.м готового полотна ххх,ххр.
Для установки хх ххх,ххр.
Всего, потребность в мес. ххх ххх,ххр.
Формирование запаса, дней хх,хх
Стоимость запаса ххх хххр.
Таблица 10. Расчет формирования запаса материалов
2.5 Условно-постоянные расходы
Основная сумма условно-постоянных затрат принята на уровне существующих затрат.
Условно-постоянные расходы
Аренда офиса хх хххр.
Аренда склада х хххр.
Содержание офиса х хххр.
Телефония, интернет хх хххр.
ГСМ хх хххр.
Поддержка сайта хх хххр.
Оплата труда ххх хххр.
Всего ххх хххр.
Коммерческие расходы, % от объема продаж х%
Прочие расходы, % от всех остальных расходов х%
Расходы на ремонт и содержание основных средств, в % от стоимости основных
сресдвт х,хх%
Таблица 11. Условно-постоянные расходы по трем вариантам расчетов
Потребность в трудовых ресурсах рассчитывалась на основании персонала действующего
предприятия (х человек, фонд оплаты труда ххх тыс. руб. в месяц).
3 Инвестиционный план
На основании потребности в основных и оборотных средствах рассчитана потребность в
инвестиционных средствах.
Направления инвестиционных вложений Итого:
Подготовительные работы хх хххр.
Автотранспорт (ГАЗ) ххх хххр.
Формирование запаса материалов ххх хххр.
Итого: ххх хххр.
Таблица 12. Инвестиционный план
Общая сумма инвестиций составляет ххх ххх руб., в том числе затраты на приобретение
автотранспорта – ххх ххх руб., подготовительные работы – хх ххх руб., формирование запаса
материалов – ххх ххх руб.
Структура инвестиций представлена на диаграмме.

39
Диаграмма 18. Структура затрат инвестиционного периода
Расходы на подготовительные работы включают расходы на обучение персонала и прочие расходы.
Наименование подготовительных работ Стоимость работ, руб.
Подготовка персонала хх хххр.
Прочие х хххр.
Итого: хх хххр.
Таблица 13. Расчет стоимости подготовительных работ
Структура подготовительных работ представлена на диаграмме.

40
Диаграмма 19. Структура подготовительных работ
4 Финансовый план
4.1 План доходов
В рамках рассматриваемого проекта предполагается получение доходов от реализации натяжных
потолков, пленок ПВХ, ламп, светильников, платформ, багетов . План доходов формировался на
основании ассортимента продукции, цены реализации продукции и среднего объема реализуемой
продукции.
Список оказываемых услуг
Объем продаж в
месяц, кв.м при
ххх% загрузке
предприятия
Реализация диллерам
пленка ПВХ в рулонах хх ххх
багет ПВХ х ххх
багет алюминий х ххх
светильники ххх
лампы ххх
готовый потолок х ххх
платформа универсальная хх ххх
термокольцо хх ххх
потолок с фотопечатью ххх
Продажи розничные
потолок натяжной ххх
светильник с лампой ххх

41
Таблица 14. Параметры доходной части
Предполагается выход на запланированный объем продаж ххх% с первого месяца реализации
проекта.
Как видно из таблицы хх, денежные средства от продаж начинают поступать с х-го месяца с
момента начала реализации проекта.
За весь период (хх мес.) поступление денежных средств составит хх млн. руб.
емых услуг
Объем
продаж в
месяц, кв.м
х мес х мес. х мес х мес х мес х мес х мес
онах хх ххх ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
х ххх ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
ххх ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
рсальная хх ххх ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
хх ххх ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
чатью ххх ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
пой ххх ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
Таблица 15. Прогноз выхода на запланированный объем
мых услуг х мес х мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх ме
онах ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
рсальная ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
чатью ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
пой ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
Продолжение Таблицы. Прогноз выхода на запланированный объем
емых услуг хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
лонах ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
ерсальная ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%

42
й ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
емых услуг хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес хх мес
онах ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%
рсальная ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх% ххх%

43
Список оказываемых услуг хх мес хх мес хх мес
пленка ПВХ в рулонах ххх% ххх% ххх%
багет ПВХ ххх% ххх% ххх%
багет алюминий ххх% ххх% ххх%
светильники ххх% ххх% ххх%
лампы ххх% ххх% ххх%
готовый потолок ххх% ххх% ххх%
платформа универсальная ххх% ххх% ххх%
термокольцо ххх% ххх% ххх%
потолок с фотопечатью ххх% ххх% ххх%
потолок натяжной ххх% ххх% ххх%
светильник с лампой ххх% ххх% ххх%
ж, ед. изм. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
ерам
онах хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
рсальная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
чатью ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
ые с установкой
пой ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Таблица 16. Прогноз объемов продаж, куб.м.
ж, ед. изм. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
ерам
онах хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
рсальная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
пой ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Продолжение Таблицы. Прогноз объемов продаж, куб.м.
, ед. изм. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
ах хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх

44
сальная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
е с установкой
ой ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Объем продаж, ед. изм. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх
пленка ПВХ в рулонах хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
багет ПВХ х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х
багет алюминий х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х
светильники ххх ххх ххх ххх ххх
лампы ххх ххх ххх ххх ххх
готовый потолок х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х
платформа универсальная хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
термокольцо хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
потолок с фотопечатью ххх ххх ххх ххх ххх
Продажи розничные с установкой
потолок натяжной ххх ххх ххх ххх ххх
светильник с лампой ххх ххх ххх ххх ххх
Объем продаж, ед. изм. хх мес. хх мес. хх мес.
пленка ПВХ в рулонах хх ххх хх ххх хх ххх
багет ПВХ х ххх х ххх х ххх
багет алюминий х ххх х ххх х ххх
светильники ххх ххх ххх
лампы ххх ххх ххх
готовый потолок х ххх х ххх х ххх
платформа универсальная хх ххх хх ххх хх ххх
термокольцо хх ххх хх ххх хх ххх
потолок с фотопечатью ххх ххх ххх
Продажи розничные с установкой
потолок натяжной ххх ххх ххх
светильник с лампой ххх ххх ххх
нежных
аж, руб. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
м
х ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
альная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

45
тью ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
диллерам х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр
с установкой
ничная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр
Таблица 17. Прогноз поступления денежных средств от продаж
денежных средств
б. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
нах ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
рсальная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ечатью ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
я диллерам х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
й ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
пой хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
озничная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Продолжение Таблицы. Прогноз поступления денежных средств от продаж
денежных
родаж, руб. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
онах ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
к ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ерсальная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
печатью ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ия диллерам х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
ой ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
мпой хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
розничная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

46
денежных средств от
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
нах ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
рсальная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ечатью ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ия диллерам х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
й ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
пой хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
озничная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Поступление денежных средств от
продаж, руб. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:
пленка ПВХ в рулонах ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
багет ПВХ хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
багет алюминий хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
светильники хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
лампы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
готовый потолок ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
платформа универсальная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
термокольцо хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
потолок с фотопечатью ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Итого реализация диллерам х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.
потолок натяжной ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
светильник с лампой хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Итого продажа розничная ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

47
Прогноз доходов, руб. в мес.
0р.
200 000р.
400 000р.
600 000р.
800 000р.
1 000 000р.
1 200 000р.
1 400 000р.
1 600 000р.
1 800 000р.
1мес.
2мес.
3мес.
4мес.
5мес.
6мес.
7мес.
8мес.
9мес.
10мес.
11мес.
12мес.
13мес.
14мес.
15мес.
16мес.
17мес.
18мес.
19мес.
20мес.
21мес.
22мес.
23мес.
24мес.
Диаграмма 20. Прогноз доходов, руб. в месяц
4.2 План расходов
Расходы по проекту формируются исходя из бюджета постоянных и переменных расходов.
Условно-постоянные расходы
Аренда офиса хх хххр.
Аренда склада х хххр.
Содержание офиса х хххр.
Телефония, интернет хх хххр.
ГСМ хх хххр.
Поддержка сайта хх хххр.
Оплата труда ххх хххр.
Всего ххх хххр.
Коммерческие расходы, % от объема продаж х%
Прочие расходы, % от всех остальных расходов х%
Расходы на ремонт и содержание основных средств, в % от стоимости основных сресдвт х,хх%
Таблица 18 Расходы на аренду офиса и коммунальные платежи
Коммунальные платежи представляют собой плату за электроэнергию, воду, отопление,
канализацию.
Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице
Расходы на персонал
Штатная единица
Заработная
плата
Количество Итого з/п
Персонал действующего предприятия хх хххр. х ххх хххр.
Итого: хх хххр. х ххх хххр.
Таблица 19. Фонд оплаты труда (постоянная часть), руб. в месяц
На оплату труда ежемесячно требуется бюджет в размере ххх тыс. руб.
Общая сумма расходов от операционной деятельности составляет х ххх ххх руб. в месяц. За весь
период выбытие денежных средств составит хх млн. руб.

48
ы х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
рам
рсальная хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ечатью хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
я диллерам ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
й ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
пой хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
е продажы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 20. Прогноз текущих расходов
ы х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
ам
сальная хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
чатью хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
е с
ой хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
продажы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Продолжение Таблицы Прогноз текущих расходов
ы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
ам

49
Продолжение Таблицы. Прогноз текущих расходов
ы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
ам
Текущие расходы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:
Реализация диллерам
пленка ПВХ в рулонах ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
багет ПВХ хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
багет алюминий хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
светильники хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
лампы хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
готовый потолок ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
платформа универсальная хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
термокольцо хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
потолок с фотопечатью хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Итого реализация диллерам ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. хх ххх хххр.
Продажи розничные с
установкой хр.
потолок натяжной ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
светильник с лампой хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Итого розничные продажы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Итого: х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. хх ххх хххр.

50
е расходы х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х ме
а офиса хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
а склада х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хх
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
т и содеражние о.с. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хх
ные хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
ония, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
ржка сайта хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
та труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
рческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
е х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хх
: ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
Таблица 21. Прогноз общих расходов
е расходы х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м
офиса хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
склада х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хх
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
ые хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
ония, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
жка сайта хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
а труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
рческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хх
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
Продолжение Таблицы. Прогноз общих расходов

51
е расходы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м
ния, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
ческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
е расходы хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м
ния, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
ческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
ды хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
ажние о.с. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
терет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
та хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.

52
Диаграмма 21. Прогноз операционных расходов, руб. в месяц

53
Диаграмма 22. Структура расходов операционной деятельности, %
В структуре расходов, хх% составляют затраты на приобретение материалов для реализации
продукции дилерам, хх% - общие расходы и хх% - закупка материалов для реализации продукции
частным лицам.

54
4.3 Расчет налоговых выплат
Налоговые выплаты рассчитывались на основании налоговых ставок, базы расчетов и
периодичности уплаты в бюджет.
Налоговые ставки: % База для уплаты
Частота
начисления
Ставка отчислений от ФЗП хх% ФОТ ежемесячно
Ставка налога на имущество х,х% Имущество на балансе х раз в квартал
Ставка НДС хх% Облагаемая НДС выручка ежемесячно
Ставка налога на прибыль,% в мес. хх% Прибыль ежемесячно
Таблица 22. Исходные данные для расчета налоговых платежей
База для расчета отчислений от ФЗП – ххххх руб., для расчета НДС - хх% от плановой выручки.
Ставка отчислений с заработной платы состоит из следующих составляющих: отчисления в
пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования.
Состав ставки отчислений с ЗП
Пенсионный фонд хх%
Фонд социального страхования х,хх%
Фонд обязательного медицинского страхования х,хх%
Таблица 23. Состав ставки отчислений с заработной платы
Расчет ставки НДС приведен в таблице.
чету (инвестиции) ххх хххр. хр. хр. хр. хр.
месяцам х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х
нный НДС -ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх
нный НДС накопленным
-ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх
платы НДС -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх
Таблица 24. Расчет ставки НДС
месяцам х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх
ный НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх
ный НДС накопленным
-ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх
латы НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх
Продолжение Таблицы. Расчет ставки НДС
месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх
нный НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх
нный НДС накопленным
-ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х хх
платы НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх
месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх
ный НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх
ный НДС накопленным
-х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х хх
латы НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх
о месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м

55
ленный НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хх
ленный НДС накопленным
-х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх
т уплаты НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хх
о месяцам хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м
ленный НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх х
ленный НДС накопленным
-х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх хххр. -х ххх
уплаты НДС -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх х
Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.
Диаграмма 23. Структура налоговых выплат
В структуре налоговых выплат преобладает налог на прибыль (хх%) и ЕСН (хх%).

56
Динамика доли налогов в выручке, %
4% 4% 4% 4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4% 4%
4%
4%
4%
4%
4%
4%
4%
1мес.
2мес.
3мес.
4мес.
5мес.
6мес.
7мес.
8мес.
9мес.
10мес.
11мес.
12мес.
13мес.
14мес.
15мес.
16мес.
17мес.
18мес.
19мес.
20мес.
21мес.
22мес.
23мес.
24мес.
25мес.
26мес.
27мес.
28мес.
29мес.
30мес.
31мес.
32мес.
33мес.
34мес.
35мес.
36мес.
Диаграмма 24. Динамика доли налогов в выручке
Доля налогов в выручке одинакова по месяцам и составляет х%.
Сумма налоговых выплат растет от хх тыс. руб. до хх тис. руб. За весь период планирования сумма
налоговых выплат составит х ххх тис. руб.
х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х
иммущество хр. хр. хр. хр. хр. х
й налог хр.
хр. хр. хр. хр. хр.
прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх
Таблица 25. Расчет налоговых выплат
х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх
иммущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х
й налог хр. хр.
Продолжение Таблицы. Расчет налоговых выплат
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх

57
ммущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х
рибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. И
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. хх
ммущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хх
налог хр. хр.
хр. хр. хр. хр. хр. хр.
рибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х хх
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х хх
4.4 Отчет о движении денежных средств
Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности,
инвестиционной и финансовой деятельности.
4.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности
Денежный поток от основной деятельности становится положительным в х-м месяце, достигнет
уровня хх ххх руб., далее денежный поток продолжает расти, и в хх-м месяце достигнет хх ххх руб.
За рассматриваемый период накопленный поток денежных средств от операционной деятельности
составит х ххх ххх руб.
я деятельность х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
основной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
ерам х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
жи с установкой ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ущей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
аты х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
жние основных средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
рет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

58
мущество хр. хр. хр. хр. хр. х хххр.
алог хр. хр. хр. хр. хр. хр.
быль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
новной деятельности хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
акопленным итогом хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 26. Денежные потоки от основной деятельности

59
деятельность х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
новной деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
ам х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
с установкой ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ей деятельности х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
ы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
ие основных средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
щество хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр.
ог хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
вной деятельности хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
пленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Продолжение Таблицы. Денежные потоки от основной деятельности

60
деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
щество х хххр. хр. хр. х хххр. хр. хр.
пленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.

61
щество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.
щество хр. х хххр. хр. хр. х хххр. хр.

62
Основная деятельность хх мес. Итого:
Поступления от основной деятельности х ххх хххр. хх ххх хххр.
Реализация диллерам х ххх хххр. хх ххх хххр.
Розничные продажи с установкой ххх хххр. хх ххх хххр.
Выбытия от текущей деятельности х ххх хххр. хх ххх хххр.
Переменные затраты х ххх хххр. хх ххх хххр.
Аренда офиса хх хххр. х ххх хххр.
Аренда склада х хххр. ххх хххр.
ГСМ хх хххр. ххх хххр.
Ремонт и содеражние основных средств х хххр. хх хххр.
Офисные хх хххр. х ххх хххр.
Телефония, интерет хх хххр. ххх хххр.
Поддержка сайта хх хххр. ххх хххр.
Оплата труда ххх хххр. х ххх хххр.
Коммерческие хх хххр. х ххх хххр.
Прочие х хххр. ххх хххр.
Налоги: хх хххр. х ххх хххр.
ЕСН х хххр. ххх хххр.
Налог на иммущество х хххр. хх хххр.
Земельный налог хр. хр.
НДС хр. хр.
Налог на прибыль хх хххр. х ххх хххр.
Сальдо от основной деятельности хх хххр. х ххх хххр.
Сальдо накопленным итогом х ххх хххр.

63
4.4.2 Денежные потоки от инвестиционной деятельности
онная деятельность х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
от инвестиционной деятельности ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
вестора (учредителя) на оборотные средства ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
вестора (учредителя) на капитальные
ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
нвестиционной деятельности ххх хххр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
льные работы хх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
е хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ие запаса оборотных средств ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
стиций хр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
стиционной деятельности хр. -ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр.
Таблица 27. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
нная деятельность х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
инвестиционной деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр.
стора (учредителя) на оборотные средства хр. хр. хр. хр.
стора (учредителя) на капитальные затраты хр. хр. хр. хр. хр. хр.
вестиционной деятельности хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ные работы хр. хр. хр. хр.
хр. хр. хр. хр.
запаса оборотных средств хр. хр. хр. хр. хр.
тиций хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
иционной деятельности -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр.
Продолжение Таблицы. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
нная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
стора (учредителя) на оборотные средства
естиционной деятельности хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ые работы
запаса оборотных средств
иций хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ые работы

64
ые работы
Инвестиционная деятельность хх мес. Итого:
Поступления от инвестиционной деятельности хр. ххх хххр.
Вложения инвестора (учредителя) на оборотные средства ххх хххр.
Вложения инвестора (учредителя) на капитальные затраты хр. ххх хххр.
Выбытия от инвестиционной деятельности хх хххр. х ххх хххр.
Подготовительные работы
Оборудование
Формирование запаса оборотных средств
Возврат инвестиций хх хххр. х ххх хххр.
Итого по инвестиционной деятельности -хх хххр.
4.4.3 Денежные потоки от проекта
ВАЯ
ОСТЬ
х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
кредит хр. хр. хр. хр. хр. хр.
кредита хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр.
нсовой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр.
начало периода хр. хх хххр. хр. хр. хр. хр.
ний х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
конец периода хх хххр. хр. хр. хр. хр. хр.
ок от проекта хр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
хр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Таблица 28. Денежный поток от проекта
АЯ
ОСТЬ
х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
редит хр. хр. хр. хр. хр. хр.
редита хр. хр. хр. хр. хр. хр.
нтов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр.
совой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр.

65
начало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ий х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
онец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр.
к от проекта хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Продолжение Таблицы. Денежный поток от проекта
АЯ
СТЬ
едит хр. хр. хр. хр. хр. хр.
едита хр. хр. хр. хр. хр. хр.
тов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр.
овой деятельности хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ачало периода хр. хр. хр. хр. хр. хр.
й х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
нец периода хр. хр. хр. хр. хр. хр.
от проекта хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
АЯ
СТЬ
АЯ
СТЬ

66
ФИНАНСОВАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
хх мес. Итого:
Поступления хр. хр.
Полученный кредит хр. хр.
Выбытия хр. хр.
Возврат тела кредита хр. хр.
Возврат процентов по кредиту хр. хр.
Итого по финансовой деятельности хр. хр.
Остаток ДС на начало периода хр. хр.
Итого поступлений х ххх хххр. хх ххх хххр.
Итого выбытий х ххх хххр. хх ххх хххр.
Остаток ДС на конец периода хр. хр.
Денежный поток от проекта хх хххр. х ххх хххр.
х ххх хххр.
Денежный поток от проекта, руб. в мес.
0р.
200 000р.
400 000р.
600 000р.
800 000р.
1 000 000р.
1 200 000р.
1 400 000р.
1 600 000р.
1 800 000р.
2 000 000р.
1мес.
2мес.
3мес.
4мес.
5мес.
6мес.
7мес.
8мес.
9мес.
10мес.
11мес.
12мес.
13мес.
14мес.
15мес.
16мес.
17мес.
18мес.
19мес.
20мес.
21мес.
22мес.
23мес.
24мес.
Денежные средства накопленным итогом Динамика движения денежных средств
Диаграмма 25. Динамика денежных потоков от проекта
Денежный поток от проекта в целом, сформированный из трех основных направлений
(операционной, инвестиционной и финансовой деятельности) становится положительным в х-м
месяце, достигнув уровня ххх ххх руб. За хх месяцев накопленный поток денежных средств составит
х ххх ххх руб.

67
4.5 Расчет амортизационных отчислений
В данных расчетах приняты следующие параметры для расчета амортизации:
Парметры для расчета
амортизации
Количество
лет
Срок амортизации помещений хх
Срок амортизации оборудования хх
Таблица 29. Параметры для расчета амертизационных отчислений
тво на балансе х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х м
ие ххх х
вание хр
хр. хр. хр. хр. хр. ххх х
Таблица 30. Имущество на балансе
тво на балансе х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх м
ие ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
вание хр. хр. хр. хр. хр. хр
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
Продолжение Таблицы. Имущество на балансе
тво на балансе хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м
ние ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
ство на балансе хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м

68
мортизация х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
мещение хр. хр. хр. хр. хр. х хххр.
орудование хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ого: хр. хр. хр. хр. хр. х хххр.
Таблица 31. Динамика амортизационных отчислений
мортизация х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх мес.
омещение х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
борудование хр. хр. хр. хр. хр. хр.
того: х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Продолжение Таблицы. Динамика амортизационных отчислений
мортизация хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
мещение х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
орудование хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ого: х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
ортизация хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:
ещение х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр
рудование хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
го: х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. хх хххр

69
Расчет имущества на балансе и амортизации, руб. в мес.
0р.
100 000р.
200 000р.
300 000р.
400 000р.
500 000р.
600 000р.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Имущество на балансе Амортизация
Диаграмма 26. Расчёт имущества на балансе и амортизации
4.6 Отчет о прибылях и убытках
Проект начинает приносить прибыль в х-м месяце (ххх ххх руб.). За рассматриваемый период
накопленная чистая прибыль составит х ххх ххх руб.
Динамика чистой прибыли, руб. в мес.
0р.
1 000 000р.
2 000 000р.
3 000 000р.
4 000 000р.
5 000 000р.
6 000 000р.
7 000 000р.
8 000 000р.
1мес.
2мес.
3мес.
4мес.
5мес.
6мес.
7мес.
8мес.
9мес.
10мес.
11мес.
12мес.
13мес.
14мес.
15мес.
16мес.
17мес.
18мес.
19мес.
20мес.
21мес.
22мес.
23мес.
24мес.
25мес.
26мес.
27мес.
28мес.
29мес.
30мес.
31мес.
32мес.
33мес.
34мес.
35мес.
36мес.
Чистая прибыль Чистая прибыль накопленным итогом

70
Диаграмма 27. Динамика чистой прибыли, руб. в месяц
тчета о прибылях и убытках х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х хх
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х хх
тизация хр. хр. хр. хр. хр. х
ат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр.
на имущество хр. хр. хр. хр. хр. х
на землю хр. хр. хр. хр. хр.
ь ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх
на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх
рибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх
рибыль накопленным
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х хх
Таблица 32. Отчёт о прибылях и убытках
отчета о прибылях и убытках х мес. х мес. х мес. хх мес. хх мес. хх
а х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х хх
ы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х хх
тизация х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х
рат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр.
г на имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х
г на землю хр. хр. хр. хр. хр.
ь ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх
г на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх
прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх
прибыль накопленным
х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх
Продолжение Таблицы. Отчёт о прибылях и убытках
отчета о прибылях и убытках хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх
а х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх
ы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх
ртизация х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х х
рат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. х
ог на имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х х
ог на землю хр. хр. хр. хр. хр. х
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х х
ль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх
ог на прибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх х
отчета о прибылях и убытках хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх
а х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх
ы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх
ртизация х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х х
рат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. х
ог на имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х х
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х х
ль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх

71
отчета о прибылях и
ах
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м
ка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх
ды х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх
ортизация х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хх
врат процентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. х
ог на имущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хх
Н х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хх
ль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
я прибыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
я прибыль накопленным
а о прибылях и убытках хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
ия х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
оцентов по кредиту хр. хр. хр. хр. хр. хр.
мущество хр. хр. х хххр. хр. хр. х хххр.
млю хр. хр. хр. хр. хр. хр.
ибыль хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ыль ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ыль накопленным
5 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта
5.1 Расчет уровня безубыточности
Поскольку продукция обладает высоким уровнем доходности, точка безубыточности находится на
среднем уровне.

72
Точка безубыточности проекта, % от загрузки
-500 000р.
0р.
500 000р.
1 000 000р.
1 500 000р.
2 000 000р.
1% 3% 10% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%
Выручка Расходы Прибыль, до вычета налогов
Диаграмма 28. Точка безубыточности продаж, в % от загрузки
Расчеты показывают, что точка безубыточности составляет хх% от планируемого объема продаж,
или х ххх ххх руб. При этом величина операционного рычага составляет хх%.
Параметры
Значение
при ххх%
загрузке
х% х% х% х% хх%
Выручка
х ххх
хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
Расходы
х ххх
хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Аренда офиса хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Аренда склада х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
ГСМ хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Ремонт и содеражние
основных средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Офисные хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Телефония, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Поддержка сайта хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Прочие х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Переменные расходы
х ххх
хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
Текущие расходы х ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. ххх хххр.
Коммерческие хх хххр. хххр. хххр. хххр. х хххр. х хххр.
Прибыль, до вычета налогов ххх хххр.
-ххх
хххр.
-ххх
хххр.
-ххх
хххр.
-ххх
хххр.
-ххх
хххр.
Таблица 33. Расчет точки безубыточности
хх% хх% хх% хх% хх%
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
е расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
офиса хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.

73
склада х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
т и содеражние основных средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
ые хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
ония, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
жка сайта хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
а труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
ые расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
е расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
ческие х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
вычета налогов -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. -хх хххр. -хх хххр.
Продолжение Таблицы. Расчет точки безубыточности
Параметры хх% хх% хх% хх% хх%
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Аренда офиса хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Аренда склада х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
ГСМ хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Ремонт и содеражние основных
средств х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Офисные хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Телефония, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Поддержка сайта хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Прочие х хххр. х хххр. х хххр. х хххр. х хххр.
Переменные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр.
Текущие расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Прибыль, до вычета налогов -х хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Параметры хх% хх% ххх%
Выручка х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Постоянные расходы ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Аренда офиса хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Аренда склада х хххр. х хххр. х хххр.
ГСМ хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Ремонт и содеражние основных средств х хххр. х хххр. х хххр.
Офисные хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Телефония, интерет хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Поддержка сайта хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Оплата труда ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр.
Прочие х хххр. х хххр. х хххр.
Переменные расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Текущие расходы х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Коммерческие хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Прибыль, до вычета налогов хх хххр. ххх хххр. ххх хххр.

74
6 Финансовый анализ
6.1 Расчет показателей продаж
Показатели продаж: Значение
Таблица 34. Показатели продаж
Объем продаж, соответствующий точке безубыточности, составляет х ххх тыс. руб. в месяц.
Операционный рычаг равен хх%, то есть при увеличении объема продаж на ххх руб., прибыль
увеличивается на хх руб.

75
6.2 Расчет показателей основной деятельности
Показатели основной деятельности
Средние значения по
проекту
Объем продаж, в мес.
х ххх хххр.
Объем текущих расходов, в мес.
х ххх хххр.
Чистая прибыль, в мес.
ххх хххр.
Денежный поток, в мес.
хх хххр.
Таблица 35. Показатели основной деятельности
Средний уровень продаж в месяц составляет х ххх тыс. руб., чистая прибыль – ххх ххх руб.,
денежный поток – хх ххх руб. в месяц.
Диаграмма 29. Показатели основной деятельности, руб.в месяц
6.3 Расчет показателей рентабельности
Показатели рентабельности:
Средние значения по
проекту
Таблица 36. Показатели рентабельности
Средний уровень рентабельности продаж (отношение чистой прибыли к выручке от реализации, без
НДС) составляет хх%, рентабельность активов – хх%.

76
7 Инвестиционный анализ
7.1 Срок окупаемости
Срок окупаемости, в том числе, с учетом дисконтирования, составляет хх месяцев.
Как видно из представленной таблицы, инвестор вкладывает средства на протяжении х-го месяца и
начиная с х-го месяца, происходит возврат инвестиций.
жных средств инвестора х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х ме
ххх хххр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
хр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх ххх
й поток -ххх хххр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
к накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хх
Таблица 37. Расчёт срока окупаемости
жных средств инвестора хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх ме
хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх ххх
й поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх ххх
к накопленным итогом -ххх хххр. -хх хххр. -хххр. хх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хх
Продолжение Таблицы. Расчёт срока окупаемости
жных средств инвестора хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес
хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр. хр.
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр
й поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр
к накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. х ххх хххр. х ххх ххх
Движения денежных средств инвестора хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
Выбытия хр. хр. хр. хр. хр.
Поступления хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Итого денежный поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр.
Денежный поток накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
Движения денежных средств инвестора хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:
Выбытия хр. хр. хр. хр. ххх хххр.
Поступления хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Итого денежный поток хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. х ххх хххр.
Денежный поток накопленным итогом х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр.
фициент дисконтирования х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,х
онтированный денежный
к -ххх хххр. ххх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
к, накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх х
ый Дисконтированный Доход х ххх хххр.
Таблица 38. Расчёт дисконтированного срока окупаемости

77
к хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
к, накопленным итогом -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -ххх хххр. -хх хххр. х хххр. хх хх
Продолжение Таблицы. Расчёт дисконтированного срока окупаемости
к, накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х
к, накопленным итогом ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх хххр. ххх х

78
контирования х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,х
й денежный
хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хххр. хх хх
й денежный
ым итогом ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх хххр. х ххх х
7.2 Индекс доходности
Согласно расчетам, индекс доходности по проекту в целом составит хх,х.
Индекс доходности за период прогноза х,х
Индекс доходности по проекту в целом х,х
Таблица 39. Индекс доходности
7.3 Внутренняя норма доходности
Внутренняя норма доходности в расчете на год составит ххх,х% - на весь период.
ВНД, % в мес. х,х%
ВНД, % в год. ххх,х%
Таблица 40. Внутренняя норма доходности
7.4 Чистый дисконтированный доход
Чистый дисконтированный доход рассчитывался исходя из годовой ставки дисконтирования в
размере хх%.
В соответствии с распространенным положением теории инвестиционного анализа предполагается,
что ставка дисконтирования должна содержать темп инфляции, минимальную норму прибыли
кредитора и поправку, учитывающую степень риска конкретного проекта.
Ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) определяется в долях единицы как отношение
ставки рефинансирования (r) , установленной Центральным Банком РФ и объявленного
Правительством РФ на текущий год темпа инфляции (i):
х +d = (х + r/ххх)/(х+i/ххх)
Поправка на риск определяется, исходя из типовых и специфических рисков проекта на основании
следующей таблицы:
Величина типового риска Суть проекта Р, процент
Низкий Снижение себестоимости
продукции
х-хх
Средний Увеличение объема продаж
существующей продукции
х-хх
Высокий Производство и продвижение
на рынок новых продуктов
хх-хх
Очень высокий Вложения в исследования и
инновации
хх-хх
Таблица 41. Интервал значения типовых рисков проекта

79
Конкретное значение поправки принимается по нижней, средней или верхней границе интервала
типового риска в зависимости от приведенной в бизнес-плане соответствующей оценки величины
специфических рисков и чувствительности к ним проекта.
Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта (D), определяется в процентах по формуле:
D = d х ххх + P
Где Р – поправка на риск. В нашем случае величина типового риска считается высокой (хх-хх%).
Показатель Значение
показателя
Ставка рефинансирования (r),
установленная Центральным банком
Российской Федерации х,хх%
Темп инфляции (i),
объявленный Правительством
Российской Федерации на текущий год х%
Ставка дисконтирования без учета
риска проекта (d) -х,ххх%
Поправка на риск (P), % хх%
Ставка дисконтирования с учетом
рисков проекта (D), округленная до
целого вверх, % хх%
Таблица 42. Обоснование ставки дисконтирования
Таким образом, согласно проведенным расчетам, ставка дисконтирования, составляет хх%.

80
Диаграмма 30. Дисконтированный денежный поток

81
При принятой ставке дисконтирования, чистый дисконтированный доход составит х ххх ххх руб.
8 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта
8.1 Сводные показатели проекта
Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице.
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Показатели рентабельности: Средние значения по проекту
Показатели основной деятельности Средние значения по проекту
Объем продаж, в мес. х ххх хххр.
Объем текущих расходов, в мес. х ххх хххр.
Чистая прибыль, в мес. ххх хххр.
Денежный поток, в мес. хх хххр.
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. ххх%
Объем инвестиций ххх хххр.
Чистый Дисконтированный Доход х ххх хххр.
Инвестиционный период, мес. х
Срок окупаемости, мес. хх
Индекс доходности за период прогноза ххх%
Таблица 43. Сводные показатели эффективности проекта
8.2 Заключение об инвестиционной привлекательности бизнеса
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной привлекательности
проекта:
 Высокий среднемесячный уровень продаж - х ххх ххх руб.
 Высокий уровень доходности услуг, что влечет за собой высокий уровень среднемесячной
чистой прибыли – ххх ххх руб.
 Средний уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет хх% от
планируемого объема продаж.
 Высокий уровень внутренней нормы доходности – ххх% в год.
Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности
рассматриваемого проекта.

Демоверсия бизнес план натяжных потолков

More Related Content

What's hot

Similar to Демоверсия бизнес план натяжных потолков

Демоверсия бизнес план натяжных потолков