Демоверсия бизнес план рыбный комплекс

БИЗНЕС-ПЛАН
ЦЕНТР РЫБНОЙ ТОРГОВЛИ
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
E-mail: vip@bizplan5.ru
Тел: (495) 645 18 95

Разработка бизнес-плана на заказ.
1. Вы планируете создание бизнеса с объемом инвестиций от 3 до 500 млн. рублей;
2. Вам нужен бизнес-план для себя, что бы полностью разобраться и просчитать
проект;
3. Бизнес-план вам нужен, в том числе для того, что бы привлечь внешнее
финансирование: кредит, частные инвестиции или субсидии государства;
В чем основные риски при заказе бизнес-плана на стороне?
Непроверенные источники данных. Вместо анализа рынка копируются статьи из
интернета. В результате вместо реального рабочего бизнес-плана получается плохенький
реферат студента.
Ошибки в финансовых расчетах. Слабые консалтинговые компании берут усредненные
данные, не учитывают специфику региона, допускают ошибки в прогнозах и расчетах. Как
результат ошибочный бизнес-план, который приводит к убыткам на 10 млн. рублей и
выше. По такому бизнес-плану не получится привлечь финансирование и запустить
бизнес.
Не соблюдение требований банков и инвесторов. Невозможность согласовать бизнес-
план с банком или инвестором приводит к тому, что затягиваются сроки привлечения
финансирования либо, вы вообще получаете отказ в финансировании.
Срыв сроков и постоянные корректировки за счет заказчика. Ошибки, допущенные
на предыдущих этапах, а именно: копирование статей из интернета вместо анализа
рынка; не соблюдение требований банков и инвесторов; ошибки в финансовых расчетах –
все это приводит к необходимости переделывать бизнес-план или постоянно вносить
корректировки. Само собой слабые консалтинговые компании не возьмут за это
ответственность, и все нужно будет корректировать за свой счет.
Ошибка при выборе консалтинговой компании приводит к тому, что вместо
реального бизнес-плана вы получаете набор статей, скопированных из интернета. Вместо
грамотных финансовых прогнозов своего бизнесы вы получаете расчеты с ошибками,
которые могут привести к убыткам на 10 млн. рублей и выше. Вместо привлечения
финансирования со стороны банка, частного инвестора или государства – вы получаете
отказ в финансировании по причине недоработанного бизнес-плана.
Хорошая новость состоит в том, что всего этого можно избежать
и получить очень хороший результат по выгодной цене.

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www.bizplan5.ru , vip@bizplan5.ru , +7 (495) 645 18 95
3
Как работаем мы?
Проводим собственный всесторонний анализ рынка.
В результате вы получаете бизнес-план с маркетинговым исследованием на 40 – 80
страниц. Маркетинговое исследование максимально достоверно и актуально. Это
достигается за счет того, что рынок анализируется специалистами сразу с нескольких
сторон: используются данные Росстата, отраслевой аналитики, данные Министерства
Экономического Развития, данные крупных отраслевых порталов, данные аналитических
журналов и еженедельников, анализируются мнения экспертов рынка и т.д. В результате
вы получаете документ, который содержит ответы на все вопросы, необходимые вам как
собственнику бизнеса и вашим партнерам-инвесторам. Как следствие: вам становится
легче принимать управленческие решения по развитию бизнеса и легче привлекать
финансирование.
Составляем индивидуальную финансовую модель вашего бизнеса.
В процессе составления финансовых расчетов мы учитываем все нюансы. Если вы
находитесь в городе Энске, то заработную плату, аренду, стоимость ресурсов мы
возьмем для города Энска. В результате вы получите финансовый анализ бизнеса, в
котором будут посчитаны инвестиции, доходы, расходы, безубыточность, окупаемость и
рентабельность инвестиций с учетом нюансов вашего местоположения и специфики
бизнеса. Как следствие – у вас на руках будет реальная финансовая модель, которой
будет удобно пользоваться как вам, так и инвесторам-кредиторам.
Считаем 3 сценария развития проекта.
Вы получите 3 варианта запуска бизнеса: минимум инвестиций, максимум инвестиций,
средний объем инвестиций. Также вы получите 3 прогноза: пессимистичный,
нейтральный и оптимистичный. Вы также будете видеть, как меняется окупаемость и
рентабельность проекта в зависимости от изменения различных параметров, например,
таких как: заработная плата, стоимость ресурсов, аренда, проходимость или процент
загрузки и т.д. В результате – вы как собственник бизнеса будете видеть, какой из
вариантов развития наиболее оптимальный и выгодный. А ваш инвестор увидит, как
меняется окупаемость его инвестиций в зависимости от тех или иных факторов. Как
следствие вам будет легче развивать бизнес и привлечь финансирование: как кредитное,
так и частные инвестиции.
Доводим вас до результата.
Наша цель, что бы вы были полностью довольны результатом. Что бы вы смогли достичь
поставленных целей: открыть бизнес или привлечь финансирование. Поэтому мы
завершаем работу только тогда, когда вы нам скажете «Да! Теперь я полностью доволен
полученным бизнес-планом»
Что бы начать работу над вашим бизнес-планом просто позвоните нам:
+7 (495) 645 18 95
Профессиональные бизнес-аналитики с удовольствием вам помогут!

4
Наш опыт.
1. Мы работаем более 5 лет (работаем с 2010 года)
2. За это время разработали более 350 бизнес-планов.
3. Все наши сотрудники – это квалифицированные профессионалы с опытом 10 лет и
более.
4. Мы работаем во всех отраслях экономики: производстве, сельском хозяйстве,
строительстве, общепите, услугах, транспорте, розничной и оптовой торговле.
5. Мы работаем во всех регионах России, а также Грузии, Казахстане. (также у нас
были разовые проекты во Вьетнаме, Кубе, Камбодже, Швеции, США, Шри-Ланке –
то есть нашего опыта и компетенций хватает, что бы делать бизнес-планы не
только в России, но и заграницей)
Отзывы наших клиентов мы выложили в отдельный раздел на сайте:
http://bizplan5.ru/index.php/otzyvy

5
Стоимость и сроки разработки бизнес-планов
Тариф
«Базовый»
Тариф
«Бизнес»
Тариф
«ВИП»
Укрупненный анализ
рынка
Да Да Да
конкурентов
Да Да Да
Клиентов
Да Да Да
Детальный анализ рынка Нет Да Да
Детальный анализ
конкурентов
Нет Да Да
клиентов
Нет Да Да
Выявление ключевых
тенденций на рынке
Нет Нет Да
Маркетинговая стратегия
развития
Нет Нет Да
поставщиков и
подрядчиков
Нет Да Да
поставщиков и
подрядчиков
Нет Нет Да
Укрупненный план
инвестиций
Да Да Да
Детальный план
инвестиций
Нет Да Да
Укрупненный прогноз
доходов
Да Да Да
Детальный прогноз
доходов
Нет Да Да
Укрупненный прогноз
расходов
Да Да Да
Детальный прогноз
расходов
Нет Да Да
Прогноз налогов Да Да Да
Расчет безубыточности Да Да Да
Прогноз Отчет о
Прибылях и убытках
Да Да Да
Прогноз Отчета о
Движении денежных
средств
Да Да Да
Расчет окупаемости
инвестиций и других
показателей (NPV, IRR)
Да Да Да
Расчет трех форматов
запуска бизнеса
Нет Нет Да
Расчет трех сценариев
развития проекта
Нет Нет Да
Все бизнес-планы соответствую международному стандарту ЮНИДО, требованиям российских и европейских
банков, требованиям, как частных инвесторов, так и инвестиционных фондов.
Срок
разработки
4-5 дней 2 – 2,5 недели 1 – 1,5 месяца
Стоимость:
45 – 50
тыс. рублей
80 – 90
140 – 180
Что бы начать работу над вашим бизнес-планом просто позвоните нам:
+7 (495) 645 18 95
Профессиональные бизнес-аналитики с удовольствием вам помогут!

6
Отзыв на разработку бизнес-плана.
Выражаю свою признательность коллективу
компании «БизпланиКО» и лично Хлебникову
Олегу, за последние 5 лет мне не приходилось
работать с более профессиональной компанией.
Хватило одного звонка и пяти шести писем, что
бы совершено незнакомые с тобой и тем, что ты
собираешься делать люди, вникли в проект и
просчитали его с такой детальной точностью.
Оперативно реагировали и быстро учитывали
все мои пожелания. После окончание
строительства, жду коллектив компании у себя в
гостях.
Ребята, большое Вам спасибо !!!
С Вами Я стал на один шаг ближе к своей мечте
!!!
Начинающий винодел Самойлов Р.Р.

7
Отзыв на разработку бизнес-плана.
Олег, добрый день!
Хочу поблагодарить вас за проделанную работу.
Бизнес-план содержит много полезной
информации по нашему новому направлению
бизнеса, хорошо проработана финансовая
часть. Очень подробно описан бизнес основных
конкурентов.
Порадовало и то, что все наши пожелания и
вносились вами быстро и соответствовали нашим
требованиям.
Желаю вам в дальнейшем больше
квалифицированных сотрудников, много лояльных
клиентов, высоких финансовых показателей и
процветания.
Андрей Аржанов,
Генеральный директор «АртСтройМонтаж»

8
Отзыв на бизнес-план.
Нам хотелось поручить составление бизнес плана для
своего проекта успешной и надежной компании.
Именно поэтому мы и выбрали компанию
"БизпланиКо", они уже сделали множество успешных
проектов, с ними удобно и легко работать.
Почти круглосуточная доступность, оперативность и
профессионализм отличает сотрудников компании
"БизпланиКо".
Особенную благодарность хочется выразить
руководителю компании, Хлебникову Олегу
Николаевичу, за выполнение качественной работы,
ориентированность на высокий результат и за сдачу
проекта в обозначенный срок.
Хотели поблагодарить вас за хорошо выполненную
работу!
Руководство агрохолдинга «Оптина»

9
Внимание!
Данный бизнес-план является
собственностью консалтинговой
компании ООО «БизпланиКо».
Никакая его часть не может быть
скопирована или использована без
письменного на то разрешения со
стороны ООО «БизпланиКо».

10
Оглавление
Оглавление ...................................................................................................................................10
Резюме ..........................................................................................................................................12
1 Стратегия развития бизнеса ...............................................................................................15
1.1 Сущность проекта.........................................................................................................15
1.2 Описание продукции ....................................................................................................15
1.2.1 Характеристика подразделений предприятия ....................................................15
1.2.2 Характеристика продукции ..................................................................................17
1.3 Этапы реализации проекта...........................................................................................20
1.4 Организационный план................................................................................................21
1.5 Описание бизнес-процессов ........................................................................................22
1.6 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели внутренней
деятельности ............................................................................................................................24
2 Анализ рынка и стратегия маркетинга..............................................................................25
2.1 Состояние мирового рынка рыбы и морепродуктов.................................................25
2.2 Особенности рыбного рынка Грузии..........................................................................28
2.2.1 Состояние экономики Грузии ..............................................................................28
2.3 Харктеристика потребительской среды......................................................................29
2.3.1 Общая характеристика потребительской среды.................................................29
2.3.2 Количественная характеристика потребительской среды.................................29
2.3.3 Потребительские предпочтения...........................................................................30
2.4 Анализ предложения и конкурентной обстановки....................................................31
2.5 Позиционирование, стратегия продвижения и продаж ............................................33
2.6 План продаж..................................................................................................................33
2.7 Ценовая политика .........................................................................................................36
2.8 SWOT-анализ ................................................................................................................37
2.9 Выводы по анализу рынка ...........................................................................................38
3 Производственный план .....................................................................................................39
3.1 Характеристика месторасположения..........................................................................39
3.2 Потребность в основных средствах ............................................................................40
3.2.1 Потребность в земельных участках.....................................................................40
3.2.2 Потребность в помещениях..................................................................................40
3.2.3 Потребность в оборудовании ...............................................................................41
3.3 Формирование первоначального запаса товаров.......................................................47
3.4 Потребность в ресурсах................................................................................................48

11
3.5 Потребность в персонале .............................................................................................51
4 Инвестиционный план ........................................................................................................53
4.1 Объем и структура инвестиций...................................................................................53
4.2 Календарный инвестиционный план ..........................................................................54
5 Финансовый план ................................................................................................................54
5.1 План доходов.................................................................................................................54
5.2 План расходов ...............................................................................................................55
5.3 Расчет налоговых выплат.............................................................................................57
5.4 Отчет о движении денежных средств.........................................................................59
5.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности ............................................60
5.4.2 Инвестиционная деятельность .............................................................................63
5.4.3 Денежный поток от проекта.................................................................................66
5.5 Расчет амортизационных отчислений ........................................................................67
5.6 Отчет о прибылях и убытках .......................................................................................67
6 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта ........................................................70
6.1 Расчет точки безубыточности......................................................................................70
6.2 Анализ чувствительности ............................................................................................71
7 Финансовый анализ.............................................................................................................74
7.1 Показатели продаж .......................................................................................................74
7.2 Показатели рентабельности.........................................................................................74
7.3 Показатели основной деятельности............................................................................75
8 Инвестиционный анализ.....................................................................................................76
8.1 Срок окупаемости.........................................................................................................76
8.2 Показатели доходности................................................................................................78
8.3 Чистый дисконтированный доход...............................................................................78
9 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта........................................79
9.1 Сводные показатели проекта.......................................................................................79
9.2 Выводы об инвестиционной привлекательности проекта........................................81

12
Резюме
В рамках настоящего проекта предусматривается строительство крупного рыбного
центра.
Создаваемый центр будет включать основные форматы «рыбного» бмзнеса – рыбный
ресторан, рыбный бар, супермаркет со специализацией на рыбопродукты различного
типа, производство рыбных полуфабрикатов, а также копченой рыбы.
Объем и направления инвестиций представлены в таблице.
Направления инвестиционных вложений Итого:
СМР
х ххх ххх
Подготовительные работы
хх ххх
Оборудование
х ххх ххх
Формирование запаса товаров
хх ххх
Оборотные средства
хх ххх
Инвестиции
х ххх ххх
Таблица 1. Объем инвестиций, $
В данном проекте предполагается финансирование за счет собственных средств или
средств инвестора, то есть для финансирования проекта не предполагается
использование кредита.
Общая сумма инвестиций составляет х ххх тыс. $, в том числе затраты на строительство
помещения – х ххх тыс. $., подготовительные работы – хх тыс. $, затраты на покупку
оборудования – х ххх тыс. $, формирование запаса товаров – хх тыс. $. и покрытие
дефицита оборотных средств хх тыс. $.
Расчетный период проекта – х лет. Выручка от реализации продукции за прогнозный
период составит хх ххх тыс. $. (ххх тыс. $ в месяц).
Расходы по проекту складываются из прямых, общих производственных затрат,
административно-хозяйственных и коммерческих расходов.
Общая сумма расходов от операционной деятельности за прогнозный период составляет
хх ххх тыс. $ (ххх тыс. $ в месяц).
Экономическая эффективность проекта рассчитывалась при условии ставки
дисконтирования – хх%.
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:

13
Точка безубыточности, %
хх%
Точка безубыточности, ежемесячных продаж
ххх ххх
Операционный рычаг
хх%
Показатели рентабельности:
Средние значения по проекту
Рентабельность продаж
хх%
Рентабельность активов
х%
Оборачиваемость активов
х,х
Показатели основной деятельности
Объем продаж, в мес.
ххх ххх
Объем текущих расходов, в мес.
ххх ххх
Чистая прибыль, в мес.
хх ххх
Денежный поток, в мес.
хх ххх
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год.
хх%
Объем инвестиций
х ххх ххх
Чистый Дисконтированный Доход
х ххх ххх
Инвестиционный период, мес.
хх
Срок окупаемости, мес.
хх
Индекс доходности за период прогноза
ххх%
Таблица 2. Сводные показатели эффективности проекта

14
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной
привлекательности проекта:
 Высокий среднемесячный уровень продаж - ххх ххх $.
 Высокий уровень доходности, что влечет за собой высокий уровень
среднемесячной чистой прибыли – хх ххх $.
 Средний уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет
хх% от планируемого объема продаж.
 Высокий уровень внутренней нормы доходности – хх% в год.
Коммерческая привлекательность проекта определяется следующими основными
факторами:
 Стабильный рост рынка.
 Тенденции спроса: рост доли покупок рыбопродуктов в специализированных
магазинах, ориентация потребителей, прежде всего, на качество продуекции.
 Уникальность формата бизнеса, отстутствие прямых конкурентов.
 Выское качество продукции в сочетании с низкими ценами (благодаря налаживаню
прямых поставок свежей рыбы) обеспечит бесспорные конкурентные
преимущества проекта.
Таким образом, проект оценивается как перспективный, обладающий
значительными финансовыми и коммерческими преимуществами.

15
1 Стратегия развития бизнеса
1.1 Сущность проекта
В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается проект start-up по созданию рыбного
центра – все этапы, включая необходимые маркетинговые мероприятия, получение
необходимых согласований и разрешений, подбор помещения, приобретение
оборудования и т.д.
Создаваемый центр предполагается открыть в формате «рыбный дом» и характеризуется
как комплекс предприятий, деятельность которых связана с морепродуктами:
 рыбный ресторан;
 рыбный бар;
 супермаркет, основанный на реализации рыбопродукции;
 производство рыбных полуфабрикатов (пресервы, продукты, готовые к
приготовлению);
 производство элитных сортов хлеба.
В качестве потенциальных возможностей (перспектив) бизнеса рассматирвается
организация шоу-рума в рамках комплекса, своебразной биржи по продаже рыбы1
.
1.2 Описание продукции
1.2.1 Характеристика подразделений предприятия
Рыбный ресторан и бар
В меню рыбного ресторана, по свидетельству экспертов рынка, должно быть включено
хх-хх блюд из различных сортов рыбы и морепродуктов. Это могут быть блюда как
национальной, так и европейских кухонь (см. раздел «Выбор концепции»).
В рыбном баре предполагается наличие готовых рыбных блюд, а также широкого
ассортимента морепродуктов снековой группы (соленые, вяленые, копченые и т.д.).
Помимо блюд из рыбы, в меню должны пристутствовать блюда из других продуктов , но в
меньшем ассортименте.
Супермаркет
Ассортимент супермаркета будет включать следующие группы товаров: рыбопродукция
(рыюа свежая, охлажденая, замороженная, рыбные консервы, пресервы, копчения,
рыбные полуфабрикаты и др.), деликатесы мясные, алкогольные и безалкогольные
напитки, хлеб.
1
Данный формат при расчетах не учитывается, расценивается как дополнительная возмощность,
защита от возможных рисков.

16
Структура ассортимента супермаркета (в % от выручки от продаж) представлена в
таблице.
Продукция % от объема реализации
Рыба свежая и охлажденая хх%
Замороженная рыба х%
Рыбные консервы х%
Пресервы хх%
Копченая хх%
Рыбные полуфабрикаты хх%
Морепродукты х%
Икра х%
Деликатесы мясные (колбаса, мясные консервы) хх%
Алкогольные напитки и пиво хх%
Безалкогольные напитки х%
Фрукты и овощи х%
Хлеб х%
Таблица 3. Структура асортимента супермаркета
Основными слагаемыми успешной торговли рыбой представители специализированных
магазинов считают широкий ассортимент, разумные цены и красивую презентацию
товара.
Вся продукция, представленная в супермаркете, будет отличаться высоким уровнем
качества, для рыбы гарантирована свежесть (соответствующая категории рыбы). При
этом прямые поставки продукции от производителя обеспечат конкурентоспособные
цены.
Породы рыб
Предполагается реализации широкого ассортимента рыбы, основными станут наиболее
популярные: стерлец, форель, сига, рябушка и храмули.
Производство рыбных полуфабрикатов и косервов
Производственный участок предполагает производство таких видов продукции, как:
 пресервы;
 копченая рыба;
 вяленая рыба;
 рыбные полуфабрикаты.

17
1.2.2 Характеристика продукции
Пресервы представляют собой рыбные консервы,
которые не стерилизуются. Изготавливаются такая
продукция, как пресервы из свежей или соленой
селедки, кильки, хамсы и других типов рыбы и
готовятся к употреблению в виде разделанных
кусочков, отдельных филе либо в виде целой рыбы. Из-
за отсутствия стерилизации пресервы по сравнению с
обычными консервами имеют определенные вкусовые и другие отличия.
При изготовлении такой продукции, как консервы и пресервы учитывается несколько
нюансов. Производя стерилизующиеся консервы, рыбу подготавливают (моют,
разделывают, подвергают предварительной обработке в виде копчения или обжарки),
укладывают в тару, греют для удаления воздуха, заливают соусом или маслом и
закатывают. Затем производится стерилизация (в отличие от процесса изготовления
такого товара, как пресервы) и охлаждение. Завершающим этапом является мойка банок
и нанесение этикеток. В зависимости от типа используемой рыбы до поступления в
продажу консервы выдерживают в течение некоторого времени при определенной
температуре. Так как пресервы стерилизации не подвергаются, они имеют срок хранения
намного меньше, чем обычные консервы.
Рыбные пресервы можно классифицировать в зависимости от заливки, смеси,
используемой для посола, либо способа разделки. Их ассортимент также разнообразен,
как и у обычных консервов. Широко распространены в наши дни пресервы баночного
посола, которые готовят неразделанной свежей рыбы (сельдь, ставрида, иваси и т.п.) Для
приготовления смесей для посола при изготовлении такого товара, как пресервы,
используют сахар, соль, пряности и т.п. Пресервы готовят также и из разделанной рыбы
(ставрида, лосось и т.д.). О готовности такой продукции, как пресервы говорит
определенный запах, вкус и сочность мяса.
Копченая рыба
Копченая рыба – готовый к употреблению в пищу продукт,
обладающий специфическим вкусом и запахом,
произведенный с помощью обработки продуктами неполного
сгорания древесины.
Копчение – один из способов консервирования, сохранения
продуктов питания.

18
Копчение рыбы производится в результате посола, высушивания и обработки дымом.
Консервирующий эффект достигается за счет частичного обезвоживания исходного
продукта, бактерицидного действия и антиокислительной способности коптильного дыма.
Копчению обычно предшествует слабый посол исходного сырья.
Способы копчения рыбы:
 Горячее копчение рыбы от хх до ххх градусов
 Холодное копчение рыбы не выше хх градусов
 Полугорячее копчение рыбы от хх до хх градусов
Виды копчения в зависимости от способа применения продуктов разложения древесины:
 Дымовое копчение, при котором рыба пропитывается веществами,
выделяющимися при неполном сгорании древесины – дымом.
 Бездымное копчение, которое производится с помощью коптильных жидкостей.
 Смешанное копчение, которое производится посредством сочетания дымового и
бездымного копчения.
Вяленая рыба
Вяленой называют рыбу сначала подсоленную, а затем провяленную на воздухе.
Для вяления берется рыба жирная или средней жирности. Такая рыба под действием
тепла и солнечных лучей постепенно обезвоживается, а в мясе рыбы (в белках и жире)
происходят сложные физические и биохимические процессы, в результате чего
оно приобретает своеобразный вкус. Из особо жирных рыб после вяления получаются
деликатесные продукты. Особенность вяленой рыбы состоит в том, что ее можно
употреблять в пищу и без кулинарной обработки. Вяленая рыба, в особенности
достаточно обезвоженная, хорошо и долго сохраняется.
Особый вид вяленой продукции составляют балыки из жирных рыб (осетровых,
лососевых, сома, сельди и др.). Приготовление этих продуктов, в особенности
из осетровых рыб, требует особых условий и отработанной технологии, а также
рецептуры.
Рыбные полуфабрикаты
Рыбные полуфабрикаты - это продукты, максимально подготовленные к тепловой
обработке, их реализуют в охлажденном или мороженом виде.
Рыба специальной разделки - тушка или кусок рыбы с кожей. Полуфабрикат
приготовляют из живой, свежеуснувшей и охлажденной рыбы, подвергают фиксации
(погружению в раствор поваренной соли) и замораживают (поштучно или блоками) до
температуры в толще блока или тушки -хх°С.
Мороженые блоки глазируют (масса глазури - не менее х%).

19
Фарш рыбный пищевой - это тонкоизмельченное мясо рыбы однородной консистенции с
добавками или без них.
Рыбный фарш готовят из минтая и маломерных рыб всех семейств путем грубого
измельчения филе, спинки и целых мелких рыб на сепараторах (фарш Особый после
грубого измельчения промывают) и тонкого измельчения на куттерах.
Наиболее распространенными полуфабрикатами из фарша являются котлеты рыбные,
фрикадельки рыбные, котлеты и тефтели рыбные и рыбокартофельные, пельмени
рыбные, голубцы рыбные и др.

20
1.3 Этапы реализации проекта
Реализация проекта предполагает следующие этапы:
1. Подготовительный этап:
1.1. Привлечение финансирования.
1.2. Проектно-изыскательные работы.
1.3. Выбор подрядчиков для выполнения строительных работ
2. Строительно-монтажные работы
2.1. Получение необходимых согласований и разрешений для осуществления
строительства.
2.2. Подготовка участка строительства.
2.3. Подведение инженерных коммуникаций.
2.4. Фундаментные работы.
2.5. Возведение надземной части здания, кровельные работы.
2.6. Проведение внутренних коммуникаций
2.7. Отделочные работы.
2.8. Благоустройство территории.
3. Определение концепции комплекса, дизайн и оборудование помещений.
3.1. Выбор концепции ресторана и бара.
3.2. Дизайн помещений в соответствии с выбранной концепцией.
3.3. Приборетение, доставка и монтаж оборудования.
3.4. Получение необходимых разрешений для организации процесса производства и
продаж.
3.5. Подбор и обучение персонала.
3.6. Подбор поставщиков, формирование первоначального запаса товаров.
3.7. Первоначальное продвижение – маркетинговые мероприятия по продвижению
комплекса.
4. Осуществление процесса продаж, развитие предприятия и возврат вложенных
средств.
4.1. Осуществление основных и вспомогательных бизнес-процессов
4.2. Развитие предприятия.
Подробно описание концепции, позиционирование предприятия представлены в разделе
«Маркетинговый план».

21
1.4 Организационный план
В рамках настоящего проекта на строительство, внутреннюю отделку и оборудование
помещений, до первых продаж, отводится х года.
х кв. х кв. х кв. х кв. х кв. х кв. х кв. х кв.
х-х
годы
Строительство зданий
Внутренняя отделка
помещений и
благоустройство
территории
Получение исходно-
разрешительной
документации
Приобретение и монтаж
оборудования
Дизайн помещений
Рекламно-маркетинговые
мероприятия по
первоначальному
продвижению комплекса
Подбор поставщиков и
приобретение запаса
материалов
Подбор персонала
Осуществление процесса
продаж
Развитие предприятия и
возврат инвестиций
Таблица 4. План-график осуществления работ
Осуществление основных процессов с наложением сроков позволит осуществить все
этапы, до начала процесса продаж, за х год.

22
1.5 Описание бизнес-процессов
Для бесперебойной работы реализации продукции необходима отладка основных и
вспомогательных бизнес-процессов.
В таблице представлено описание бизнес-процессов, которые будут реализовываться с
учетом развития предприятия.
№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
(ДОЛЖНОСТЬ)
Основные (производственные) бизнес-процессы
х. Рыбный ресторан и
бар
Формирование меню, приготовление
блюд и обслуживание клиентов
Основной персонал ресторана и
бара (повара, официанты,
вспомогательный персонал)
Работа с клиентами (предварительная
запись , решение спорных вопросов,
координация деятельности персонала и
т.д.)
Администратор
Обеспечение поставки продуктов для
ресторана и бара
Менеджеры по снабжению
х. Производственное
подразделение
Обеспечение технологического
процесса в соответствии с выбранной
технологией
Основной производственный
персонал
Обеспечение снабжения продукцией
(материалами) основного производства
х. Супермаркет Формирование ассортимента,
мерчендайзинг
Мерчендайзеры
Процесс продаж Продавцы-консультанты, кассиры
Обеспечение бесперебойного
снабжения супермаркета продукцией
Вспомогательные бизнес-процессы (управление и обслуживание)
х. Стратегическое
управление
Выбор стратегии развития, разработка
плана реализации стратегии,
взаимодействие с инвесторами.
Генеральный директор
х. Оперативное
управление
Координирование деятельности
персонала компании, принятие
тактических управленческих решений,
решение текущих вопросов, подбор и
взамодействие с поставщиками.
Руководители подразделений
х. Бухгалтерский
учет
Составление бухгалтерской отчетности,
взаимодействие с налоговыми
органами, оптимизация
налогообложения.
Бухгалтерия
х. Юридическая
поддержка
Решение вопросов, связанных с
лицензированием и сертификацией;
составление договоров и пр.
Штатный юрист, при необходимости -
специализированные компании на
условиях аутсорсинга
х. Работа
с кадрами
Поиск и обучение персонала,
разработка и реализация системы
мотивации.
Руководители подразделений, отдел
кадров
х. Уборка помещений Поддержание чистоты
производственных и административных
площадей, прилежащей территории.
Технический персонал
х. Обеспечение
безопасности
Охрана помещения Отдел безопасности, круглосуточные
посты – специализированная
компания.
хх. Маркетинговая
поддержка
Проведение маркетинговых
исследований, разработка и
воплощение маркетинговых программ.
Рекламно-маркетинговые компании –
аутсорсинг
хх. Развитие
продаж
Обеспечение постоянного потока
клиентов, выявление причин
увеличения (уменьшения) потока,
принятие соответствующих
управленческих решений
Руководители подразделений
совместно с маркетологами
предприятия
хх. Обеспечение
офисной
Закупка мебели, оргтехники, расходных
материалов для офиса
Офис-менеджер

23
№ НАЗВАНИЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
(ДОЛЖНОСТЬ)
инфраструктуры представительства. Оплата текущих
счетов.
бесперебойной
работы
Своевременная профилактика и
техническое обслуживание
Компания-поставщик оборудования
на условиях договора обслуживания,
штатные техники предприятия.
работы
компьютерной
техники
Обеспечение работы оборудования и
программного обеспечения
IT-отдел
хх. Доставка Доставка продукции от поставщиков Транспортные компании
Таблица 5. Бизнес-процессы рыбного комплекса

24
1.6 Цели бизнеса: доли рынка, финансовые показатели, показатели
внутренней деятельности
Стратегические цели бизнеса определяются следующими ключевыми параметрами:
 Ежемесячный объем продаж – ххх тыс.$.
 Ежемесячный объем чистой прибыли – хх тыс.$.
 Рентабельность продаж – хх%.
 Денежный поток за месяц – хх тыс. $.

25
2 Анализ рынка и стратегия маркетинга
2.1 Состояние мирового рынка рыбы и морепродуктов
По информации, представленной крупнейшим в России и СНГ разработчиком
маркетинговых исследований Businesstat2
объемы продаж рыбы и морепродуктов в мире
показывают стабильный рост. Исключением за последние годы стал лишь хххх, когда
наблюдался спад на х,х%. С хххх по хххх годы продажи рыбной продукции увеличились
на х,х%: с ххх,х до ххх,х млн тн. Наибольший рост продаж рыбы наблюдался в кризисном
хххх году - х,х% Ожидается, что в хххх-хххх гг продажи рыбы и морепродуктов в мире
будут расти в среднем на х,х% в год. В хххх г объем продаж рыбы и морепродуктов в
мире составит ххх,х млн т.
Диаграмма 1. Мировое производство рыбы, млн. тонн
В хххх г почти хх% (ххх,х млн т) мировой рыбной продукции предназначалось для
потребления людьми в пищу, а остальная часть (хх,х млн т) была использована в
непродовольственных целях: в производстве рыбной муки, рыбьего жира, клея, для
фармацевтических целей, как сырье для непосредственного приготовления кормов для
рыбоводческих хозяйств, а также для пушного звероводства.
2
Источник: http://webryba.ru/?mod=shownews&id=ххх
145,7
148,2
160,4
135
140
145
150
155
160
165
2007 2010 2015 (П)
Мировое производство рыбы, млн. тонн

26
Диаграмма 2. Структура мирового рынка рыбы по назачению использования
В среднем в мире потребляется хх кг рыбопродуктов на душу населения. С хххх по хххх гг
потребление рыбы и морепродуктов на душу населения в мире незначительно
увеличилось: с хх,х до хх,х кг в год. Рост потребления объясняется, прежде всего,
развитием рыбоводства, то есть искусственного разведения рыбы и морепродуктов. В
перспективе получение рыбы в рыбоводческом секторе может превысить по объему ее
добычу естественным путем (вылов). В хххх г по потреблению рыбы и морепродуктов на
душу населения среди стран мира лидировали Исландия (хх,х кг в год), Корея (хх,х кг в
год) и Малайзия (хх,х кг в год).
Диаграмма 3. Потребление рыбы в мире, кг на душу населения
В хххх-хххх гг мировые объемы потребления рыбы и морепродуктов на душу населения
будут продолжать расти. В хххх г в среднем на каждого человека в мире будет
приходиться по хх,х кг рыбы и морепродуктов в год.
79%
21%
Структура мирового рынка рыбы по назначению
Продовольственные цели
Непродовольственные цели

27
В хххх г производство рыбы и морепродуктов в мире составило порядка ххх млн т, из
которых хх% было добыто в морских водах и хх% – во внутренних водах.
Диаграмма 4. Структура мирового рынка рыбы по месту вылова
Ведущими национальными производителями были Китай, Индия, Перу и Индонезия.
Китай с большим опережением остается самым крупным производителем рыбы и
морепродуктов в мире с объемом производства почти хх млн т в хххх г.
Главными видами в составе вылова рыбы и морепродуктов являются: анчоус перуанский,
минтай, сельдь атлантическая, тунец полосатый, скумбрия японская, сабля-рыба,
кальмар аргентинский, ставрида чилийская, анчоус японский, сардина европейская. В
период с хххх по хххх гг совокупная доля десяти основных видов в мировой добыче
менялась незначительно, колеблясь в пределах от хх% до хх%.
Тенденции мирового рынка рыбы свидетельствуют о постепенном росте уровня
потребления рыбы на душу населения, а также расширения ассортимента
потребляемой рыбы населением.
68%
32%
Структура мирового рынка рыбы по месту вылова
Морская рыба
Речная рыба

28
2.2 Особенности рыбного рынка Грузии
2.2.1 Состояние экономики Грузии
В настоящее время экономика Грузии оценивается как ххх-я экономика мира по объёму
ВВП по ППС (на хххх год).
Внутренний валовой продукт
По итогам хххх года ВВП опустился всего на х,х %, что являлось не большим снижением
в мире. К сравнению: Украина -хх,х%, Россия -х,х%, Армения -хх,х%. Причем заметная
часть этого падения связана с последствиями Российско-Грузинской войны.
Промышленное производство за тот же год упало на х,х %, приток прямых иностранных
инвестиций сократился в два раза (до $ххх млн).
Уже в хххх году рост ВВП Грузии составил х,х%, что является высоким показателем в
мире. К сравнению: Армения х,х%, Азербайджан х%, Россия х%, Украина х,х%.
Положительным фактором развития экономики Грузии является инвестиционный
климат.
Предположительный объем вложенных в Грузию в хххх году инвестиций составляет ххх
млн. долларов, что на хх% больше показателя предыдущего года. Основная часть
инвестиций вложена в промышленность. Сферой интереса инвесторов также был
транспорт и коммуникации. Увеличилась и тенденция реинвестиций. В частности хх.х%
ххх млн. долларов приходится на реинвестицию. Самыми крупными инвесторами в хххх
году были Голландия, Япония и Азербайджан.
На фоне общей экономической ситуации в Грузии, экономика Тбилиси испытывает
подъем. Она ориентирована на новые рыночные вызовы. На фоне вступления в силу
нового налогового кодекса и осуществленных в экономике страны реформ в хххх году
объем бизнес-продукции в Тбилиси превысил аналогичный показатель хххх года в три
раза.
Приоритетными сферами для тбилисской экономики являются: строительство и
недвижимость, финансовый сектор, транспорт и коммуникации, туризм.

29
2.3 Харктеристика потребительской среды
2.3.1 Общая характеристика потребительской среды
По данным исследований, в городах с населением свыше х млн. человек, частота
совершения покупки свжей рыбы составляет х раз в х недели. При этом доля населения,
совершающего покупку свежей рыбы х-х в неделю составляет хх% покупателей. Средний
объем покупки составляет х,х кг.
Анализ частоты покупок по видам продукции позволяет сделать вывод, что
потребительские предпочтения в сегменте рыбной продукции смещены в сторону свежей
(живой, охлажденной) рыбы.
Свежая и/или
живая
Копченая/вял
еная
Рыбные
консервы
Мороженая Рыбные
полуфабрика
ты
Другие
х-х раза в неделю хх хх хх х х х
х раза в месяц хх хх хх хх х х
х раз в месяц хх хх хх хх хх хх
х-х раза в год х хх хх хх хх хх
Не покупают такую
рыбу
хх хх хх хх хх хх
Таблица 6. Частота покупок рыбной продукции
По месту совершения покупки свежей рыбы на долю специализированных магазинов
приходится не менее х% всех покупок свежей рыбы. При этом сохраняется тенденция к
росту доли покупок рыбы в специализированных магазинах.
2.3.2 Количественная характеристика потребительской среды
для количественной оценки потребительской среды принимались во внимание
следующие исходные данные:
 Население в районах, попадающих в «зону влияния» комплекса – ххх тыс.
человек.
 Потребление рыбы в среднем на х человека в год – хх кг.
Расчеты показывают, что, даже при условии, что только х% населения билзлежащих
районов станут покупателями комплекса, потенциальная емкость рынка составит ххх тонн
в год (в пересчете на среднюю цену за кг рыбы х$, емкость рынка в стоимостном
выражении составит х ххх тыс.$ в год.

30
Показатели Значение
Чмсленность населения близлежащих районов, человек ххх ххх
Доля населения - покупателей комплекса, в % от всего населения районов х%
Потребление в год на х человека, кг хх
Потребление всего, кг ххх ххх
Потребление в $ (по оптовой цене рыбы – х$/кг) х ххх ххх
Таблица 7. Оценка потенциальной емкости рынка для рыного магазина
2.3.3 Потребительские предпочтения
По свидетельству участников рынка, основным предпочтением потребителей в сегменте
как ресторана, так и магазина, является качество продукции. Специфика рыбы как
товара способствует росту недоверия потребителей к продукции, реализуемой на рынках
и смещает спрос в сторону специализированных магазинов.
Кроме того, сегодняшний покупатель стал экономнее: сравнив цены на рыбу в двух
местах, он возьмет товар там, где он дешевле. И все-таки, поскольку риск приобрести
некачественный товар выше, чем в случае с другими продуктами, многие не решаются
отовариваться ни у уличных торговцев, ни на рынках. Первые не способны обеспечить
необходимый температурный режим, а на рынках велика вероятность обвеса.
Таким образом, анализ потребительской среды свидетельствует о наличии спроса и
свободной емкости рынка в рассматриваемых сегментах.

31
2.4 Анализ предложения и конкурентной обстановки
Несмотря на рост популярности рыбных ресторанов и специализированных рыбных
магазинов, в Тбилиси на настоящий момент предложение в рассматриваемых форматах
практически отсутствует.
Рестораны
На настоящий момент в Грузии насчитывается менее десятка специализированных
рыбных ресторанов, из которых х расположены в Тбилиси и х – в Батуми.
При этом профиль чисто рыбного ресторана редко удается сохранить, и в меню в
широком ассортименте пристутствуют блюда из мяса и птицы.
Например, в Батуми представлены следующие рестораны:
 Турецкий рыбный ресторан, который в начале был двух этажный; в настоящее
время рыбный ресторан функционирует на втором этаже а на первом - обычный
турецкий ресторан.
 Ресторан «Золотая рыба» - в качестве сырья используют только замороженные
продукты.
 Азиатский (китайский) рыбный ресторан, также работает на замороженном сырье и
в настоящее время в находятся в стадии закрытия.
Недостатком ресторанов в Батуми является полная загрузка только в летний сезон - х-х
месяца.
Основными недостатками существующих рыбных ресторанов являются:
 Нестабильная доставка свежих рыбных продуктов.
 Работа преимущественно на замороженном сырье.
 Ограниченный ассортимент.
Рыбные магазины
В Тбилиси имеется несколько рыбных магазинов:
 В центре города (в районе Ваке, около круглого сада) есть торговый обьект
рыбных деликатесов премиум класа, обшая прошадь (без кухни и склада) около хх
кв.м. на половине – магазин деликатесов, где продается свежая рыба, осьминоги,
живые лобстеры и крабы и т.д. На другой половине обьекта расположена
столовая, где можно попробовать рыбные деликатесы.
 На улице Долидзе хх (Сабурталинский район, центр города, но незначительный
трафик) в январе хххх года открыли рыбный магазин. Обшая плошадь около хх
кв.м. Там продаётся охлажденная, свежая, копченная рыба, консервные продукты,
замороженные морепродукты.
 На улице Готуа хх.
 Самый широкий ассортимент рыбной кулинарий деликатесов и морепродуктов
имеется в сети Goodwill, который включает два гипермаркета и три супермаркета
большого формата. Имеется собственное производство малой мощности, которое
не способно полностью обеспечить собственную сеть. Намечается
приблизительно через два месяца открытие большого логистического центра под
названием «Марше» которая будет обеспечивать изделиями собственное

32
производство, собственную торговую сеть, а также другие торговые объекты
Тбилиси и Грузии.
Ожидается реализация крупных инвестиционных проектов в Тбилиси - сеть рыбных
магазинов под названием «Калмахи.дже». В настоящее время компания располагает
рыбным хозяйством (www.kalmaxi.ge).
Анализ конкурентного окружения в рассматирваемых форматах позволяет сделать
следующие выводы:
 конкуренции в сегменте рыбных ресторанов практически ен существует.
 конкуренция в сегменте рыбных магазинов развивается, ожидается выход на
рынок новых игроков, что свидетельствует о развитии и привлекательности
сегмента рынка.
Таким образом, объединение в одном комплексе все форматы рыбного бизнеса, в
совокупности с высоким качеством продукции по ценам, ниже цен в среднем по
рынку, создадут неоспоримые конкурентные преимущества проекта.

33
2.5 Позиционирование, стратегия продвижения и продаж
Анализ рынка, потребительских предпочтений и конкурентного окружения позволил
сформулировать основные принципы маркетинговой стратегии.
Позиционирование:
 Акцент на гарантию качества продукции при соблюдении конкурентоспособных цен
- на х-хх% ниже цен ближайших конкруентов.
 Одним из факторов гарантии качества являются прямые поставки продукции.
 Комплексность формата – объединение в одном комплексе продажу свежей рыбы,
полуфабрикатов, консервов и ресторана.
В стратегии продвижения, на первоначальном этапе, должны быть задействованы все
основные средства массовой информации, при этом предпочтение отдается наружной
рекламе (вблизи магазина, вдоль оживленных автомобильных трасс), а также
информирование потенциальных потребителей об открытии комплекса. Эксперты
отмечают эффективность рекламной компании, направленной на «эффект ожидания» -
когда реклама открытия комплекса проводится задолго (х-х месяца) до открытия.
Концепция
Анализ аналогичных объектов показал, что преимуществом является не та или иная
концепция ресторана и рыбного магазина, а в принципе, наличие концепции. Так,
например, ресторан может быть оформлен в стиле домика рыбака, кают-компании
элитного лайнера и т.д. То есть необходимым элементом является выбор единого
уникального стиля комплекса, отличающего его от остальных аналогичных объектов.
Эксперты считают, что неотъемлимым атрибутом как ресторана, так и рыбного магазина,
является аквариум с живой рыбой, поскольку в сознании потребителя является
свидетельством свежести продукции. Кроме того, для рыбного магазина, таким атрибутом
является и наличие специального оборудования, предоставляющего возможность
располагать охлажденную рыбу на льду.
2.6 План продаж
План продаж рассчитывался на основании анализа спроса и потребительской среды,
предполагаемой площади и производственной мощности оборудования. Кроме того,
учитывалась информация об уровне продаж по аналогичным объектам.

34
Показатели В сутки В месяц
Гипермаркет
Количество посетителей гипермаркета ххх хх ххх
Размер среднего чека
хх хх
Объем продаж
х ххх,х ххх ххх
Рыбный ресторан
Количество посадочных мест ххх хххх
Загрузка хх% хх%
Количество посетителей ххх хххх
Размер среднего чека хх хх
Объем продаж хххх ххх ххх
Рыбный бар
Количество посадочных мест ххх хххх
Загрузка хх% хх%
Количество посетителей хх х ххх
Размер среднего чека (хх% от среднего чека
ресторана)
хх хх
Объем продаж хххх хх ххх
Сдача помещений в аренду
Площадь помещения под аренду ххх
Стоимость $/кв.м./мес (хх% от среднерыночной) хх,х
Доход от аренды помещений хххх,х
ИТОГО ежемесячный доход ххх ххх
ИТОГО годовой доход х ххх ххх
Таблица 8. Расчет объема продаж
Количество посетителей гипермаркета оценивалось на уровне ххх в день, при уровне
среднего чека хх$. По оценкам специалистов, в крупных городах, при условии выгодного
местроасположения, количество покупателей в день может превышать хххх человек.
Количество мест в рыбном ресторане предварительно оценивалось как ххх единиц.
Уровень заполенности – в среднем хх%, что является типичным показателям для
ресторанов подобного рода.

35
Размер среднего чека в ресторане оценивался, на основании информации о среднем
чеке в ресторанах Тбилиси.
Объем реализации в супермаркете рассчитывался, исходя из предполагаемого объема
продаж и ассортиментной структуры.
Таблица 9. Объем продаж в супермаркете по виду продукции
Наименование продукции
% от
объема
реализации
Объем
реализации,
$/мес.
Рыба свежая и охлажденая
хх%
хх ххх
Замороженная рыба
х%
хх ххх
Рыбные консервы
х%
хх ххх
Пресервы
хх%
хх ххх
Копченая
хх%
хх ххх
Рыбные полуфабрикаты
хх%
хх ххх
Морепродукты
х%
хх ххх
Икра
х%
хх ххх
Деликатесы мясные (колбаса, мясные
консервы)
хх%
хх ххх
Алкогольные напитки и пиво
хх%
хх ххх
Безалкогольные напитки
х%
хх ххх
Фрукты и овощи
х%
х ххх
Хлеб
х%
х ххх
Итого
ххх ххх

36
Ресторан Средний чек, $ Источник
Ресторан
«Tsiskhvili»
хх http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/tsiskhvili_restaurant
Ресторан «Dzveli
Metekhi»
хх http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/dzveli_metekhi_restaurant
Ресторан
«Kopala»
хх http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/porakishvili_restaurant
Ресторан «Puris
Sakhli»
хх http://tbilisihotel.panoskop.net/georgia/purisakhli_restaurant
Среднее значение хх
Таблица 10. Расчет среднего чека по ресторанам Тбилиси
Предполагается предоставление в аренду ххх кв.м площадей (для продажи
сопуствующих товаров, размещения отделений банков). Стоимость аренды
рассчитывалсь, на основании анализа предложения аренды торговой недвижимости в
Тбилиси, однако, принималась на уровне хх% от среднерыночной цены.
Наименование объекта кв.м аренда, $/мес. аренда, $/кв.м/мес.
Тбилиси, Навтлуги, მოსკოვის გამზ.Nх хх хххх хх,х
Тбилиси, Сабуртало хх хххх хх,х
Тбилиси, Ваке ххх хххх хх,х
Тбилиси, Сабуртало, ул. Сабуртало ххх хххх хх,х
Тбилиси, Вера ххх хххх хх
Тбилиси, Сабуртало, კოსტავას ქუცა
(მაგდონალცთან)
хх хххх хх,х
Тбилиси, Ваке, kekeliZe х ххх хх,хх
Тбилиси, Сабуртало, ул. Канделаки хх хххх хх,хх
Тбилиси, Ваке, ул. Тамарашвили ххх хххх хх,хх
Тбилиси, Ваке, пр. И.Чавчавадзе хх хххх хх,хх
Тбилиси, Сабуртало х ххх хх,хх
Тбилиси, Чугурети, пр. Агмашенебели ххх ххххх ххх,х
Среднее значение хх,х
Таблица 11. Расчет средней арендной ставки а торговые площади в Тбилиси
3
2.7 Ценовая политика
Прямая поставка рыбы и морепродуктов, а также организация собственного произвосдтва
консервов и полуфабрикатов позволит обеспечить уровень цен на х-хх% ниже цен
ближайших конкруентов.
3
Источник: http://place.ge

37
2.8 SWOT-анализ
Проведенный анализ состояния отрасли, анализ конкурентной обстановки и
потребительской среды позволяет сделать вывод о сильных и слабых сторонах бизнеса,
возможностях и угрозах со стороны внешней среды.
Параметры оценки Сильные Слабые
Организация Все этапы реализации проекта будут
осуществлять специализированные
компании, располагающие серьезным
опытом работы на рынке.
Управление проектом будет
осуществлять команда профессиональных
менеджеров, обладающая опытом в сфере
реализации инвестиционных проектов.
Существует риск увеличения сроков
реализации проекта в связи с
затягиванием сроков согласований и др.
(административный ресурс).
Производство Использование для организации
производства современного,
высокотехнлогичного оборудования.
Прямые поставки сырья обеспечат высокое
качество продукциию .
Создание нового производства влечет
за собой увеличение риска сбоев в
работе оборудования. Риск
минимизируется благодаря обучению
персонала и организации гарантийного
обслуживания.
Скоропортящийся характер продукции
создает дополнительные сложности в
организации процесса производства и
продаж.
Финансы Высокий уровень рентабельности
продукции, обеспечивающий
эффективность проекта.
Высокая инвестиционная стоимость
проекта.
Начало процесса продаж не ранее, чем
через х года после начала реализации
проекта.
Маркетинг Реализация перманентной маркетинговой
стратегии, направленной на развитие
продвижения и продаж.
Потребность в значительных
маркетинговых услилиях для
обеспечения информированности
населения о комплексе.
Параметры
оценки
Возможности Угрозы
Факторы спроса Растущий уровень потребления рыбы на
душу населения.
Смещение интересов потребителей к
приобретению качественных
рыбопродуктов в специализированных
магазинах.
Снижение спроса в случае
неблагоприятного развития
экономической ситуации.
Факторы
конкуренции
Предложение в уникальном формате, так
называемого «рыбного дома»,
объединяющего комплекс форматов
рыбного бизнеса.
Низкий уровень конкуренции ф формате
рыбных ресторанов.
Наличие конкуренции в формате
рыбных магазинов, планы по открытию
сети рыбных магазинов в Тбилиси.
Таким образом, проект обладает неоспоримыми сильными сторонами,
главные из которых – высокотехнологичное производство, наличие
стабильного спроса, высокий уровень доходности, уникальность
выбранного формата бизнеса.

38
2.9 Выводы по анализу рынка
Анализ общего развития рынка свидетельствует о постепенном стабильном росте
потребления рыбы в мире – на х-х% в год.
Анализ спроса и потребительской среды свидетельствует о смещении интересов
потребителей рыбопродуктов в сегмент специализированных магазинов, ориентацию
потребителей на качество продукции.
Численные характеристики потребительской среды свидетельствуют о наличии
свободной емкости рынка и обоснованности плана продаж.
Анализ конкурентной обстановки позволяет сделать вывод об осутствии конкуренции в
сегменте рыбных ресторанов и развивающейся конкуренции в сегменте рыбных
магазинов. При этом выбранный уникальный формат так называемого «рыбного дома»,
масштабы предприятия, гарантия качества продукции, в сочетании с
конкруентоспособными ценами обеспечат преимущества проекта.
Таким образом, анализ рынка свидетельствует о рыночной привлекательности
проекта.

39
3 Производственный план
3.1 Характеристика месторасположения
Тбилиси — столица и крупнейший город Грузии. Расположен на берегу реки Мтквари
(Кура).
Город занимает площадь ххх км²; в нём проживает х ххх ххх человек.
Тбилиси издавна был известен, как крупный рыбный торговый центр. До хх процентов
грузинской кухни составляют рыбные продукты. Рыба составление в рационе населения
особенно увеличивается в дни религиозных постов. Наблюдается рост спроса на данную
продукцию со стороны иностранных граждан (сотрудники посольств, делегации туристов
и др.).
Комплекс, рассматриваемый в рамках настоящего проекта, будет расположен в одном из
престижных районов Тбилиси, там где сосредоточенный ряд высококлассных, крупных
ресторанов (Ул. Белиашвили).
Рисунок 1. Месторасположение участка строительства комплекса на карте Тбилиси
Комплекс будет расположен вблизи перекрёстка оживленных магистралей, связывающих
Тбилиси с западной Грузией, а также в неосредственной близости от магистрали,
связывающей два больших района города с населением хх и ххх тысяч жителей, а также
относительная близость к центру города (хх минут автотрансопртом).
Таким образом, месторасположение оцениватеся как привлекательное для
строительства выбранного объекта.

40
3.2 Потребность в основных средствах
3.2.1 Потребность в земельных участках
Для функционирования предприятия, в настоящий момент инициатор проекта,
располагает земельным участком, площадью х ххх кв.м., где будут осуществляться
строительные работы по возведению помещения рыбного комплекса.
3.2.2 Потребность в помещениях
На имеющемся земельном участке, будет возводиться помещение общей площадью х
ххх кв.м., площадь этажа составит хххх кв.м.
Распределение площади кв.м
Общая площадь участка
хххх
Площадь помещения
хххх
Площадь гипермаркета
хххх
Площадь ресторана
ххх
Площадь бара
ххх
Производственная площадь
ххх
Складкие помещения
ххх
Технические помещения
ххх
Помещения под аренду
ххх
Таблица 12. Распределение площади помещения
Таким образом, из общей площади помещения (хххх кв.м.), основную долю составляет
площадь гипермаркета, и пощадь ресторана и бара - хххх кв.м. Остальные площади
заняты под производственные линии переработки рыбы, складские помещения,
технические помещения и помещения под аренду коммерческой недвижимости.
Параметр Количество ед. изм.
Стоимость строительства х кв.м. Комплекса ххх $
Площадь комплекса хххх кв.м.
Стоимость строительства комплекса х ххх ххх $
Таблица 13. Параметры расходов на строительство
Стоимость строительства х кв.м. необходимого помещения составляет ххх долларов,
стоимость организации вентиляции и кондиционирования – ххх долларов за х кв.м..
Общая стоимость строительства помещения на х ххх кв.м. составляет х ххх ххх долларов.

41
Статья затрат Доля, % Сумма
затрат, S
Получение разрешений и согласований х% ххххх
Подготовка территории строительства х% ххххх
Фундаментные работы х% хххххх
Возведение основных конструкций здания хх% хххххх
Инженерные системы и оборудование хх% хххххх
Внутренняя отделка помещений хх% хххххх
Подведение внешних коммуникаций х% ххххх
Благоустройство территории и озеленение хх% хххххх
Временные здания и сооружения на период строительства х% ххххх
Содержание службы тенического наздора х% ххххх
Проектно-изыскательские работы х% ххххх
Архитектурные работы х% ххххх
Прочие расходы на строительство х% хххххх
ИТОГО ххх% ххххххх
Таблица 14. Распределение затрат на строительство комплекса ($)
Как видно из представленной выше таблицы, общая стоимость строительства комплекса
составляет х ххх ххх долларов, из которых наибольшую долю занимают затраты на
возведение основных конструкций здания, инженерные системы и внутреннюю отделку
помещения – хх%.
3.2.3 Потребность в оборудовании
Общий объем затрат на оборудование составляет х х ххх ххх$.
№ Наименование Стоимость, $ Доля, %
х Общее оборудование ххх ххх хх%
х Оборудование для бара и ресторана ххх ххх хх%
х Оборудование для гипермаркета ххх ххх хх%
х Оборудование для производства пресервов хх ххх х%
х Оборудование для производства копченой рыбы хх ххх х%
х Оборудование для производства хлеба хх ххх х%
х Монтаж оборудования хх ххх х%
Итого х ххх ххх ххх%
Таблица 15. Затраты на оборудование

42
Наибольшую долю в затратах на оборудование составляет оборудование для
гипермаркета и общее оборудование помещения – ххх ххх долларов и ххх ххх долларов
соответственно.
Расходы на формирование информационной системы включены в состав общего
оборудования.
Диаграмма 5. Структура затрат на оборудование
Рассмотрим, более подробно оборудование для каждого из направлений создаваемого
бизнеса.
Оборудование для бара и
ресторана
Количес
тво
Стоимость
ед.
Сумма Источник
Моечная ванна хх ххх хх ххх http://www.tehcomplect.ru/х_хKOTL.
htm
Холодильный шкаф хх х ххх хх ххх http://prom.ua/pхххххх-holodilniki-
prilavochnogo-tipa.html
Секция барная пристенная хх ххх х ххх http://bar-line.ru/items/ххх/
Варочный котел х х ххх х ххх http://prom.ua/pхххххх-varochnyj-
kotel-dlya-prigotovleniya-pischi.html
Конвекционная печь х х ххх х ххх http://prom.ua/pхххххх-
konvektsionnye-pechi.html
Гриль х хх ххх http://prom.ua/pхххххх-grili-gazovye-
elektricheskie.html
Плита промышленная х х ххх х ххх http://prom.ua/pхххххх-plity-
promyshlennye.html
Фритюрница промышленная х ххх х ххх http://prom.ua/pхххххх-frityurnitsi-
promyshlennye.html
Витрина охлаждаемая х х ххх х ххх http://www.carboma.ru/vitrina/
Стол рабочий х ххх х ххх http://московская-
мебель.рф/shop/CID_хх.html
Инвентарь и столовые
приборы (ножи, вилки, посуда и
т.д.)
хх ххх х ххх http://www.posuda-
sklad.ru/catalog/povarskoj-inventar-
polovnik-cherpak/
Печь СВЧ хх ххх х ххх http://www.holodilnik.ru/small_dome
stic/microwave_ovens/?page=хх
Электроплита х х ххх хх ххх http://www.ххххххх.ru/cat/large/elect
riccookers/
Стол ххх ххх хх ххх http://www.bentwood.ru/stoly/item-

Консалтинговая группа «БизпланиКо», www.bizplan5.ru , vip@bizplan5.ru , +7 (495) 645 18
95
43
хх/
Стул ххх ххх хх ххх http://www.bentwood.ru/stulya/item-
х/
Барная стойка х х ххх хх ххх http://www.mebelcafe.ru/bar_stoyki/
bar_allegro/allegro/
Кассовый аппарат х ххх х ххх http://www.cash-mashine.ru/
Телефон х хх ххх www.m-video.ru
Прочее оборудование х х ххх х ххх
Итого ххх ххх
Таблица 16. Оборудование для ресторана
Из таблицы видно, что на приобретение оборудования для ресторана
необходимо ххх ххх доллара.

Наименование Количество Цена Стоимость Источник
Холодильное оборудование
Горка среднетемпературная хх х ххх хх ххх http://russkiyholod.ru/holodilnye-
gorki/manufacturer-product_list/Page-
х.html?DescOrderBy=DESC&keywordх=&k
eywordх=
Горка овощная хх х ххх хх ххх http://coolexpert.ru/shop/index.php?id_grou
p=ххх
Остров
низкотемпературный
двойной
хх х ххх хх ххх
Цифровой термометр хх хх ххх http://meteoguide.ru/
Терморегулирующий вентиль хх ххх х ххх
Прочее холодильное
оборудование
Шкаф холодильный х х ххх хх ххх http://coolexpert.ru/shop/index.php?id_grou
p=ххх
Морозильный ларь х х ххх хх ххх http://coolexpert.ru/shop/index.php?id_grou
p=ххх
Системы холодоснабжения
Холодильный агрегат хх х ххх ххх ххх http://ekb.pulscen.ru/products/agregat_khol
odilny_copeland_ххххххх
Автоматика хх ххх х ххх
Стеллажи
Стелаж пристенный ххх ххх хх ххх http://almag.ru/index.php?page=х
Дополнительная стойка хх хх ххх http://almag.ru/index.php?page=х
Дополнительная полка ххх хх х ххх http://almag.ru/index.php?page=х
Цоколь ххх хх х ххх http://almag.ru/index.php?page=х
Навес с подсветкой ххх хх х ххх http://almag.ru/index.php?page=х
Угловой стелаж хх ххх х ххх http://almag.ru/index.php?page=х
Стелаж центральный ххх ххх хх ххх http://almag.ru/index.php?page=хх
Дополнительная стойка хх хх х ххх http://almag.ru/index.php?page=хх
Дополнительная полка ххх хх х ххх http://almag.ru/index.php?page=хх
Цоколь ххх хх хх ххх http://almag.ru/index.php?page=хх
Тоцевой элемент хх ххх хх ххх http://almag.ru/index.php?page=хх
Стелаж хлебный хх ххх х ххх http://almag.ru/index.php?page=хх
Стелаж овощной хх ххх х ххх http://almag.ru/index.php?page=хх
Столы
Стол технический нерж. хх ххх х ххх http://www.tehcomplect.ru/х_хKOTL.htm
Стол технический с мойкой х ххх х ххх http://www.tehcomplect.ru/х_хKOTL.htm
Сумочная х ххх ххх
Оборудование входа-
выхода
Турникет механический
открывающийся направо
х ххх х ххх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/
Турникет механический
открывающийся налево
Стойка хххх с двумя
муфтами
хх хх х ххх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/

45
Стойка хххх с четыремя
муфтами
х хх ххх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/
Соединительная труба х х хх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/
Соединительная труба х х хх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/
Кассовые боксы и
аксесуары
Кассовый бокс с
транспортером
Кассовые аппараты х ххх х ххх http://www.kkm.su/shop/digital/ххх/
Сканер штрихкода хх ххх х ххх http://www.kkm.su/shop/digital/ххх/
Электронные весы хх ххх хх ххх http://www.kkm.su/shop/digital/ххх/
Сенсорный пос монитор хх ххх хх ххх http://www.kkm.su/shop/digital/ххх/
Денежный ящик х хх ххх http://www.kkm.su/shop/digital/ххх/
Тележки хх ххх х ххх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/
Корзинки ххх х ххх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/
Прочее оборудование
Камера хранения хх ххх х ххх http://www.kkm.su/shop/trade/ххх/
Зеркала наблюдения хх ххх х ххх
Прочее оборудование ххх ххх
ИТОГО ххх ххх
Таблица 17. Оборудование для гипермаркета
Наибольшую долю в структуре затрат на оборудование проекта занимает оборудование
для гипермаркета, что составляет сумму в размере ххх ххх долларов.
Устройство нарезки х хх ххх хх ххх http://rosmamash.ru/shop/pererabotka-ryibyi-
oborudovanie-ryibopererabatyivayuschee.html
Дозатор вязких
продуктов
х х ххх х ххх http://rosmamash.ru/shop/pererabotka-ryibyi-
Закрыватели крышек х х ххх х ххх http://rosmamash.ru/shop/pererabotka-ryibyi-
Итого хх ххх
Таблица 18. Оборудование для производства пресервов
Также, предприятие будет располагать собственной линией производства пресервов.
Размер затрат на организацию линии производства пресервов, составляет хх ххх
долларов.

46
Пресс тележка х х ххх х ххх http://bkmb.su/internet-
magazin?mode=product&product_id=ххххххххх
Ванна ИПКС-ххх-хх х ххх х ххх http://agroserv.chat.ru/products/milk.htm
Ванна ИПКС-ххх-хх х х ххх х ххх http://agroserv.chat.ru/products/milk.htm
Стол рабочий х ххх ххх http://www.barkafe.ru/tovari/ххх
Камера термодымовая
КТД_ххх
х х ххх хх ххх http://www.elfхm.ru/info.html?parent_id=ххх&ide=ххх
Упаковщик вакуумный
VM_хх
х ххх ххх http://www.delmor.ru/prodconstr.cgi?id=ххххххххх&typ
e=хх
Комплект ножей х ххх ххх
Камера холодильная
КХС_х, объем х куб.м
х х ххх х ххх http://www.corm.ru/catalogue/хх/ххх/ххххх/
Итого х хх ххх
Таблица 19. Оборудование для копчения
На оборудование для копчения необходимы инвестиции в размере хх ххх доллара.
Конвекционная печь х хх ххх хх ххх http://www.technokhleb.ru/products/хх/
Мукопросеиватель х х ххх х ххх http://www.technokhleb.ru/products/х/
Тестомес х хх ххх хх ххх http://www.technokhleb.ru/products/х/
Тестоотделитель х х ххх х ххх http://www.technokhleb.ru/products/хх/
Тестоокруглитель х х ххх х ххх http://www.technokhleb.ru/products/хх/
Машина для формовки х х ххх х ххх http://www.technokhleb.ru/products/хх/
Тележки х ххх х ххх http://www.technokhleb.ru/products/хх/
Хлеборезка х х ххх х ххх http://www.technokhleb.ru/products/хх/
Упаковочная машина х х ххх х ххх http://www.technokhleb.ru/products/хх/
Итого хх ххх
Таблица 20. Оборудование для производства хлеба
На организацию собственной пекарни, необходимы инвестиции в размере хх ххх
долларов.
Охранно пожарная
сигнализация
хххх ххх ххх ххх
Кондиционеры х хх ххх хх ххх http://www.norris.ru/nrprc/ngхх.ht
ml
Итого ххх ххх
Таблица 21. Общее оборудование для помещений
Общее оборудование для помещений составляют затраты на приобретение
кондиционеров и охранно-пожарной сигнализации, что составляет ххх ххх долларов.

47
3.3 Формирование первоначального запаса товаров
Запас товаров рассчитывался, исходя из себестоимости товаров в расчете на месяц и
количества дней, на которое запас фомрируется.
В рамках настоящего проекта предполагается формирование запаса на дней, что в
денежном выражении составит хх тыс. $.

48
3.4 Потребность в ресурсах
Расходы предприятия состоят прямых расходов, и общих расходов.
В состав прямых затрат входят расходы на приобретение сырья для производства
рыбной продукции и хлеба, продукты для ресторана и бара, продукция для гипермаркета.
Прямые затраты Сумма $
Гипермаркет ххх ххх
Рыбный ресторан хх ххх
Рыбный бар хх ххх
Текущие расходы
ххх ххх
Таблица 22. Прямые затраты
При выходе на запланирвоанный объем, прямые затраты комплекса составляют ххх ххх
долларов в месяц.
Основными поставщиками рыбопродукции станут компании-производители из Армении,
Азербайджана, России. Доставка будет осуществляться специализированными
транспортными компаниями, в течение хх дней с момента заказа.
Показатели Значения
Рентабельность производства
Пресервы хх%
Копченая рыба хх%
Пекарня хх%
Себестоимость рыбного ресторана и бара, % от цены хх%
Таблица 23. Исходные данные для расчета себестоимости
При расчетах себестоимости товара для гипермаркета, учитываась средняя торговая
надбавка в размере хх%. Кроме того, для продукции соственного производства, к средней
торговой надбавке добавлялся показатель рентабельности по кадому виду продукции
(таблица).
Торговая надбавка по ресторану и бару рассчитывалась как хх% от себестоимости (хх%
от цены). Другими словами, цена реализации и себестоимость по ресторану и бару
рассчитывалась на основании следующей формулы:
Цена реализации = Себестоимость реализации*х,хх
Учитывая, что в данном случае в расчеты себестоимости не включалась сумма оплаты
труда (учитывается отдельной статьей в постоянных затратах), то торговая надбавка в
размере хх% от цены представляется пессимистичным вариантом.

49
Статья затрат
% от
объема
реализации
Объем
реализации,
$/мес.
Торговая
надбавка
Себестоимость
продаж
Рыба свежая и охлажденая хх% хх ххх хх% хх ххх
Замороженная рыба х% хх ххх хх% хх ххх
Рыбные консервы х% хх ххх хх% хх ххх
Пресервы хх% хх ххх хх% хх ххх
Копченая хх% хх ххх хх% хх ххх
Рыбные полуфабрикаты хх% хх ххх хх% хх ххх
Морепродукты х% хх ххх хх% хх ххх
Икра х% хх ххх хх% хх ххх
Деликатесы мясные (колбаса, мясные консервы) хх% хх ххх хх% хх ххх
Алкогольные напитки и пиво хх% хх ххх хх% хх ххх
Безалкогольные напитки х% хх ххх хх% хх ххх
Фрукты и овощи х% х ххх хх% х ххх
Хлеб х% х ххх хх% ххх
Итого
ххх ххх ххх ххх
Таблица 24. Расчет себестоимости продукции гипремаркета
Таким образом, расходы на пополнение товарного запаса гипермаркета составляет ххх ххх
долларов в месяц.
Рассмотрим общие ежемесячные расходы предприятия.
Общие расходы Сумма $
Коммунальные платежи (электроэнергия, отопление, вода, канализация) х ххх
Ремонт и содеражние основных средств х ххх
Охрана х ххх
Уборка помещений х ххх
Расходы на персонал хх ххх
Офисные, в % от других постоянных расходов ххх
Коммерческие, в % от продаж х ххх
Прочие, в % от других постоянных расходов х ххх
Общие расходы хх ххх
Таблица 25. Общие расходы предприятия
Ежемесячные общие расходы составляют хх ххх $.
Расчет стоимость охраны

50
Стоимость одного хх часового поста, $ хххх
Стоимость одного хх часового поста, $ хххх
Количество хх часовых постов
х
Количество хх часовых постов
х
Стоимость охраны комплекса, $
хххх
Таблица 26. Расчет стоимости охраны
Для предприятия предполагается заключить договор с охранной фирмой на
обслуживание комплекса. Всего комплекс будут обслуживать четыре хх часовых поста и
два хх часовых поста. Ежемесячные затраты на охрану составят х ххх долларов.
Расчет стоимости уборки помещений
Стоимость уборки кв.м., $ х,хх
Площадь помещения хххх
Стоимость уборки всего помещения, $ хххх
Таблица 27. Расчет стоимости уборки помещений
Для уборки помещений руководством комплекса, также будет заключен договор с
аутсорсинговой компанией, на уборки хххх кв.м. помещения. Таким образом, стоимость
уборки составит х ххх долларов ежемесячно.
Расчет эксплуатационных расходов
Стоимость эксплуотационных платежей, $/кв.м х,х
Площадь хххх
Стоимость эксплуатационных расходов за все помещение, $ х ххх,хх
Таблица 28. Расчет коммунальных расходов
Расчет эксплуатационных расходов принят исходят из ставки коммунальных платежей х,х
доллара за кв.м. При общей площади помещения в хххх кв.м. стоимость
эксплуатационных расходов за все помещение составят х ххх долларов в месяц.

51
3.5 Потребность в персонале
Потребность в персонале складывается, исходя из потребности на каждом из этапов
производственного процесса.
Должность
Количество штатных
единиц
Оклад,
$
Фонд оплаты
труда, $
Административный персонал
Генеральный директор х х ххх х ххх
Главный бухгалтер х х ххх х ххх
Бухгалтер х ххх х ххх
Менеджер отдела персонала х ххх ххх
Офис-менеджер х ххх ххх
Коммерческий директор х х ххх х ххх
Специалист по закупкам х ххх х ххх
Инженерный отдел
Главный инженер х ххх ххх
Электрик х ххх ххх
Сантехник х ххх ххх
Техник холодильных установок х ххх ххх
Служба безопасности
Руководитель СБ х ххх ххх
Оператор видеонаблюдения х ххх ххх
Контролер х ххх х ххх
Оперативник х ххх ххх
IT-отдел
Руководитель отдела х ххх ххх
Системный администратор х ххх
ххх
Персонал гипермаркета
Департамент торговли
Администратор х ххх ххх
Кассовый отдел х
Старший кассир х ххх ххх
Кассир х ххх х ххх
Хозяйственный персонал
Гардеробщик х ххх ххх
Уборщик х ххх х ххх
Склад х
Менеджер склада х ххх ххх
Товаровед х ххх ххх
Маркировщик х ххх ххх
Грузчик х ххх х ххх
Карщик х ххх ххх
Оператор х ххх х ххх
Торговый зал
Супервайзер х ххх ххх
Консультант хх ххх х ххх
Фасовщик х ххх ххх
Персонал ресторана и бара
Менеджер ресторана х х ххх х ххх
Администратор ретсорана х ххх ххх
Хостес х ххх ххх
Шеф повар х ххх ххх

52
Должность
Количество штатных
единиц
Оклад,
$
Фонд оплаты
труда, $
Су шеф х ххх ххх
Повар х ххх х ххх
Официант х ххх х ххх
Кладовщик х ххх ххх
Посудомойщица х ххх ххх
Бармен х ххх х ххх
Персонал производственного
отдела
Директор по производству х х ххх х ххх
Старший специалист копчения х ххх ххх
Специалист отдела копчения х ххх ххх
Подсобный рабочий х ххх ххх
Старший специалист отдела
прессервов х ххх ххх
Специалист отдела прессервов х ххх ххх
Подсобный рабочий х ххх ххх
Начальник пекарни х ххх ххх
Рабочий пекарни х ххх ххх
ИТОГО по комплексу ххх хх ххх
Таблица 29. Расчет расходов на персонал
Всего в рамках проекта, будет работать ххх сотрудников. Общий фонд оплаты труда составит хх
ххх долларов в месяц.

53
4 Инвестиционный план
4.1 Объем и структура инвестиций
В рамках рассматриваемого проекта предполагается осуществление инвестиций для
осуществления подготовительных работ, строительства комплекса, приобретения
оборудования и формирования запаса оборотных средств.
Объем и направления инвестиций представлены в таблице.
Направления инвестиционных вложений Итого:
СМР
х ххх ххх
хх ххх
х ххх ххх
Формирование запаса товаров
хх ххх
Оборотные средства
хх ххх
Инвестиции
х ххх ххх
Таблица 30. Объем инвестиций, $
В данном проекте предполагается финансирование за счет собственных средств или
средств инвестора, то есть для финансирования проекта не предполагается
использование кредита.
Общая сумма инвестиций составляет х ххх тыс. $, в том числе затраты на строительство
помещения – х ххх тыс. $., подготовительные работы – хх тыс. $, затраты на покупку
оборудования – х ххх тыс. $, формирование запаса товаров – хх тыс. $. и покрытие
дефицита оборотных средств хх тыс. $.
Диаграмма 6. Структура затрат инвестиционного периода, %
В структуре инвестиций наибольшая доля принадлежит затратам на оборудование – хх%
и строительство помещений – хх%.

54
4.2 Календарный инвестиционный план
Инвестиции будут осуществляться на протяжении х - хх месяца с момента начала
реализации проекта.
Наибольший поток инвестиций приходится на х-й и хх-й месяц реализации проекта.
На первый месяц приходится хх% стоимости строительно-монтажных работ, на хх-й –
оплата стоимости оборудования (без доставки и монтажа).
Диаграмма 7. Динамика инвестиционных вложений, $ в месяц
5 Финансовый план
5.1 План доходов
В рамках рассматриваемого проекта предполагается получение доходов от реализации
товаров в гипермаркете, а также от предоставления услуг ресторана и бара.
Предполагался постепенный выход на запланированный объем продаж. Продажи
начинаются в хх-й месяц с момента начала реализации проекта, в размере хх% от
запланированного объема. Постепенно, к хх-му месяцу предприятие выйдет на
запланированный объем.
Как видно из представленной ниже таблицы, денежные средства от продаж начинают
поступать с хх-го месяца с момента начала реализации проекта - ххх тыс.$, к хх-му
месяцу поступление денежных средств выходит на запланированный объем – ххх тыс.$,
за весь период (хх мес.) поступление денежных средств составит хх ххх тыс.$.

55
Наименование товара
Объем
продаж
в
месяц,
$
х мес.-хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх м
Гипермаркет ххх ххх х% хх% хх% хх% хх
Рыбный ресторан ххх ххх х% хх% хх% хх% хх
Рыбный бар хх ххх х% хх% хх% хх% хх
Сдача помещений в аренду х ххх х% хх% хх% хх% хх
Итого ххх ххх х% хх% хх% хх% хх
Таблица 31. Прогноз загрузки по периодам
Поступление денежных средств от
продаж, руб.
х мес.-
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
Гипермаркет х хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Рыбный ресторан х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх
Рыбный бар х хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Сдача помещений в аренду х х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Итого х ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Таблица 32. Прогноз доходов
Диаграмма 8. Прогноз доходов, $
5.2 План расходов
Расходы по проекту формируются исходя из этапов реализации проекта, себестоимости
услуг и постоянных расходов (см. раздел «Производственный план»).
Текущие расходы
х мес.-
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
хх мес.
и
далее Итого:
Гипермаркет хр. хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
х ххх
ххх

56
Рыбный ресторан хр. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
х ххх
ххх
Рыбный бар хр. х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
х ххх
ххх
Текущие расходы хр. хх ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх ххх
ххх
Общие расходы
х мес.-
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. Итого:
Коммунальные
платежи
(электроэнергия,
отопление, вода,
канализация) хр. х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Ремонт и
содеражние
основных средств хр. х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Охрана хр. х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Уборка помещений хр. х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Расходы на
персонал хр. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
х ххх
ххх
Офисные, в % от
других постоянных
расходов хр. ххх ххх ххх ххх ххх ххх хх ххх
Коммерческие, в %
от продаж хр. х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Прочие, в % от
расходов хр. х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Общие расходы хр. хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
х ххх
ххх
Таблица 33. Прогноз расходов, $
Диаграмма 9. Прогноз расходов, $
При выходе на запланированный объем, сумма текущих затрат составит ххх тыс. $ в
месяц, общих расходов – хх тыс. $ в месяц. За весь период выбытие денежных средств от
текущей деятельности составит хх ххх тыс. $.

57
Диаграмма 10. Структура расходов предприятия, $
В структуре расходов преобладают расходы на приобретение товара и расходы на
персонал.
5.3 Расчет налоговых выплат
Налоговые выплаты рассчитывались на основании налоговых ставок, базы расчетов и
периодичности уплаты в бюджет.
Налоговые ставки: %
База для
уплаты
Частота
начисления
Налог на землю х,хххх $/х кв.м
х раз в
квартал
Ставка налога на имущество х,х%
Имущество на
балансе
х раз в
квартал
Ставка НДС хх%
Облагаемая
НДС выручка ежемесячно
Ставка налога на прибыль,% в мес. хх% Прибыль ежемесячно
Таблица 34. Исходные данные для расчета налоговых платежей
4
Ставки налогов и налогооблагаемая база определяет структуру налоговых выплат.
4
Источник информации о налоговых ставках: http://bizzone.info/doing-business/bills.php

58
Диаграмма 11. Структура налоговых выплат
В структуре налоговых выплат преобладает НДС (хх%) и налог на прибыль (хх%).
Доля налогов в выручке колеблется по месяцам, в связи с графиком выплат налогов и в
среднем составляет х%.
Сумма налоговых выплат составит в среднем хх тыс. $/мес. За весь период планирования
сумма налоговых выплат составит ххх тыс.$.
Налоги
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Налог на
иммущество
х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх
НДС
х х х х х х х х х х х х
Налог на землю
х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х
Налог на
прибыль
Итого:
х
ххх х х
х
ххх х х
х
ххх х х х ххх х х
Таблица 35. Расчет налоговых выплат
Налоги
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Налог на
НДС
Налог на
землю
х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх
Налог на
прибыль
х х х х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Итого:
х
ххх ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
Продолжение таблицы. Расчет налоговых выплат

59
Налоги
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Налог на
НДС
Налог на
землю
х ххх х ххх х ххх х ххх
Налог на
прибыль
х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Итого:
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
Налоги
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Налог на
НДС
х х х х
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Налог на
землю
х ххх х ххх х ххх х ххх
Налог на
прибыль
Итого:
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Налоги
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
Ито
го:
Налог на
хх
ххх
НДС
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
Налог на
землю
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
хх
ххх
Налог на
прибыль
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
х
ххх
ххх
ххх
Итого:
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
5.4 Отчет о движении денежных средств
Потоки денежных средств формируются за счет потоков операционной деятельности,
инвестиционной и финансовой деятельности.

60
5.4.1 Денежные потоки от операционной деятельности
Денежный поток от основной деятельности становится положительным в хх-м месяце,
достигнув уровня х тыс. $, далее денежный поток продолжает расти, и к концу периода
достигает уровня хх тыс. $. За рассматриваемый период накопленный поток денежных
средств от операционной деятельности составит х ххх тыс.$.
Основная деятельность
х
ме
с.
х
ме
с.
х
ме
с.
х
ме
с.
х
ме
с.
х
ме
с.
х
ме
с.
х
ме
с.
х
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
хх
мес
.
Поступления от основной деятельности х х х х х х х х х х х х
Гипермаркет х х х х х х х х х х х х
Рыбный ресторан х х х х х х х х х х х х
Рыбный бар х х х х х х х х х х х х
Сдача помещений в аренду х х х х х х х х х х х х
Выбытия от текущей деятельности
х
ххх х
х
ххх
х
ххх х
х
ххх
х
ххх х
х
ххх
х
ххх х
х
ххх
Переменные затраты х х х х х х х х х х х х
Коммунальные платежи (электроэнергия,
отопление, вода, канализация) х х х х х х х х х х х х
Ремонт и содеражние основных средств х х х х х х х х х х х х
Охрана х х х х х х х х х х х х
Уборка помещений х х х х х х х х х х х х
Расходы на персонал х х х х х х х х х х х х
Офисные, в % от других постоянных
расходов х х х х х х х х х х х х
Коммерческие, в % от продаж х х х х х х х х х х х х
Прочие, в % от других постоянных
расходов х х х х х х х х х х х х
Налоги:
х
ххх х
х
ххх
х
ххх х
х
ххх
х
ххх х
х
ххх
х
ххх х
х
ххх
Общая сумма страховых взносов с
ФОТ х х х х х х х х х х х х
Налог на иммущество х х
х
ххх х х
х
ххх х х
х
ххх х х
х
ххх
х
ххх х х
х
ххх х х
х
ххх х х
х
ххх х х
НДС х х х х х х х х х х х х
Сальдо от основной деятельности
-х
ххх х
-х
ххх
-х
ххх х
-х
ххх
-х
ххх х
-х
ххх
-х
ххх х
-х
ххх
Сальдо накопленным итогом
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
Таблица 36. Денежные потоки от операционной деятельности
Основная
деятельность
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Поступления от основной
деятельности
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Рыбный бар
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Сдача помещений в аренду х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Выбытия от текущей
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Переменные затраты
хх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Коммунальные платежи
(электроэнергия, отопление,
вода, канализация) х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Ремонт и содеражние х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх

61
основных средств
Охрана х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Уборка помещений х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Расходы на персонал
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Офисные, в % от других
постоянных расходов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Коммерческие, в % от
продаж х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Прочие, в % от других
постоянных расходов х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Налоги: х ххх ххх х ххх х ххх ххх х ххх х ххх ххх х ххх х ххх ххх х ххх
Общая сумма страховых
взносов с ФОТ х х х х х х х х х х х х
Налог на иммущество х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх
Налог на землю х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх
Сальдо от основной
-хх
ххх
х
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Сальдо накопленным
итогом
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Продолжение таблицы. Денежные потоки от операционной деятельности
Основная
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Поступления от
основной
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Рыбный бар
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Сдача помещений в
аренду х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
платежи
канализация) х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Ремонт и содеражние
основных средств х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
расходов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Налоги: х ххх х х ххх х ххх х х ххх х ххх х х ххх х ххх х х ххх
Общая сумма
страховых взносов с
Налог на
иммущество х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх
Налог на землю х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
итогом
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх

62
Основная
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
основной
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Рыбный бар
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Сдача помещений в
аренду х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
платежи
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Налоги: х ххх х х х ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
страховых взносов с
Налог на
иммущество х х х х х х х х х х х х
Налог на землю х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х
НДС х х х х
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
итогом
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
Основная
деятельнос
ть
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Итог
о:
основной
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
х ххх
ххх
Рыбный бар
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
х ххх
ххх
Сдача помещений
в аренду х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх

63
Выбытия от
текущей
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
ххх
Переменные
затраты
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
ххх
платежи
ххх
ххх
Ремонт и
содеражние
ххх
ххх
ххх
ххх
Уборка
помещений х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Расходы на
персонал
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
х ххх
ххх
хх
ххх
Коммерческие, в
% от продаж х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
расходов х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
ххх
ххх
Налоги:
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
страховых взносов
с ФОТ х х х х х х х х х х х х х
Налог на
иммущество х х х х х х х х х х х х
хх
ххх
Налог на
землю х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х
хх
ххх
НДС
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
Сальдо от
основной
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
х ххх
ххх
Сальдо
накопленным
итогом
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
х
ххх
ххх
5.4.2 Инвестиционная деятельность
Инвестиционная деятельность х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х
Поступления от инвестиционной
деятельности ххх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
Вложения инвестора (учредителя) ххх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
Выбытия от инвестиционной деятельности ххх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
СМР ххх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
Подготовительные работы х х х х х х х х
Оборудование х х х х х х х х
Формирование запаса товаров х х х х х х х х
Возврат инвестиций х х х х х х х х
Итого по инвестиционной деятельности х ххх х х ххх х ххх х х ххх х ххх х х
Таблица 37. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Инвестиционная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх
деятельности хх ххх х х х х х х х

64
Вложения инвестора (учредителя) хх ххх х х х х х х х
Выбытия от инвестиционной деятельности х х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
СМР х х х х х х х х
Подготовительные работы х х х х х х х х
Оборудование х х х х х х х х
Формирование запаса товаров х х х х х х х х
Возврат инвестиций х х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
Итого по инвестиционной деятельности хх ххх -х ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх
Продолжение таблицы. Денежные потоки от инвестиционной деятельности
деятельности х х х х х х х х
Вложения инвестора (учредителя) х х х х х х х х
Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
СМР х х х х х х х
Подготовительные работы х х х х х х х
Оборудование х х х х х х х
Формирование запаса товаров х х х х х х х
Возврат инвестиций хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
Итого по инвестиционной деятельности -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх
Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
Возврат инвестиций хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
Итого по инвестиционной деятельности -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -х
Инвестиционная деятельность хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. х
Выбытия от инвестиционной деятельности хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
Возврат инвестиций хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх х
Итого по инвестиционной деятельности -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -

65

66
5.4.3 Денежный поток от проекта
х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес. х мес.
Остаток ДС на начало
периода х х х х х х х х х
Итого поступлений
ххх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Итого выбытий
ххх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Остаток ДС на конец
периода х х х х х х х х х
Денежный поток от
проекта х х х х х х х х х
х х х х х х х х х
Таблица 38. Денежный поток по проекту
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
периода
ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
периода
проекта
х х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
х х ххх хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Продолжение таблицы. Денежный поток по проекту
периода
периода
проекта
хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх
периода
периода
проекта
х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх
периода

67
периода
проекта
х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх
Денежный поток от проекта в целом, сформированный из трех основных направлений
(операционной, инвестиционной и финансовой деятельности) становится положительным
в хх месяце, достигнув уровня х,х тыс.$. За хх месяцев накопленный поток денежных
средств составит х ххх тыс. $.
5.5 Расчет амортизационных отчислений
В данных расчетах принято, что срок амортизации помещения составит хх лет,
оборудования – хх лет. Таким образом, ежемесячное уменьшение стоимости имущества
на балансе предприятия будет составлять в среднем хх,х тыс. $.
Амортизация Мес. Итого:
Помещение
х ххх ххх ххх
х ххх ххх ххх
Итого:
хх ххх ххх ххх
Таблица 39. Сумма амортизационных отчислений
Диаграмма 12. Расчет амортизационных отчислений и имущества на балансе
5.6 Отчет о прибылях и убытках
Проект начинает приносить прибыль в хх-м месяце (хх тыс. $). За рассматриваемый
период накопленная чистая прибыль составит х ххх тыс. $.
Статьи отчета о прибылях и
убытках
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Выручка х х х х х х х х х х х х

68
Расходы х х х х х х х х х х х х
Амортизация х х х х х х х х х х х х
Возврат процентов по
кредиту
Налог на имущество
х х
х
ххх
х х
х
ххх
х х х ххх х х х ххх
Отчисления в фонды с
ФОТ
х
ххх
х х
х
ххх
х х
х
ххх
х х х ххх х х
Прибыль
-х
ххх
х
-х
ххх
-х
ххх
х
-х
ххх
-х
ххх
х
-х
ххх
-х
ххх
х
-х
ххх
Налог на прибыль х х х х х х х х х х х х
Чистая прибыль
-х
ххх
х
-х
ххх
-х
ххх
х
-х
ххх
-х
ххх
х
-х
ххх
-х
ххх
х
-х
ххх
накопленным итогом
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-х
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
Таблица 40. Отчет о прибылях и убытках
Статьи отчета о прибылях
и убытках
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Выручка
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Расходы
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Амортизация
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Возврат процентов по
кредиту
Налог на имущество х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх
Отчисления в фонды с
ФОТ
Налог на землю х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх х ххх ххх ххх
Прибыль
-хх
ххх
-хх
ххх
-х
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Налог на прибыль х х х х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-х
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
х
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
Продолжение таблицы. Отчет о прибылях и убытках
убытках
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
Выручка ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Амортизация хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Возврат процентов по кредиту х х х х х х х х
Налог на имущество х х х ххх х х х ххх х х
Отчисления в фонды с ФОТ х х х х х х х х
Налог на землю х ххх х х х ххх х х х ххх х
Прибыль хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Налог на прибыль х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Чистая прибыль хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Чистая прибыль накопленным
итогом
ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
убытках
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес.
Выручка ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Расходы ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Амортизация хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Возврат процентов по кредиту х х х х х х х х
Налог на имущество х х х х х х х х

69
Отчисления в фонды с ФОТ х х х х х х х х
Налог на землю х ххх х х х ххх х х х ххх х
Прибыль хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Налог на прибыль х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Чистая прибыль хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
Чистая прибыль накопленным
итогом
ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх х ххх ххх
Статьи отчета
о прибылях и
убытках
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Итог
о:
Выручка
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
ххх
Расходы
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
ххх
хх
ххх
ххх
Амортизац
ия
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
ххх
ххх
Возврат
процентов по
кредиту
х х х х х х х х х х х х х
Налог на
имущество
хх
ххх
Отчислени
я в фонды с
ФОТ
х х х х х х х х х х х х х
Налог на
землю
х ххх х х х ххх х х х ххх х х х ххх х х
хх
ххх
Прибыль
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
х ххх
ххх
Налог на
прибыль
ххх
ххх
Чистая
прибыль
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
х ххх
ххх
Чистая
прибыль
итогом
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
х ххх
ххх
Диаграмма 13. Динамика чистой прибыли, $ в месяц

70
6 Анализ чувствительности и анализ рисков проекта
6.1 Расчет точки безубыточности
Расчеты показывают, что точка безубыточности составляет хх% от планируемого объема
продаж, или ххх тыс. $.
Параметры
Значение
при ххх%
загрузке
х% х% х% х% хх% хх% хх% хх%
Выручка ххх ххх х ххх х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх
Расходы ххх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
Постоянные
расходы хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
платежи
канализация) х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
основных средств х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Охрана х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Уборка помещений х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Расходы на персонал хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
расходов ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх
расходов х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх х ххх
Переменные
расходы ххх ххх х ххх х ххх х ххх хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх
Текущие расходы ххх ххх х ххх х ххх х ххх хх ххх хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх
Коммерческие, в %
от продаж х ххх хх хх ххх ххх ххх ххх х ххх х ххх
Прибыль, до вычета
налогов хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -х ххх х ххх
Таблица 41. Расчет точки безубыточности

71
Диаграмма 14. Точка безубыточности продаж, в % от загрузки
6.2 Анализ чувствительности
В данном разделе проводится качественный анализ рисков проекта, и даются общие
рекомендации относительно методов борьбы с ними.
Риски, связанные с реализацией настоящего проекта, можно разделить на несколько
категорий.
Неспецифические риски
К первой группе относятся неспецифические риски, т.е. прямо или косвенно угрожающие
практически любому проекту. В этой категории можно выделить макроэкономические
риски (ухудшение экономической ситуации в стране, колебания курсов валют и т.д.),
административные риски (изменения правил согласования, законодательства и пр.), а
также возникновение форс-мажорных обстоятельств. Подробно рассматривать данную
группу рисков не имеет смысла, поскольку снизить их вероятность практически
невозможно.
Основным методом борьбы с неспецифическими рисками является страхование проекта.
Кроме того, частичной защитой от угроз данной категории будет являться гибкость и
мобильность компании, позволяющие быстро реагировать на изменения и оперативно
перестраиваться.
Организационные риски
Среди рисков второй группы можно выделить следующие:
№ ОПИСАНИЕ СТЕПЕНЬ УГРОЗЫ МЕТОДЫ БОРЬБЫ
Увеличение сроков реализации проекта по организационным причинам
х. По плану на организацию производства
отводится хх месяца. Однако,
существует вероятность того, что этот
Вероятность данного риска
находится в прямой
зависимости от
Минимизировать данную
угрозу можно путем
разработки подробного

72
срок придется увеличить. Поскольку
некоторые риски проекта демонстрируют
положительную зависимость от времени,
данная угроза требует особого внимания,
т.к. затягивание сроков реализации
проекта увеличивает другие риски
(например, маркетинговые).
организационных усилий по
реализации проекта.
календарного плана и
строгого следования
правилам проджект-
менеджмента.
Возникновение непредвиденных технологических трудностей
х. При реализации практически любого
производственного проекта есть
вероятность появления
непредвиденных проблем технического
характера. Это может быть выход из
строя оборудования, сложности с
модернизацией инженерных систем
помещения и т.д.
Вероятность возникновения
технологических сложностей
существуют, но не очень
велика, поскольку за
реализацию проекта будут
отвечать люди, имеющие
опыт в организации подобных
производств.
Минимизировать данную
угрозу можно путем найма
консультантов по
оборудованию, а также
специалистов высокого
уровня.
Нарушение договоренностей со стороны внешних участников проекта
х. К данной группе относятся такие риски,
как изменение условий, стоимости и
сроков поставки оборудования,
материалов, условий финансирования
и пр. могут привести к серьезным
проблемам на стадии реализации
проекта.
Вероятность нарушения
договоренностей со стороны
внешних участников проекта
невысока, поскольку со
многими из них уже
налажены партнерские
отношения и установлены
личные связи.
Для минимизации данных
угроз необходимо четко
прописывать обязательства
сторон и юридически
оформлять все
договоренности.
Таблица 42. Организационные риски
Маркетинговые риски
К третьей категории относятся маркетинговые риски, связанные с возможным негативным
влиянием рыночного окружения и концептуальными маркетинговыми просчетами проекта.
Среди маркетинговых рисков можно выделить следующие:
Риски, связанные с действиями конкурентов
Расчет показателей проекта проводился исходя из допущения, что конкурентная ситуация в ближайшее
время принципиально не изменится. Если же действия конкурентов будут активными, это может негативно
отразиться на перспективах проекта.
х Выход на рынок новых игроков. Вероятность такого
сценария находится на
низком уровне, поскольку
специфика рынка и
высокая инвестиционная
стоимость сдерживает
выход новых игроков
Все компании, выходящие на
рынок, изначально находятся
в примерно равных условиях.
В конкурентной борьбе
выиграет компания,
сумевшая обеспечить себя
надежными каналами сбыта.
Переоценка Плана продаж
Финансовые показатели проекта довольно сильно зависят от того, какое количество продуктов будет
продано. К невыполнению плана продаж может привести переоценка востребованности продукта на рынке,
пробелы в маркетинге и дистрибуции.
х Переоценка спроса Вероятность данного риска
существует, в связи с
особенностью продукции и
наличием конкуренции в
сегменте рыбных
магазинов.
Снизить последствия
переоценки спроса можно с
помощью налаживания
эффективных каналов
продаж, проведения
продуманной маркетинговой
стратегии.
х Неэффективность программы
продвижения
Вероятность этого риска
низка, поскольку
заниматься продвижением
Основным методом
снижения данного риска
является проведение

73
продукции будут
менеджеры, имеющие
большой опыт работы на
рынке.
дополнительных
маркетинговых
исследований и привлечение
к проекту опытных
специалистов для
разработки и реализации
маркетинговых мероприятий.
Таблица 43. Маркетинговые риски
Из всего вышесказанного можно сделать следующий вывод: риски, связанные с
реализацией проекта, не критичны, и большинство из них можно минимизировать с
помощью грамотного управления.

74
7 Финансовый анализ
7.1 Показатели продаж
Показатели продаж: Значение
Точка безубыточности, % хх%
Точка безубыточности, ежемесячных продаж, $ ххх ххх
Операционный рычаг хх%
Таблица 44. Показатели продаж
Объем продаж, соответствующий точке безубыточности, составляет ххх тыс. $ в месяц.
Операционный рычаг равен хх%, то есть при увеличении объема продаж на ххх $,
прибыль увеличивается на хх $.
7.2 Показатели рентабельности
Средние значения
по проекту
Рентабельность продаж хх%
Рентабельность активов х%
Оборачиваемость активов х,х
Таблица 45. Показатели рентабельности
Средний уровень рентабельности продаж (отношение чистой прибыли к выручке от
реализации, без НДС) составляет хх%, рентабельность активов – х%.

75
7.3 Показатели основной деятельности
Средние значения
по проекту
ххх ххх
ххх ххх
хх ххх
хх ххх
Таблица 46. Показатели основной деятельности
Диаграмма 15. Показатели основной деятельности
Средний уровень продаж в месяц составляет ххх ххх$, чистая прибыль – хх ххх$, объем
текущих расходов – ххх ххх$ в месяц.

76
8 Инвестиционный анализ
8.1 Срок окупаемости
Срок окупаемости составляет хх месяц.
Как видно из представленной таблицы, инвестор вкладывает средства на протяжении х-
хх месяцев, начиная с хх-го месяца, происходит возврат инвестиций.
Движения
денежных
средств по
проекту
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
х
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Выбытия от
инвестиционно
й
ххх
ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
х ххх
ххх
ххх
ххх
Поступления
от
й
Итого
денежный
поток
-ххх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-хх
ххх
-х
ххх
ххх
-ххх
ххх
Денежный
поток
итогом
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
Таблица 47. Расчет срока окупаемости
Движения
денежных
средств по
проекту
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Выбытия от
й
хх ххх х х х х х х х х х х х
от
й
х х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
хх
ххх
Итого
денежный
поток
-хх
ххх х ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Денежный
поток
итогом
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
-х
ххх
ххх
Продолжение таблицы. Расчет срока окупаемости

77
Движения денежных
средств по проекту
хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх мес. хх
Выбытия от
инвестиционной
х х х х х х х х
хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
Итого денежный
поток
хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх
Денежный поток
-х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х хх
Движения
денежных
средств по
проекту
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
хх
мес.
Выбытия от
й
от
й
хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
хх
ххх
Итого
денежный
поток
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
Денежный
поток
итогом
-х
ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх

78
Движения
денежных средств
по проекту
Выбытия от
Итого денежный
поток
Денежный поток
итогом
-ххх ххх -ххх ххх -хх ххх хх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх ххх х
8.2 Показатели доходности
Показатели доходности по проекту представлены в таблице.
Индекс доходности по проекту в целом х,х
Доходность по проекту х,х
Таблица 48. Показатели доходности
Согласно расчетам, индекс доходности по проекту в целом составит х,х, внутренняя
норма доходности в расчете на год составит хх% - на весь период.
8.3 Чистый дисконтированный доход
Чистый дисконтированный доход рассчитывался исходя из годовой ставки
дисконтирования в размере хх%.
При принятой ставке дисконтирования, чистый дисконтированный доход за прогнозный
период (хх месяцев) составит х ххх тыс. $.
Коэффициент дисконтирования х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх
Дисконтированный денежный
поток
-ххх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх -хх ххх
поток, накопленным итогом
-ххх ххх -ххх ххх -ххх ххх -ххх ххх -ххх ххх -ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х
Таблица 49. Дисконтированный денежный поток, $
поток
-хх ххх х ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
-х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х
Продолжение таблицы. Дисконтированный денежный поток, $
поток
хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
-х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х

79
поток
хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх хх ххх
-х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -х ххх ххх -ххх ххх
Коэффициент
дисконтирования х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх х,хх
Дисконтированный
денежный поток
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
хх
ххх
х ххх
ххх
Дисконтированный
денежный поток,
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
-ххх
ххх
х ххх
ххх
9 Заключение по инвестиционной привлекательности проекта
9.1 Сводные показатели проекта
Сводные показатели эффективности проекта представлены в таблице.
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, %
хх%
Точка безубыточности, ежемесячных продаж
ххх ххх
Операционный рычаг
хх%
Рентабельность продаж
хх%
Рентабельность активов
х%
Оборачиваемость активов
х,х
ххх ххх
ххх ххх
хх ххх
хх ххх
Инвестиционные показатели

80
ВНД, % в год.
хх%
Объем инвестиций
х ххх ххх
Чистый Дисконтированный Доход
х ххх ххх
Инвестиционный период, мес.
хх
Срок окупаемости, мес.
хх
Индекс доходности за период прогноза
ххх%
Таблица 50. Сводные показатели эффективности проекта

81
9.2 Выводы об инвестиционной привлекательности проекта
Анализ финансовых прогнозов свидетельствует о высокой инвестиционной
привлекательности проекта:
 Высокий среднемесячный уровень продаж - ххх ххх $.
 Высокий уровень доходности, что влечет за собой высокий уровень
среднемесячной чистой прибыли – хх ххх $.
 Средний уровень чувствительности – точка безубыточности продаж составляет
хх% от планируемого объема продаж.
 Высокий уровень внутренней нормы доходности – хх% в год.
Совокупность приведенных показателей свидетельствует о перспективности
рассматриваемого проекта.

Демоверсия бизнес план рыбный комплекс

More Related Content

What's hot

Similar to Демоверсия бизнес план рыбный комплекс

Демоверсия бизнес план рыбный комплекс