30 сентября Евгений Борисенко выступил на бизнес-встрече In Focus. Тема встречи - Юридические аспекты IT-предпринимательства. Евгений рассказал об организации бизнеса за пределами Украины.

1. Что можно ожидать от инвестирования?

2. Лицензия НБУ на: Лицензия МЭРТ на:
• Размещение валюты на счетах за
пределами Украины (˂183˃ дня)
• Внесение в УК имущественной
ценности
• Осуществление инвестиций в
корпоративные права (кроме
дарения и наследования) за
пределами Украины
• Инвестирование имущественных
ценностей в филиалы,
представительства и другие
обособленные подразделения

3. Какая процедура регистрации компании?

4. Что с компаниями в ЕС?

5. Публичный
реестр
Отчетная
юрисдикция
Минимальный
УК
Ставка
налога на
прибыль
Ставка
НДС
Кипр - + нет требований 12,5% 19%
Чехия + + 1 Евро 19% 21%
Словакия + + 5 000 Евро 22% 20%
Польша + + 1 200 Евро 19% 23%
Венгрия
+ + 1 750 Евро 10% (˂ 1,6М) и
19% (˃ 1,6М)
27%
Эстония + + 2 500 Евро 20% 20%
Латвия + + 2 800 Евро 15% 21%
Литва + + 2 500 Евро 15% 21%

6. А что с офшорными зонами?

7. Публичный
реестр
Отчетная
юрисдикция
Минимальный
УК
Ставка
налога на
прибыль
Ставка
НДС
БВО - - нет требований 0% 0%
Панама - - нет требований 0% 0%
Бейлиз
- - нет требований 0% 0%
Сейшелы
- - нет требований 0% 0%

8. Открытие банковского счета

9. Важные моменты при открытии счета
1) Вне зависимости от того – в какой стране будет регистрироваться Компания и открываться счет
– потребуется проходить процедуру Due Diligence.
Такие требования обусловлены глобальными изменениями и тенденциями к ведению
прозрачного бизнеса и в первую очередь требованиями таких международных организаций как
FATF и OESD.
2) FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – обязывающая банки предоставлять информацию о
владельцах счетов – резидентах США в налоговые органы США.
3) GATCA – соглашения Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) об
автоматическом обмене информацией.
4) Раскрытие информации о бенефициаре компании ( в Украине, странах ЕС).
5) Обязательное подтверждение источника происхождения средств.
6) Личное присутствие при открытии счета или удаленно.
7) Вид деятельности (online-gambling, лотереи, ставки).
8) Оплата с Google play, Apple Store.
7) Необходимость использования электронных платежных систем, Merchant accounts(RIB,
LPB,RIETUMU).

10. Открытие банковского счета на Физическое Лицо
ФЛ
ФОП ІІІ
Налог на прибыль 4%
ЕСВ:.34,7 % от МЗП
НДФЛ: 15% (20% на
сумму > 13780 грн)
Военный сбор: 1,5 %
Лицензия
НБУ
Без
лицензии
В 2013 году – 73
В 2014 году - 0
Только на срок
пребывания за
рубежом/или
Штраф в размере
суммы на счету
Письмо НБУ № 2201012/46746 от 07.07.2015 г.: освобождение резидентов, экспортирующих продукцию через интернет,
от необходимости заключать договора и акты приема- передачи при наличии принятой публичной оферты, инвойса
(счета-фактуры) или иных документов для прохождения контроля за возвратом валютной выручки.

11. Открытие банковского счета на Компанию
Company LTD
Компания с Вами в
роли акционера
Компания с
Номинальным
сервисом
Лицензия Дарение
1) Свидетельство об инкорпорации Компании;
2) Устав (Memorandum and Articles of Association) Компании;
3) Certificate of Good Standing (для Компании > 1 года);
4) Документ, о назначении управляющего компанией (назначение директоров, доверенность или
другой документ);
5) Подтверждение владения компанией (Сертификат акций, Трастовая Декларация);
6) Копия паспорта управляющего компанией и реального бенефициара;
7) Документы, подтверждающие источник происхождения средств бенефициара;
8) Желательно показать связь с локальным бизнесом (например есть ФОП), образование, опыт
бенефициара в данной сфере.

12. Место жительства – ЕС.
1) Возможность уехать при необходимости
или реальный переезд;
2) Самостоятельно или переезд с семьей;
3) Адаптация к условиям в новой стране;
4) Подготовка детального семейного
бюджета;
5) Поиск возможностей в стране переезда;
6) Запуск бизнеса в новой стране.

13. Как переехать эффективно
Выбор лучшего варианта локации:
Сфера деятельности
Выбор страны с возможностями для развития как профессионала
Чем Вы и Ваша семья планирует заниматься в новой стране
Работать самостоятельно или как наёмный сотрудник, есть ли у Вас дети
Налоги
Персональные и корпоративные, налоговые льготы
Социальные гарантии
Страховка, медицинское обслуживание, пенсии
Из какой вы среды
Социальные, религиозные, политические, культурные взгляды

14. Варианты программ резидентности
ВНЖ, ПМЖ
Латвия, Литва, Чехия, Словакия, Германия
Гражданство за инвестиции
Сент. Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Доминика, Кипр
«Золотые резиденты»
Великобритания, Португалия, Мальта, Канада, Сингапур,
Австралия, Испания, Кипр

15. Чешская Республика
Процедура получения Вида на Жительство в
Чехии имеет ряд юридических
ограничений, обойти которые достаточно
сложно. Обязательным условием
получения ВНЖ является реальное
проживание на территории Чехии.
Чешским законодательством не
предусмотрены инвестиционные
программы предоставления долгосрочных
виз или права постоянного проживания.

16. Обязательные требования
Обязательными требованиями для получения ВНЖ являются:
• адрес проживания
(может быть в любое время проверено властями),
• наличие активной компании
(а не открытие «спящей» компании для получения ВНЖ),
• обязательство о посещении Чехии для подачи заявлений и получения
виз.

17. Процедура получения ВНЖ
1. Покупка жилой недвижимости в Чехии. Минимальная стоимость не установлена
(покрывается требование наличия адреса проживания),
2. Создание компании в Чехии, целью создания которой может стать владение
данной жилой недвижимостью (с целью сдачи ее в аренду для проживания Вас и
Вашей семьи),
3. Назначение Вас директором созданной компании (в таком случае – вы
получаете обоснование Вашего пребывания на территории Чехии).

18. Необходимые документы
Необходимо получить долгосрочную (годовую) визу в чешском консульстве и до
истечения ее срока подать документы (уже на территории страны) на ее
продление с получением ВНЖ.
Документы, необходимые для продления долгосрочной визы с получением ВНЖ:
• загранпаспорт;
• две фотографии;
• документ о ежемесячном доходе (выписка из банка, в том числе из-за границы);
• документ, подтверждающий обеспечение жильем (документ о праве владения
недвижимостью, договор аренды и т. д.);
• медицинская страховка (ее можно получить только в чешской страховой компании);
• подтверждение об отсутствии задолженностей из налогового управления и управления
социального обеспечения Чехии.
Заявление о предоставлении ВНЖ подается в Чехии в полицию по делам иностранцев по
месту прописки.
Вид на жительство выдается на два года с возможностью дальнейшего
продления.

19. Литовская Республика
Основными условиями получения ВНЖ
в Литве являются:
• наличие литовских корней;
• приобретение недвижимости;
• воссоединение семьи;
• трудоустройство;
• получение образования;
• осуществление законной
деятельности (бизнес-
иммиграция).
Получение ВНЖ путем бизнес-
иммиграции имеет наибольшее
количество преимуществ и является
наиболее простым способом.

20. Обязательные требования
Обязательными требованиями для получения ВНЖ являются:
• наличие «активной» компании
(а не открытие «спящей» компании
для получения ВНЖ),
• обязательство о посещении Литвы
для подачи заявлений и получении виз.

21. Процедура получения ВНЖ
1. Регистрация Закрытого акционерного общества в Литве.
Необходимо предоставить следующие документы и информацию:
• копия заграничного и национального паспорта;
• доверенность на литовского юриста для регистрации компании;
• желаемое название компании – несколько вариантов.
Для получения ВНЖ компания должна:
• иметь минимальный ставной капитал :100 000 лит. (≈ 30 000 Евро) Новый
акционер, для ВНЖ, обязан внести 50000 лит. (≈ 15 000 EUR) и
• трудоустроить 3 литовцев (Стоимость номинального сотрудника составляет
250 Евро/чел.)
• быть в активном статусе не менее 6 месяцев до получения ВНЖ и реально
вести деятельность далее.

22. Процедура получения ВНЖ
2. Подача документов для получения ВНЖ.
Заявителю необходимо прибыть в Литву трижды:
• для подачи документов в орган миграции (через 6 месяцев после создания
компании);
• для того чтобы оставить отпечатки пальцев и сделать фото для IDCARD (через 3-4
месяцев после подачи заявления);
• для получения IDCARD (через 14-17 дней после второго визита).
Решение о выдаче разрешения на временное проживание принимается в течение
4 месяцев со дня подачи заявления.
ВНЖ выдается сроком на 1 год.
Если компания не ведет реальной деятельности – ВНЖ аннулируется.

23. Латвийская Республика
Наиболее интересными условиями
получения ВНЖ в Латвии являются:
приобретение недвижимости;
покупка государственных ценных
бумаг.

24. ВНЖ при покупке недвижимости
ВНЖ в Латвии можно получить при покупке недвижимости стоимостью ≥250 000,00
евро (кадастровая стоимость ≥80000,00 евро)
 Недвижимость должна составлять один функционально связанный
объект
 При первичной подаче документов на ВНЖ дополнительно необходимо
оплатить едино разовую пошлину в размере 5% от суммы сделки купли-
продажи недвижимости.
 В состав недвижимого имущества не входит используемая в сельском
хозяйстве земля или земля лесного хозяйства
При оформлении прав собственности оплачивается годовой налог на
недвижимость за текущий период. Данный налог оплачивается ежегодно. Налог
составляет от 0,1% до 1,5% кадастровой стоимости недвижимости (в зависимости
от стоимости, типа жилья, юридического статуса объекта).

25. Процедура получения ВНЖ
ВНЖ может получить инвестор, члены его семьи: супруг/а, несовершеннолетние дети
(до 18 лет) и лица, которые находятся на попечении / под опекой инвестора.
Первый раз ВНЖ выдается сроком до 5 лет.
Необходимо прохождение ежегодной
регистрации ВНЖ.

26. Германия
Пребывание иностранцев на
территории Германии подтверждается
одним из четырех документов:
• визой (Visum);
• видом на жительство
(Aufenthaltserlaubnis);
• голубой картой ЕС (Blaue Karte
EU);
• постоянным местом жительства
или ПМЖ
(Niederlassungserlaubnis).

27. Процедура получения ВНЖ
Для получения ВНЖ в Германии необходимо приобрести или открыть
GmbH —немецкий аналог ООО.
C 1 августа 2012 года утратили силу сразу два пункта § 21 «Закона
о пребывании, трудоустройстве и интеграции иностранцев в Германии».
Теперь нет необходимости:
• устраивать на работу пять сотрудников, и
• нет минимальной суммы инвестиции (ранее было 250 тыс. евро).

28. Процедура получения ВНЖ
Основные требования для предпринимателей, желающих получить ВНЖ
в Германии:
• деятельность должна быть полезна для экономики региона;
• претендент должен доказать, что у него есть необходимые средства для ведения
бизнеса или согласие от будущего кредитора;
• у претендента должен быть бизнес-план;
• деятельность должна соответствовать предыдущему роду занятий
предпринимателя.
• При рассмотрении будут учитываться осуществимость идеи, предпринимательский
опыт, сумма инвестиций, возможность создания ученических и рабочих мест,
вклад в научные исследования.
• Каждый конкретный случай рассматривается отдельно, и нельзя говорить, что вид
на жительство в Германии сможет получить любой заинтересованный инвестор.