Risk

1. Lampiran 4
PEMERINTAH KABUPATEN PADANG PARIAMAN
I N S P E K T O R A T
PARIT MALITANG KECAMATAN ENAM LINGKUNG
Email : inspektorat@padangpariamankab.go.id
Nama Kegiatan : Audit Ketaatan Program
Pengembangan Sumber Daya
Pariwisata dan Ekonomi Kreatif
No. KKA
Ref. PKA
:
Sasaran Audit : Peningkatan Kapasitas SDM dan
Pelaku Ekonomi Kreatif
Disusun oleh
(Nama & Paraf)
Tanggal
: Nurpen
Heriandes
Tahun Anggaran : 2022 Direview oleh
(Nama & Paraf)
: Reno Melanie
Masa yang diperiksa : 1 Januari s.d. 31 Desember 2022 Tanggal
IDENTIFIKASI DAN ANALISIS RISIKO
No.
Program
Kegiatan
Tujuan
Kegiatan
Indi-kator
Kinerja
Identifikasi Risiko Sebab
C/
UC
Dampak Analisis Risiko
Urutan
Prioritas
Tahap/Bis
nis
Proses
Uraian
Risiko
Pemilik
Uraian
Sumber
Uraian
Pihak
yang
Terkena
Kemung
kinan
Dampak
Nilai
Risiko
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
1.
Pengembangan
Sumber
Daya
Pariwisata
dan
Ekonomi
Kreatif
Peningkatan
Kapasitas
SDM
dan
Pelaku
Ekonomi
Kreatif
Memberi
kesan
dan
pelayanan
ternbaik
kepada
wisatawan
lokal
dan
mancanegara
200
orang
mengikuti
kegiatan
pelatihan
Pelaksanaan
Sarana dan
Prasarana yang
belum memadai
untuk
melaksanakan
pelatihan
Kepala
OPD
a.Tidak
tersedianya
gedung/area
untuk
melaksanakan
pelatihan
b.Tidak
tersedianya
Camp untuk
perserta
pelatihan
Internal
C
Pelatihan tidak
terlaksana dengan
baik dan
menghambat
pencapaian target
kinerja
Peserta
Pelatihan
5 4 20 1

2. No.
Program
Kegiatan
Tujuan
Kegiatan
Indi-kator
Kinerja
Identifikasi Risiko Sebab
C/
UC
Dampak Analisis Risiko
Urutan
Prioritas
Tahap/Bis
nis
Proses
Uraian
Risiko
Pemilik
Uraian
Sumber
Uraian
Pihak
yang
Terkena
Kemung
kinan
Dampak
Nilai
Risiko
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
Tidak terukurnya
kompetensi
perserta pelatihan
sebelum dan
sesudah
pelaksanaan
pelatihan
Kepala
OPD
Metode Pengujian
Kompetensi yang
tidak tepat atau
tidak
melaksanakan
pengukuran
kompetensi
Internal
C
Tujuan
pelaksanaan
pelatihan tidak
tercapai
Peserta
Peltihan
dan
Penyelenggara
pelatihan
2 5 10 3
Kriteria peserta
tidak sesuai
ketentuan
dan/atau tidak
sesuai dengan
Surat Penetapan
Pelaksana
Kegiatan
Daerah/Instansi
yang mengutus
peserta tidak
memenuhi kriteria
atau keterbatasan
SDM
eksternal
UC
Sasaran
pelaksanaan
pelatihan tidak
tercapai
Penyelenggara
pelatihan
4 2 8 5a
Honorarium
Narasumber yang
tidak sesuai
dan/atau tidak
dapat dipenuhi
Kepala
OPD
Honorarium telah
ditetapkan oleh
Peraturan Daerah
namun tidak
sesuai
permintaan
narasumber
Intermal
/
eksternal
C/
UC
capaian
sasaran dan
tujuan pelatihan
tidak optimal
Peserta
Peltihan
3 3 9 4

3. No.
Program
Kegiatan
Tujuan
Kegiatan
Indi-kator
Kinerja
Identifikasi Risiko Sebab
C/
UC
Dampak Analisis Risiko
Urutan
Prioritas
Tahap/Bis
nis
Proses
Uraian
Risiko
Pemilik
Uraian
Sumber
Uraian
Pihak
yang
Terkena
Kemung
kinan
Dampak
Nilai
Risiko
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
Kelengkapan
dokumen belanja
kegiatan yang
tidak lengkap dan
belum memadai
menjadi bukti
kebenaran
belanja.
Pelaksana
Kegiatan
Kelalaian PPTK
/Staf yang
melaksanakan
belanja dan
kegiatan belanja
yang tidak
terencana
Intermal
C
Bukti belanja
tidak memadai
akan terjadi
masalah saat
pemeriksaan
APIP / BPKP
Kepala
OPD
/
Pelaksana
Kegiatan
4 4 16 2
Tujuan Perjalanan
Dinas tidak
tercapai
Pelaksana
Kegiatan
Terjadi kendala
pada tempat
tujuan perjalanan
dinas dan
pelaksana
perjalanan dinas
tidak
melaporakan
hasil perjalanan
dinas
Intermal
/
eksternal
C
Realisasi
Anggaran
Perjalanan
Dinas tidak
mendukung
pencapaian
target
Kepala
OPD
/
Pelaksanasa
Kegiatan
2 3 6 6
Materi
Narasumber tidak
sesuai dengan
kebutuhan
pelatihan, Juknis
ataupun aturan
yang berlaku
Pelaksana
Kegiatan Tidak tersediany
Narasumber yang
berkompeten
terhadap materi
yang
dipersyaratkan
oleh Aturan /
Pedoman Teknis
Kegiatan
Intermal
/
eksternal
C
Temuan
Pemeriksaan /
target realisasi
anggaran tidak
tercapai
Kepala
OPD
/
Pelaksanasa
Kegiatan
2 4 8 5b
Keterangan:
(1) Diisi nomor urut
(2) Diisi dengan program OPD sebagai objek audit
(3) Diisi dengan kegiatan dari program OPD sebagai objek audit
(4) Diisi tujuan kegiatan
(5) Diisi dengan target indikator kinerja program/kegiatan tahun berkenaan
(6) Diisi dengan tahapan proses bisnis/alur tahapan dalam SOP pelaksanaan program/kegiatan

4. (7) Diisi dengan uraian risiko yang teridentifikasi
(8) Diisi dengan pemilik risiko
(9) Diisi dengan rumusan penyebab terjadinya risiko
(10) Diisi dengan sumber risiko (internal/eksternal)
(11) Diisi dengan controllable/non controllable penyebab risiko
(12) Diisi dengan rumusan dampak jika risiko tersebut terjadi
(13) Diisi dengan pihak yang terkena dampak jika risiko tersebut terjadi
(14) Diisi dengan kriteria penilaian tingkat kemungkinan terjadinya risiko yang biasanya di tetapkan manajemen dalam skala 5
(15) Diisi dengan kriteria penilaian tingkat dampak terjadinya risiko yang biasanya di tetapkan manajemen dalam skala 5
(16) Diisi dengan perkalian skala kemungkinan dengan skala dampak
(17) Diisi dengan peringkat yang disusun berdasarkan skala risiko tertinggi ke skala risiko terendah

5. Lampiran 4
PEMERINTAH KABUPATEN PADANG PARIAMAN
I N S P E K T O R A T
PARIT MALITANG KECAMATAN ENAM LINGKUNG
Email : inspektorat@padangpariamankab.go.id
Nama Kegiatan : Audit Ketaatan Program
Pengembangan Sumber Daya
Pariwisata dan Ekonomi Kreatif
No. KKA
Ref. PKA
:
Sasaran Audit : Peningkatan Kapasitas SDM dan
Pelaku Ekonomi Kreatif
Disusun oleh
(Nama & Paraf)
Tanggal
: Nurpen
Heriandes
Tahun Anggaran : 2022 Direview oleh
(Nama & Paraf)
: Reno Melanie
Masa yang diperiksa : 1 Januari s.d. 31 Desember 2022 Tanggal
IDENTIFIKASI DAN PENILAIAN KECUKUPAN PENGENDALIAN KUNCI
No. Tujuan Auditi Uraian Risiko
Desain
Pengendalian
yang Ada
Desain
Pengendalia
n Ideal
Penilaian Kecukupan
Desain Pengendalian
(Memadai/Tidak
Memadai)
Rencana Pengujian
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Terbayarkannya insentif
guru honorer jenjang TK
Sebagian orang
(Masyarakat)
berpendapat
bahwa PAUD itu
kurang penting
Sosialisasi
kepada
masyarakat
tentang perlunya
PAUD
Preventive Tidak Memadai Tujuan Pengujian: Mengetahui pemahaman
masyarakat terkait pentingnya PAUD
Teknik Pengujian: Wawancara kepada
masyarakat
2. a. Pembayaran
insentif tidak
sesuai
ketentuan
b. Guru tidak
melaksanakan
PBM baik
tatap muka di
kelas atau di
- Mendata jumlah
guru PAUD
- Pembuatan SK
Insentif Guru
Honorer
Detective Tidak Memadai Tujuan Pengujian: Memastikan guru honor
yang mendapatkan insentif telah
melaksanakan PBM
Teknik Pengujian: mencocokkan daftar hadir
telah sesuai dengan SK dan insentif yanig
dibayarkan

6. rumah
3. Terlaksananya
pengawasan dan
binaan terhadap BOP
PAUD
Pertanggung
jawaban atas
pelaksanaan
pengawasan dan
pembinaan tidak
didukung dengan
bukti yang
memadai
Membuat kuitansi
penerimaan
pembayaran
sebagai
narasumber
Preventive Tidak Memadai Tujuan Pengujian: Memastikan untuk seluruh
pembayaran yang dibebankan ke kas daerah
telah memenuhi seluruh aspek formil dan
materiil
Teknik Pengujian: Pengujian kelengkapan
pertanggungjawaban keuangan
4. Terlaksananya
pengawasan terhadap
PAUD
Penggunaan
anggaran
kegiatan yang
tidak tepat
sasaran
Verifikasi SPJ
oleh PPK
Detective Tidak Memadai Tujuan Pengujian: Memastikan pembebanan
pembayaran telah sesuai dengan mata
anggaran yang direncanakan
Teknik Pengujian: Menguji ketepatan
pembebanan pembayaran
5. Terlaksananya bantuan
BOP PAUD SKB
Pemberian
makanan
tambahan
kepada murid
PAUD tidak tepat
sasaran
pendistribusian
makanan
tambahan sesuai
jumlah anak
Preventive Tidak Memadai Tujuan Pengujian: Memastikan jumlah
pembelian dan penggunaan yang sesuai
dengan jumlah anak yang menerima
Teknik Pengujian: Menguji jumlah paket
satuan makanan tambahan yang dibeli sesuai
dengan jumlah anak
6. Terlaksananya rehab
ruang kelas
Hasil rehab
ruang kelas
tidak sesuai
spesifikasi
Pengawasan
secara langsung
oleh Kepala
Sekolah
Mitigative Tidak Memadai Tujuan Pengujian: Memastikan seluruh
pekerjaan telah dilaksanakan sesuai dengan
rencana
Teknik Pengujian: Pengecekan langsung
kondisi fisik pekerjaan
Keterangan:
(1) Diisi nomor urut
(2) Diisi dengan tujuan auditi dalam proses bisnis
(3) Diisi dengan uraian risiko yang telah memiliki desain pengendalian yang handal
(4) Diisi desai pengendalian yang benar-benar berpengaruh untuk menekan risiko
(5) Diisi dengan apakah desain pengendalian yang ada sudah ideal dapat mencegah (preventive), mendeteksi (detective), dan mengurangi (mitigative) terjadinya risiko
(6) Diisi dengan penilaian terhadap kecukupan desai pengendalian (memadai/tidak memadai)
(7) Diisi dengan rencana pengujian desain pengendalian y