Download as PDF, PPTX
Financiele Functies
- 1.
- 2. Afdeling en functies Hoe is de financiële afdeling opgebouwd? Om wat voor functies gaat het? Let op de grootte van de organisatie Bij kleinere organisaties vaak bredere functies
- 3. Financiële Afdeling Crediteuren= inkoop Debiteuren = verkoop Projectadministratie, bijzondere vorm Salarisadministratie (meestal HRM) Grootboek, alles komt samen Aansturing door een Hoofd Financiële Administratie, evt. met Teamleiders
- 4. Crediteurenbeheer Verwerking encontrole van de volledige crediteurenadministratie Coderen en boeken van inkomende facturen Controleren op prijzen en goederenontvangst Oplossen van afwijkingen met de afdeling inkoop Facturen klaarzetten voor betaling Contact met leveranciers omtrent betaling, beheer van het leveranciersbestand Verzorgen van de rapportages omtrent het crediteurenverloop Afhandelen van aanmaningen in overleg met leveranciers en incassobureaus Boeken en coderen van kas, bank en giro Verrichten van controles op de crediteurenafdelingVerwerken van de inkoopfacturen Verzorgen van de betalingen Nieuwe trend: scannen van facturen
- 5. Debiteurenbeheer Facturatie, opmaakvan verkoopfacturen Verwerking en controle van de volledige debiteurenadministratie Verzorgen van het debiteurenbeheer Debiteuren schriftelijk en mondeling aanmanen Debiteuren aanmelden voor gerechtelijk incasso Verzorgen van periodiek rapportages (o.a. verloop van de debiteurenportefeuille) Onderhouden contacten met de kredietverzekeraars en incassobureaus (o.a. toetsing polisvoorwaarden, limietaanvragen, beoordeling debiteuren, etc.) Opstellen van rapportages (DSO) Creditcontrol: liquiditeitsoverzichten, beheer cash flow, afdekken valuta- en renterisico’s
- 6. Grootboekbeheer Verzorgen vande grootboekadministratie Verzorgen van de grootboekafsluiting Verzorgen van diverse interne controles Aansluitingen subadministraties, ook de loonjournaalposten Assisteren bij de periodieke afsluitingen Verzorgen van financiële rapportages (balans, verlies- en winstrekening) Opstellen van balansspecificaties Beheren van de vaste activa Tussenrekeningenbeheer Opstellen van fiscale aangiften (BTW, VPB) Verbeteren van administratieve processen Tijdig, betrouwbaar en juist opleveren van grootboek aan Planning & Control
- 7. Projectadministratie Verzorgen vande projectadministratie Alle facturen (materialen, uren, andere kosten) op een project boeken Coderen van facturen (naar project en kostensoort) Inboeken facturen (naar project en kostensoort) Doorbelasten kosten van overige zaken naar project Doorbelasten uren naar project Begroting Volgen van het project in de tijd Overzicht (onderdeel van de financiële rapportages) aanmaken met daarin vermelding van totale kosten per project, totale kosten per periode etc. Overzicht bijhouden met betrekking tot afgesloten contracten en gefactureerde werkzaamheden Onderhouden contact met projectmanagers
- 8. Afd. Planning &Control Leiding door de Controller Eén of meerdere Assistent Controllers Soms noemen we hen medewerker planning & control Soms nog een Financieel Directeur (vooral strategie)
- 9. Planning & Control Aan de slag met het kloppend grootboek = maandafsluitingen Maandelijkse vergelijking met de begroting, verklaring van de afwijkingen Opstellen van jaarrekeningen Consolidatie van financiële gegevens van holding en werkmaatschappijen Coördinatie van de budgetcyclus Opstellen van de begroting Cost accounting, het maken van diverse calculaties Verzorgen van diverse financiële analyses en rapportages (kostensoorten, omzet) Beschrijven en onderhouden van Administratieve Organisatie en de Interne Controle Inrichten van de Administratieve Organisatie en de Interne Controle Opstellen en verbeteren van Management Informatie Systeem Betrokken geweest bij de implementatie van een nieuw financieel pakket Ontwikkelen van kostprijsmodellen Fiscale aangiften Cash flow analyses Investeringsanalyses Bijzondere projecten: implementaties nieuwe software, aanpassingen administratieve organisatie, aankoop van een bedrijf, boekenonderzoeken.
- 10. Financial Accounting / ManagementAccounting Financieel: is gericht op de balans en verlies- en winstrekening (vermogen, cash flow, liquiditeit) Management Accounting of Business Control: is analyse van de business (marges, kostprijs, kritische succesfactoren, financiële stuurgetallen)
- 11. Diverse organisatievormen 1 locatie,of meerdere vestigingen / kantoren, soms regio indeling Rapporteren aan het buitenland, deadlines Shared Service Center: centralisatie, en de (Business) Controllers decentraal
- 12. De Assistent Accountant (RA/ AA) Verschil controle (= RA)- en samenstelpraktijk (= AA) AA kan een hele administratie aan, inclusief het volledige jaarwerk en de fiscale aangiften Gaat wel om de statutaire jaarrekening Voordeel: !!! MULTI-INZETBAAR !!!
- 13. Administratieve organisatie / InterneControle Wat wil het management gerapporteerd hebben? Hoe moet de AO hierop aangepast worden? IC: kwestie van 4-ogen-principe toepassen Compleet handboek met beschrijving van alle processen
- 14. ERP systemen Steedsmeer geïntegreerde softwaresystemen in plaats van stand alone financiële pakketten Vergt een andere werkwijze van de financial Voorbeelden ERP: SAP, Oracle, JD Edwards, Navision Voorbeelden andere pakketten: Accountview, Exact
- 15. Salarisadministratie: een vak apart! Verwerking en controle van de salarisadministratie Controle en wijziging van voorschotnota bedrijfsvereniging en nota's pensioenfonds Aan- en afmelding ziekenfonds, bedrijfsvereniging en pensioenfonds Aangifte loonbelasting Jaarwerk ten behoeve van de belastingdienst, bedrijfsvereniging en pensioenfonds Contacten onderhouden met bedrijfsvereniging en medewerkers Ziek- en herstelmeldingen Controle van de ingevoerde personeels- en salarismutaties Betrokken geweest bij de implementatie van een nieuw salarispakket Aansluiting maken tussen de salarisadministratie en de financiële administratie Verwerken van (onkosten)declaraties personeel Fiscale regelingen Kennis CAO Ook vaak: pensioenen, ziektekosten, verlofregistratie Verschil SA in huis / uitbesteed !