Dokumen tersebut membahas perbedaan antara wa'ad dan akad dalam fiqih muamalat Islam. Wa'ad adalah janji sepihak sedangkan akad adalah kontrak antara dua belah pihak."

1. akad-akad dalamakad-akad dalam
bank syariahbank syariah
bab 3bab 3
Pbs sTain PEkalOnGanPbs sTain PEkalOnGan
20152015

2. bEda anTara “Wa’ad” dGnbEda anTara “Wa’ad” dGn
“akad”“akad”
Fiqih muamalat Islam MembedakanFiqih muamalat Islam Membedakan
antara Wa’ad dengan Akadantara Wa’ad dengan Akad
Wa’adWa’ad adalah Janji ( Promise)antaraadalah Janji ( Promise)antara
satu pihak dengan pihak lainnyasatu pihak dengan pihak lainnya
SementaraSementara akadakad adalah kontrak antaraadalah kontrak antara
dua belah pihakdua belah pihak

3. WA’ADWA’AD
 Janji (Janji ( PromisePromise) antara satu Pihak kepada) antara satu Pihak kepada
Pihak Lainnya ( hanya mengikat satuPihak Lainnya ( hanya mengikat satu
pihak)………….pihak)………….One WayOne Way
 Terms & ConditionnyaTerms & Conditionnya tidaktidak Well DefinedWell Defined
 Belum ada Kewajiban yang ditunaikanBelum ada Kewajiban yang ditunaikan
oleh pihak Manapun,Walaupunoleh pihak Manapun,Walaupun Terms &Terms &
ConditionnyaConditionnya sudahsudah Well definedWell defined

4. AKADAKAD
 Mengikat Kedua Belah Pihak yang salingMengikat Kedua Belah Pihak yang saling
bersepakatbersepakat
 Masing2 Pihak terikat melaksanakanMasing2 Pihak terikat melaksanakan
kewajiban yang telah disepakatikewajiban yang telah disepakati
 Terms and Conditionnya sudah ditetapkanTerms and Conditionnya sudah ditetapkan
secara rinci & Spesifik (secara rinci & Spesifik ( sudah Well-sudah Well-
defineddefined))
 Masing2 Pihak menerima sanksi bila tidakMasing2 Pihak menerima sanksi bila tidak
memenuhi Kewajibannyamemenuhi Kewajibannya

5. AKADAKAD ::
TABARRU’ &TABARRU’ &
TIJARAHTIJARAH

6. AKAD TABARRU’AKAD TABARRU’
 Akad Tabarru’ (Akad Tabarru’ ( GratuitousGratuitous
Contract)adalah Segala Macam yangContract)adalah Segala Macam yang
menyangkut non profit transactionmenyangkut non profit transaction
( Transaksi Nirlaba)( Transaksi Nirlaba)
 Ciri akad Tabarru’ (bukan transaksi bisnisCiri akad Tabarru’ (bukan transaksi bisnis
yang mencari keuntunganyang mencari keuntungan
komersil,dilakukan dengan tujuan Tolongkomersil,dilakukan dengan tujuan Tolong
-Menolong-Menolong
 Akad dilakukan hanya semata – mataAkad dilakukan hanya semata – mata
mencari karena Allah,Imbalan akanmencari karena Allah,Imbalan akan
datang dari Allah bukan dari Manusiadatang dari Allah bukan dari Manusia

7. akad TabarrU’akad TabarrU’
QARDQARD
RAHNRAHN
HIWALAHHIWALAH
WAKALAHWAKALAH
KAFALAHKAFALAH
WADI’AHWADI’AH
HIBAHHIBAH
WAQAFWAQAF
SHODAQOHSHODAQOH
HADIAHHADIAH

8. Skema Akad Tabarru’Skema Akad Tabarru’
LENDING $
Lending $
Lending $ + collateral
Lending $ to take over
Loan from other party
Qard
Rahn
Hiwalah
LENDING YOURSELF
Lending yourself now to do
something on behalf of others
Contingent wakalah, i.e. preparing yourself
to do something if something happens
Wakalah
Wadi’ah
Kafalah
Wakalah, by specifying the job
i.e. to provide custody
GIVING SOMETHING Hibah, shodaqoh, waqf, etc.

9. Begitu akad Tabarru’ disepakati maka akad tidakBegitu akad Tabarru’ disepakati maka akad tidak
boleh diubah menjadi akad tijarah (komersilboleh diubah menjadi akad tijarah (komersil))
Tijarah
Tabarru’
tidak boleh
boleh
X

10. AKAD TIJARAHAKAD TIJARAH
 Tijarah/Muawadah (Tijarah/Muawadah ( CompensationalCompensational
contract)contract) adalah segala macamadalah segala macam
Perjanjian yang MenyangkutPerjanjian yang Menyangkut For ProfitFor Profit
TransactionTransaction
 Akad Tijarah Dilakukan dengan tujuanAkad Tijarah Dilakukan dengan tujuan
mencari keuntungan,karena itu bersifatmencari keuntungan,karena itu bersifat
KomersilKomersil

11. TIJARAHTIJARAH berdasarkan dari hasil yang diperolehnyaberdasarkan dari hasil yang diperolehnya
Natural CertaintyNatural Certainty
Contracts ( NCC)Contracts ( NCC)
 Natural UncertaintyNatural Uncertainty
Contracts ( NUC)Contracts ( NUC)

12. Natural certainty Contracts ( NCC)Natural certainty Contracts ( NCC)
Cash Flow & Timing-nya bisa diprediksiCash Flow & Timing-nya bisa diprediksi
dengan Relatif Pasti karena sudahdengan Relatif Pasti karena sudah
Disepakati oleh kedua belah pihak yangDisepakati oleh kedua belah pihak yang
bertransaksi diawal akad (bertransaksi diawal akad (Fixed andFixed and
predetermined)predetermined)
Misal Akad : Murabahah,Salam, Istishna’Misal Akad : Murabahah,Salam, Istishna’
dan Ijarahdan Ijarah

13. Natural Uncertainty ContractsNatural Uncertainty Contracts
( NUC)( NUC)
Cash Flow & Timing-nya tidak bisaCash Flow & Timing-nya tidak bisa
diprediksi dengan Pasti karena sangatdiprediksi dengan Pasti karena sangat
bergantung pada hasil Investasi.bergantung pada hasil Investasi.
Tingkat Return Investasinya bisaTingkat Return Investasinya bisa
Positif,Negatif Atau Nol ( Not Fixed AndPositif,Negatif Atau Nol ( Not Fixed And
Not Predetermined)Not Predetermined)
Misal Akad :Misal Akad :
Musyarokah,Muzaro’ah,Musaqoh,Musyarokah,Muzaro’ah,Musaqoh,
MukhabarahMukhabarah

14. Skema Akad - akadSkema Akad - akad
Wa’ad
Akad
Tijarah
for profit
transaction
tabarru’
Not for profit
transaction
1.Qard
2.Wadiah
3.Wakalah
4.Kafalah
5.Rahn
6.Hibah
7.Waqf
Natural Certainty
Contracs Natural Uncertainty
Contracs
1.Murabahah
2.Salam
3.Istishna’
4.Ijarah
Teori Pertukaran
1.Musyarakah (Wujuh, ‘inan, abdan,
muwafadhah, mudharabah)
2.Muzara’ah
3.Musaqah
4.Mukhabarah Teori
Percampuran

15. NCCNCC natural certainty Contractnatural certainty Contract
 Dalam NCC ke-2 Pihak salingDalam NCC ke-2 Pihak saling
mempertukarkan asset,yangmempertukarkan asset,yang
dimilikinya,karena itu objek Pertukarannyadimilikinya,karena itu objek Pertukarannya
( baik barang ataupun jasa) harus( baik barang ataupun jasa) harus
ditetapkan diawal akad dengan pasti baik:ditetapkan diawal akad dengan pasti baik:
 Jumlahnya ( Quantity)Jumlahnya ( Quantity)
 Mutunya ( Quality)Mutunya ( Quality)
 Harganya ( Price)Harganya ( Price)
 Waktu Penyerahannya ( time of delivery)Waktu Penyerahannya ( time of delivery)

16. NCCNCC natural certainty Contractnatural certainty Contract
 AKAD JUAL BELIAKAD JUAL BELI
 Al Bai’Al Bai’
 SalamSalam
 IstishnaIstishna
 AKAD SEWA MENYEWAAKAD SEWA MENYEWA
 IjarahIjarah
 Ijarah Muntahia BitamlikIjarah Muntahia Bitamlik ( IMBT )( IMBT )
 Ju’alahJu’alah

17. Al BAi’Al BAi’
 Al Bai’ Naqdan (Al Bai’ Naqdan ( Akad Jual beli biasa yangAkad Jual beli biasa yang
dilakukan Secara Tunai )dilakukan Secara Tunai )
 AL bai MuajjalAL bai Muajjal ( Akad Jual beli yang dilakukan( Akad Jual beli yang dilakukan
tidak Secara Tunai tapi dengan Cicilan)tidak Secara Tunai tapi dengan Cicilan)
 Salam (Salam ( Uang diserahkan dimuka sedangkanUang diserahkan dimuka sedangkan
barangnya diserahkan diakhir periode Pembayaran )barangnya diserahkan diakhir periode Pembayaran )
 Istishna ( Akad Salam yang Pembayarannya atasIstishna ( Akad Salam yang Pembayarannya atas
barang dilakukan Secara Cicilan selama periodebarang dilakukan Secara Cicilan selama periode
Pembiayaan )Pembiayaan )

18. SkemA AkAd Al BAiSkemA AkAd Al BAi’’
Rp.
Al-Bai’Naqdan
Rp.
Al-Bai’ Muajjal
Rp.
Salam
Istishna
Rp. Rp. Rp.
Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.

19. mURABAHAHmURABAHAH
 Akad Jual Beli dimana Sipenjual Menyatakan denganAkad Jual Beli dimana Sipenjual Menyatakan dengan
Terbuka kepada sipembeli mengenai tingkat keuntunganTerbuka kepada sipembeli mengenai tingkat keuntungan
yang Diambilnyayang Diambilnya
 Murabahah dari Pokok kata “Murabahah dari Pokok kata “ RibhuRibhu””
(( KeuntunganKeuntungan))
 Dalam Ilmu Fiqh Akad MRH awalnya digunakan untukDalam Ilmu Fiqh Akad MRH awalnya digunakan untuk
akad dengan anak Kecil atau Orang dewasa yangakad dengan anak Kecil atau Orang dewasa yang
Kurang Akalnya)Kurang Akalnya)
 Praktek Perbankan Syari’ah Nasabah Diasumsikan tidakPraktek Perbankan Syari’ah Nasabah Diasumsikan tidak
Begitu tahu teknis perhitungan bagi hasil ( DianalogikanBegitu tahu teknis perhitungan bagi hasil ( Dianalogikan
Seperti Anak Kecil atau orang yang kurang akalnya )Seperti Anak Kecil atau orang yang kurang akalnya )

20. AkAd SewAAkAd SewA
menyewA/ijARAHmenyewA/ijARAH
 Ijarah: (Ijarah: ( Akad untuk memanfaatkan jasa,baik jasaAkad untuk memanfaatkan jasa,baik jasa
atas barang maupun jasa atas tenaga Kerjaatas barang maupun jasa atas tenaga Kerja),Pada),Pada
Ijarah Tidak Terjadi Perpindahan KepemilikanIjarah Tidak Terjadi Perpindahan Kepemilikan
Objek ijarah (tetap Milik yang Menyewakan)Objek ijarah (tetap Milik yang Menyewakan)
 Ijarah Muntahia Bitamlik ( IMBT):Ijarah Muntahia Bitamlik ( IMBT):Inovasi ModernInovasi Modern
Ijarah dengan Penyewa dimungkinkan TerjadiIjarah dengan Penyewa dimungkinkan Terjadi
Perpindahan KepemilikanPerpindahan Kepemilikan
 Ju’lah :Ju’lah :Akad Ijarah yang PembayarannyaAkad Ijarah yang Pembayarannya
didasarkan atas Kinerja ( Performance)Objek yangdidasarkan atas Kinerja ( Performance)Objek yang
disewa/diupahdisewa/diupah

21. SkemA GAmBAR SewASkemA GAmBAR SewA
Ijarah
Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.
No
Transfer
of title
IMBT
Rp. Rp. Rp. Rp.Rp.
Transfer of title
at end of period
Promise to sell or
hibah at the beginning of period

22. NUCNUC natural Uncertainty Contractnatural Uncertainty Contract
 Dalam NUC Pihak2yang bertransaksiDalam NUC Pihak2yang bertransaksi
saling mencampurkan asetnya ( baik Realsaling mencampurkan asetnya ( baik Real
asset maupun Financial Asset) menjadiasset maupun Financial Asset) menjadi
satu kesatuan& Kemudian menanggungsatu kesatuan& Kemudian menanggung
Resiko bersama-sama untukResiko bersama-sama untuk
mendapatkan keuntunganmendapatkan keuntungan
 Karena Itu Kontrak ini tidak memberikanKarena Itu Kontrak ini tidak memberikan
Kepastian:Kepastian:
 Pendapatan ( Return) baik dari segiPendapatan ( Return) baik dari segi
Jumlah ( Amount) maupun waktuJumlah ( Amount) maupun waktu
((timingnya)timingnya)

23. Akad (NUC)Akad (NUC) naturalnatural
Uncertainty ContractUncertainty Contract
 MusyarokahMusyarokah
(Wujuh,’Inan,Abdan,Muwafadhoh,Mudhoro(Wujuh,’Inan,Abdan,Muwafadhoh,Mudhoro
bah)bah)
 MuZaro’ahMuZaro’ah
 MukhoBarohMukhoBaroh
 MusaQohMusaQoh
 MuDhoroBahMuDhoroBah

24. MusyarokahMusyarokah
 MuwafaDhohMuwafaDhoh (Mencampurkan Modal(Mencampurkan Modal
dengan Jumlah yang sama antara para Pihak Misaldengan Jumlah yang sama antara para Pihak Misal
Modal X dengan X)Modal X dengan X)
 ’’Inan (Inan ( Mencampurkan Modal dengan JumlahMencampurkan Modal dengan Jumlah
yang tidak sama,misal X dan Y)yang tidak sama,misal X dan Y)
 wujuh (wujuh (Percampuran Modal dengan ReputasiPercampuran Modal dengan Reputasi
Nama baik )Nama baik )
 aBDan (aBDan (Percampuran Jasa-jasa Orang yangPercampuran Jasa-jasa Orang yang
berserikat )berserikat )
 MuDhoroBah (MuDhoroBah (Percampuran antara modalPercampuran antara modal
dengan skill /ketrampilan ( Jasa ) dari pihak2 yangdengan skill /ketrampilan ( Jasa ) dari pihak2 yang
berserikatberserikat

25. skeMa nuCskeMa nuC
Rp X + Rp X
Rp X + Rp Y
Rp X + 
+
Rp X +
Syirkah Mufawadah
Syirkah Inan
Syirkah Wujuh
Syirkah ‘Abdan
Syirkah Mudharabah
atau
Bila rugi, pembagian berdasarkan porsi modal.
Bila untung, pembagian berdasarkan kesepakatan nisbah.

26. InVesTasI BIDanG PerTanIanInVesTasI BIDanG PerTanIan
 MUZARO’AH :MUZARO’AH : Kontrak bagi hasil TanamanKontrak bagi hasil Tanaman
Pertanian SetahunPertanian Setahun,, bibitnya berasal daribibitnya berasal dari
PePenggarap sawahnggarap sawah
 MUKHABARAH :MUKHABARAH : Kerjasama bidangKerjasama bidang
Pertanian bibitnya berasal dari Pemilik TanahPertanian bibitnya berasal dari Pemilik Tanah
 MUSAQOT :MUSAQOT : Kontrak bagi hasil PertanianKontrak bagi hasil Pertanian
Tanaman TahunanTanaman Tahunan

27.  MaMaysirysir :Tanpa Akad/melalui Permainan/judi:Tanpa Akad/melalui Permainan/judi
 GhGharararar :Memakai Akad tapi tidak Jelas:Memakai Akad tapi tidak Jelas
 RiRibaba :Tambahan yang Mendzalimi:Tambahan yang Mendzalimi
 BBathilathil :Usaha-Usaha Maksiyat:Usaha-Usaha Maksiyat
 BBai’ AlMudhtar: Harga dimainkan akibat Emergencyai’ AlMudhtar: Harga dimainkan akibat Emergency
(Ekploitasi)(Ekploitasi)
 IIkrahkrah : Harga dimainkan dengan Paksaan: Harga dimainkan dengan Paksaan
 GGhabnhabn : Over Pricing: Over Pricing
 NNajashajash : Permainan harga melalui berpura-pura menawar: Permainan harga melalui berpura-pura menawar
 IIkhtikarkhtikar : Permainan harga dengan Cara menimbun: Permainan harga dengan Cara menimbun
 GhGhishish : Menyembunyikan Informasi tentang: Menyembunyikan Informasi tentang
barang danbarang dan
JasaJasa
 TTadlisadlis : Mengambil keuntungan dengan cara: Mengambil keuntungan dengan cara
mencampur adukmencampur aduk
Transaksi yang dilarang dalam IslamTransaksi yang dilarang dalam Islam
MAGHRIB BIGNIGHTMAGHRIB BIGNIGHT

28. WASSALAMU’ALAIKUM WR. WBWASSALAMU’ALAIKUM WR. WB