Slides relative all'intervento presso il Travel Open Day di Torino, organizzato dal gruppo Travel editore di Travel Quotidiano, in tema di fatturazione elettronica per le agenzie viaggi e turismo
Tutto ciò che devi sapere per generare, inviare e conservare una fattura elettronica nei rapporti B2B o B2C descritto in modo semplice con raccolta di casi pratici emersi in fase di prima applicazione.
Slides relative all'intervento presso il Travel Open Day di Torino, organizzato dal gruppo Travel editore di Travel Quotidiano, in tema di fatturazione elettronica per le agenzie viaggi e turismo
Tutto ciò che devi sapere per generare, inviare e conservare una fattura elettronica nei rapporti B2B o B2C descritto in modo semplice con raccolta di casi pratici emersi in fase di prima applicazione.
La nuova edizione della Voluntary non promette gli stessi risultati della prima. Raggiungere 2 miliardi di euro sarà difficile. La parola agli esperti
Dal 1° gennaio 2019, la fattura elettronica sarà obbligatoria anche per i mercatini dell'usato, impostati come agenzia d'affari (art. 155 TULPS). Ecco alcuni consigli.
Verso la Fatturazione Elettronica è un webinar gratuito organizzato da FaccioFattura per introdurvi nel mondo della fattura elettronica e di FaccioFattura
La partita IVA agevolata e altre informazioni utili allo psicologo. Per vedere il webinar su questo argomento clicca qui: http://www.youtube.com/watch?v=Lk-twuMG3fo
Fatturare Digitale 2018 - FEB2B Non siamo tutti uguali: gestire la complessit...Fatturare Digitale
Relatore: Elena Lauritano Direttore delle Operations presso Archivium
La verità è che il 1 gennaio 2019 non sarà un interruttore on – off rispetto alla fatturazione elettronica – prima di affrontare la scelta di un software o di un canale con il quale interscambiare i documenti bisogna analizzare il parco di fornitori e clienti con i quali si avranno rapporti di fatturazione ed il proprio “peso contrattuale”. La tua scelta ha incluso la gestione di tutti quei fornitori esclusi dall’obbligo di fatturazione elettronica? Quelli esteri o che rientrano nel regime dei minimi? Archivium nasce dal service providing e dal back office amministrativo – le soluzioni tecnologiche proposte tengono conto delle ineliminabili peculiarità dei processi amministrativi.
Slides relative all'intervento presso la fiera BITESP a Venezia in collaborazione con Fiavet Veneto Servizi e Fiavet Regionale Veneto in tema di fatturazione elettronica per agenzie viaggi e turismo, implicazioni per il regime speciale IVA 74ter
Fattura Elettronica agenzie di viaggio criticita'Caterina Claudi
A firenze abbiamo analizzato con gli Agenti di Viaggio alcune operazioni tipiche del settore agenzie di Viaggio che dal 1° Gennaio 2019 sono direttamente coinvolte dal nuovo adempimento e quali le criticità che ancora vi sono ...
La nuova edizione della Voluntary non promette gli stessi risultati della prima. Raggiungere 2 miliardi di euro sarà difficile. La parola agli esperti
Dal 1° gennaio 2019, la fattura elettronica sarà obbligatoria anche per i mercatini dell'usato, impostati come agenzia d'affari (art. 155 TULPS). Ecco alcuni consigli.
Verso la Fatturazione Elettronica è un webinar gratuito organizzato da FaccioFattura per introdurvi nel mondo della fattura elettronica e di FaccioFattura
La partita IVA agevolata e altre informazioni utili allo psicologo. Per vedere il webinar su questo argomento clicca qui: http://www.youtube.com/watch?v=Lk-twuMG3fo
Fatturare Digitale 2018 - FEB2B Non siamo tutti uguali: gestire la complessit...Fatturare Digitale
Relatore: Elena Lauritano Direttore delle Operations presso Archivium
La verità è che il 1 gennaio 2019 non sarà un interruttore on – off rispetto alla fatturazione elettronica – prima di affrontare la scelta di un software o di un canale con il quale interscambiare i documenti bisogna analizzare il parco di fornitori e clienti con i quali si avranno rapporti di fatturazione ed il proprio “peso contrattuale”. La tua scelta ha incluso la gestione di tutti quei fornitori esclusi dall’obbligo di fatturazione elettronica? Quelli esteri o che rientrano nel regime dei minimi? Archivium nasce dal service providing e dal back office amministrativo – le soluzioni tecnologiche proposte tengono conto delle ineliminabili peculiarità dei processi amministrativi.
Slides relative all'intervento presso la fiera BITESP a Venezia in collaborazione con Fiavet Veneto Servizi e Fiavet Regionale Veneto in tema di fatturazione elettronica per agenzie viaggi e turismo, implicazioni per il regime speciale IVA 74ter
Fattura Elettronica agenzie di viaggio criticita'Caterina Claudi
A firenze abbiamo analizzato con gli Agenti di Viaggio alcune operazioni tipiche del settore agenzie di Viaggio che dal 1° Gennaio 2019 sono direttamente coinvolte dal nuovo adempimento e quali le criticità che ancora vi sono ...
Convegni gratuiti Unoformat sulle novità fiscali del periodo estivoServizi CGN
Dal 17 settembre al 16 ottobre in 30 città, un'occasione di aggiornamento su tutte le novità legislative e giurisprudenziali più importanti del periodo.
CNS e SPID: come configurare il proprio browser per l'accesso ai gestionali della pubblica amministrazione
Fattura Elettronica: il servizio offerto dalle Camere di Commercio. Semplice, gratuito e a norma di legge
Il Sistema di Interscambio: cos'è e come funziona
La Conservazione Sostitutiva: il servizio gratuito offerto dall'Agenzia delle Entrate
Cambiare fornitore: i passaggi da affrontare per la migrazione delle fatture
impresa.italia.it: il cassetto digitale dell'imprenditore
Digital Day della fatturazione elettronica con Infocamere e i Digital Champions. Le slide dell'intervento di Peppe D'Anna, digital champion di Casoria (NA)
Materiale presentato dalla dott.ssa Barbara Rizzato all'evento organizzato dall'Ordine degli Psicologi del Veneto il 06.02.2019 relativo alle novità della legge di bilancio 2019 per gli psicologi
Il trattamento fiscale dei compensi agli sportivi dilettanti, con una rassegna di alcuni rilievi emersi nel corso delle attività di controllo svolte dall'Agenzia delle Entrate
Similar to Agenzie Viaggi e Fatturazione Elettronica: Fiavet liguria 22112018 (20)
3. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Breve
Glossario
SdI = Sistema d’interscambio
XML = eXtensible Markup Language
PEC = Posta Elettronica Certificata
CD = Codice Destinatario a 7 cifre
Scarto = fattura non emessa
Mancato recapito = fattura emessa
Data di ricezione = recapito SdI o presa visione nell’area
riservata
4. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Fatture Emesse
verso soggetti
italiani
Fatture
Ricevute da
soggetti italiani
SI
F.E. Fatture Emesse
verso soggetti
esteri
Fatture
Ricevute da
soggetti esteri
NO
F.E.
Obbligo
«Spesom
etro»
mensile
6. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
QUALE E’ IL VERO PROBLEMA?
NON L’ADEGUAMENTO TECNOLOGICO, BENSI’:
I TEMPI DI EMISSIONE DELLE FATTURE SONO LA
QUESTIONE PIU’ DELICATA
7. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Operazioni 74ter
(pacchetti, serv.
singoli preacq.) al
verificarsi del primo
evento tra:
Partenza
Viaggiatore
Incasso del 100%
Operazioni IVA
ordinaria (servizi
singoli, commissioni):
Incasso (anche
acconti)
Cessioni di beni:
Consegna o
spedizione (beni
mobili)
Stipula (beni
immobili)
FATTURA DA EMETTERE ED INVIARE ALLO SDI ENTRO 10 GIORNI
QUANDO SI EMETTONO LE F.E.
10. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Tipo Pratica Tipo Documento Obbligo FE Note
Organizzazione vs
clienti ITALIANI
Fattura 74ter
(pacchetti o servizi
singoli preacq.)
SI Da emettere entro10
gg. dal primo evento
tra la partenza e
l’incasso del 100%
Organizzazione vs
clienti ESTERI
Fattura 74ter
(pacchetti o servizi
singoli preacq.)
NO (facoltativa) Obbligo di
“esterometro”
mensile. In alternativa:
facoltà di emettere
fattura elettronica
Servizio Singolo vs
clienti ITALIANI
Fattura IVA ordinaria
(servizi singoli non
preacq.)
SI Da emettere entro 10
gg. dall’incasso (anche
acconti)
Servizio Singolo vs
clienti ESTERI
Fattura IVA ordinaria
(servizi singoli non
preacq.)
NO (facoltativa) Obbligo di
“esterometro”
mensile. In alternativa:
facoltà di emettere
fattura elettronica
FATTURE EMESSE: CASISTICHE GENERALI
Organizzazione o Pratiche Nette
11. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Tipo Pratica Tipo Documento Obbligo FE Note
Intermediazione
74ter
Autofattura 74ter c.8 SI
(la emette il tour
operator)
Verrà ricevuta
l’autofattura emessa
in formato
elettronico dal Tour
Operator
Intermediazione
ordinaria vs clienti
ITALIANI
Fattura IVA ordinaria
(commissioni, fee)
SI Da emettere entro 10
gg. dal percepimento
della provvigione
Intermediazione
ordinaria vs clienti
ESTERI
Fattura IVA ordinaria
(commissioni, fee)
NO (facoltativa) Obbligo di
“esterometro”
mensile. In
alternativa: facoltà di
emettere fattura
elettronica
FATTURE EMESSE: CASISTICHE GENERALI
Provvigioni/Fee
12. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Tipo Pratica Tipo Documento Obbligo FE Note
Organizzazione vs
clienti ITALIANI
Fattura 74ter
(pacchetti o servizi
singoli preacq.)
SI Da emettere entro10
gg. dal primo evento
tra la partenza e
l’incasso del 100%
Servizio Singolo vs
clienti ITALIANI
Fattura IVA ordinaria
(servizi singoli non
preacq.)
SI Da emettere entro 10
gg. dall’incasso (anche
acconti)
FATTURE EMESSE: ESEMPI SPECIFICI
Organizzazione vs clienti ITALIANI
FT A CLIENTI CON
PARTITA IVA
PEC O CODICE
DESTINATARIO
In alternativa: 7 zeri
0000000
SE MANCA PEC:
OBBLIGO NOTIFICA
MANCATO
RECAPITO
FT A CLIENTI
PRIVATI
CODICE
DESTINATARIO: 7
ZERI 0000000
OBBLIGATORIO
CONSEGNARE
COPIA
INFORMATICA O
ANALOGICA
SALVO ESPRESSA
RINUNCIA DEL
CLIENTE
13. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Tipo Pratica Tipo Documento Obbligo FE Note
Intermediazione
ordinaria vs clienti
ITALIANI
Fattura IVA ordinaria
(commissioni, fee)
SI Da emettere entro 10
gg. dal percepimento
della provvigione
FATTURE EMESSE: ESEMPI SPECIFICI
Provvigioni/Fee da Operatori
PROVVIGIO
NI
2) Ft emessa
dall’Operato
re per conto
dell’AdV
3)
L’Operatore
emette solo
un e/c
1) Ft emessa
dall’Agenzia
Viaggi
14. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FT A CLIENTI CON
PARTITA IVA
PEC O CODICE
DESTINATARIO
In alternativa: 7 zeri
0000000
SE MANCA PEC:
OBBLIGO NOTIFICA
MANCATO
RECAPITO
FT A CLIENTI
PRIVATI
CODICE
DESTINATARIO: 7
ZERI 0000000
OBBLIGATORIO
CONSEGNARE
COPIA
INFORMATICA O
ANALOGICA
SALVO ESPRESSA
RINUNCIA DEL
CLIENTE
FATTURE EMESSE: ESEMPI SPECIFICI
Provvigioni/Fee da Operatori
1) Ft emessa
dall’Agenzia
Viaggi
Ad esempio: Clienti privati che chiedono
fattura, Provv. su assicurazioni, ecc
L’AdV deve emettere fattura
15. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE EMESSE: ESEMPI SPECIFICI
Provvigioni/Fee da Operatori
2) Ft emessa
dall’Operato
re per conto
dell’AdV
Ad esempio: Trenitalia, GNV, BSP, ecc.
Dipende dalle scelte fatte dagli operatori
In ogni caso: NON è
necessario
conferire delega
16. Processo di Fatturazione Elettronica: SOLUZIONE TRENITALIA
POTENZIALI SOLUZIONI PER LA GESTIONE DELLA FATTURAZIONE ELETTRONICA
SOLUZIONE IMPATTI TRENITALIA
PRODUZIONE XML TRASMISSIONE XML CONTRATTO SISTEMI GESTIONALI NOTE
Tracciato Xml disponibile
su
Da modificare
Trenitalia produrrà l’xml
sulla base del numero
fattura, progressivo
invio e data fattura
indicate dall’AdV che
dovrà fare l’upload della
fattura sul sistema
dell’Agenzia delle
entrate.
BASSO ALTO
Agenzia di
Viaggio
Registrazione fatture
passive manuale
BASSO ALTO
Agenzia di
Viaggio
Da modificare
• Eliminare fatturazione
• Certificazione del
credito
L’agenzia compilerà i
campi necessari a
Trenitalia secondo le
istruzioni definite.
BASSO ALTO
Agenzia di
Viaggio
Registrazione fatture
passive manuale
BASSO ALTO
17. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE EMESSE: ESEMPI SPECIFICI
Provvigioni/Fee da Operatori
Ad esempio: MSC
L’AdV deve emettere fattura come nel caso 1)
3)
L’Operatore
emette solo
un e/c
FT A CLIENTI CON
PARTITA IVA
PEC O CODICE
DESTINATARIO
In alternativa: 7 zeri
0000000
SE MANCA PEC:
OBBLIGO NOTIFICA
MANCATO
RECAPITO
18. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE EMESSE: COSA FARE SE…
Emissione fattura con stesso numero e stessa data
(non sempre possibile in alcuni software)
Emissione fattura con nuovo numero e data (la
fattura sostitutiva deve contenere i riferimenti a
quella scartata)
Emissione di fattura con numero e data originari ma
con numerazione specifica (ad esempio applicando un
suffisso /S)
LA F.E. VIENE
SCARTATA
ENTRO 5 GIORNI
DEVE ESSERE RI-
EMESSA
20. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE EMESSE: COSA FARE SE…
LA F.E. NON VIENE
RECAPITATA
• PEC piena
• Canale telematico non
attivo
LA F.E. E’
REGOLARMENTE
EMESSA
OBBLIGO DI
COMUNICARE AL
CLIENTE IL
MANCATO
RECAPITO
• Tempestivamente
• Attraverso canali
«tradizionali»
• Necessario per
solleciti di pagamento
21. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE EMESSE: e l’imposta di bollo?
PAGAMENTO CON F24
ENTRO 120 GIORNI DALLA
CHIUSURA DELL’ESERCIZIO
IMPOSTA DI BOLLO
DELL’INTERO ANNO
PRECEDENTE
NO dichiarazione annuale imposta di bollo
NO autorizzazione preventiva
Circ. 16/E/2015
22. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE EMESSE: SUGGERIMENTI OPERATIVI
Non inviare fatture «a lotti», ma singolarmente
Attenzione al corretto «Codice Destinatario»:
rischio scarto!
Meglio emettere in anticipo le fatture, che
tardivamente
Attenzione a chi vi affidate il servizio di f.e.
(banche?)
24. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
Tipo Documento Formato Documento Note
Fattura ricevuta da
fornitori italiani
FE Nessun adempimento
richiesto
Fattura ricevuta da
fornitori esteri
Fattura cartacea Obbligo di
“esterometro” mensile
FATTURE RICEVUTE: CASISTICHE
25. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE RICEVUTE: COSA FARE SE…
SI RICEVE PER
SBAGLIO FATTURA
DESTINATA AD
ALTRI
NESSUN OBBLIGO
PER CHI LA RICEVE
OPPORTUNO
SEGNALARLO
ALL’EMITTENTE
26. Dott. Giulio Benedetti
www.studiobenedetti.eu www.iva74ter.it
FATTURE RICEVUTE: SUGGERIMENTI OPERATIVI
Attivare nella propria area riservata del
sito AdE la scelta del canale di ricezione
Generare il proprio QR Code
La ricezione condiziona la detraibilità IVA:
accertarsi della corretta data ricezione