Документ содержит подробные правила подготовки расчета 6-НДФЛ в конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом, включая штрафы за несвоевременную подачу отчета и ошибки в нем. Описаны сроки удержания и перечисления НДФЛ для различных видов дохода, таких как зарплата, компенсации, отпускные и командировочные. Кроме того, изложены требования к заполнению разделов отчетности 6-НДФЛ.

1. Ошибки и особенности подготовки
расчета 6-НДФЛ в конфигурации
1С:Зарплата и
Управление персоналом 3.0
25.10.2016
Специалист отдела внедрения: Наталья ГРЭДИНАР

2. Правила заполнения
Штрафы:
• 1 000,00 рублей – за каждый полный и не полный месяц
просрочки, если не предоставить отчет в срок
(п.1.2 ст.126 НК РФ);
• 500,00 рублей – если предоставлен отчет с ошибками
(ст. 126.1 НК РФ);
• 200,00 рублей – за нарушение способа подачи 6-НДФЛ
(ст.119.1 НК РФ);
• блокировка банковских счетов организации – за задержку
сдачи отчета более, чем на 10 рабочих дней.

3. Правила заполнения
Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода:
Доход в виде оплаты труда:
Исчисленный налог – в последний день месяца за который
начислен доход
Удержанный налог – в день выплаты за отработанный
месяц
Перечисленный налог – не позднее следующего дня за
днем выплаты дохода

4. Правила заполнения
Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода:
Зарплата и компенсации выплаты с отпускных
при увольнении:
Исчисленный налог – в последний день работы, за
который был начислен доход
Удержанный налог – в день выплаты
Перечисленный налог – не позднее следующего дня за
днем выплаты дохода в виде компенсации

5. Правила заполнения
Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода:
Отпускные и больничные выплаты
(включая пособие по уходу за больным ребенком):
Исчисленный налог – в день выплаты
Удержанный налог – в день выплаты
Перечисленный налог – не позднее последнего числа
месяца, в котором выплачены отпускные или больничные

6. Правила заполнения
Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода:
Командировочные:
Исчисленный налог – в последний день месяца, в котором
утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из
командировки
Удержанный налог – в день выплаты ближайшего
денежного дохода, подлежащего обложению НДФЛ
Перечисленный налог – не позднее следующего дня за
днем выплаты дохода, с которого удержан НДФЛ

7. Правила заполнения
Сроки удержания и перечисления НДФЛ с разных видов дохода:
Доход в натуральной форме:
Исчисленный налог – в день передачи дохода
Удержанный налог – в день выплаты ближайшего
денежного дохода, подлежащего обложению НДФЛ
Перечисленный налог – не позднее следующего дня за
днем выплаты дохода, с которого удержан НДФЛ

8. Правила заполнения
Раздел 1 – заполняется нарастающим итогом
стр.010 – указывается налоговая ставка
стр.020 – отражается общая сумма дохода
стр.025 – отражается сумма начисленного дохода в виде дивидендов
стр.030 – указывается общая сумма налоговых вычетов
стр.040 – отражается сумма исчисленного налога
стр.045 – отражается сумма исчисленного налога на доходы в виде
дивидендов
стр.050 – указывается сумма фиксированных авансовых платежей,
принимаемая в уменьшении суммы исчисленного налога с начала
налогового периода

9. Правила заполнения
Раздел 2 – заполняется за последние три месяца
стр.100 – указывается дата фактического дохода(заполняется на
основании ст.223 НК)
стр.110 – указывается дата удержания налога (п.4 ст.226 и п.7 ст.226.1
НК)
стр.120 – указывается срок перечисления налога(п.6 ст.226 и п.9
ст.226.1 НК)
стр.130 – указывается общая сумма дохода
стр.140 – отражается сумма удержанного налога с этого дохода
стр.060 – указывается общее количество физических лиц, получивших
доход
стр.070 – отражается сумма удержанного НДФЛ
стр.080 – указывается сумма НДФЛ исчисленного, но не удержанного
стр.090 – отражается сумма налога, возвращенная налоговым агентом

10. Демонстрацию программных продуктов Вы
можете заказать по тел.:
7 495 374 55 29
Наталья ГРЭДИНАР
skype: ngredinar-koderline
email: ngredinar@koderline.ru
Наши контакты: