Dokumen tersebut membahas tentang pengelolaan dana kas kecil, mulai dari pengertian dana kas kecil, prosedur pengelolaan, peralatan yang diperlukan, contoh-contoh dokumen terkait, dan tugas akhir mengenai penyusunan dokumen pengelolaan dana kas kecil.

1. MENGELOLA DANA KAS
KECIL
1
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

2. Mempersiapkan
Administrasi Kas Kecil
2
PENGERTI
AN
PROSEDU
R
PERALATA
N
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

3. PENGERTIAN
Yang dimaksud Dana Kas kecil
adalah dana yang disediakan
untuk membayar keperluan
keperluan yang jumlahnya
relatif kecil, sehingga apabila
dibayar menggunakan cek tidak
efektif
3
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

4. PENGELUARAN KECIL
Yang termasuk pengeluaran kecil antara lain:
Konsumsi tamu
Rekening listrik, telepon, PAM
Peralatan kantor /stationary
Pembersih ruangan
Bensin
Foto copy
Meterai
Perjalanan dinas
Biaya taxi
Dll
4
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

5. Perusaahaanmembu
at kebijakan jumlah
dana, periode , dan
petugas
Bendahara Pusat
menarik cek untuk
Dana kas kecil dan
diserahkan kepada
petugas pengelola
dana kas kecil
Petugas Pengelola dana
Kas kecil mencairkan
cek dalam bentuk cash
untuk disimpan dalam
brankas
Petugas poengelola
dana kas kecil minta
pengisian dana kas
kecil
Petugas pengelola
dan kas kecil
membuat laporan
penggunaan dana
kas kecil
Petugas pengelola
dana kas kecil
mengeluarkan dana
untuk keperluan
yang kecil dan
membuat bukti
pengeluaran kas
Pembentukan Dana Kas kecil
PROSEDUR PENGELOLAAN DANA KAS KECIL
5
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

6.  Check
 Bukti transaksi pembelian
 Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil
 Form Pengajuan dana Kas kecil
 Patty cash voucher
 Laporan Penggunaan Dana kas Kecil
 Alat Tulis
 Calculator
 Komputer/laptop/printer
 Barankas
 dll
PERALATAN DALAM
PENGELOLAAN DANA KAS
KECIL
6
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

7. Contoh Cek
7
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

8. BUKTI TRANSAKSI PEMBELIAN
REKENING
TELEPON
REKENING
PDAM/AIR
KUITANSI FAKTUR
NOTA
REKENING
LISTRIK
8
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

9. CONTOH
Nomor:…….
BUKTI PENGELUARAN DANA KAS KECIL
Diserahkan kepada :
Uang sebesar :
Untuk keperluan :
Sejumlah
Purbalingga,……………………2010
Yang menyerahlkan, yang menerima,
………………… ……………………
Rp.
9
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

10. Contoh
FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL
Dana untuk Bagian :
Periode Kas kecil :
Dana awal Kas Kecil : s/d
Saldo :
Keterangan Jumlah
Pengajuan dana untuk Kas kecil Direktur pemasaran
Total
Disetujui oleh : ……………………….. Diterima oleh : ……………………
Tanggal : ………………………. Tanggal : …………………….
10
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

11. Contoh Petty Cash Foucher
Petty Cash Voucher
Bon Ongkos Pengganti
(Hanya dipakai bila kuitansi resmi tidak bisa diberikan)
No. voucher :
Tanggal :
Alasan Penggunaan Biaya Jumlah
Terbilang TOTAL
Dibuat oleh ( Paraf) Pembayaran
Disetujui oleh ( Paraf)
Diterima oleh
11
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

12. contoh
TGL NO BUKTI URAIAN PEMASUKAN PENGELUARAN SALDO
LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL
PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010
12
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

13. TGL
NO
BUKTI
URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN
REKENING YANG DI DEBET
SALDO
BENDA
POS
REKENING KONSUMSI
ALAT
TULIS
SERBA
SERBI
LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL
PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010
13
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

14. ATK
 Kertas
 Pensil
 Bolpoint
 Tinta
 Penggaris
 Penghapus
 Gunting
 Dll
14
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

15. 15
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

16. 16
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

17. 17
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

18. Mengenali Dokumen Bukti Kas kecil
Metode Pencatatan Dana kas Kecil
Menghitung Fisik Dana kas kecil
Menghitung Selisih Dana kas kecil
MENGELOLA DANA KAS KECIL
Membukukan Mutasi dan selisih dana kas Kecil
18
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

19. Contoh Faktur
Mengenali dokumen bukti kas kecil
19
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

20. Contoh Kuitansi
20
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

21. Contoh Nota
21
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

22. 22
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

23. Metode Pencatatan Dana kas kecil
IMPREST
FUND
SYSTEM
FLUCTUATION
FUND
SYSTEM
23
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

24. Menghitung fisik dana kas kecil
Pada setiap akhir priode , pemegang Dana kas kecil harus
mempertanggung jawabkan semua pemakaian atau pengeluaran dana
kas kecil dengan membuat Laporan Pembukuan Kas kecil yang
dilampiri dengan bukti bukti pengeluaran .
Dan perlu diadakan perhitungan uang kas secara fisik, yang dilakukan
oleh pemeriksa dan disaksikan oleh dua orang atau lebih dan dibuatkan
berita acara perhitungan uang kas
24
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

25. 25
Mengidentifikasikan bukti bukti
internal dan eksternal
Mendokumentasikan bukti bukti
kas kecil
MENDOKUMENTASIKAN
BUKTI BUKTI KAS KECIL
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

26. 26
BUKTI INTERNAL BUKTI EXTERNAL
Bukti Bukti yang dikeluarkan
oleh perusahaan seperti:
• Bukti Pengeluaran Cash
kecil
• Patty Cash Voucher
• Bukti pengajuan Dana
kas Kecil
• Bukti Penerimaan Kas
kecil
• Laporan Penggunaan
Dana Kas Kecil
Bukti bukti yang
dkeluarkan oleh pihak
luar seperti:
• Kuitansi
• Nota
• Cek
• Faktur
• Bukti rekening
• Strook
9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil

27. 9/7/2022 Mengelola Dana Kas Kecil 27
TUGAS
 Bukti Pemasukan Dana Kas Kecil
 Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil
 Patty Cash Voucher
 Bukti Transaksi
 Laporan Dana Kas Kecil
 Berita Acara Perhitungan Uang Kas
Tugas dijilid diberi cover yang bagus