Recommended
Recommended
More Related Content
Similar to Sessie 17 De basis van het meerjarenplan en de BBC
Similar to Sessie 17 De basis van het meerjarenplan en de BBC (20)
More from Vereniging Vlaamse Jeugddiensten
More from Vereniging Vlaamse Jeugddiensten (20)
Sessie 17 De basis van het meerjarenplan en de BBC
- 1. De basis van de Beleids- en BeheersCyclus VVJ 7 maart 2018
- 2. Decreet Lokaal Bestuur (DLB) Decreet van 22 december 2017 over het lokaal bestuur Integratie van gemeenten en OCMW’s: beide rechtspersonen blijven bestaan, maar geïntegreerd op politiek, ambtelijk en beleidsmatig vlak Gemeente-, OCMW-, IGS- en fusiedecreet in één Vereenvoudiging bestuurlijk toezicht Evaluatie BBC Vereenvoudigingen en meer autonomie
- 4. Politieke integratie organen gemeente en OCMW zoveel mogelijk gelijk niet voor Voeren en de randgemeenten: rechtstreeks verkozen RMW voorzitter RMW benoemd uit leden RMW rechtstreeks verkozen vast bureau
- 5. Politieke integratie gemeente OCMW gemeenteraad = raad voor maatschappelijk welzijn voorzitter gemeenteraad = voorzitter RMW college = vast bureau burgemeester = voorzitter vast bureau bijzonder comité voorzitter bijzonder comité
- 6. Ambtelijke integratie gemeenschappelijk organogram één gemeenschappelijke algemeen directeur één gemeenschappelijke financieel directeur minstens 1 personeelslid OCMW Maatschappelijk werker gemeenschappelijke deontologische code gemeenschappelijke rechtspositieregeling, maar RMW bepaalt afwijkingen voor: maatschappelijk werker functies die niet bij gemeente bestaan personeel zorgsector Geïntegreerde beleidsrapporten (BBC) ook in de randgemeenten en Voeren
- 8. Evaluatie BBC Bijsturing voor concrete knelpunten Beleidsrapporten toegankelijker Meer info voor raadsleden over acties en actieplannen Minder schema’s, minder complex en technisch Bijkomende indicatoren financieel evenwicht Kredietbewaking soepeler Beperken wijzigingen boekhoudsysteem
- 9. Doelstellingen 1 systeem voor alle besturen Meerjarenplanning vanuit omgevingsanalyse Resultaatsgerichte denken (doelstellingen) centraal Koppeling inhoudelijke en financiële informatie Financieel evenwicht
- 12. “In de goeden ouwen tijd” Jeugdbeleidsplannen • Jeugdbeleidsplan (3 jaar) • Jaarplan (1 jaar) • Jaarverslag (evaluatie voorbije jaar) Beleids- en Beheerscyclus (Gemeentedecreet) • Meerjarenplan (6 jaar) • Budget (1 jaar) • Jaarrekening (evaluatie voorbije jaar) Beleids- en Beheerscyclus (Decreet Lokaal Bestuur) • Meerjarenplan (6 jaar) • Aanpassing MJP (1 jaar) • Jaarrekening (evaluatie voorbije jaar)
- 13. Belangrijkste bijsturingen DLB Integratie budget in meerjarenplan 3 beleidsrapporten Meerjarenplan Aanpassingen meerjarenplan Jaarrekening Kredieten via meerjarenplan
- 14. Belangrijkste bijsturingen Beleidsrapporten toegankelijker voor raadsleden Financieel evenwicht Behoud huidige normen Bijkomende indicatoren Gecorrigeerde AFM Financieel evenwicht op geconsolideerde basis Meer autonomie kredietbewaking Verhogen autorisatieniveau Geen voorlopige twaalfden meer
- 15. Meerjarenplan
- 16. Meerjarenplan (MJP) Samenstelling Strategische nota Financiële nota Toelichting Timing Vaststelling in jaar na verkiezingen Start in 2e jaar legislatuur (2020) Omvat steeds 6 jaar (2020-2025)
- 17. MJP – strategische nota Inhoud (Prioritaire) beleidsdoelstellingen Prioritaire acties (of actieplannen) Elk bestuur kiest zelf rapporteringsniveau Districten volgen stad Financiële vertaling per prioritaire actie(plan) Aangepast financieel doelstellingenplan
- 18. Beleidsdoelstellingen In de planningsfase Per beleidsdoelstelling: 3 vragen Wat willen we bereiken? => vooropgesteld resultaat (of effect ) Wat gaan we daarvoor doen? => actieplannen (incl. realisatietermijn) Wat zijn de financiële gevolgen? => realistische raming van de uitgaven en ontvangsten per jaar 18
- 19. MJP – financiële nota Inhoud Financiële vertaling beleidsopties strategische nota Verduidelijking financieel evenwicht Samenstelling Financieel doelstellingenplan Staat van het financiële evenwicht Overzicht van de kredieten Geen investeringsenveloppes meer Geen verbinteniskredieten meer Wel investeringsprojecten in toelichting
- 20. MJP - financieel doelstellingenplan Samenvatting verwachte ontvangsten en uitgaven Per beleidsdoelstelling met prioritaire acties of actieplan Niet-prioritaire beleidsdoelstellingen Verrichtingen zonder beleidsdoelstellingen Schema M1
- 21. MJP - staat financieel evenwicht Inhoud Raming beschikbaar budgettair resultaat (BBR) Raming autofinancieringsmarge (AFM) Raming gecorrigeerde AFM Overzicht geconsolideerd financieel evenwicht Zelfde indicatoren Gemeente en OCMW + districten en AGB Provincie + APB
- 22. MJP – staat financieel evenwicht Gecorrigeerde AFM Exploitatiesaldo Verminderd met 8% van de financiële schuld 31/12/N-1 Indicator, geen norm Schema M2
- 23. MJP – staat financieel evenwicht Evenwichtsvoorwaarden Beschikbaar budgettair resultaat jaarlijks ≥0 AFM ≥0 laatste boekjaar periode MJP (2025) Niet voor AGB, APB, welzijnsvereniging Geen fictief evenwicht of verschuiving in tijd van uitgaven of ontvangsten Jaarrekening N-2 moet verwerkt zijn in MJP
- 24. MJP - overzicht kredieten Bevat de kredieten voor jaar 1 (= ramingen 1e jaar MJP) Afzonderlijke kredieten voor gemeente en OCMW Kredieten met limitatief karakter Totaal uitgaven exploitatie Totaal uitgaven investeringen Totaal uitgaven toegestane leningen en betalingsuitstel Totaal ontvangsten leningen en leasings Schema M3
- 25. MJP - toelichting Integraal onderdeel MJP, te bezorgen aan elk raadslid Inhoud: alle info nodig om beslissing te kunnen nemen Minimale inhoud Overzicht ontvangsten en uitgaven functionele aard (T1) Overzicht ontvangsten en uitgaven economische aard (T2) Investeringsprojecten (T3) Overzicht evolutie financiële schulden (T4) Overzicht financiële risico’s (omschrijving + indekking) Grondslagen en assumpties opmaak MJP Plaats waar documentatie beschikbaar is op website
- 26. Documentatie bij MJP Ter inzage raadsleden vanaf verzending MJP Minimale inhoud Omgevingsanalyse Overzicht alle beleidsdoelstellingen, actieplannen, acties Overzicht toegestane werkings- en investeringssubsidies Per boekjaar Overzicht samenstelling beleidsdomeinen Overzicht verbonden entiteiten Wettelijke, statutaire of feitelijke verplichting tussenkomst Overzicht jaarlijkse personeelsinzet Overzicht jaarlijkse opbrengst per belastingsoort
- 27. Opmaak Meerjarenplan Te bepalen door elk bestuur Algemeen en financieel directeur zijn verantwoordelijk voor opmaak van het voorontwerp van de beleidsrapporten en de opvolgingsrapportering In overleg met het MAT Rol Jeugdconsulent? Wordt vastgelegd door de raad Kan niet worden gedelegeerd Omgevingsanalyse maakt wel vast deel uit van MJP
- 29. Wat is de gemeente- en stadsmonitor? Monitoringsinstrument die de brede omgeving van de gemeente in kaart brengt “de staat van je gemeente”, “ toestand van je gemeente” Invalshoek stadsmonitor licht anders Stadsmonitor gaat uit van visie op een leefbare en duurzame stad en vertaalt die intenties in indicatoren (brengt omgeving, output en effect in beeld) Extra info specifiek voor centrumsteden binnen gemeente- en stadsmonitor, continueren van vorige edities
- 30. Inhoud gemeente- en stadsmonitor Gemeente- en stadsmonitor wil zo breed mogelijk de toestand schetsen van een gemeente externe omgeving: evoluties van factoren en actoren die deel uitmaken van de maatschappelijke omgeving hoe stellen de inwoners, de bedrijven,… het in de gemeente? hoe staat het met de beleidsdomeinen waarop de gemeente actief is (onderwijs, welzijn, milieu,…)? interne omgeving: interne organisatie van de gemeente hoe is het gesteld met de financiën, personeel, samenwerking,…?
- 31. Doel gemeente- en stadsmonitor Lokale besturen optimaal ondersteunen met omgevingsinformatie bij het plannen, opvolgen en realiseren van gemaakte beleidsdoelstellingen en het strategisch meerjarenplan opmaak omgevingsanalyse Input op strategisch en niet op operationeel niveau Volgens thema’s die de belangrijkste activiteiten in de gemeente weergeven Brede objectieve scanner zijn, op uniforme manier verzameld en beschreven voor de 308 gemeenten
- 32. Doel gemeente- en stadsmonitor Inzicht krijgen in gemeentegrensoverschrijdende trends en regiodetectie over gemeentegrenzen heen vb. gebruik voorzieningen, mobiliteitsgedrag, woningmarkt Voeding geven aan strategische debatten op het Vlaamse niveau
- 33. Wat is de gemeente- en stadsmonitor niet… Geen evaluatie van de lokale bestuursploeg Geen evaluatie van bepaalde lokale beleidsinitiatieven (operationele programma’s) Wat wel kan, is evaluatie van collectieve effecten op maatschappelijke omgeving, maar geen één op één relatie in functie van effect
- 34. Bouwstenen gemeente- en stadsmonitor Indicatoren gemeente- en stadsmonitor: voortbouwend op de gemeentelijke profielschets Verdere uitdieping/aanvulling van indicatorenset: besproken en afgetoetst met alle betrokken actoren (gemeenten/ academici) Uitbreiding met grootschalige survey Indicatoren stadsmonitor: voortbouwend op de hernieuwde visie duurzame en leefbare steden (koppeling intenties aan indicatoren) focus op omgeving, impact en effect gestoeld op MAPE schema
- 35. Databronnen Centrale databanken: geregistreerde data Grootschalige survey bij inwoners: peilen naar gedrag, tevredenheid en participatie Extra voor de stadsmonitor, aangeleverd voor 13 centrumsteden: GIS indicatoren 2 grootschalige surveys, steekproef op gemeente/stadsniveau inwoners uit 295 gemeenten ouder dan 16 jaar inwoners uit 13 centrumsteden ouder dan 16 jaar Surveyindicatoren peilen naar tevredenheid, gedrag en participatie in brede zin
- 37. Meer informatie Vanaf 19 maart: www.gemeentemonitor.vlaanderen.be www.stadsmonitor.vlaanderen.be www.jeugdmonitor.vlaanderen.be
- 39. Burgerparticipatie erg gedetailleerde regels in GD en OD niet hernomen enkel nog minimale decretale regeling ruimte voor lokaal bestuur om dit in te vullen regels voor de volksraadplegingen geherstructureerd algemene bepalingen + daarna procedure Vlaamse Adviescommissie voor Volksraadplegingen decretaal verankerd
- 40. Burgerparticipatie Minimale regels rond (Titel 6): Klachtenbehandeling Verzoekschriften Adviesraden Burgerbudgetten
- 42. Aanpassing meerjarenplan Minstens 1x per jaar verplicht Bijsturing beleidsdoelstellingen Vaststelling kredieten volgend jaar Mogelijke aanpassing kredieten lopende boekjaar Beide mogelijk in 1 procedure en beslissing Verwerking vastgestelde JR verplicht bij elke aanpassing Duur Omvat steeds dezelfde periode als MJP van 6 jaar Financiële nota: minimum 3 toekomstige jaren
- 43. Kredieten 1e jaar na verkiezingen Nieuwe bewindsploeg eigen beleid Meteen kredieten nodig AMJP in 2024 niet verplicht om kredieten 2025 te hebben Automatisch kredieten 2025 Zolang nieuwe raden geen kredieten 2025 vaststellen Ramingen voor 2025 in financiële nota vroeger MJP Nieuwe raden kunnen die kredieten aanpassen in 2025
- 44. AMJP – Minimale inhoud Eventuele wijzigingen strategische nota Aangepast financieel doelstellingenplan (M1) Aangepaste staat financiële evenwicht (M2) Aangepast overzicht kredieten (M3) Aangepaste toelichting (T1, T2, T3, T4) Motivering wijzigingen
- 45. Documentatie bij AMJP Ter inzage raadsleden vanaf verzending AMJP Minimale inhoud Meest actuele omgevingsanalyse Overzicht alle beleidsdoelstellingen, actieplannen, acties Overzicht toegestane werkings- en investeringssubsidies Overzicht samenstelling beleidsdomeinen Overzicht verbonden entiteiten Overzicht personeelsinzet facultatief
- 46. Toezicht (A)MJP Vernietiging wegens schending recht of algemeen belang Bijzondere vernietigingsgronden Niet alle noodzakelijke info raadsleden (financiële risico’s) Geen of fictief financieel evenwicht Geen aansluiting beleidsrapport – digitale rapportering Ontvangsten en uitgaven niet realistisch Termijn: 50 dagen Na kennisgeving bekendmaking beleidsrapport Bezorgen digitale rapportering (DR)
- 47. Opvolgingsrapportering raad Timing Bepaald door raad Min. 1x per jaar voor eind september over 1e semester Inhoud Stand uitvoering prioritaire acties/actieplannen cf. MJP Zowel beleidsmatig als financieel Belangrijke wijzigingen basisinformatie laatste MJP Financiële risico’s, grondslagen en assumpties MJP Geen modelschema in MB
- 49. Interne bevoegdheidsverdelingen binnen de administratie mogelijkheid om bevoegdheden toe te vertrouwen aan personeelsleden geen delegatie: verantwoordelijkheid blijft bij AD (of FD) voorgedefinieerde decretale vormen geschrapt intern verzelfstandigde agentschappen budgethouderschap mogelijkheden blijven bestaan, maar grotere flexibiliteit
- 50. Organisatiebeheersing: procedure interncontrolesysteem => organisatiebeheersingssysteem raad bepaalt algemeen kader + die elementen die raken aan rol gemeenteraad en/of raad maatschappelijk welzijn AD stelt OBS vast + rapporteert jaarlijks vervangt heel wat bestaande detailregels auditverslagen bezorgd aan raadsvoorzitter, die ze bezorgt aan de raadsleden
- 51. Jaarrekening
- 53. Beleidsevaluatie Geeft beleid weer en evalueert (de realisatie van) de (prioritaire) beleidsdoelstellingen Bevat omschrijving van mate van realisatie Per (prioritaire) beleidsdoelstelling Per prioritaire actie of actieplan Keuze tussen acties/actieplannen analoog aan MJP Financiële vertaling per prioritaire actie(plan)
- 54. Beleidsdoelstellingen In de evaluatiefase Per beleidsdoelstelling: 3 vragen Wat hebben we bereikt? => gerealiseerd resultaat (of effect ) Wat hebben we daarvoor gedaan? => uitgevoerde acties en actieplannen Wat waren de financiële gevolgen? => gerealiseerde uitgaven en ontvangsten 54
- 55. Financiële nota Geeft financiële gevolgen gevoerd beleid weer Samenstelling Doelstellingenrekening (J1) Staat van het financieel evenwicht (J2) Evaluatie van de kredieten (J3) Balans (J4) Staat van opbrengsten en kosten (J5)
- 56. Doelstellingenrekening (J1) Samenvatting ontvangsten en uitgaven Per beleidsdoelstelling met prioritaire acties of actieplan Per prioritaire actie of actieplan Niet-prioritaire beleidsdoelstellingen Verrichtingen zonder beleidsdoelstellingen Vergelijking realisaties en (aangepaste) meerjarenplan
- 57. Staat financieel evenwicht (J2) Vergelijking rekeningcijfers met laatste AMJP Beschikbaar budgettair resultaat (BBR) Autofinancieringsmarge (AFM) Gecorrigeerde AFM Overzicht geconsolideerd financieel evenwicht Zelfde indicatoren Gemeente en OCMW + districten en AGB Provincie + APB Zie schema J2
- 58. Andere elementen financiële nota Evaluatie kredieten (J3) Vergelijking gerealiseerde ontvangsten en uitgaven Met eindkredieten voor dat jaar in (A)MJP Met initiële kredieten voor dat jaar in (A)MJP Balans: overzicht vermogen boekjaar N en N-1 (J4) Staat van opbrengsten en kosten (J5) Kosten en opbrengsten boekjaar N en N-1 Zie schema’s
- 59. Toelichting Integraal onderdeel JR, te bezorgen aan elk raadslid Inhoud: alle info nodig om beslissing te kunnen nemen Minimale inhoud vastgelegd in MB BBC Via schema’s (T1 tot T5) Informatie die niet in modelschema’s gevat is
- 60. Minimale inhoud toelichting Overzicht ontvangsten en uitgaven functionele aard (T1) Overzicht ontvangsten en uitgaven economische aard (T2) Investeringsprojecten (T3) Minstens voor investeringen van prioritaire actie(plan) Overzicht evolutie financiële schulden (T4) Overzicht financiële risico’s Omschrijving risico + dekking
- 61. Minimale inhoud toelichting Mutatiestaten als toelichting bij balans (T5) Waarderingsregels Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Materiële verschillen MJP-JR Overzicht overgedragen kredieten Plaats waar documentatie beschikbaar is op website
- 62. Documentatie Ter inzage raadsleden vanaf verzending JR Minimale inhoud Overzicht alle beleidsdoelstellingen, actieplannen, acties Overzicht toegestane werkings- en investeringssubsidies Per boekjaar Overzicht samenstelling beleidsdomeinen Overzicht verbonden entiteiten Overzicht jaarlijkse personeelsinzet Overzicht jaarlijkse opbrengst per belastingsoort
- 63. Toezicht JR Goedkeuringstoezicht, ook AGB, APB en OV Pur 1 beslissing over jaarrekening gemeente en OCMW Voorwaarden goedkeuring Alle noodzakelijke info raadsleden Juist, volledig, waar en getrouw beeld Aansluiting beleidsrapport – DR Aansluiting budgettaire en algemene boekhouding Termijn: 150 dagen (kennisgeving bekendmaking en DR)
- 65. Uitgangspunten boekhouding DLB: 1 strategische nota en beleidsevaluatie 1 financiële nota 1 financieel evenwicht 1 balans 1 SOK 1 digitale rapportering Geen onderlinge transacties in beleidsrapport Geen gemeentelijke bijdrage aan OCMW Transacties tussen gemeente en OCMW zijn geen ontvangsten of uitgaven
- 66. Uitgangspunten boekhouding Afzonderlijke rechtspersonen Afzonderlijke rechten en verplichtingen Bezittingen Vaste activa Liquide middelen en geldbeleggingen Vorderingen Schulden Eigen vermogen Activiteiten kunnen toewijzen aan elke rechtspersoon Afzonderlijke kredieten
- 67. Uitgangspunten boekhouding Onderscheid per rechtspersoon Budgettaire entiteitscode (BEC) Transacties tussen gemeente en OCMW Zijn er wel maar zijn geen ontvangsten of uitgaven Geen gemeentelijke bijdrage meer Specifieke rekeningen opgenomen in rekeningenstelsel Interne rekeningen-courant Interne facturatie
- 68. Uitgangspunten boekhouding Techniek voorkomt negatief eigen vermogen OCMW Solvabiliteit Tussenkomst gemeente via resultaatsverwerking Niet zichtbaar in jaarrekening Mogelijkheid tot afzonderlijke balansen en SOK Managementrapport
- 69. Uitgangspunten boekhouding Boekhoudsoftware Verplicht Geïntegreerde beleidsrapporten Geïntegreerde opvolgingsrapportering Geïntegreerde digitale rapportering Beleidsrapporten Kwartaalrapporten Boekhouding per rechtspersoon Ofwel 1 boekhoudtoepassing Ofwel aparte boekhoudtoepassingen met consolidatielaag
- 70. Aanpassingen rekeningenstelsels Beleidsvelden: Redactionele verbeteringen Nieuwe indeling voor sport, jeugd, onderwijs, VMM Aanpassen voor Vlaamse informatiebehoeften Van 1 beleidsveld jeugd naar 0750 Jeugdsector- en verenigingsondersteuning 0751 Gemeentelijke dienstverlening gericht op kinderen & jongeren 0752 Infrastructuur en faciliteiten ten behoeve van kinderen en jongeren 075 Overige activiteiten met betrekking tot jeugd Minder detail voor onderwijs
- 71. Aanpassingen rekeningenstelsels MAR algemene boekhouding en budgettaire verrichtingen Redactionele verbeteringen Inhoudelijke aanpassingen Integratie gemeente – OCMW en consolidatie Interne R/C, interne facturatie, resultaatsverwerking AR 408/448 - AR 619x/709x – AR694x/794x Rioleringen en afvalwaterzuivering (AR 227) Boeking budgettaire resultaten (AR 090/091, AR 092/093) Verdere uitsplitsingen (bv. prijssubsidies, gemeentefonds)
- 72. Aanpassingen rekeningenstelsels ESC Vereenvoudigde lijst Aparte bijlage met MAR waar men ESC moet gebruiken Incentive via opsplitsing in schema T2 Om consolidatie mogelijk te maken Genormaliseerd stelsel budgettaire- entiteitscodes MAR voor AGB/APB-vennootschappen
- 75. Afsluitend
- 76. Wees een “policy entrepreneur” Voor welke uitdagingen staat onze gemeente? Gemeentemonitor Jeugdraad Welke ideeën leven hierover binnen de gemeenteraad en het college? Partijprogramma’s Bestuursakkoord Schepen van jeugd Welke bijdrage kan de jeugddienst/-sector hierin hebben? Visie Voorstellen
- 77. Wees een “policy entrepreneur” Begrijp het proces Hoe is het MJP vorige keer tot stand gekomen? Technische aspecten van BBC en gekozen software hebben impact Benut je netwerk Andere vrijetijdsdiensten Jeugdraad Geloof in je eigen verhaal Kader problemen en (her)definieer oplossingen Maak het concreet