2. Šiandien, kai itin aktualu yra
racionaliai panaudoti turimus įmonės
išteklius, siūlome investuoti į savo
komandą – juk siekiant gerų
rezultatų, jai atitenka svarbiausias
vaidmuo
SEB gyvybės draudimas
Verslo klientų draudimo rinkos lyderis!
Mus pasirinko daugiau kaip 56 proc.* verslo klientų,
taikančių darbuotojų skatinimo programas Lietuvoje
* 2010 metais Lietuvoje juridiniai asmenys sudarė 792 investicinio gyvybės draudimo sutartis, iš jų
444 – būtent su bendrove „SEB gyvybės draudimas“. Šaltinis: DPK
2
3. SEB verslui plius
programos
VK1 VK2
Įmonė: Įmonė:
- draudėjas – mokėtojas
- mokėtojas Darbuotojas:
Darbuotojas: – draudėjas
– draudžiamasis
- draudžiamasis
– naudos gavėjas laikotarpio pabaigoje
- naudos gavėjas laikotarpio pabaigoje – mokėtojas
Draudimo sutartį valdo Darbdavys Draudimo sutartį valdo Darbuotojas
Darbdavys gali nustatyti konkretų laikotarpį
(pvz. 2 metus), po kurio sutartį perduos Darbdavys ir pats Darbuotojas gali mokėti
darbuotojui, jei šis tą laikotarpį išdirbs draudimo įmokas
įmonėje
3
4. Nauji investavimo
sprendimai
Siekiant ženklios Tradiciškai tai
ilgalaikės grąžos, nesuderinama su kliento
nemažą portfelio dalį poreikiu išvengti nuostolių
reikia investuoti į arba investicinių vienetų
rizikingesnes, bet
nuvertėjimo per trumpesnį
pelningesnes turto
laikotarpį (pvz.,
klases (pvz. akcijas)
kalendorinius metus)
Šis tikslų konfliktas gali būti išspręstas
renkantis Multi Asset investavimo kryptis
Siekti teigiamos grąžos 12 -18 mėnesių laikotarpiu,
ilgesniu laikotarpiu dalyvauti kylančiose rinkose,
riboti nuostolius trumpesniu laikotarpiu,
užtikrinti tinkamą rizikos lygį,
sukurti pridėtinę vertę dinamiškai paskirstant portfelį tarp
įvairių turto klasių
4
5. Nauji investavimo
sprendimai
Multi Asset Defensive Plus Multi Asset Balance
investavimo kryptis investavimo kryptis
Investuojamų į akcijas lėšų
iki 50% iki 100%
dalis
Ribojamas galimas
investicinių vienetų kainų -2 % -10 %
nuvertėjimas 12-18 mėn. (nesuteikiant garantijos) (nesuteikiant garantijos)
laikotarpiu
Fondas SEB deLuxe Multi Asset Defensive Plus SEB deLuxe Multi Asset Balance
ilgesniu laikotarpiu dalyvauti kylančiose finansų rinkose ribojant investicijų
Tikslas nuvertėjimo riziką trumpesniu laikotarpiu
Ilgiau negu trejus metus prisiimant mažą Ilgiau negu trejus metus
Paprastai investuojama arba vidutinę riziką prisiimant vidutinę riziką
5
6. Multi Asset Defensive Plus
investavimo kryptis
*Nuo 2008 09 05 fondui pritaikyta Multi Asset lankstaus investavimo strategija. Po Lehman Brothers bankroto 2008 09 15 prasidėjo
stiprus rinkų kritimas, tačiau pagal naujus principus valdomas fondas prarado tik 1,6 proc. savo vertės
6
7. Multi Asset Balance
investavimo kryptis
*Nuo 2008 09 05 fondui pritaikyta Multi Asset lankstaus investavimo strategija. Po Lehman Brothers bankroto 2008 09 15 prasidėjo
stiprus rinkų kritimas, tačiau pagal naujus principus valdomas fondas prarado tik apie 3 proc. savo vertės
7
8. 3 metų rezultatas
Šaltinis: http://sebweb1.sebank.se/kapfv/lux/IS/The%20Investment%20Guide/Investment%20Guide/MATR/MATR%20frame.htm
8
9. SEB verslui plius
investicinio gyvybės draudimo rūšis
Gyvybės draudimo Taikomi tik du mokesčiai:
taisyklės Nr. 017 įmokos mokestis 2 - 3,5 proc. įmokos
aptarnavimo mokestis 4 -7 Lt ir 0,05 proc. sukauptos sumos
Investavimas Draudimas
Gyvybė Jūs renkatės:
Septynios
investavimo kryptis Nelaimingi
– įmokos dydį ir periodiškumą
atsitikimai – investavimo kryptį
ir traumos
– laikotarpį ir draudimo sumas
9
10. Jūsų finansams
Mokestinė aplinka nuo 2010 m.
Visos darbdavio mokamos gyvybės ir sveikatos draudimo (toliau GD ir SD)
įmokos darbuotojo naudai yra leidžiami atskaitymai PMĮ 17 str.1d.
Šių įmokų suma pripažįstama darbuotojo pajamomis natūra GPMĮ 9 str.
Jei GD ir SD įmokų suma neviršija 25% su darbo santykiais susijusių pajamų,
nėra skaičiuojama:
15% Gyventojų pajamų mokestis GPMĮ 17 str. 1 d. 14 p.
3+31% Sodros įmoka VSDĮ 7 str. ,8 str. 1 d. 22 p
6% Privalomojo sveikatos draudimo įmoka SDĮ 17 str.
! Būtinos sąlygos gyvybės draudimo sutartims:
– sutarties terminas ne trumpesnis kaip 10 metų arba
– sutarties pabaigoje išmoka išmokama apdraustajam asmeniui, sulaukusiam pensinio amžiaus (55 m)
10
11. Jūsų darbuotojams
Kaupimas pensijai
► Pasiruošti pensijos etapui darbuotojams gali
padėti ir Jūsų įmonė, mokėdama įmokas
pagal darbuotojų(-ams) sudarytas
programos SEB verslui plius draudimo
sutartis
► Prasmingiausia kaupti, kai būsimai pensijai
atidedama bent 10 proc. atlyginimo
Pavyzdžiui,
siekiant sukaupti 75 proc. dabartinio atlyginimo, kuris neatskaičius mokesčių yra 2 500 Lt,
kaupiant 30 metų iki pensinio amžiaus, papildomam savanoriškam pensijos kaupimui reikėtų
skirti:
vyrui ~100 Lt/mėn.
moteriai ~150 Lt/mėn.
numatoma vidutinė investicijų grąža: 6 proc.
Taigi kasdien tai sudarytų atitinkamai po 3,3 Lt vyrui ir po 4,8 Lt moteriai.
11
12. Ar tikrai užteks “Sodros” pensijos?
► Pensijų sistema Lietuvoje nėra stabili
► Įmokos į II pensijų pakopos pensijų fondus yra vienos mažiausių Europoje
► Socialinės apsaugos ir darbo ministerija prognozuoja, kad 2050 m. išėję į pensiją tegaus
33 proc. vidutinio atlyginimo siekiančią pensiją
IGyvybės draudimas – vienas populiariausių būdų papildomai kaupti pensijai.
Sutarties Viso Įmokos ir Pagal Išperkamoji Išmoka po Išmoka po
galiojimo sumokėta aptarnavimo sutartį suma apmokestinimo, kai n. g. apmokestinimo, kai n. g.
metai įmokų mokesčiai sukauptos laikotarpio pab. yra laikotarpio pab. yra
lėšos jaunesnis nei 55 m. sulaukęs 55 m.
1 1 800 Lt 152 Lt 1 702 Lt 1 402 Lt 1 191 Lt 1 191 Lt
5 9 000 Lt 197 Lt 9 471 Lt 9 471 Lt 8 050 Lt 9 471 Lt
10 18 000 Lt 285 Lt 21 770 Lt 21 770 Lt 19 070 Lt 21 770 Lt
15 27 000 Lt 362 Lt 37 743 Lt 37 743 Lt 33 693 Lt 37 743 Lt
20 36 000 Lt 483 Lt 58 487 Lt 58 487 Lt 53 087 Lt 58 487 Lt
Skaičiavimo prielaidos: 30 m. moteriai kas mėnesį pagal SEB verslui plius programą mokant 150 Lt įmoką, prognozuojama investicijų
grąža: 6 proc.
Periodinės išmokos: Sukauptos lėšos pagal draudimo sutartį 21 770 37 743 58 487
Kliento amžius 40 45 50
Pensijų išmoka iki mirties 63 115 192
12
13. Darbdaviui: Darbuotojui:
► Patrauklaus, geidžiamo darbdavio įvaizdis ► Tinkamai įvertinti svarbiausi įmonės darbuotojai
► Papildoma atlygio priemonė, socialinės
► Skatinamas darbuotojų lojalumas
garantijos
► Geriausių specialistų pririšimas
► Ilgalaikė skatinimo programa – noras ne tik dirbti
geriau, bet ir tęsti karjerą toje pačioje įmonėje
► Papildomas kaupimas ateičiai
► Esant būtinybei yra galimybė išsiimti dalį lėšų
Įmonei:
► Racionalus Jūsų įmonės išteklių
panaudojimas, optimizuojant įmonės kaštus
► Socialiai atsakinga bendrovė
► Konkurencingumas darbo rinkoje
► Lanksti programa – galimybė bet kada keisti
draudimo įmokų periodiškumą ir dydį
13
14. Svarbu
darbdaviams ir darbuotojams
VMI informuoja:
Valstybė skatina ilgalaikį ir socialiai orientuotą kaupimą pensijai,
taikydama apmokestinimo lengvatas gyvybės draudimo (pensijų
kaupimo) įmokoms.
Nustačius, kad pagal šias sutartis vyksta nuolatinis ir/ar sistemingas darbdavio
sumokėtų įmokų (lėšų) išėmimas, konstatuotina, kad veiksmai atliekami siekiant iš
draudimo sutarties rėmų išeinančių tikslų bei mokestinės naudos.
Tokiu atveju, kai tarp šalių susiklostę santykiai pagal savo turinį yra susitarimas dėl
darbo užmokesčio mokėjimo būdo, gyventojo gauta nauda, taikant Mokesčių
administravimo įstatymo instrumentus, bus apmokestinama pagal taisykles,
taikomas darbo užmokesčio apmokestinimui.
14
15. Informacija pateikiama ir išvados daromos vadovaujantis galiojančiais
draudimo sutarčių apmokestinimą reglamentuojančiais Lietuvos
Respublikos teisės aktais bei valstybinių institucijų pateiktais jų
išaiškinimais ir komentarais.
Atkreiptinas dėmesys, kad tiek teisinis reglamentavimas tiek ir teisės aktų
aiškinimas ar jų komentavimas gali keistis ir šie pakeitimai gali įtakoti ir
jau sudarytų draudimo sutarčių apmokestinimo tvarką
Šiame pranešime yra pateikta reklaminio pobūdžio informacija, kuri
negali būti interpretuojama kaip asmeninė rekomendacija ar nurodymas
investuoti pagal nurodytą investavimo kryptį ir negali būti jokio vėliau
sudaryto sandorio pagrindas ar dalis. Sudarant investicinio gyvybės
draudimo sutartį investavimo rizika tenka draudėjui. Ankstesnio
laikotarpio investavimo rezultatai negarantuoja pajamų ateityje. Sukaupto
kapitalo vertė gali padidėti arba sumažėti.
15
